票據管理制度（精選14篇）

票據管理制度 篇1

　　一、協會的財務工作人員必須持有上崗證，并嚴格執行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業協會章程》。

　　二、負責編制協會年度收支計劃，經會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執行。

　　三、根據協會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長;季財務報表報理事會，年度財務報表報登架理機關。

　　四、負責固定資產增減變動、清查盤點等會計核算和監督，全面映和監督固定資產的增、減值和變動情況。

　　五、負責應收、應付款和現金銀行存款的`管理，以及日常經費報銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。

　　六、負責保管會計檔案及固定資產等資料，保證會計資料合法、真實、準確、完整。

　　七、接受財稅部門、審計機關、業務主管單位和登架理機關等有關部門對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。

票據管理制度 篇2

　　一、店容店貌：

　　1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。

　　2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。

　　3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊

　　4、門前環境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。

　　二、清潔衛生：

　　1、存包柜、存包臺：內外清潔，存包牌醒目。

　　2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊

　　3、貨架：清潔、衛生、無塵。

　　4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛生、無異味。

　　5、購物車、籃：清潔衛生、擺放整齊

　　6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。

　　7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網。

　　8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。

　　9、衛生間：干凈衛生、無異味。

　　10員工衛生：工作服整潔、儀容大方

　　三、商品陳列：

　　1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目

　　2、貨架：陳列豐滿、無空擋

　　3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。

　　4、堆頭：整潔豐滿、割箱標準、堆砌整齊、安全

　　5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正

　　四、標價簽：

　　1、打價位置：準確、標準、端正

　　2、標簽：價格醒目、一貨一價、一貨一簽

　　3、內容齊全：品名、單位、產地、規格、店內碼、單價、物價稽核齊全。

　　五、服務：

　　1、服務態度：文明、禮貌、熱情

　　2、服務表現：留言登記、周到服務

　　六、經營管理：

　　1、規章制度：嚴格遵守

　　2、值班經理：值班日記交接清楚，記錄完整。

　　3、交接班：交接清楚、記錄完備。

　　4、商品質量：賣場商品無損、無污，在保質期內。

　　5、商品盤點：監督執行，抽查無誤。

　　6、記帳：及時準確、清楚、現貨相符。

　　7、費用：節約每一度電、每一滴水、每一件用品

　　8、經營效果：完成銷售計劃。

票據管理制度 篇3

　　一、為了加強和規范鄉鎮財政票據的監督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《省人民政府關于印發湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據管理辦法》的有關規定，結合鄉鎮工作實際，特制定本制度。

　　二、本制度所稱的財政票據，是指由省財政廳或減負辦統一印制和發放，由行政事業單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執收單位)，依據相關法律、法規和規章有關規定，征收或者收取政府非稅收入，社會團體收取會費，執收單位進行財務往來結算等應當使用財政票據的財務行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

　　三、財政票據包括政府非稅收入票據、單位資金往來票據、農村合作經濟組織票據、農村合作醫療票據及其他財政票據。

　　四、財政票據的購領、核發、使用、保管、銷毀及監督管理活動，適用本制度。法律、法規和規章另有規定的，按其規定執行。

　　五、財政票據實行專人、專帳、專柜管理。應確定專門的票據管理員，票據管理員要建立規范的票據管理臺帳，財政票據要存放在保險柜中進行保管。

　　六、嚴格按照財政票據的使用范圍發放使用相關票據，嚴禁超用途、超范圍違規發放使用票據，嚴禁轉借、轉讓、買賣、代開財政票據，不得拆本使用財政票據，非本級預算單位不得發放財政票據。

　　七、應根據當年本鄉鎮各種財政票據的使用情況，做好次年度的`.用票計劃，并在每年的11月底以前向區級業務主管部門申報。

　　八、財政票據實行憑證購領、分次限量、核舊領新的領購制度，一律憑《財政票據領購證》辦理有關業務。

　　九、加強對財政票據使用單位財務人員的培訓，保證其正確使用財政票據，票據填寫內容要完整、數據要準確、用途要合法。

　　十、票據管理員應對每一種票據分戶建立票據領購及繳銷管理臺帳。發生票據領用、繳銷行為，應及時登記臺帳，隨時掌握票據領用、繳銷和結存情況。

　　十一、所有開具財政票據取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規行為。

　　十二、加強對財政票據的監督檢查。主要內容是：

　　(一)按月對票據的領用、繳銷、結存情況進行清點核查，做到票據管理臺帳與票據實際使用情況相符，若有不符，應及時查明原因，出現票據遺失、毀損等情況的及時上報區財政局進行處理。

　　(二)檢查票據使用的合法性。對于出現違票據使用范圍違規收費行為的，責令票據使用單位更正錯誤行為，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領用財政票據。

　　(三)檢查使用財政票據所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領用財政票據。

票據管理制度 篇4

　　一、嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業性收費和學校教育收費有序地進行，保證學校的全部收入合理，并納入財政收支二條線管理。

　　二、根據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根，到區財政部門購買收費票據。

　　三、收費票據必須由學校總務部門統一管理，由總務負責人或會計保管，并按票據購買證號碼分類、登記，指明購進日期，本數及編號。

　　四、出納或領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。

　　五、出納或領用人用完，需再領用收費票據時，需交清上次所領用的`票據存根，并在《票據領用薄》寫明交回時間。

　　六、會計根據記帳聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。

　　七、發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查，不可把收據聯，記帳聯，附在記帳憑證后。

　　八、發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報財政部門核備。

　　九、總務負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限進行銷毀，不可私自處理。

票據管理制度 篇5

　　第一章 總則

　　為加強單位票據管理，規范票據購買、使用、管理、保管等行為，根據財政部行政事業單位票據管理的規定，制定本制度。

　　本制度所指的票據包括普通教育學雜費專用收據、資金往來結算票據、公益事業捐贈統一收據等。

　　第二章 票據購買

　　第一條 單位根據有關審批機關批準收費的文件，到區財政部門申領《上海市行政事業單位項目登記和票據購買證》和《財政票據領購證》。

　　第二條 單位購買票據時，必須按財政部門規定申報收費票據使用情況表，已使用、作廢的收據交區財政部門進行查驗、核銷。

　　第三章 票據使用

　　第三條 在啟用票據前，應當檢查票據有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發現問題，應及時將整本票據交回財政部門更換或注銷。

　　第四條 票據必須整本按序使用；填寫內容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據；必須做到票、款相符。使用機打票據時，開具的票據應按規定做到按號碼順序填開，所有聯次一起開具，內容完全一致，并加蓋單位財務印章或收費專用章。

　　第五條 票據填寫錯誤的，應當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯次，不得私自銷毀。

　　第六條 使用普通學雜費專用收據，應按順序號填列，學費和代辦服務性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關規定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。

　　第七條 行政事業單位資金往來結算票據，是指行政事業單位發生暫收、代收和單位內部資金往來結算等經濟活動時開具的憑證。

　　單位必須嚴格按照財政票據監管機構核準的使用范圍開具資金往來結算票據，不得超范圍使用資金往來結算票據。單位每次結報時，將已開具的記賬聯與存根聯一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據，不得作為入賬依據。

　　第四章 票據管理

　　第八條 購入的.各類票據由財產保管員負責保管。財產保管員應建立票據購買、領用登記簿，購入票據時須填寫購入日期、票據名稱、數量、編號。領用票據時，必須做好票據購買、領用登記記錄。

　　第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據的用途或不同票據互相串用。

　　第十條 票據使用完畢必須及時核銷。結算中心記賬會計根據開出使用的票據，與相關的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。

　　第十一條 各類票據如有遺失，應及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關情況以書面形式報送財政部門備案。

　　第十二條 單位應當妥善保管已開具的票據存根及票據領用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。

　　第五章 監督檢查

　　第十三條 單位對票據的使用管理情況，進行定期、不定期的監督與檢查。接受財政部門、主管部門監督檢查。

票據管理制度 篇6

　　第一條為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，依據財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業協會章程》，特制定協會財務管理制度。

　　第二條協會財務管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業協會章程》，切實履行財務職責，如實映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監督。

　　第三條協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：

　　1、會員交納的會費;

　　2、企業和個人的捐贈;

　　3、政府和有關單位的資助;

　　4、協會資金的銀行利息;

　　5、協會開展有償服務的收入等。

　　第四條協會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的費用和各次召開會員會、理事會的相關費用，不得在會員中分配。

　　第五條協會建立嚴格的.財務管理制度，配備專業財務人員，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。單設立銀行賬戶，經費立，不與其他部門或單位混管。

　　第六條協會的合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后，報財務負責人和協會會長審批。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。協會經費收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。

　　第七條協會實行理財，財務公開，協會會長每年向會員會報告財務收支狀況，如實映協會收支，并接受審議。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關的財務審計。

　　第八條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。

　　鄢陵縣誠信花木企業協會

票據管理制度 篇7

　　小工廠管理制度

　　第一條 生產紀律

　　1、遵守企業考勤制度。

　　2、生產過程中必須嚴格按產品配方生產，勤儉節約，杜絕浪費。

　　3、 愛惜生產裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。

　　4、 服從生產主管的安排，及時作業，保證按時、按質、按量完成生產任務。

　　5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。

　　6、 嚴禁私自外出，有事必須向生產主管請假。

　　7、 保持車間環境衛生，不準在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產任務完成后要將地面清掃干凈。

　　8、 當產品出現不良時應立即停工并上報，查詢原因后方可繼續生產。

　　第二條 操作規程

　　1、正確使用生產裝置，嚴格按操作規程進行，非相關人員嚴禁亂動生產裝置。

　　2、生產過程中的'藥品要按使用說明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。

　　3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產，嚴禁因搶時間而影響產品質量。

　　第三條 產品質量

　　1、必須樹立“質量第一、使用者至上”的經營理念，保證產品質量。

　　2、嚴把原材料進庫關，高品質原料出高品質產品。

　　3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。

　　3、注意生產過程中的細小環節，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。

　　5、檢查產品的標簽、名稱、生產日期、做到萬無一失。

　　6、裝車前需最后檢查、核對(產品名稱，數量、包裝情況)，做到單貨相符。

　　7、文明裝車，堆碼合理。

　　第四條 安全生產

　　1、生產過程中注意防火、防爆、防毒。

　　2、嚴格按照裝置使用說明操作，防止出現傷亡。

　　3、預混料生產時必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。

　　4、注意搬運機械的操作，防止壓傷、撞傷。

　　5、正確使用帶電裝置及電氣開關，防止遭受電擊。

　　6、易燃、易爆物品應單獨堆放，并樹立醒目標志。

　　7、原材料、包裝物、零小的裝置應布局合理，堆放整齊，

　　第五條 裝置管理與維修

　　1、大宗裝置應有專人負責。

　　2、所有裝置應定期保養，每日檢查。

　　3、制訂完善的裝置維修及保養計劃，并做好維修保養記錄。

　　求公路隧道管理制度 機電管理制度

票據管理制度 篇8

　　為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：

　　一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續。

　　二、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。

　　三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。

　　四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

　　五、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的.發票進行檢查。

　　六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。

　　七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。

票據管理制度 篇9

　　規范本公司財務票據的使用、保存，特制定本管理制度。

　　一、票據的分類

　　本制度中所指的票據包括：支票和收據。

　　二、支票管理制度

　　1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。

　　2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經會計審核后由出納員負責簽發，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發空白支票。

　　3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時持發票報銷，發票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。

　　4、嚴禁簽發空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。

　　5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。

　　6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時查詢處理。

　　7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存。

　　8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。

　　三、收據管理制度

　　1、收據的種類及使用范圍：

　　①凡收費許可證規定的.收費項目，使用“北京市統一收費票據”。

　　②一般往來結算使用“北京市行政事業單位統一銀錢收據”

　　③出租房屋使用“北京市服務業專用發票”。

　　2、使用收據的規定：

　　①啟用收據前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發現上述情況，應及時向購買票據的財政部門報告。

　　②收據必須按號碼順序使用，各聯復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。

　　③填寫錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

　　④票據存根應保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。

票據管理制度 篇10

　　隧道管理所是在管理處的領導下，負責高速公路應急處置處置，負責保障隧道內機電裝置正常運轉和隧道結構物整潔。其主要職責：

　　一、認真貫徹執行安全生產法和機電裝置安全操作等有關規定，開展隧道車輛執行監控和事故應急處置。

　　二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規定》進行正常維護，保障機電裝置正常運轉。

　　三、嚴格執行各項規章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規定考核工作人員的.工作實績，做到獎罰分明。

　　四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護，做到及時通知相關單位進行處理和施救。

　　五、嚴格遵守財經紀律，積極開展增收節支活動，做好清算、核資、匯總資產登記等管理工作。

　　六、定期對隧道內裝置和車輛執行狀況檢查與巡視，并對上崗執勤紀律檢查，發現問題及時處置，存在違規按規定查處。

　　七、參與隧道養護質量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水，路面整潔，綠化無損。

　　八、負責做好本所黨建和精神文明建設，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。

　　九、負責做好本所安全保衛、環境衛生、計劃生育、辦公用品發放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務工作。

　　十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。

　　十一、按照應急預案積極開展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓練與考核。

　　十二、完成上級交辦的其它工作。

票據管理制度 篇11

　　1、為加強學校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學財務管理若干規定》和《江蘇省行政事業性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。

　　2、票據管理包括對向財政部門購領事業性收費票據和結算票據、向稅務部門購領的發票和向銀行購領的銀行結算空白憑證。學校不得私自印刷票據替代上述票據。

　　3、學校所有票據的購領、保管、管理統一歸口財務科負責。具體管理工作由財務科科長負責。

　　4、建立票據領、用情況登記簿制度。行政事業性收費票據、結算票據在購領時需在登記簿上登記起止號碼、領用時間、用途，并由領用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規性、是否缺少、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。

　　5、收費收據和結算票據必須到財政部門購領。其他業務需開具票據時，必須到上級業務主管部門統一購領。

　　6、發生經濟業務，應提供票據的必須提供票據。

　　7、項目須填寫齊全、數字正確、內容真實。不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

　　8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經濟業務發生時，方可蓋具。

　　9、票據使用必須按順序用雙面復寫紙套寫。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。

　　10、銀行結算票據在購領時必須登記起止號碼，使用時進行領用登記；因書寫原因需作廢時，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。

　　11、票據使用后存根聯須和會計檔案一起保存。

　　12、財務科長應經常檢查票據的使用、保管情況。

票據管理制度 篇12

　　第一條為加強本企業應收賬款與應收票據管理，減少壞賬損失，確保企業權益，特制定本制度。

　　第二條各營業部門應做好客戶信用調查，并隨時調查客戶信用的變化情況、簽注于信息調查表相關欄內。但政府機關、事業單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現金交易客戶不受此限。

　　第三條營業部門最晚應于出貨日起60日內收款。如超過此期限，財務部門就其未收款項詳細列表，通報營業部門主管，轉為呆賬。以后收回票據時，再行沖銷。

　　第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天。如超過此期限者，財務部門即依查得資料，就其超限部分的票據編列明細表，通知營業部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。

　　第五條賒銷貨品收受支票時，應注意下列事項：

　　1、注意發票人有無權限簽發支票。

　　2、非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。

　　3、注意查明支票有效的'必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等是否齊全。

　　4、所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業務往來愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務部門協助辦理）。

　　5、注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務部門協助辦理）。

　　6、注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現象。

　　7、注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。

　　8、注意支票上的文字記載（如“禁止背書轉讓”字樣）

　　9、注意支票是否已逾期一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超出第六條的規定。

　　10、盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。

　　第六條本企業收受的支票提示付款期限，最晚應于到期日后六日內予以處理。

　　第七條所收支票已交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務部門辦理，營業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保物，或新開支票，只交付原支票，但仍須依上列規定辦理。

　　第八條應收賬款發生折讓時，應填寫折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨賬減除。

　　第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函，通知發票人及背書人，并迅速擬訂處理辦法。

　　第十條營業部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時，應提供下列資料：

　　1、發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部門）。

　　2、發票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面積、設定抵押；建筑物應注明所有權人、建號、設抵押；其他財產應注明名稱、存放地點、現值等）。

　　3、其他投資事項。

　　第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務部門，并附稅務機關認可的合法憑證呈總經理核準后，才能沖銷應收賬款。

　　第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務部門列冊保管，倘事后發現債務人（在債務請求權有效期內）有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。

　　第十三條本企業員工不依本制度規定辦理或有違法行為，致使本企業權益蒙受損失者，依人事管理規則論處，情節嚴重者交司法機關處理。

　　第十四條本制度經董事會核準后公布實施，修訂時亦同。

票據管理制度 篇13

　　嚴格遵守《上海市行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。

　　1、單位在向財政局購買票據時，憑《上海市行政事業收費項目登記和票據購買證》申請購買《上海市普通教育學雜費專用收據》、《非稅收入-一般繳款書》，憑《財政票據領購證》申請購買《上海市行政事業單位資金往來結算票據》，并采用驗舊購新辦法進行，發現問題及時糾正，及時處理。

　　2、收費票據必須由學校總務負責人保管，按票據購買號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。

　　3、出納或領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。使用前應當檢查票據有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況，發現問題應及時將該本票據繳購買部門更換或注銷。票據使用時每聯要加蓋單位財務印簽章或發票專用章。

　　4、需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根，并在《票據領用薄》寫明交回時間。

　　5、會計應根據收據的記賬聯對應收據存根聯進行銷號，在收據銷號單對應所銷收據的號碼、記賬憑證的編號及收款金額，銷號人在票據銷號單上簽章。

　　6、發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記（三聯），保存備查，不可把收據聯，記賬聯，附在記賬憑證后。

　　7、發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。

　　8、總務負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限登記造冊，報上級部門備案后方可進行銷毀，不得私自處理。

票據管理制度 篇14

　　第1條為規范企業應收票據的管理，防范應收票據風險，特制定本制度。

　　第2條企業應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。

　　第3條應收票據的審核。

　　1、企業在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。

　　2、收回的票據為非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業規定作業，手續不全者，其經辦業務員應負責賠償售價或損失的

　　第4條應收票據的批準。

　　1、應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。

　　2、接受客戶票據需經批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。

　　3、票據的貼現須經主管人員審核和批準，以防偽造。

　　第5條應收票據的賬務處理。

　　1、應收票據的`賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。

　　2、銷售會計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進行追蹤管理。

　　第6條應收票據的保管。

　　1、企業設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。

　　2、對于即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。

　　3、對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。