借款管理制度（精選5篇）

借款管理制度 篇1

　　人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則

　　一、目的

　　為加強公司資金管理，加快公司資金周轉速度，規范公司借款審批手續，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于公司各部門及各分公司。

　　三、借款原則

　　1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜，采用直接報銷形式。

　　2、凡有借款未結清的，不得再行借款。

　　3、普通員工當日單筆現金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。

　　4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。

　　5、同一事項借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分為現金借款與支票借款。

　　2、現金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財務部聯系，以便財務人員事先從銀行提取所需款項。

　　3、支票借款主要用于購置固定資產、支付印刷費、物流費、房租、物業、水電費等商務性借支行為。

　　4、為加強現金管理、控制現金支出，除了必須使用現金的事項外，原則上其他事項均需采取支票轉帳方式支付。

　　五、還款規定

　　1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內還清。

　　2、差旅費借款按以下規定辦理

　　a、借款人當月返回公司的，必須在返回公司后當月內銷帳。

　　b、當月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。

　　c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的，每月將報銷單據寄回公司，委托部門相關人員辦理手續。

　　3、如借款確需延長還款周期，應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。

　　六、還款方式

　　1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。

　　2、現金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的，以現金將余額部分還清，并由財務人員開具收據結清借款人的欠款。

　　七、未及時還款處理方式

　　財務部門每月出具欠款統計表，對欠款長達1個月以上的.(含1個月)，發送欠款催繳通知書，催促欠款人在規定時間內(7日之內)還清欠款;限期內未歸還者，由財務部通知人力資源部執行扣款對定，將于當月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。

　　八、審批人責任

　　借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責，并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。

　　九、本辦法由公司財務部負責解釋。

　　十、本辦法自自公布之日起開始執行，原公司有關借款的管理規定廢止.

借款管理制度 篇2

　　第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經理批準簽字后，到財務部領款。

　　第二條費用發生后，持報銷票據到財務報帳。

　　第三條報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。

　　第四條提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

　　第五條報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

　　第六條財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。

　　第七條借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的.原則，特殊情況必須在借款三日內進行核銷。

借款管理制度 篇3

　　為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。

　　一、借款；借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

　　1、現金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據借款；票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下；

　　二、報銷

　　1、通訊費及市內交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

　　流程圖；

　　表格；

　　部門指定人部門指定人部門指定人

　　行政部市場部voip事業部

　　人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

　　財務會計部大客戶部管理信息部

　　工程建設維護中心網絡規劃管理部

　　2、他費用的報銷；公司各部門為經營或管理而取得正規單據后，需支付或應支付的'各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下；

　　3、物資采購的報銷；

　　三、財會部對外辦工時間；凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。

　　對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周五am9；00-12；00

　　報銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明

借款管理制度 篇4

　　第一條 為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；

　　1、差旅費借款;

　　2、零星購物借款;

　　3、其他臨時性借款。

　　第三條 因公出差借款程序；

　　1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;

　　2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

　　3、到財務部辦理借款手續。

　　第四條 零星購物借款程序；

　　1、由需用部門做出書面申請;

　　2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

　　3、采購人員到財務部辦理借款手續。

　　第五條 借款限額及規定；

　　1、借款有額度控制，借款統一由總經理審批;

　　2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節輕重追究責任。

　　3、除小額、零星采購以現金支付外，原則上以銀行方式結算。

　　第六條 暫借款還款、費用報銷時間的`規定

　　1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

　　2、市內業務招待費、零星采購等報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

　　3、借款人員應按規定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。

　　4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部將向其發出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經理特批外，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

　　第七條 報銷基本流程圖及規定；

　　1、取得合法的原始發票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發票，避免取得非正規發票。

　　2、報銷基本流程；

　　填寫報 銷單據

　　財務部審核

　　分管領導復審

　　總經理批準

　　出納

　　付款

　　第八條 本辦法由公司財務部解釋，自20xx年 8月16日起施行。

借款管理制度 篇5

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款，私事不能借款。

　　2、一般情況下，不允許重復借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。

　　3、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經理和財務總監反饋情況。

　　4、借條存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現金。備用金由會計入賬，嚴格控制備用金額度，杜絕公款私用，財務部門隨時檢查和要求交回備用金，并根據實際需要再給予辦理備用金借款。

　　二、借款責任

　　1、如果造成損失，部門總監或經理承擔60%的經濟責任，總經理或總裁承擔30%的經濟責任，財務經理或財務總監承擔10%的經濟責任。

　　2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。

　　三、借款權限

　　1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監（或經理）審核和財務經理審批，但借款期限不能超過1個月，超過一個月的由財務總監審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監（或經理）和財務總監共同審核，由總經理審批；借款金額在10000元以上的'，由各部門總監（或經理）和財務總監共同審核，經總經理審確認后，上報總裁審批。

　　2、重復借款：累計金額在10000元以下的，由各部門總監（或經理）和財務總監審核，由總經理審批；累計金額在10000元以上的，由總裁審批。

　　四、借款管理說明：

　　1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應當先返款再借款，才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。

　　2、借條一般情況下不在會計處入賬，而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時，審核和審批人既要核實賬上是否有借款，又要核實出納處是否有借款，給審核審批工作帶來復雜性。同時，由出納在源頭直接把關，有利于問題的快速反應，有利于責任分配管理。