現金管理制度（通用16篇）

現金管理制度 篇1

　　1.1、各管理處必須按照規定收付現金。

　　1.2、現金的使用范圍：

　　1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

　　1.2.2個人勞動報酬，包括勞務費、稿費、講課費等。

　　1.2.3各種社會保險費、福利費。

　　1.2.4出差人員的差旅費。

　　1.2.5預收押金的退付。

　　1.2.6結算起點（人民幣1，000元）以下的零星支出。

　　1.2.7確定需要現金支付的其它支出。

　　1.3、現金管理規定：

　　1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

　　1.3.2不準保留帳外公款。

　　1.3.3不準從收入款中座支現金。

　　1.3.4單位之間、部門之間不準互借現金。

　　1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現金。

　　1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現金。

　　1.3.7不準把管理處收入的現金以個人名義存入儲蓄戶。

　　1.3.8收入的現金必須當日（最晚于次日）送交銀行。

　　1.3.9庫存現金不得超過批準的限額。

　　1.3.10現金必須當日清查盤點，月末編制'現金盤點表'。

　　1.4、現金預支規定：

　　1.1現金預支，必須填寫'現金預支單'，寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。

　　1.2'現金預支單'經由各管理處物業經理批準后上報物業公司總部，總部將根據各項付款申請的款項性質，由總部各相關經理審批，再由總部財務經理審批后上報物業公司總經理審批后方可借出。

　　1.3由物業公司出納將款項預支給借款人，雙方必須當面點清款項并簽字。

　　1.4借款人的借款必須按規定用途使用，按期歸還，不得挪用。

　　1.5預支期限一般不得超過三日（差旅費除外），由出納員負責督促歸還。

　　1.6現金的預支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學習等支出，其余開支一律不予借款。

　　1.7'現金預支單'在借款人歸還借款后作為報銷的附件，不得撕毀或退還給借款人。

　　1.8借款人在上次借款尚未歸還時，財務人員有權拒絕再次予以預支。

　　1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金，外地項目可申請5000元用金，以便各管理處運營使用。該筆款項應設專人保管。

　　1.5、現金報銷規定：

　　1.5.1現金報銷，必須由申請報銷人填寫'支出憑單'，金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多（如市內交通費）還必須填寫'報銷明細表'，寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據張數，以供財務人員審核。

　　1.5.2報銷人將填寫完整的支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業經理審核。

　　1.5.3報銷人將經物業經理審批后的.支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關經理后報總部財務經理審核。

　　1.5.4財務經理審批'支出憑單'并簽字后交物業公司總經理審批。

　　1.5.5物業公司總經理審批后退回總部財務出納。

　　1.5.6財務出納將各管理處需報銷的支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續齊全后方可據以付款報銷并入帳。

　　1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次，外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

　　1.6、現金管理其它規定：

　　1.6.1大額現金的存取業務必須由總經理安排專人（如內保）及專車（或乘座出租車）護送。

　　1.6.2管理處所有現金必須存入專人負責的保險柜保管并由專人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務出納休假期間，應由總部財務經理負責保管保險柜鑰匙。

　　1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開設的押金、預收款'專戶。

　　1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取，按照《退還押金流程》經審批后退付。

　　1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批，請求提取備用金。

　　1.6.6所有現金的收、付必須由財務部門設專人（如出納）進行處理。其他人在未得到有關授權的情況下，不得擅自收付現金。

　　1.6.7在管理處現金的收付各項工作中，如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下，必須要對所移交或轉移的現金加封，并加蓋經受人簽章，方可辦理有關手續。

現金管理制度 篇2

　　第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。

　　第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。

　　第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規定,悉數寄回總公司財務部。

　　第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

　　第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

　　第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區分如下:

　　1.營業費用:凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;

　　2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;

　　3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。

　　第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:

　　1.營業費用:即營業人員(包括營業主任及外務員)所發生的下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;

　　(3)公共關系:營業人員因業務上應酬所需支付者;

　　(4)薪工津貼:營業人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

　　(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。

　　2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發生下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

　　(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;

　　(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

　　(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。

　　3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的費用:

　　(1)汽車諸費:營業人員及服務人員外所支付的`汽油、機油費;

　　(2)旅費:營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

　　(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

　　(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

　　(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

　　(7)電話費:業務上的長途電話及市區電話;

　　(8)電報費:業務上的需要而拍的電報;

　　(9)電力費:用電所支付的費用;

　　(10)自來水費:用自來水所支付的費用;

　　(11)修理費:汽車修理及保養等;

　　(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

　　(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

　　(14)固定薪資:營業人員及服務人員外的薪資;

　　(15)公共關系:營業人員及服務人員外所支付的交際費;

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)稅捐:支付營業印花稅;

　　(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。

　　第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

　　第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業規定如下:

　　1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

　　2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。

　　3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。

　　4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

　　第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

　　第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。

　　第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部,由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。

　　第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

　　(1)本月“營業費用”預算=上月營業費用×(1±本月營業收入成長率);

　　(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);

　　(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業及服務總收入成長率) ×20%)。

　　第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。

現金管理制度 篇3

　　1、現金的使用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據國家規定頒發給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。

　　2、現金管理要求:

　　(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限,存放現金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。

　　(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

　　(3)不準單位之間相互借用現金。

　　(4)不準慌報用途套取現金。

　　(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。

　　(6)公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式,不得使用現金。

　　3、現金收付管理程序:

　　(1)任何現金形式的收付業務,財務人員要根據國家及公司的有關規定,進行認真審驗,對于超出標準和未經批準開支的`款項,一律不予報銷。

　　(2)報銷的憑證無論是外來原始發票還是本單位自制原始憑證,都必須內容屬實、數字正確、手續完備,外來原始憑證必須有填發單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發票(單據)應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

　　(3)凡現金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內留存;公司財務部門支付現金,應從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現金。

　　(4)日常零星支出需使用現金,可由經辦人預先墊付,數額較大需借款的應填寫現金借款單,注明借款理由、金額,經財務經理和總經理批準簽字后到財務部領取備用金,但應在三天內歸還,可用發票報賬補齊或退回所借金額。

　　(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯的借款單,注明出差事由、地點、金額經總經理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。

　　(6)出差人員要于返回三日內到財務部報銷沖賬,報銷時根據公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經財務人員審核后,報總經理批準簽字即可報賬。

　　(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。

　　(8)設置“現金日記賬”,按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記。每日業務終了,必須結出現金日記賬余額并與實存現金進行核對,保證賬款相符;如發現不符,應及時查明原因,進行處理。

現金管理制度 篇4

　　1為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度

　　2公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　2。1職工工資、津貼。

　　2。2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2。3支付給個人的各種獎金。

　　2。4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　2。5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

　　2。6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。

　　3財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　4財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。

　　7出納員在每日業務終了務必核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　8送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。

　　9有關現金管理的其他幾項規定：

　　9。1不準超出規定限額范圍使用現金。

　　9。2不準以不貼合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9。5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9。6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9。7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度 篇5

　　現金管理是國家一項重要的財經制度，醫院的一切現金收支，必須按照國家現金管理的有關規定辦理，加強對醫院各部門現金的管理，是醫院財務管理的一項重要工作。

　　一、醫院收入現金的范圍

　　1、門診及住院各種現金收入。

　　2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

　　3、不足轉賬結算金額起點的現金收入。

　　二、醫院支出現金的范圍

　　1、符合國家規定和計劃的職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費等。

　　2、按國家規定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等。

　　3、出差人員必須攜帶的差旅費。

　　4、支付給不足轉賬起點的個人或集體的勞務報酬。

　　5、轉賬結算金額起點以下的零星小額開支。

　　三、門診、住院收款每日下班前應將所收款項及時足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應將超過庫存限額的現金送存銀行。收款員及出納下班前結清現金賬目，如有差錯，當日報告。

　　四、收款室向財務科報賬時，收款時間與送存銀行的時間必須相符，節假日順延，如相差時間超過三天按挪用公款處理，情節嚴重者從重處罰，直至追究刑事責任。

　　五、除財務科，所有科室不得收受現金;除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現金，不得以借據等抵頂現金。

　　六、財務工作場所為經濟重地，閑人免進，科室負責人應嚴格管理;收款員收取的現金必須存放在安全的`地點，不得放在其他場所，更不能放在個人口袋或攜帶回家，如有違規發生意外的，由收款員完全負責。

　　七、所有經管現金的部門和個人，應無條件地接受財務、審計的監督和進行不定期的檢查，各部門負責人應積極主動和密切配合。

現金管理制度 篇6

　　1、對全院職工進行“愛嬰醫院”基本知識首次培訓4-6小時，鞏固培訓，每年一次，每次1-2學時。

　　2、產科兒科專業人員首次培訓18小時加3小時實習鞏固培訓，每年一次新知識培訓每次2小時，每晨交班后復習母乳喂養知識10-15分鐘。

　　3、新上崗人員進行崗前培訓時，參加18個學時“愛嬰醫院”知識學習。(根據不同聽課對象，決定開課時間及內容)

　　4、防保科負責社區“愛嬰醫院”知識學習。

　　5、以WHO/UNICEF共同制定的18學時母乳喂養培訓教材為藍本，對產科，兒科全體醫護人員培訓，考試合格方可上崗。

現金管理制度 篇7

　　一般護理常規

　　一、產前護理常規：(待產孕婦護理常規)

　　1、為新入院產婦(孕婦)辦理入院手續，入院指導，并通知主管醫師。

　　2、了解孕婦的胎次、產次、有無宮縮、陰道出血、流水等，有產兆者隨同病歷送往產房(分娩室)并向助產士交接孕婦情況。

　　3、每日測T、P、BP一次，T37、5°C以上者每日測4次，住院一周未分娩者每周測體重一次。

　　4、注意營養，多吃新鮮水果蔬菜。

　　5、向孕婦宣教母乳喂養的好處，正確的'哺乳姿勢，早吸吮，按需哺乳及母嬰同室的重要性，人工喂養的缺點。

　　6、注意外陰清潔，督促孕婦每日清洗外陰，禁止坐浴。

　　7、待產孕婦注意觀察胎兒、宮縮、陰道流血、流水情況。

　　二產后護理常規

　　1、產婦送回母嬰同室時，要交接分娩情況，出血量、血壓、小便等排泄情況，分娩方式，有無產軟道損傷，是否進行早吸吮等。

　　2、24h以內注意觀察宮縮、出血量。24h以后注意觀察惡露性質、量，有異常及時報告醫師處理。

　　3、協助指導鼓勵產婦按需哺乳、喂養姿勢，早吸吮，純母乳喂養。

　　4、產后6小時以內未小便或排便困難者，用各種方法誘導排便仍無效者，可在無菌操作下導尿。

　　5、每日測T、P、BP一次，T37、5°C以上每日測4次，T38°C以上停止哺乳，報告醫師處理。

　　6、嬰兒每日晨沐浴，臍部護理，行預防接種，每日測體溫二次，嚴密觀察嬰兒情況。

　　7、每次接觸嬰兒時工作人員要按洗手程序洗手。

　　8、乳房護理：哺乳前要用溫水洗手，并用清水毛巾或潔凈毛巾擦拭乳頭。

　　9、正常產婦產后2h可下床活動，促進子宮復舊，利于按需哺乳。

　　10、產后多吃水果蔬菜，防止便秘，三天無大便者通知醫師處理。

　　11、會陰處理：正常產婦每日用潔爾陰液沖洗一次，有會陰裂傷或側切者，每日用潔爾陰沖洗二次，并用75%酒精濕敷，外陰水腫者可用50%硫酸鎂濕熱敷每日二次。

　　12、作好母乳喂養的宣教，產褥期衛生，嬰兒保健計劃生育宣教及出院后純母乳喂養4-6個月指導工作。

　　13、指導好新生兒撫觸工作。

現金管理制度 篇8

　　為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

　　一、出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。

　　二、現金營業款的管理。

　　各部門的收銀員務必在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批準。

　　三、現金進貨管理。

　　確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業務銷貨現金管理。

　　公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

　　五、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。

現金管理制度 篇9

　　為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關經濟法律規定和《現金管理暫時條例》,制定本制度。

　　一、現金開支范圍:

　　1、職工工資、津貼、獎金。

　　2、個人勞務報酬。

　　3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的'差旅費。

　　6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　除上述使用范圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經財務負責人批準后支付現金。

　　二、辦理現金收支的規定:

　　1、現金管理“六不準”:

　　(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

　　(2)不準單位之間相互借用現金。

　　(3)不準謊報用途套用現金。

　　(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

　　(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

　　2、現金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

　　3、職工因公外出需要借用現金,需填寫“借款單”,經財務負責人審核,交主管財務經理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

　　4、除現金開支范圍以內可以使用現金外,與其他單位或個人的經濟往來,應當進行轉帳結算。

　　5、出納員嚴禁私自動用現金,也不準不經批準擅自借給他人。

　　6、嚴禁白條抵庫。

　　7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

　　8、從開戶銀行提取現金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現金。

　　9、不得簽發空頭支票和遠期支票。

　　三、庫存現金的管理:

　　1、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當日送存銀行。

　　2、限額內的庫存現金當日核實完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過夜。

　　3、出納員必須按日清點庫存現金,保持帳實相符,一旦發現差錯確實查不清原因,必須向領導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

現金管理制度 篇10

　　1、各科室負責人要認真抓好本轄區的衛生保潔工作，積極組織并帶頭參加周末衛生大掃除。

　　2、各科室要認真做好垃圾分類工作，所有醫療垃圾必須裝入黃色垃圾袋，交專人收集。禁止一次性工作帽、手套、棉簽、紗布等醫療垃圾亂丟亂扔。

　　3、各科室室內要保持整潔干凈，無蜘蛛網、無蟑螂、無煙頭、無“牛皮鮮”，地面無垃圾，墻面無灰塵，無衛生死角，做到窗明幾凈六面光。

　　4、各科室清潔用具要定期消毒，防止交叉感染。

　　5、各科室室內禁止吸煙，全體工作人員要成為“戒煙勸導員”，把“無煙醫院”落到實處。

　　6、各科室要負責保持轄區內公共設施完好，如有損壞要立即報告相關職能科室。

　　7、各科室要做好室外包干區域的衛生保潔工作，做到無雜草、無垃圾。

　　8、各科室要協助保衛科做好車輛整治工作，不亂停亂放，要定點停放、秩序井然。確保急救通道暢通無阻。

現金管理制度 篇11

　　1、醫院應設立母乳喂養咨詢門診、咨詢熱線電話，提供母乳喂養咨詢服務。

　　2、產婦出院前，主管醫生應告知產婦如何與醫院保健科或社區隨訪組織聯系，并填好圍產保健手冊。

　　3、產婦出院后，圍產保健手冊交戶口所在地或休養地的社區保健組織，由保健人員進行訪視，并詳細了解記錄母乳喂養情況，指導繼續堅持純母乳喂養至4-6個月，按時添加輔食的同時繼續堅持母乳喂養2年。

　　4、產后6周復查時應了解母乳喂養情況及嬰兒生長發育情況，并給予咨詢和指導。

　　5、醫院、保健組織、母乳喂養支持組織共同做好母乳喂養隨訪工作，將母乳喂養隨訪作為一個重要工作內容，了解出院后母親的`母乳喂養問題，及時進行咨詢服務。

現金管理制度 篇12

　　現金、票據安全管理規定加強現金、票據、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區財務管理的重要組成部分。根據《企、事業單位內部治安保衛條例》和國務院《關于實行現金管理的規定》及相關政策、法規。制定本規定。

　　1、工區現金、票據等管理的職能部門，是工區財務科，按照“統一管理，歸口管理“的辦法對現金、票據實行管理。

　　2、現金、票據管理必須嚴格執行國務院《關于實行現金管理的規定》，并按此《規定》制定相應的管理辦

　　3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛處派員重點護衛。

　　5、存放現金、票據必須用合格的`保險柜，財務室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備。現金、票證必須有專人保管。

　　6、財務室庫存現金不得超過銀行規定限額。超過銀行規定限額的現金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應專柜存放，專人看守。

　　7、財務部門必須制定落實內部安全工作責任制。現金、票據、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。

　　8、本《規定》從發布之日起施行。

現金管理制度 篇13

　　物業管理公司庫存現金管理制度

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司的庫存現金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。

　　第二章庫存現金的管理

　　第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度,會計、出納必須分開設立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監督。

　　第三條在款項移交或出納人員調換時,必須辦理交接手續,做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結,公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。

　　第四條現金的收入和保管現金的收入為小額的銷售收入,不能轉帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領款的收回,罰款收入,以及其他需要用現金結算的收入;現金保管應有可靠的'防盜裝置和設備以及其他安全措施。

　　第五條公司必須遵守國家規定的現金開支范圍,具體如下:

　　1、支付給職工的工資、津貼;

　　2、支付給個人的勞動報酬;

　　3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、結算起點1000元以下的小額支出;

　　8、銀行確定需要現金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外,超過使用現金限額的部分,應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金,經開戶銀行審核,財務公司同意后,予以支付現金。

　　第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額,應及時送存銀行。

　　第七條不得坐支現金,不得以白條抵庫。

　　第八條不得將單位的現金,以個人名義存入儲蓄戶。

　　第九條各管理處除了執行好上述相關規定外,再作以下規定:

　　1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算,并必須在票據上簽名;

　　2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳,做到日清月結;

　　3、管理處收入業務主要包括:其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務;用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;

　　4、支出業務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據;

　　5、每日下午3點30分前,二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算,便于公司出納把現金存于銀行;

　　6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導,每發現一次未按上述規定辦理,扣罰二級財務核算員20元/次。

　　第三章附則

　　第十條、本制度解釋權屬公司財務部。

　　第十一條、本制度自下發之日起執行,與之相抵觸的同時廢止。

現金管理制度 篇14

　　為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規定，結合本會實際情況，特制定本制度。

　　一、財務工作職責和管理

　　(一)協會的財務工作人員應當嚴格執行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規定。

　　1、會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定和要求進行會計核算，實行會計監督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容。

　　接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

　　3、出納人員按規定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

　　4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

　　5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。

　　6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節表及據以入賬的工資發放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。

　　(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執行。

　　(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。

　　(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。

　　(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。

　　(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

　　二、貨幣現金管理

　　(一)現金管理：

　　1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。

　　2、出納員應嚴格按照國務院發布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。

　　3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。

　　4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

　　5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。

　　6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。

　　(二)銀行存款管理

　　1、按照中國人民銀行總行發布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

　　2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發空白支票。簽發空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發日期、規定限額，領用人應在支票存根簽名。

　　3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

　　4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。

　　三、行政經費管理

　　(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監事長簽字、執行會長審批。報銷必須具有合法的發票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

　　凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

　　(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執行會長、會長審批后執行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執行。

　　四、費用報銷標準及程序

　　(一)差旅費 協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

　　(二)業務招待費用 協會業務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執行會長或會長批準)。

　　(三)交通費 協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執行會長或會長批準)。

　　(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執行會長或會長審批后，由專人負責采購。

　　報銷程序：

　　1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規定標準和批準數額，由秘書長審核、執行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。

　　2、報銷的發票必須如實填寫：日期、業務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

　　以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執行，費用自理。

現金管理制度 篇15

　　待產室：

　　1、參加集體交班

　　2、共同打掃衛生后，整理敷料，負責消毒物品的準備

　　3、責任班負責接待新入院產婦，做好各種檢查，如B超、心電圖、胎兒電子監護等

　　4、潛伏期內負責待產婦的心理、生理護理

　　5、要求工作認真，主動熱情，面帶微笑，服務周到

　　產房：

　　1、當待產婦進入活躍期后，由責任班送入產房，由主班負責觀察產程，并做各種表格記錄，責任班始終陪伴在待產婦身邊，充當導樂陪伴人員，持續地給產婦精神上的鼓舞和支持，讓她對分娩充滿自信心，適時地給予待產婦喂飯，喂水，指導其用力，鼓勵排空膀胱，使其盡快結束分娩。

　　2、嬰兒娩出30分鐘后，由責任班負責皮膚早接觸，早吸吮，使其早開奶，提高母乳喂養率。

　　3、產后2小時內，由主班負責觀察產婦的子宮收縮情況及陰道出血量，待產婦生命體征平穩后送入母嬰同室修養。

　　待產室及產房管理

　　1、產婦臨產住院，工作人員介紹愛嬰醫院常規，并進行有關母乳喂養好處及管理的強化教育。

　　2、對無母乳喂養禁忌者，不允許攜帶嬰兒奶粉、奶瓶、奶頭入院。

　　3、產程中鼓勵產婦吃高營養食物及補充足夠水分，以增強體力，準備產后哺乳。

　　4、新生兒娩出后，擦干皮膚，清理呼吸道，處理臍帶后，正常新生兒在生后30分鐘內即抑放在產婦胸前行皮膚接觸，時間不得少于30分鐘，并繼續協助新生兒吸吮，觀察覓食、吸吮、吞咽情況，有異常情況未能進行早接觸、早吸吮的.新生兒，應在分娩記錄中注明原因，實施皮膚接觸中要注意保暖。

　　5、剖宮產術后可行母、嬰面頰皮膚接觸。進入母嬰同室，產婦有應答反應者30分鐘內正規進行皮膚接觸、早吸吮，皮膚接觸至少持續30分鐘。

　　6、對早產、輕度窒息新生兒，由兒科醫師決定早接觸和早開奶時間。

　　7、不宜早接觸、早吸吮的指征：

　　(1)新生兒重度窒息、產傷或其他合并癥，經新生兒復蘇搶救后需送高危新生兒病房繼續搶救或觀察者。

　　(2)高危母親搶救者。

　　(3)剖宮產母親，麻醉未清醒者。

　　(4)有母乳喂養禁忌癥者。

　　(5)34周及以下的早產兒，吸吮、吞咽不協調者。

現金管理制度 篇16

　　現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念；在我國企業會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。

　　現金是企業流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確保現金的完好無損。現金管理內容包括如下：

　　1.庫存現金的開支范圍

　　根據國務院頒發的《現金管理條理》，企業可以在以下范圍內使用現金支付：

　　（1）職工工資、津貼

　　（2）個人勞務報酬。

　　（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的’各種獎金。

　　（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出等。

　　（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　（6）出差人員必須隨身攜帶的.差旅費。

　　（7）結算起點（1 000元）以下的零星開支。

　　（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　企業與其他單位之間的經濟往來，除在規定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　2.庫存現金限額

　　庫存現金限額是指企業保留庫存現金的數額。根據我國現行規定，企業日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業的規模大小、日常現金開支的多少、企業距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區和交通不便地區，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業必須嚴格遵守。超過限額規定的現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。

　　3.不得坐支現金

　　坐支現金是指企業用經營業務收入的現金直接支付自身的支出。企業支付現金時，可以從本企業的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業的經營業務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業應該按規定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。

　　4.現金管理的其他規定

　　（1）不得挪用現金和不符合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

　　（2）不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。

　　（3）不得私設小金庫，企業一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

　　（4）不準私人借用公款。

　　（5）單位之間不得轉借現金。

　　（6）不準編造、謊報用途套取現金。

　　（7）不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。

　　企業應當定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。

　　開戶銀行有權對企業的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。