公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告（精選9篇）
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇1
x年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭。現(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況
x年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增長(zhǎng)%;產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達(dá)xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加%;實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況
x年，我公司利潤(rùn)計(jì)劃為xx萬(wàn)元，實(shí)際完成xx萬(wàn)元，超過(guò)計(jì)劃%，銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率達(dá)到%，利潤(rùn)增加的主要因素是：
1.因改型的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利xx萬(wàn)元。
2.范文寫(xiě)作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬(wàn)元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬(wàn)元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加x萬(wàn)元。
以上4項(xiàng)共比上年增利xx萬(wàn)元。扣除因銷(xiāo)量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素xx萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xx萬(wàn)元。
三、成本費(fèi)用情況
x年度全部商品總成本為xx萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為xx萬(wàn)元，按上年平均單位成本計(jì)算為xx萬(wàn)元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，凈值為xx萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤(rùn)率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬(wàn)元，比年初(xx萬(wàn)元)增加xx萬(wàn)元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計(jì)劃的天多天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉(zhuǎn)期過(guò)長(zhǎng)的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
x年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的`問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉(cāng)壓庫(kù)以后，必將抵消一部分利潤(rùn)。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
xx公司
x年x月x日
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇2
一、預(yù)算編制說(shuō)明
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場(chǎng)需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)年自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂(lè)匯天下游戲運(yùn)營(yíng)計(jì)劃以及零度無(wú)人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷(xiāo)合同、游戲運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、無(wú)人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時(shí)按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)年經(jīng)營(yíng)情況和分析年經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售價(jià)格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對(duì)預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)
1、公司所遵循的國(guó)家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無(wú)重大變化;
2、公司主要經(jīng)營(yíng)所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大變化;
3、公司所處行業(yè)形勢(shì)及市場(chǎng)行情無(wú)重大變化;
4、公司年度銷(xiāo)售的產(chǎn)品涉及的市場(chǎng)無(wú)重大變動(dòng);
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場(chǎng)價(jià)格和供求關(guān)系不會(huì)有重大變化;
6、公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作不會(huì)受諸如交通、電信、水電和原材料的嚴(yán)重短缺和成本中客觀因素的巨大變動(dòng)而產(chǎn)生的不利影響;
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場(chǎng)匯價(jià)將在正常范圍內(nèi)波動(dòng);
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無(wú)重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);
9、無(wú)其他不可抗力及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)本公司造成的重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)
1、公司年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)
公司預(yù)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.9億元。
2、年度期間費(fèi)用依據(jù)年度實(shí)際支出情況及年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂(lè)匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)年至年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤(rùn)預(yù)算表
單位:人民幣元
項(xiàng)目年實(shí)際年預(yù)算增減率(%)
1、營(yíng)業(yè)收入521,330,089.22 690,000,000.00 32.35%
減:營(yíng)業(yè)成本301,957,065.88 382,900,000.00 26.81%
營(yíng)業(yè)稅金及附加2,831,248.84 3,870,000.00 36.69%
銷(xiāo)售費(fèi)用99,137,490.98 89,000,000.00 -10.23%
管理費(fèi)用77,381,299.67 114,561,900.00 48.05%
財(cái)務(wù)費(fèi)用-14,498,887.82 -13,400,000.00 -7.58%
資產(chǎn)減值損失1,883,355.80 1,000,000.00 -46.90%
2、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)52,536,937.47 112,068,100.00 113.31%
3、利潤(rùn)總額57,974,768.61 117,068,100.00 101.93%
減:所得稅-7,851,195.83 11,490,215.00 -246.35%
4、歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)36,503,754.19 74,818,885.00 104.96%
5、確保財(cái)務(wù)預(yù)算完成的措施
1）、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績(jī)效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;
2）、加強(qiáng)人才儲(chǔ)備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無(wú)人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;
3）、持續(xù)開(kāi)源增收,主營(yíng)業(yè)務(wù)與新開(kāi)辟的'業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;
4）、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5）、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司年度盈利預(yù)測(cè),能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請(qǐng)投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過(guò),尚需提交股東大會(huì)審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會(huì)
年4月27日
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇3
實(shí)習(xí)科目：財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)
實(shí)習(xí)時(shí)間：20xx年1月2____20xx年1月17
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：xx學(xué)院
指導(dǎo)老師：
實(shí)習(xí)目的：通過(guò)老師的對(duì)全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
實(shí)習(xí)內(nèi)容：1、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的概念2、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算3、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制4、本次實(shí)習(xí)的心得體會(huì)
一、企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說(shuō)明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類(lèi)標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致;依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括：
1、銷(xiāo)售預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購(gòu)、存貨費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷(xiāo)售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷(xiāo)售預(yù)算把費(fèi)用與銷(xiāo)售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系起來(lái)。銷(xiāo)售預(yù)算是一個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，它包括完成銷(xiāo)售計(jì)劃的每一個(gè)目標(biāo)所需要的費(fèi)用，以保證公司銷(xiāo)售利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。銷(xiāo)售預(yù)算是在銷(xiāo)售預(yù)測(cè)完成之后才進(jìn)行的，銷(xiāo)售目標(biāo)被分解為多個(gè)層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷(xiāo)售費(fèi)用也被確定下來(lái)。銷(xiāo)售預(yù)算以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)確定未來(lái)期間預(yù)計(jì)的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預(yù)計(jì)的收入：預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量預(yù)計(jì)銷(xiāo)售單價(jià)
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測(cè)后，對(duì)可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測(cè)，分配給各部門(mén)。
2、自下而上：銷(xiāo)售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷(xiāo)售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷(xiāo)售經(jīng)理。銷(xiāo)售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷(xiāo)售和利潤(rùn)目標(biāo)，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，確定銷(xiāo)售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷(xiāo)售預(yù)算來(lái)控制銷(xiāo)售工作。確定銷(xiāo)售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷(xiāo)售百分比法，同等競(jìng)爭(zhēng)法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額140000000時(shí)的銷(xiāo)售費(fèi)有秋5000000、其中，銷(xiāo)售水平對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷(xiāo)售人員努力獲得的銷(xiāo)售收入為：14000000064%=89600000，那么，費(fèi)用/銷(xiāo)售額=5、6%，假設(shè)廣告費(fèi)用為XX000，廣告對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25、6%。由于廣告實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入：14000000025、6%=35840000廣告的費(fèi)用/銷(xiāo)售額=5、6%這種情況下，兩種活動(dòng)對(duì)任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少?gòu)V告費(fèi)，增加人員銷(xiāo)售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算編制的，計(jì)劃為滿足預(yù)算期的銷(xiāo)售量以及期末存貨所需的資源。計(jì)劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷(xiāo)售之外，還必須考慮到計(jì)劃期期初和期末存貨的預(yù)計(jì)水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷(xiāo)售。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量+預(yù)計(jì)期末存貨-預(yù)計(jì)期初存貨。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，可進(jìn)而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算。
3、直接材料預(yù)算
直接材料的預(yù)算是一項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算，預(yù)計(jì)采購(gòu)量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計(jì)算公式：直接材料預(yù)計(jì)采購(gòu)量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量單位產(chǎn)品材料用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨=預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨直接材料預(yù)計(jì)采購(gòu)金額=預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量預(yù)計(jì)材料單價(jià)為便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計(jì)材料單價(jià)是指該材料的平均價(jià)格，通常可從采購(gòu)部門(mén)獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計(jì)算，包括上期采購(gòu)的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購(gòu)的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。
4、直接人工預(yù)算
直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門(mén)和工程技術(shù)部門(mén)獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)直接人工總成本=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)單位工時(shí)工資率5、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項(xiàng)目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長(zhǎng)期生產(chǎn)能力、公司政策和國(guó)家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制。考慮到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡(jiǎn)化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動(dòng)性制造費(fèi)用通常包括動(dòng)力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計(jì)算變動(dòng)性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項(xiàng)目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費(fèi)用通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財(cái)產(chǎn)稅及一些車(chē)間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，一旦形成，短期內(nèi)不會(huì)改變。兩大類(lèi)，并采用不同的預(yù)算編制方法。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出的計(jì)算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預(yù)算
存貨的計(jì)劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫(kù)存量來(lái)保證生產(chǎn)和銷(xiāo)售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時(shí)也為編制預(yù)計(jì)損益表提供產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的數(shù)據(jù)。編制的基本步驟為：
(1)根據(jù)直接材料、直接人工、變動(dòng)和固定制造費(fèi)用的預(yù)算，計(jì)算確定產(chǎn)成品單位成本;
(2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算
8、現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測(cè)組織還有多少庫(kù)存現(xiàn)金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對(duì)現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱(chēng)之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項(xiàng)控制，因?yàn)榘芽捎玫默F(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫(kù)存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤(rùn)也并不能給企業(yè)帶來(lái)什么好處。現(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營(yíng)利性投資計(jì)劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
9、預(yù)計(jì)損益表及利潤(rùn)分配表預(yù)計(jì)損益表是在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計(jì)劃期內(nèi)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本和預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預(yù)期的盈利情況，有助于管理人員及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。一般根據(jù)銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營(yíng)業(yè)成本預(yù)算勵(lì)志網(wǎng)、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。預(yù)計(jì)損益表包括：預(yù)計(jì)損益表匯總表、預(yù)計(jì)損益表按機(jī)型分類(lèi)表，最終匯總形成預(yù)計(jì)損益匯總表。預(yù)計(jì)損益表將損益情況具體細(xì)化到預(yù)算年度各期間上，以及往年同期對(duì)比情況。
預(yù)計(jì)損益表的編制依據(jù)主要有：
(一)銷(xiāo)售預(yù)算;
(二)費(fèi)用預(yù)算;
(三)商品銷(xiāo)售成本與毛利預(yù)算;
(四)上年同期及本年平均營(yíng)業(yè)外收支額(收支應(yīng)分別預(yù)計(jì));預(yù)計(jì)本期所得稅繳納因素;
(五)其它預(yù)計(jì)因素等
10、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的要點(diǎn)：①區(qū)分敏感項(xiàng)目與非敏感項(xiàng)目(針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目)所謂敏感項(xiàng)目是指直接隨銷(xiāo)售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，例如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付費(fèi)用等項(xiàng)目。所謂非敏感項(xiàng)目是指不隨銷(xiāo)售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、短期借款、長(zhǎng)期負(fù)債、實(shí)收資本、留存收益等項(xiàng)目。②計(jì)算敏感項(xiàng)目的銷(xiāo)售百分比=基期敏感項(xiàng)目/基期銷(xiāo)售收入。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇4
董事會(huì)：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體建議報(bào)告如下：
一、20xx年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排
1、鐵鋼材產(chǎn)量
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長(zhǎng)，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬(wàn)噸;鋼491萬(wàn)噸;鋼材計(jì)劃447萬(wàn)噸，目標(biāo)459萬(wàn)噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷(xiāo)研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，同比增加34、6萬(wàn)噸，增長(zhǎng)16、06%;雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬(wàn)噸，同比增加46、5萬(wàn)噸，增長(zhǎng)33、82%;拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
20xx年通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開(kāi)展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t;目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t;目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t;目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t;目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%;目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
二、20xx年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算安排
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長(zhǎng)9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、20xx年度資金流量預(yù)算安排
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營(yíng)業(yè)收入285、501億元;項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元;貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排(詳見(jiàn)附表)。
以上預(yù)算報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)審議。
該預(yù)算報(bào)告董事會(huì)通過(guò)后，需提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。
附：xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算安排表
xx公司
二○○六年二月十八日
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇5
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門(mén)規(guī)章制度，采購(gòu)部門(mén)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%；非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%；營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預(yù)算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.2%。20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算的833.33%；主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元，完成預(yù)算的123.7%；
以上相抵，實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.8%；管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元，完成預(yù)算的'600.13%；財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會(huì)有所改善。
2、XX年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
（1）銷(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
（2）人工的成本高與銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作
（1）努力增收節(jié)支，確保財(cái)務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào)；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
（2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制，導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳，財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題和建議
1、資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷(xiāo)貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2、經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，以便真實(shí)地反映企業(yè)
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇6
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī) 章制度、生產(chǎn)部門(mén)規(guī)章制度，采購(gòu)部門(mén)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí) 行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn) 元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅 405451萬(wàn)元，完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算的833.33%; 主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元，完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵，實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元，完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會(huì)有所改善。
2.XX年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
⑴銷(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
⑵人工的成本高與銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
⑴努力增收節(jié)支，確保財(cái)務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
⑵生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制，導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳, 財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定 點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題和建議
1. 資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷(xiāo)貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)， 要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，以便真實(shí)地反映企業(yè)
x公司財(cái)務(wù)部年月日
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇7
董事會(huì)：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體建議報(bào)告如下：
一、20xx年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排
1、鐵鋼材產(chǎn)量
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長(zhǎng)，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬(wàn)噸；鋼491萬(wàn)噸；鋼材計(jì)劃447萬(wàn)噸，目標(biāo)459萬(wàn)噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷(xiāo)研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，同比增加34.6萬(wàn)噸，增長(zhǎng)16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬(wàn)噸，同比增加46.5萬(wàn)噸，增長(zhǎng)33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
20xx年通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開(kāi)展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
二、20xx年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算安排
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長(zhǎng)9.26%。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 篇8
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政管理部、稅務(wù)局的監(jiān)督支持下，皇家電子有限公司認(rèn)真執(zhí)行公司的'會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部規(guī)章制度、采購(gòu)部規(guī)章制度，嚴(yán)格按照相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，努力開(kāi)源節(jié)流，加強(qiáng)預(yù)算管理。然而，由于銷(xiāo)售狀況不佳、成本和費(fèi)用高，公司年度預(yù)算被迫執(zhí)行。
1.20xx年企業(yè)收支概況
20xx，我企業(yè)收入1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，預(yù)算105%。其中，固定收益107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%；非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%；營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，占預(yù)算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，占預(yù)算的102.2%。20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1300多萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)300萬(wàn)元，超預(yù)算833.33%；主要支出項(xiàng)目完成情況為:基本建設(shè)和城市維護(hù)費(fèi)109699萬(wàn)元，占預(yù)算的123.7%；
以上抵消，實(shí)現(xiàn)“收支不平衡，虧損巨大”。其他需要說(shuō)明的是:
營(yíng)業(yè)費(fèi)用136萬(wàn)元，占預(yù)算的97.8%；管理費(fèi)用606萬(wàn)元，占預(yù)算的600.13%；財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元，占預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望明年有所改善。
2.財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
(1)銷(xiāo)售收入低給企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)，威脅企業(yè)的市場(chǎng)和前景。
⑵人工成本高，銷(xiāo)售成本高。人工成本1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1300多萬(wàn)元，極大威脅企業(yè)發(fā)展前景，亟待改善。
3.20xx年管理工作
(1)努力開(kāi)源節(jié)流，確保財(cái)政收支平衡:一是要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征收管理，確保應(yīng)收賬款全部收回；完善收益分析系統(tǒng)，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收益動(dòng)態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行年度預(yù)算執(zhí)行情況分析和年度報(bào)告；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次，要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)政資金。
⑵生產(chǎn)成本控制不到位，人員緩慢，部門(mén)不協(xié)調(diào)，溝通不充分，導(dǎo)致采購(gòu)和生產(chǎn)不必要的浪費(fèi)，進(jìn)一步浪費(fèi)資金。
20xx的財(cái)務(wù)預(yù)算成本和費(fèi)用沒(méi)有得到很好的控制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)行中存在一些突出問(wèn)題:一是財(cái)務(wù)收支矛盾仍然尖銳，財(cái)務(wù)支出范圍和結(jié)構(gòu)不合理。第二，支出管理的精細(xì)化還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的基層和基礎(chǔ)工作還需要不斷努力。第三，重點(diǎn)大型基金、中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的金融監(jiān)管仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題及建議
1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比例大且失衡。尤其是其他應(yīng)收款和銷(xiāo)售應(yīng)收款大幅增加，如果不及時(shí)清理，將對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生很大影響。所以建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，應(yīng)收賬款較多的單位帶頭，抽調(diào)專(zhuān)人，成立催收小組，積極回收。獎(jiǎng)金和工資也可以和回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員的積極性。同時(shí)，要求企業(yè)管理者嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品的管理，防止新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)虧損單位在增加，虧損金額在增加。全球企業(yè)未收回的損失比較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓和管理，做好扭虧為盈工作。
3.不同的企業(yè)有潛在的虧損行為。整體長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果、這種處理的處理、這種核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，才能真實(shí)反映企業(yè)
xx公司財(cái)務(wù)部
xx年xx月xx日
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董事會(huì):
根據(jù)公司章程，我們編制了北京首鋼股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算，具體方案報(bào)告如下:
一、20xx年度業(yè)務(wù)計(jì)劃安排
1、鋼鐵產(chǎn)量
與20xx相比，20xx的鋼產(chǎn)量大幅增加，而鋼鐵產(chǎn)量略有下降。具體安排是:416萬(wàn)噸生鐵；491萬(wàn)噸鋼；鋼材計(jì)劃447萬(wàn)噸，目標(biāo)459萬(wàn)噸。
2、雙高和拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年，公司加強(qiáng)了產(chǎn)、銷(xiāo)、研的協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮既定“棒極了。“精品系列”憑借高性能、高精度的軋制工藝特點(diǎn)，我們將大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，分別增長(zhǎng)34萬(wàn)噸和6萬(wàn)噸，增長(zhǎng)1606%；雙高產(chǎn)品占比55%和9%，同比增長(zhǎng)3%和7%。其中拳頭產(chǎn)品184萬(wàn)噸，分別增長(zhǎng)46萬(wàn)噸和5萬(wàn)噸，增長(zhǎng)33.82%；拳頭產(chǎn)品與雙高產(chǎn)品的比例分別為73%和6%，同比分別增長(zhǎng)9%和8%。
3.主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
20xx年，通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開(kāi)展節(jié)能降耗，突出資源節(jié)約和循環(huán)利用，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平進(jìn)一步提高。具體安排是:
高爐裝料焦比計(jì)劃為365kg/t；目標(biāo)345kg/t，比上年降低16kg/t。
高爐噴煤比計(jì)劃為125kg/t；目標(biāo)是145kg/t，比去年同期高28 kg/t和4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼消耗計(jì)劃為1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，比去年同期低0和6kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃為710kg/t；目標(biāo)705kg/t，比去年同期分別降低6 kg/t和2kg/t。
鋼材綜合產(chǎn)量計(jì)劃分別為97%和1%；目標(biāo)是97%和2%，分別比去年同期低0%和67%，主要是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品軋制量增加。
二、20xx年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算安排
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，分別增長(zhǎng)19億元和4億元，增長(zhǎng)9.26%。