付款管理制度（精選5篇）

付款管理制度 篇1

　　采購與付款管理制度

　　第一章總則

　　第一條為規范公司的采購與付款業務，加強內部管理，防范經營風險，依據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制基本規范》等相關法律法規，制定本公司采購與付款管理制度。

　　第二條建立公司采購與付款管理制度應達到以下基本目標：

　　（一）建立健全相關的內部控制組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，確保經營管理目標的實現；

　　（二）建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，確保各項業務活動的健康運行；

　　（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產的安全完整；

　　（四）確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

　　第二章標準采購作業程序

　　第一節請購

　　第一條請購部門的劃分

　　各項材料的請購部門如下：

　　(一)常備材料：生產管理部門

　　(二)預備材料：物料管理部門

　　(三)非常備材料：

　　1.訂貨生產用料：生產管理部門

　　2.其他用料：使用部門或物料管理部門

　　第二條請購單的開立、遞送

　　(一)請購經辦人員應依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規格、數量、需求日期及注意事項經主管審核后依請購核決權限呈核并編號(依事業部別編訂)，"請購單(內購)(外購)"送采購部門。

　　(二)需用日期相同且屬同一供應廠商供應的統購材料，請購部門應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。

　　(三)緊急請購時，由請購部門于"請購單說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。

　　(四)總務用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。

　　第三條免開請購單部分

　　(一)下列總務性物品免開請購單，并可以"總務用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權限為金額以下（x元以上者仍需開請購單），其列舉如下：

　　1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。

　　2.招待用品：飲料、香煙等。

　　3.書報(含技術性書籍及定期刊物)、名片、文具等。

　　4.打字、刻印、報表等。

　　（二）金額為x元以下的零星采購免開請購單。

　　第四條請購核決權限

　　(一)內購：

　　1.原物料：

　　(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。

　　(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由核決。

　　(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。

　　2.財產支出：

　　(1)請購金額預估在xx元以下者，由核決。

　　(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由核決。

　　(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。

　　3.總務性用品：

　　(1)請購金額預估在xx元以下者，由核決。

　　(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由核決。

　　(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。

　　附注：凡列入固定資產管理的請購項目應以"財產支出"核決權限呈核。

　　(二)外購：

　　1.采購金額以CIF美元總價折合在×元(含)以下者由核決。

　　2.采購金額以CIF美元總價折合超過×元以上者由核決。

　　第五條請購案件的撤銷

　　(一)請購案件的撤銷應立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于"請購單(內購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。

　　(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規定辦理：

　　1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。

　　2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應通知撤銷，并由物料管理部門據以將原請購單退回原請購部門。

　　3.原請購單未能撤銷時，采購部門應通知原請購部門，由原請購部門提出相應處理意見。

　　第二節采購一般規定

　　第六條采購部門的劃分

　　(一)內購：由采購部負責辦理。

　　(二)外購：由采購部下單，進口部門負責辦理。

　　(三)磁業公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應商或代理商議價。專案用料，必要時由磁業公司管理層指派專人或指定部門協助辦理采購作業。

　　第七條采購作業方式除一般采購作業方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進行采購：

　　(一)集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，依據使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應事先選定廠商，議定長期供應價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。

　　(二)由采購部牽頭進行采購合同或是框架協議的談判與簽定，所有合同與框架協議必須報磁業公司管理層審批后才能簽定。

　　1.采購合同的談判應該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和財務部都可以參與合同的談判，大額采購應由三個部門同時參與談判。大額采購合同必須報法務部會簽同意。

　　2.大型設備的采購應該堅持技術談判和商務談判分離的原則，由使用部門牽頭進行技術談判，采購部門牽頭進行商務談判，談判結果報磁業公司管理層決策。

　　3.采購部根據簽定的合同，要求供應商按時、按質、按量提供采購物品。

　　第八條采購作業處理期限采購部門應依采購地區、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業處理期限，通知各有關部門以便參考，遇有變更時，應立即修正。

　　第九條價格復核與市場行情資料提供

　　(一)采購部門應調查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。

　　(二)采購部門應就企業內各公司事業部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。

　　第十條質量復核檢驗部門與質量部門應就企業內所使用的材料質量予以復核(如材料選用、質量檢驗)等。

　　第三節國內采購作業處理

　　第十一條詢價、比價、議價

　　(一)采購經辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協議的，按照框架協議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應商辦理比價或經分析后議價。 (二)若廠商報價的規格與請購材料規格略有不同或屬代用品者，采購經辦人員應檢附資料并于"請購單"上予以證明，經主管核發后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。

　　(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經辦人員于議價后，應于請購單"詢價記錄欄"中注明，經主管簽認后呈核。

　　(四)對于廠商的報價資料經整理后，經辦人員應深入分析后，以電話等聯絡方式向廠商議價。

　　(五)采購部門接到請購部門以電話聯絡的緊急采購案件，主管應立即指定經辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優先辦理。第十二條呈核及核決

　　(一)采購經辦人員詢價完成后，于"請購單"詳填詢價或議價結果及擬訂"訂購廠商交貨期限"與"報價有效期限"經主管審核，并依請購核決權限呈核。

　　(二)采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的.變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。

　　第十三條訂購

　　(一)采購經辦人員接到經核決的"請購單"后應以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供應商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。

　　(二)需與供應廠商簽訂長期合同或框架協議者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。

　　(三)若屬分批交貨者，采購經辦人員應于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。

　　(四)采購經辦人員使用暫借款采購時，應于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，

　　以資識別。

　　第十四條進度控制及事務聯系

　　(一)國內采購部門應分詢價、訂購、交貨三個階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。

　　(二)采購經辦人員未能按既定進度完成作業時，應編制進度異常反應報告，并注明異常原因及預定完成日期，經呈主管核示后轉送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。

　　第十五條退貨或退換

　　(一)內購材料須予退貨或退換時，質量部門應適時提出折讓或退貨建議，交磁業公司管理層審核后交采購部門辦理。

　　第十六條整理付款

　　(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業程序”進行。

　　(二)短交應補足者，請購部門應依照實收數量，進行整理付款，并參照第三章“付款一般作業程序”進行。

　　(三)超交應經主管核示始得依照實收數量參照第三章“付款一般作業程序”進行整理付款，否則僅依訂貨數付款。

　　第四節境外采購作業處理(含進口事務、關務)

　　第十七條詢價、比價、議價

　　(一)采購經辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協議的，按照框架協議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業，除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應于"請購單(外購)"注明外，原則上應向三家以上供應廠商詢價、比價或經分析后議價。

　　第十八條呈核及核決

　　(一)比價、議價完成后，采購部門應填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商預定裝船日期"等，連同廠商報價資料，送相關領導依采購核決權限核決。

　　(二)采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。

　　第十九條訂購與合同

　　(一)"訂購單(外購)"經核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關材料遞交進口部門辦理各項手續，遞交財務中心辦理信用證。

　　(二)需與供應廠商簽訂長期合同者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。

付款管理制度 篇2

　　一、定義：

　　1、應收款：公司銷售產品向客戶收取協議的款項，或者公司為客戶提供服務而簽訂合同（或協議）應收取的款項。

　　2、應付款：公司采購產品向供應方支付協議的款項，或者公司為獲得服務支持而簽訂合同（或協議）應支付的款項。

　　二、現金收款管理

　　1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。

　　2.貨款額低于5000元者，應盡量要求客戶現金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據客戶財務規定進行月結付款，客戶財務信用由會計審核評定。

　　4.原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

　　5.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

　　6.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

　　三、月結收款管理

　　1.對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶財務月結時間之前一周由前臺向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。

　　2.在對方明確表示貨款清結時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發票，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規定：

　　①有關人員進行收款業務時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到前臺文員處進行銷單手續。 ②有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

　　③如所收款項屬打折收取的，必須經得總經理簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。

　　3.在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯系的業務員，進入欠款處理流程。

　　四、采購付款管理

　　1.采購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。

　　2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的.市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經理（助理）。

　　3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發票。

　　4.采購部根據所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會部籌款，每周應提報“付款計劃”報財會部和總經理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張處于賣方市場時，供應商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會部和總經理嚴格審查批準方能辦理。

　　5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：

　　(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。

　　(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，并將調查報告提交總經理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。

　　(4)每一項預付款的額度控制，須由總經理決定，必要時作出相應對策既要保證生產的需要，又要保證貨款安全。

　　(5)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經理(助理)，直至該合同履行完畢。

　　6.匯票特戶和信用卡轉帳，在具體付款之前，須經部門經理審核，呈報總經理批準，由財會部授權辦理。

　　7.如發生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。 8.經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務權限審核。

　　9.要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。 10.所有手續合格后，出納付款。

　　11.對于頻繁業務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由總經理批準后進行。

　　五、其他付款管理

　　1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發放表，經會計師、總經理簽字同意后，財務部審核發放。 2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計師審核，總經理批準后繳納。

　　3.因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由公司分管領導、會計師、總經理按管理預算費用標準嚴格控制批準。 4.收到貸款利息通知單，財務部會計簽字認可后進行帳務處理。支付貸款利息時，由財務部會計簽字，總經理批準。

　　5.各項業務前期費用、項目開發管理費、技術服務費、生產準備費等不直接記入資產成本、需按規定分攤的其他費用開支，由經辦部門按規定程序簽字后由會計師、總經理審批。

　　6.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理審批后才進行辦理。

　　7.應填寫資金開支申請表的付款業務，經辦人員必須將資金申請表和付款單據一并交財務部，由財務人員辦理具體的資金支付手續。無資金申請表，財務人員不予付款。

　　8.經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與資金申請表內容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否則財務人員不予受理。

　　9.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。

　　10.本規定由公司財務部負責解釋。

付款管理制度 篇3

　　為加強預付款管理，防范經營風險，減少資金占用。特制定本辦法。

　　1. 根據相關管理制度，原則上應避免預付款。但對于特殊的情況，如設備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規定辦理審批手續。

　　2. 預付款業務必須簽訂正式合同，并經過合同評審。預付賬款要按照合同的規定執行。根據合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業務真實和資金安全的基礎上業務部門要按照經過審批后的購貨合同的條款，辦理相關支付通知、出具收款收據、審批等預付賬款支付手續，未簽購貨合同的，不得付款。

　　3. 預付款業務經辦人員必須嚴格按照合同內容跟蹤執行情況，掌握付款節點，財務人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內容不齊全，沒有達到合同規定的付款要求的，財務應及時發現并給予拒付通知。

　　4. 預付款后，如供應商或業務承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產品或服務等合同標的，應按照公司關于對賬的相關規定進行及時對賬并督促其履約。

　　5. 對于分階段付款的業務，定金支付后，產品或服務等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。

　　6. 預付款業務合同執行完成后，業務經辦人員應及時索要發票，原則上發票應于當月開回，如發票因故不能及時開具的，應與如供應商或業務承包商對賬。

　　7. 業務部門應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的.增減變動，余額、發生時間、對方負責人、經辦人、目前對方的經營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務部門每月末將預付賬款的發生額及余額明細表報送分管業務的領導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統計，通過召開預付賬款例會及時通知有關領導和部門。

　　9. 其他未盡事宜報請公司決定。

　　10.本制度由財務部負責解釋。

　　11.本制度自下發之日起執行。

　　20__年七月二十六日修訂

付款管理制度 篇4

　　一、對外付款業務一般分為

　　資金業務付款、合同履約付款

　　二、付款業務有關規定及審批流程如下：

　　1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下

　　2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。

　　3、擔保業務

　　4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》

　　5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業務一般分為：“資金業務付款”、“合同履約付款

　　三、付款業務有關規定及審批流程如下：

　　1、付款業務的規定：公司日常發生的`對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下

　　2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。

　　3、擔保業務

　　4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》

　　5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書

　　6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案

　　7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣

　　四、注意事項

　　1、付款申請單的內容，不得涂改。

　　2、對金額超過萬的付款必須提前一天通知財務部

　　3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務

　　4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準

　　5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

　　6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

　　綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關的約束和規定才能夠更好的保障合同的規范性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據是否齊全之類的小細節問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關知識您可以咨詢銅川律師。

付款管理制度 篇5

　　一、對外付款業務一般分為：

　　“資金業務付款”、“合同履約付款

　　二、付款業務有關規定及審批流程如下：

　　1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑）。

　　2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。

　　3、擔保業務。

　　4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》。

　　5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案。

　　7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。

　　三、

　　1、付款申請單的內容，不得涂改。

　　2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務部。

　　3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務。

　　4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

　　6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

　　四、權責：

　　1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門與對方簽訂月結合同）月結的時間按合同付款。

　　五、付款流程如下：

　　發票或相關憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業務相關的事項部門負責人會計主要符合單據是否符合財務制度和公司規定總經理審批出納根據手續完整的會計憑證，通過銀行轉賬結算后通知經辦人

　　六、付款方式及要求

　　1、收款人是企業法人，行政事業單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉賬到對方賬戶上。

　　2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

　　3、需要向對方支付支票時，應在付款申請單上注明：支票支付

　　4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發票出具”應提供合理的證據及相關材料說明（對方需加蓋印章）

　　5、嚴格資金使用手續會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。

　　6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批