財務(wù)管理建議書 篇1
為何上海軟銀財務(wù)咨詢公司在財務(wù)代理過程中十分完善公司治理機制、規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理呢?因為這是每一家中企業(yè)成長、成熟的必經(jīng)階段，它需要政府、銀行和中等多方共同努力才能完成。
柯達公司首席財務(wù)官畢盛認為"現(xiàn)金為王"。他說："我堅持認為現(xiàn)金是最重要的，如果一個公司沒有現(xiàn)金的話，公司的流動性就不存在.結(jié)果就是破產(chǎn)。"但是.中小企業(yè)畢竟不是柯達這種國際性大企業(yè).
我國的中小企業(yè)的流動資產(chǎn)管理存在以下幾個方面的現(xiàn)象：
一是對現(xiàn)金管理不嚴(yán).造成資金閑置或不足有些中小企業(yè)認為現(xiàn)金越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未能充分參與產(chǎn)品周轉(zhuǎn)：有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排.過量購置不動產(chǎn).無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，陷入財務(wù)困境
二是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢.造成資金回收困難原因是沒有建立嚴(yán)格的賒銷政策.缺乏有力的催收措施。應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬。
三是存貨控制薄弱.造成資金呆滯很多中小企業(yè)月末存貨占用資金往往超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。
四是重錢不重物.資產(chǎn)流失.浪費嚴(yán)重。不少中小企業(yè)的管理者.對原材料、半成品、固定資產(chǎn)等的管理不到位.出了問題無人追究。
如何解決這些問題呢?
首先企業(yè)層面：轉(zhuǎn)變觀念、勤修內(nèi)功。
第一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)勇于摒棄舊的觀念，誠信先行，認真研究改進內(nèi)部財務(wù)控制的問題，如注重財務(wù)人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好會計基礎(chǔ)工作;要舍得投入，聘用高素質(zhì)的會計專業(yè)人員和財務(wù)主管，運用現(xiàn)代化科技手段開展財務(wù)管理工作;要規(guī)范信息披露制度，按期接受會計師事務(wù)所的審計。