最新食堂財務管理自查報告（通用31篇）
最新食堂財務管理自查報告 篇1
根據(jù)上級文件要求，為認真做好混子小學食堂安全、財務管理工作，我校對學校食堂安全管理、資金運轉情況報告如下：
一、學校食堂安全管理工作：
1、加強學校食堂管理，學校安排專人對食堂進行管理，規(guī)范學校食堂管理資料，建立進貨臺賬，根據(jù)衛(wèi)生部門要求，做好各種記錄。
2、做好留樣工作，堅持師生就餐食品留樣48小時制度。
3、規(guī)范原材料存儲，大米進行少量采購，通風防鼠保存，蔬菜定點采購，及時上架存放。
4、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作，確保環(huán)境衛(wèi)生。
5、學校行政人員定期對食堂進行安全督導檢查，確保食品衛(wèi)生安全。
6、學校食堂從業(yè)人員嚴格按照上級要求，定期到當?shù)匦l(wèi)生部門進行健康體檢，做到百分之百持證上崗。
二、學校食堂資金管理及運行情況
1、會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務會計制度》和上級財務管理辦法的規(guī)定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。
2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬，存放安全、規(guī)范。
3、20xx年6月我校營養(yǎng)餐收入18390.00元，暫支12802.00元，20xx年6月20日扎帳下余5588.00元，本期累計收入70300.00元，本期累計支出73378.50元，食堂本期開支超支3078.50元。
（一）財務管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學校成立財務監(jiān)督管理領導小組負責督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴格執(zhí)行財務管理制度。
（二）開餐模式由學校統(tǒng)一集中開餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費實行校財局管制度，實行報賬制度，嚴格按照學校食堂采購制度進行監(jiān)管，由報賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應的票據(jù)上簽字認可。
（三）資金安全管理情況
資金嚴格管理，嚴格實行學校財務管理制度，我校在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足和問題。學校向學生收取費今年來一直未變，由于物價上漲，加之學生人數(shù)逐漸減少，學校食堂經(jīng)費開支曾赤字狀態(tài)。
學校食堂設備老化，只能用電用氣供應，且比較耗費能源，電，氣費用過高。
最新食堂財務管理自查報告 篇2
為了進一步加強幼兒園食堂財務管理,認真貫徹落實區(qū)教育局關于食堂財務管理專項檢查的通知精神,我園高度重視食堂建設和管理工作。為了配合區(qū)教育局開展食堂財務管理專項檢查活動，我園立即對食堂財務管理情況進行了認真的自檢、自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、基本情況1、成立了以園長為組長的食堂工作領導小組，制定各項財務管理制度,明確職責和具體分工操作。
2、食堂財務建立了總賬、明細賬，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，做到了日清月結。會計科目報表做的規(guī)范及時，同時開設了存折賬戶。
3、食堂管理規(guī)范，食堂為自主經(jīng)營，做到菜譜價公示，每月收支公示。
二、收入管理1、伙食收費按月按標準，包餐x元/生1天，伙食收據(jù)登記到人，數(shù)據(jù)清晰。
2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費，.元/人1月，按月入賬。
三、規(guī)范食堂日常支出。
從不克扣學生伙食，也從不在食堂中列支業(yè)務費及在編教職工的獎金、福利和津補貼。所有支出有經(jīng)手人、驗收人、審批人，支出發(fā)票審核把關。
四、加強食堂資金管理。
幼兒園食堂財務制度健全，做到專款專用，沒有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費的情況，伙食費的確定是依據(jù)本地的物價水平、幼兒營養(yǎng)攝取量（營養(yǎng)分析需求）、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費都是按餐和幼兒進行結算的（按月一次性退還），無擠占克扣幼兒伙食費情況，食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內(nèi)控制度。
明確并公開食堂崗位分工和相關的職責權限，做到不相容崗位實行分離管理。嚴格食品出入庫制度，進出庫物資開三聯(lián)出入庫單，帳物相符。嚴格執(zhí)行采購、驗收、保管、領用等環(huán)節(jié)的相關手續(xù)并做好詳細的驗收記錄、匯總。
最新食堂財務管理自查報告 篇3
為了進一步加強xx小學食堂財務管理,認真貫徹落實區(qū)教育局關于食堂財務管理專項檢查的通知精神,我園高度重視食堂建設和管理工作。為了配合區(qū)教育局開展食堂財務管理專項檢查活動，我園立即對食堂財務管理情況進行了認真的自檢、自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、基本情況
1、成立了以校長為組長的食堂工作領導小組，制定各項財務管理制度,明確職責和具體分工操作。
2、食堂財務建立了總賬、明細賬，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，做到了日清月結。會計科目報表做的規(guī)范及時，同時開設了存折賬戶。
3、食堂管理規(guī)范，食堂為自主經(jīng)營，做到菜譜價公示，每月收支公示。
二、收入管理
1、伙食收費按月按標準，包餐……..元/生·天，伙食收據(jù)登記到人，數(shù)據(jù)清晰。
2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費，……..元/人·月，按月入賬。
三、規(guī)范食堂日常支出。
從不克扣學生伙食，也從不在食堂中列支業(yè)務費及在編教職工的獎金、福利和津補貼。所有支出有經(jīng)手人、驗收人、審批人，支出發(fā)票審核把關。
四、加強食堂資金管理。
xx小學食堂財務制度健全，做到專款專用，沒有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費的情況，伙食費的確定是依據(jù)本地的物價水平、學生營養(yǎng)攝取量（營養(yǎng)分析需求）、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，學生的伙食費都是按餐和學生進行結算的（按月一次性退還），無擠占克扣學生伙食費情況，食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內(nèi)控制度。
明確并公開食堂崗位分工和相關的職責權限，做到不相容崗位實行分離管理。嚴格食品出入庫制度，進出庫物資開三聯(lián)出入庫單，帳物相符。嚴格執(zhí)行采購、驗收、保管、領用等環(huán)節(jié)的相關手續(xù)并做好詳細的驗收記錄、匯總。
六、結余管理
1、每月都要對食堂的結余進行核算，平衡食堂財務收支管理。
最新食堂財務管理自查報告 篇4
一、加強重點部位檢查監(jiān)督力度，切實保證師生食品衛(wèi)生安全。
學校對每天三餐例行檢查，主要檢查定點采購和索證，食品留樣，生熟分開，盛用具和餐具的'清洗和消毒等內(nèi)容；值日領導每天也到飯?zhí)脵z查督促，并進行檢查記錄，確保食物不受污染。并及時調(diào)整調(diào)不合理的廚房內(nèi)部布置。一是蒸飯間，二是蔬菜加工間，三是打飯間。加強飯?zhí)铆h(huán)境的衛(wèi)生，并組織學生干部到飯?zhí)脵z查評比，并將檢查結果在全校公布。
二、加強宣傳教育，全校師生共同參與食品衛(wèi)生安全的監(jiān)督。
為了有效地對全校師生進行食品安全教育，保證食品安全教育取得實效。學校通過有力的宣傳教育工作，讓全校師生對食品安全的重要性有了更深的認識，也了解掌握了一些最基本的食品安全常識。
三、把好四個關，杜絕食物中毒事故的發(fā)生。
（1）、把好采購、加工關：采購做好驗收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。
（2）、把好“消毒”關。所有的餐具、用具都高溫蒸汽消毒。
（3）、把好“個人衛(wèi)生”關。做到身體不適的職工不能進入食堂工作，從業(yè)人員必須取得健康證及經(jīng)過食品衛(wèi)生培訓合格才能上崗，工作人員進入食堂必須做到“三白”。
（4）、杜絕非工作人員進入廚房關，保證放毒現(xiàn)象發(fā)生。
四、實行量化分級管理制度，堅持按量化分級管理的標準規(guī)范化管理學校食堂。
學校的配送食品的接收、儲存和管理工作由學校總務主任具體負責。總務處與供應商簽訂合同，明確配送時間及數(shù)量，并對食品嚴格檢驗，嚴防污染、變質、過期食品流入校園。確保食品按時、保質保量配送到學校，總務處按排專人做好供接貨登記工作。總務處設立專門的儲藏室，配備冰柜，確保食品干凈衛(wèi)生，不污染、不變質。儲藏室對配送的每一批食品要留樣封存，留樣不得少于3天，以備待查。學生灶對配送食品必須做到加工精細，確保衛(wèi)生，確保營養(yǎng)不流失。蛋奶主管員對儲藏室內(nèi)保管的食品每天要進行檢查，發(fā)現(xiàn)霉變，過期食品要及時銷毀。蛋奶主管員必須對食品加工情況和當日剩余蛋奶的儲存、處理情況進行記載。
總務處規(guī)范配送食品的發(fā)放程序。每天在固定的時間由蛋奶管理員把蛋奶分發(fā)給各學生灶，各學生灶在學生領取前加工好蛋奶，并對蛋奶裝捅裝箱，各班生活委員清點無誤后，以班為單位統(tǒng)一簽字領取。各班在班主任組織下把蛋奶分發(fā)給學生，學生須簽字。每周各班主任把一周學生領取蛋奶的登記表簽字后，交總務處。蛋奶主管員必須將每月蛋奶發(fā)放登記臺賬匯集成冊并入檔，以備檢查和審計。政教處配合班主任對廣大學生開展食品衛(wèi)生知識宣傳教育，依照《縣三中學生食用蛋奶突發(fā)事件應急預案》處理預防食品中毒事件發(fā)生。
五、存在問題：
（1）、學校因經(jīng)費原因，學校食堂配套設施標準不高。
（2）、學校食堂從業(yè)人員都是臨時工，工資低，不夠安心。
六、整改措施：
為有效的控制學校食物中毒事件發(fā)生，做好各類事故隱患監(jiān)控，切實保障學校師生員工健康安全。我們著重從以下幾個方面著手解決：
（1）、加大宣傳教育力度，增強學生的食品衛(wèi)生、安全意識。學校衛(wèi)生室、食堂要通過課堂教育、板報、知識講座等多種形式加大教育力度，使食品衛(wèi)生安全方面的知識深入人心，自覺抵制假冒、偽劣產(chǎn)品，維護自身健康。同時，也使食堂的工作人員自覺按照《食品衛(wèi)生法》進行操作營業(yè)。
（2）、加大管理力度，杜絕校門流動攤點的食品流入學校；食堂生產(chǎn)加工加強衛(wèi)生監(jiān)管，嚴格操作規(guī)程。加大獎懲力度。
（3）、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋，杜絕白色污染和食源性疾病的發(fā)生。
（4）、學校通過健康教育，告誡學生不吃霉變食品，不買三無產(chǎn)品，不喝生水冷水，教育學生增強自我防護意識。
（5）、利用校園廣播、黑板報、專題講座，開展健康和食品安全知識的宣傳，倡導學生養(yǎng)成良好的衛(wèi)生生活習慣。教育學生不到無證攤點就餐或購買副食、飲料等商品。
總之，學校安全無小事，我們一定我們要持之以恒做到上述幾條，在食品安全工作上再接再勵，把食堂衛(wèi)生工作做得更好杜絕食物中毒事故在我校發(fā)生。
當前，學生食品安全問題已經(jīng)成為家庭、學校和社會。
最新食堂財務管理自查報告 篇5
為加強學校管理，提高安全衛(wèi)生意識，營造良好的、和諧的校園環(huán)境。學校長期以來把安全衛(wèi)生工作放在首位，抓平時，重細節(jié)。根據(jù)縣教育局轉發(fā)《關于迎接省教育廳、省食品藥品監(jiān)督管理局對小學食堂食品安全工作聯(lián)合監(jiān)督檢查的通知》精神，為確保全校師生的身心健康，穩(wěn)定正常的教學秩序，嚴防食物中毒事故的發(fā)生。20xx年10月20日，我校食堂衛(wèi)生工作領導小組對學校的食堂衛(wèi)生工作展開了全面、認真的自檢自查，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：
一、學校食堂食品安全自查情況
(一)組織制度建設
學校成立以校長為第一責任人的學校食堂食品安全責任制，設立食堂安全管理人員，針對各項具體安全工作制定計劃明確責任。健全衛(wèi)生、食品管理制度，做到責任到人。定期檢查食品安全工作，并有記錄。建立了食物中毒應急處理機制。
(二)許可證情況
有餐飲服務衛(wèi)生許可證，實際操作項目與許可范圍相符。
(三)食品采購
學校食品由專人與值周教師負責采購，有進貨驗收，索證索票，有記錄臺賬。嚴把食品原料質量關，所購食品原料符合要求。
(四)食品儲存
庫房食品做到離地隔墻擺放，所存食品在保質期范圍，沒有和其他有毒有害物品存放在一起，沒有存在使用國家禁止或來源不明的食品，冷凍、冷藏設備能正常運轉，食品儲存沒有存在生熟混放的現(xiàn)象
(五)從業(yè)人員
學校對工勤人員建立了健康管理制度，從業(yè)人員健康合格證都在有效期內(nèi)。
(六)健康管理
從業(yè)人員持證上崗，沒有患有有礙食品安全的疾病。
(七)個人衛(wèi)生
從業(yè)人員操作時，按要求穿戴工作服，接觸食物前按要求洗手消毒。
(八)食堂環(huán)境
食品制作環(huán)境整潔，硬件設施較好
(九)食品加工制作管理
加工使用設施設備清潔，用于原料、半成品、成品的容器、工具有明顯區(qū)分，不混用，沒有存在交叉感染，冷溫食品在食用前都進行充分加熱。
(十)餐飲具清洗消毒
餐飲具在使用前都經(jīng)過有效清洗消毒，消毒過后的餐飲具存放在規(guī)定的位置，從業(yè)人員能夠掌握基本的'消毒知識。
(十一)食品留樣
學校食堂按規(guī)定進行留樣，并有留樣登記記錄。
(十二)食品添加劑使用情況
食品添加劑符合國家規(guī)定，有專人采購、保管。
二、主要存在的問題
我校經(jīng)過對食堂進行自檢自查，存在的問題主要有以下幾方面：
1、小部分食品存放沒有做到隔地離墻。
2、食品儲存偶有生熟混放現(xiàn)象
3、食堂衛(wèi)生部分操作時不能隨時整潔。
4、由于學校是文物保護單位，不能新建學生食堂。現(xiàn)有食堂面積小，無法滿足操作。學校防蒼、防鼠設備不夠齊備。
5、無消毒池和完全的消毒設施。
三、整改措施
為有效的控制學校食物中毒事件發(fā)生，做好各類事故隱患監(jiān)控，切實保障學校師生員工健康安全。我們著重從以下幾個方面著手解決：
(1)加大宣傳教育力度，增強學生的食品衛(wèi)生、安全意識。學校食堂要通過板報、知識講座等多種形式加大教育力度，使食品衛(wèi)生安全方面的知識深入人心，自覺抵制假冒、偽劣產(chǎn)品，維護自身健康。同時，也使食堂的工作人員自覺按照《食品衛(wèi)生法》進行操作加工。
(2)食堂加工加強衛(wèi)生監(jiān)管，嚴格操作規(guī)程，加大監(jiān)管力度。
(3)協(xié)調(diào)資金，加大食堂硬件投入，確保各項設備到位，并能正常運轉。
(4)責令有關責任人，加強衛(wèi)生清潔工作，按要求擺放、存放食堂原料及物品。
總之，要持之以恒做到上述幾條，才能杜絕食物中毒事故的發(fā)生，我們一定在以后的工作中再接再勵，把食堂安全工作做得更好。
最新食堂財務管理自查報告 篇6
縣農(nóng)業(yè)局：
王橋鎮(zhèn)認真按照東農(nóng)〔20xx〕71號文件精神，經(jīng)鎮(zhèn)黨政聯(lián)系會議學習了國家四部委及省、市相關文件精神，研究決定，以紀委書記為組長，農(nóng)技站長為副組長，農(nóng)經(jīng)、財政、民政為成員成立王橋鎮(zhèn)農(nóng)村財務管理專項檢查領導小組，及時召開了全鎮(zhèn)村級干部參加農(nóng)村財務管理專項檢查專題會議，認真學習了各項文件精神。使全體干部充分認識到農(nóng)村財務管理的重要性。
我鎮(zhèn)通過對各村財務管理專項檢查情況，各村財務能夠按照上級有關文件精神，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站三資代理作賬。農(nóng)經(jīng)站接受村級組織會計核算財務管理領導組自主權審核的條據(jù)，認真按照《村集體經(jīng)濟組織會計制度》有關規(guī)定及《會計基礎工作規(guī)范》的要求，開設銀行賬戶，統(tǒng)一憑證賬簿、規(guī)范財務流程，全面核算反映各村經(jīng)濟活動管理的財務收支、結算、分配等會計事項。認真審核做賬，每月1—5號統(tǒng)一時間為各村做賬，統(tǒng)一建立財務操作流程，建立了農(nóng)村財務管理信息化服務平臺。
1、規(guī)范了村級會計委托代理，實行村級會計委托代理，尊重了各村農(nóng)民群眾意愿和民主權利，保持集體資產(chǎn)所有權、使用權、審批和收益權，確保了財務審批權以及經(jīng)濟活動監(jiān)督由村級組織行使。農(nóng)經(jīng)站切實提高了服務能力和水平。明確崗位、職責，嚴格了操作流程，強化了工作內(nèi)部監(jiān)控，落實了工作責任追究，建立健全了村級財務檔案管理。
2、落實了村級民主理財。各村務監(jiān)督委員會，加強了對村級財務的民主監(jiān)督工作，充分發(fā)揮了民主理財?shù)淖饔谩１ＷC了農(nóng)民群眾對整體財務的知情權、參與權、表達權和監(jiān)督權。各村組織發(fā)生各項財務活動都制定了各項財務計劃以及重大財務事項決策都履行了民主程序，有會議記錄等，實行了民主理財。
3、完善了村級財務公開，各村村級組織的財務計劃各項收支，各項資產(chǎn)資源以及債權債務和收益分配等內(nèi)容，每月規(guī)定時間內(nèi)在本村公開欄中公開。村“一事一議”財政獎補農(nóng)業(yè)小型基礎設施建設補助等撥付到村使用的財政資金，都全程公開了。
4、規(guī)范了村級民主評議，各村干部與村級財務管理相關的工作人員，鎮(zhèn)黨委政府每年12月份進行一次，統(tǒng)一組織，由村務監(jiān)督委員會主持，召開黨員、群眾代表會議對村干對其履職情況按照規(guī)定程序開展民主評議。使民主得到真正落實和發(fā)展。
以上是我鎮(zhèn)通過核查的情況，村級財務沒有存在問題，領導組是固定的，每月各村的賬目都要有組長審批。是我鎮(zhèn)財務管理的一項制度。
建議：請上級部門每年對村級財務人員多舉行幾次財務培訓，使他們提高工作業(yè)務水平和素質。
最新食堂財務管理自查報告 篇7
前日，34名“國際財務管理師”通過了國家勞動與社會保障部審核和中國總會計師協(xié)會認證，在頒證典禮上接過了由國際管理會計師協(xié)會簽發(fā)的燙金證書。據(jù)悉，他們?nèi)縼碜糟y行系統(tǒng)，是東莞首批獲得這一資格認證的財務管理人員。
出席頒證典禮的專家認為，目前銀行與企業(yè)的新型關系可以概括為“以市場為紐帶，以信用為基礎，以服務為手段，以共贏為目標”，這一新型關系要求銀行財務管理人員具備全球化的財務觀念。傳統(tǒng)的“銀行是大爺”的觀念早已無法適應新形勢的要求，亟須通過與國際財務觀念和服務水平的對接，將銀行對企業(yè)的服務推向深入。
中國建設銀行東莞分行的劉軍行長表示，銀行向企業(yè)提供融資服務，需要國際性的財務管理人才。目前，初級的財務人員就業(yè)壓力很大，而進入我國的外資企業(yè)、國有大中型企業(yè)和金融、證券、保險機構急需大量具有國際水平的高級財務管理人員。
據(jù)了解，由東莞市經(jīng)濟貿(mào)易學校主辦、中博天宏教育投資有限公司承辦的“新型銀企關系論壇”上，邀請財政部研究局的梁冰博士及一些知名學者作主題演講。主辦方認為，在經(jīng)濟發(fā)達、銀企關系相對規(guī)范、科學的東莞市，國際財務管理師這種既博又專的人才，在金融業(yè)界和企業(yè)內(nèi)部都有很大的需求潛力。
國際財務管理師(IFM)是美國國際管理會計師協(xié)會(IMAA)面向財經(jīng)管理人員推行的高級專業(yè)資質認證體系，在國際財經(jīng)專業(yè)領域具有深厚的`影響力和廣泛的認知度。
隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)集團、金融機構、外資企業(yè)急需大量熟悉國際財務制度的高級財務人才，承擔財務管理、投資決策、資本運作等職責，為企業(yè)發(fā)展提供財務支持。針對高級財務人才嚴重缺乏的狀況，勞動和社會保障部引進國際財務管理師(IFM)認證項目，并納入國家職業(yè)資格管理體系。
最新食堂財務管理自查報告 篇8
依照《分行年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關咨詢題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)覺咨詢題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會計業(yè)務培訓，提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、營業(yè)結束后組織集中培訓。會計治理部門依照實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習，參加人員為各級會計治理人員、行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對比制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和治理。
各機構定期向財會部報告《咨詢題庫》等制度規(guī)章的學習情況，財會部依照報送的記錄抽查錄像，跟蹤職員學習的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。
(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計職員隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調(diào)回分行工作，要緊負責票據(jù)治理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實營業(yè)部會計人員隊伍，由老職員帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶治理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請，估計近期會計治理人員會增加充實。
(三)建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責
“會計檔案治理混亂”“現(xiàn)金和重要物品治理存在風險隱患”的咨詢題，我行分析緣故是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改進，發(fā)覺咨詢題，及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務做明細劃分，幸免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此咨詢題我行采取的措施是，依照《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計治理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能幸免出現(xiàn)紕漏和風險。
近期財會部下發(fā)了《關于加強會計治理工作的通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計治理、業(yè)務操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金治理實施細則》對現(xiàn)金治理、查庫治理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫治理操作流程》，對印鑒卡使用治理流程進行了規(guī)范，
(五)提高會計治理人員素養(yǎng)，加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督針對“檢查咨詢題整改不到位”“屢查屢犯咨詢題嚴峻”、“大額及對賬業(yè)務不規(guī)范”等咨詢題，我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會計治理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計治理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，幸免做表面文章，幸免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執(zhí)行:關于咨詢題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計治理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)督，幸免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)覺的大多數(shù)咨詢題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。關于“對20xx年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有機構信用代碼證。
最新食堂財務管理自查報告 篇9
根據(jù)縣紀委《發(fā)〔20xx〕20號》文件要求，我局在本系統(tǒng)認真開展了對私設小金庫的專項治理工作。現(xiàn)將具體情況匯報如下：
一、加強組織，認真領導
1、我局召集全體班子成員、二級機構負責人和會計、報賬員等相關人員，召開專題會議，傳達縣紀委文件，提高相關人員的認識。
2、成立專項治理領導小組：組長;成員：各二級機構會計和各二級機構報賬員、各二級機構負責人。
二、認真自查自糾，建立監(jiān)督機制
根據(jù)縣紀委文件要求，我局首先開展了對私設小金庫的自查自糾工作，經(jīng)過認真自查，發(fā)現(xiàn)我局不存在私設小金庫現(xiàn)象。各二級機構也不存在私設小金庫現(xiàn)象。經(jīng)過自查，對各二級機構起到警示作用。同時，我們將建立長效監(jiān)督機制，提高財務透明度，嚴防小金庫的出現(xiàn)。
今后，我們將嚴格落實財經(jīng)紀律，管好、用好公私財物，杜絕違反財經(jīng)紀律事件的出現(xiàn)。
最新食堂財務管理自查報告 篇10
我校接到《x》文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改情景總結如下:
1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身傷害保險業(yè)務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。
2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校供給場地和人員配合。
3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務處核實以后，由總務主任簽字;最終由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了x、不記賬和x自費等問題。
在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院提議，在財務管理中開展下列方面的工作:
1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。經(jīng)過各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學校的各項規(guī)章制度。結合教育改革的實際，堅持用改革的創(chuàng)新方法，從機制、制度和基礎入手，加強用改革創(chuàng)新的方法，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度規(guī)范行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關人員的監(jiān)督。加強學校內(nèi)部監(jiān)督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監(jiān)督辦法，強化制約機制，實行財務公開。
最新食堂財務管理自查報告 篇11
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情景
(一)加強會計業(yè)務培訓，提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范。”的情景，我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、營業(yè)結束后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情景，財會部根據(jù)報送的.記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態(tài)，經(jīng)過季度考試、監(jiān)督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。
(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情景，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調(diào)回分行工作，主要負責票據(jù)管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。
(三)建立健全崗位職責制，明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位職責制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改善，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。
最新食堂財務管理自查報告 篇12
20xx年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告財政局：
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關規(guī)定，并參照財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、組織領導
為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
（一）財務收支和財務管理方面
1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《x醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4.明確賬務處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。
（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
（六）存在問題。通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
x醫(yī)院
最新食堂財務管理自查報告 篇13
為了進一步規(guī)范財務行為，強化學校財務管理，嚴厲財經(jīng)紀律，進步經(jīng)費資金使用效益，深進貫徹落實好《預算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學校財務制度》和陜西省財政廳、教育廳《關于進一步加強義務教育經(jīng)費管理的意見》精神，增進教育事業(yè)延續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)眉縣教育體育局《關于展開全縣中小學財務管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現(xiàn)對我校財務管理工作自查情況總結以下：
一、自查時間：5月11日5月19日
二、自查工作領導小組：
組長：
組員：
三、自查內(nèi)容
(一)制度建設情況
財務管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領用制度、財會職員崗位職責、工會經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務管理情況
1、收進管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關規(guī)定，所有收費項目和標準都經(jīng)物價部分批準，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準等行為。所有預算外收進全額納進財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理。
2、支出管理情況
能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準，無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應當納進政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制，大額資金使用經(jīng)領導集體討論并有會議記錄記載;學校財務管理的審批職員、報帳職員、經(jīng)辦職員、財產(chǎn)保管職員的職責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)視;忘我設小金庫、私存、設立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對購置的財產(chǎn)有進庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補貼發(fā)放符合規(guī)定，績效工資實施后各學校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學校領導集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關規(guī)定辦理，并報主管束育行政部分、財政部分審批;建立了學校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實符合;對新購、新建的資產(chǎn)能及時進進固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點并校，財產(chǎn)有待于進一步清算。
固然我們都能依照上級要求往做，但是由于我們工作能力有限，對上級精神領會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，在今后的工作中，我們將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，并認真做好整改，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。
最新食堂財務管理自查報告 篇14
根據(jù)《x省教育廳關于公布x年度x省高等學校省級精品課程名單的通知》（魯教高字[]8號），我院《財務管理》課程被評為省級精品課程（序號130，課程負責人王炳華），精品課程名單公布以后，課程負責人帶領本課程組全體教師，根據(jù)《x省教育廳關于公布x年度x省高等學校省級精品課程名單的通知》（魯教高字[]5號）中的有關規(guī)定，考慮最近頒布和修訂的《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《公司法》、《證券法》、《合伙企業(yè)法》、《個人所得稅法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《企業(yè)所得稅法》等法規(guī)文件規(guī)定、最新版的中級會計資格《財務管理》輔導教材和教學反饋，對該課程進行建設和管理，現(xiàn)在建設期已達一年，根據(jù)《關于進行20xx年度省級精品課程檢查的通知》（魯教高處函[20xx]52號），在對該課程的總體建設、經(jīng)費使用、支撐網(wǎng)站運行、網(wǎng)頁訪問、課堂錄像全程上網(wǎng)、網(wǎng)上教學資料更新等情況進行認真自查的基礎上，特擬定該課程的自查報告如下：
一、總體建設
根據(jù)魯高教字[]5號文件有關省級精品課程建設和管理的規(guī)定，課程負責人向學院報送了該課程的20xx年度建設任務書，明確了該課程20xx年度在教學內(nèi)容、錄像上網(wǎng)具體安排、教學隊伍、實踐教學、教學條件、課程特色等方面的具體任務，并提報了該課程的建設經(jīng)費預算，明確了本課程的最終建設目標，該課程建設任務書通過了學院的專家評審，現(xiàn)已根據(jù)建設任務書的內(nèi)容，對該課程的各方面進行了認真的建設，經(jīng)過一年的努力，基本完成了該年度的建設任務。具體的任務分工如下：
參加建設人承擔任務
課程負責人總體建設、教學錄像
主講教師教學錄像
付俊花教學大綱和實訓大綱修訂
逄俊杰教學內(nèi)容更新
徐曉囡習題自測的更新
高巍支撐網(wǎng)站運行
網(wǎng)頁訪問
參考文獻更新
錄像教學資料及相關資料的上網(wǎng)
二、經(jīng)費使用
按照《關于劃撥x省高等學校x年度教學改革經(jīng)費的通知》（魯教高處函[]46號），x省教育廳針對《財務管理》精品課程向我院劃撥建設經(jīng)費10000元，根據(jù)學院制定的《x省x學院課程建設經(jīng)費暫行管理辦法》，學院配套經(jīng)費10000元，為進行精品課程建設提供了資金保證。課程建設經(jīng)費進行了合理使用，具體使用情況如下表：
支出項目金額（元）計算依據(jù)及理由用途
教學錄像17600.0016次×1100元/次外聘錄像人員
教師錄像課件制作及授課1600.0016次×100元/次增加課程資源
教學資料更新6000.005項×1200元/項更新網(wǎng)絡內(nèi)容
網(wǎng)絡更新維護和支撐網(wǎng)站運行1900.0038課時×50元/課時完善網(wǎng)站，保證網(wǎng)絡暢通
合計27100.00
三、支撐網(wǎng)站運行、網(wǎng)頁訪問
網(wǎng)站暢通，運行良好，網(wǎng)站訪問量達14000次以上。
四、錄像上網(wǎng)
本年度按照新的教學大綱和最新版本的中級會計資格考試《財務管理》教材，由課程負責人和主講教師完成了前5章內(nèi)容的教學錄像，共計16次課，具體內(nèi)容列表如下：
錄像人錄像內(nèi)容錄像次數(shù)
王炳華第四章 項目投資4
史新浩第五章 證券投資3
劉金星第一章 財務管理總論2
薄異偉第二章 風險和收益分析3
譚桂榮第三章 資金時間價值及證券評價4
總之，授課錄像上網(wǎng)比例超過本課程35%。
五、網(wǎng)上教學資料更新
本年度對網(wǎng)上教學資料中的“教學大綱”、“實訓大綱”、進行了全部更新， “教案”在考慮課本內(nèi)容的變化的基礎上，專門補充了“內(nèi)容變化與解析”（每章分內(nèi)容變化說明、知識點講解、例題解析三部分），根據(jù)錄像的5章內(nèi)容相應配備了16次課的“課件”、“習題自測”部分根據(jù)教材內(nèi)容的相應變化每章增補了習題，包括單選題58個、多選題55個、判斷題55個和計算題15個， “參考文獻”增加了相關的最新頒布和修訂的經(jīng)濟法規(guī)。總之，與批準時相比，更新的教學資料所占的比例超過30%。
最新食堂財務管理自查報告 篇15
大安鎮(zhèn)深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關于進一步加強村級財務規(guī)范化管理的意見》(兗發(fā)【20xx】26號)、《市委辦公室、市政府辦公室關于印發(fā)<兗州市村級財務管理及責任追究辦法>的通知》(兗辦發(fā)[20xx]60號)等文件精神，大力推進村級財務管理科學化、規(guī)范化、制度化，促進了農(nóng)村黨風廉政建設。現(xiàn)將財務管理自查情況報告如下：
一、財務管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關于進一步加強村級財務規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財務規(guī)范化管理及責任追究辦法》，確保了機關財務管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握，使相關人員人人熟知辦法、清楚職責。
二、財務管理制度建設情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設資金管理辦法》等文件 ，財務管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組(財務監(jiān)督領導小組)，并將成員名單上墻。
三、 “三資”服務中心建設及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務中心，設立了80多平方米的服務大廳，配齊了計算機、打印機、掃描儀、復印機、照相機、保險柜等辦公設施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。
四、村集體資金管理情況。 村集體資金全部納入結算中心統(tǒng)一管理，單獨設立賬戶，不存在與財政資金或其他項目資金混存的現(xiàn)象，無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀行為。村集體經(jīng)濟組織取得的各項收入全部納入帳內(nèi)管理，無坐收坐支、公款私存、私設“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實行領用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實際情況，規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領導簽批的程序執(zhí)行;出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況，代理會計拒絕簽字，不準提款;個人款項尤其是農(nóng)戶的補償款，一律通過銀行轉賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”，確保資金安全到位;對社區(qū)建設資金，較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序，確保建設工程款項支出規(guī)范合理。
五、賬簿設立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機，年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制，每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組(村務監(jiān)督委員會)理財，理財組長簽字后 方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦，否則不準入賬。財務代理中心對各村報來的憑證，由代理會計審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機，做賬務處理。賬務處理時，鎮(zhèn)村會計依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。
六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮(zhèn)村級財務管理制度》規(guī)定：每月1-4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議，村會計負責把上月財務收支有關憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名，并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關責任人予以解釋，對不應由集體列支的可當場退回，由相關人員自行承擔。村委的一切財務開支，不經(jīng)民主理財小組審查，不準入賬。理財后將本村收支明細按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。② 設立經(jīng)濟合同登記臺賬，收集整理各村合同并歸檔，以此作為村級收入支出的主要依據(jù)，隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟合同嚴格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后，附有相關會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi)，土地流轉的期限限定在二輪承包期內(nèi)(2029 年)。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本，并定期轉交檔案室。③村會計實行聘任制，聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮(zhèn)關于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行，做好賬簿、檔案資料及相關物品的移交，保證村級穩(wěn)定。
七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡化記賬情況。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡化記賬，朱屯、西垛2個村因往年遺留財務問題需要清理后再使用網(wǎng)絡記賬。
通過對村級財務管理工作的自查，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財務事務，但是在實際工作中還存在不少問題：一是存在不能按月理財報賬現(xiàn)象;二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象;三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記，未單獨設立會計科目現(xiàn)象;四是村“兩委”換屆、更換會計時，沒做好財務移交，造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應從以下幾個方面進行整改：一是提高基層干部認識。對鎮(zhèn)村干部進行廉政教育和農(nóng)村財務管理知識的培訓，提高干部素質，增強法制觀念，讓鎮(zhèn)村干部充分認識加強財務管理的重要性和必要性，嚴格執(zhí)行財務制度。二是提高農(nóng)村會計業(yè)務素質。當前農(nóng)村會計隊伍不穩(wěn)定，業(yè)務水平不平衡。 對村會計進行業(yè)務培訓，可以全面培訓也可專題培訓，可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度，總之，要經(jīng)常培訓，讓會計的思想覺悟和業(yè)務素質能滿足當前農(nóng)村經(jīng)濟事務的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績效工作掛鉤。制定嚴格的獎懲制度，讓制度約束行為。
最新食堂財務管理自查報告 篇16
一、組織領導
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組 長：
副組長：
成 員：
二、財務管理制度建立情況
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內(nèi)部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度，縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
三、財務管理人員配備情況
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
四、財務管理規(guī)范情況
（一）、我縣教育系統(tǒng)收費情況
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農(nóng)牧區(qū)學生義務教學階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
（二）、“三包”經(jīng)費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經(jīng)費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格專款專用原則，不能挪作他用。
3、“三包”經(jīng)費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經(jīng)費，把“三包”經(jīng)費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經(jīng)費時，必須有兩人以上同時參與，防止經(jīng)費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
（三）、其他財務管理情況
1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
3、對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
最新食堂財務管理自查報告 篇17
根據(jù)財政局文件號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：
一、財會隊伍情況我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有一定的專業(yè)能力，嚴格按照有關財務規(guī)范程序報帳，經(jīng)費使用合理，報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。
二、財務制度的建設我校財務管理制度健全，制定了健全的《固定資產(chǎn)管理制度》 《有現(xiàn)金管理制度》、《財務管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會計制度》等。并做到制度上墻。
三、收支情況學校收入除財政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費收入，對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了“小金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學校各項開支均實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。
四、存在的問題
1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規(guī)定完成**年度財務人員繼續(xù)教育的學習。
2、在會計核算里，少數(shù)科目運用不當。
3、沒有建立會計檔案借閱制度。
4、啟用帳薄填寫不完整。
五、整改意見對無證上崗人員督促學習，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續(xù)學習的，要求在**年度加強補習學習。修正用法不當?shù)臅嬁颇俊＝嫏n案借閱制度。將帳薄啟用表填寫規(guī)范。
本次自查工作學校領導高度重視。通過自查認為本單位自查得分為93分。通過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今后規(guī)范強化基礎管理、強化監(jiān)督、扎扎實實地搞好學校財務管理工作是非常必要的。
最新食堂財務管理自查報告 篇18
法院；財務管理工作自查整改報告；根據(jù)文件精神，為切實嚴肅財經(jīng)紀律，維護財；
一、“三公”經(jīng)費自查情況；
（一）公款出國（境）費；沒有出國(境)事項發(fā)生，此項費用不存在；
（二）公務用車經(jīng)費；對公務用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管；節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定；
（三）公務接待費用；公務接待采取事前
法院
財務管理工作自查整改報告
根據(jù)文件精神，為切實嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序，高度重視，認真組織學習文件精神，并按照文件要求對“三公”經(jīng)費、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序、資產(chǎn)管理進行了全面自查整改，現(xiàn)將具體情況匯報如下：
二、“三公”經(jīng)費自查情況
（一）公款出國（境）費
沒有出國(境)事項發(fā)生，此項費用不存在。
（二）公務用車經(jīng)費
對公務用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管理。申請公務用必須填寫派車單，經(jīng)審批后，由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油，通過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了運行成本，并且定期對公務用車經(jīng)費進行公示，接受監(jiān)督。
節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定，不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務用車行為，不存在公車私用行為。現(xiàn)有車輛輛，其中：執(zhí)法執(zhí)勤用車輛，一般公務用車輛。X年X月至X月公務用車費為X萬元。
（三）公務接待費用
公務接待采取事前審批制度，凡公務來客由牽頭部門主要負責人，對照《管理制度》規(guī)定，符合招待條件的在報告分管后填寫招待申請單，說明招待的理由、來客人數(shù)、確定參陪人員名單，經(jīng)批準后，交辦公室聯(lián)系定點飯店，確定標準，安排就餐。
自中央“八項”規(guī)定和黨的群眾路線活動開展以來，按照上述管理辦法，嚴格控制公務接待費用支出。X年公務接待費為X萬元，X年公務接待費為X萬元，比上年同期下降了%，X年X月至X月公務接待費為X萬元。
將公務接待費納入預算管理，經(jīng)自查不存在違規(guī)購買土特產(chǎn)、煙和名酒、超標準接待等現(xiàn)象。
（四）會議費
在會議費管理上，嚴格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付”的管理辦法，嚴格會議費管理規(guī)定。X年X月至X月，沒有會議費用支出，不存在不按規(guī)定報批會議或虛列會議費現(xiàn)象。
三、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序自查情況
(一)加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設置
嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規(guī)定從事會計工作，配備財務人員，財會
人員具有一定的業(yè)務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，數(shù)據(jù)的真實性，資料的完整性，財務的規(guī)范性，從而進一步提高工作質量。
（二）完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為
以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內(nèi)控制度、財務收支審批制度、會計檔案管理制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序，從而進一步完善了財務管理制度，規(guī)范了財務管理行為。
（三）夯實會計基礎工作，理順業(yè)務流程
對發(fā)生的各項經(jīng)費都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時，未發(fā)現(xiàn)白條入賬的情況。
嚴格按照相關規(guī)定管理會計檔案，落實專人保管，會計檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現(xiàn)象。
在現(xiàn)金管理方面，一直采取由墊支，再填單報賬的方式，保障日常的運行，經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)超范圍使用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，對收取的訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶，未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的情況。
在財務核算上，嚴格業(yè)務處理程序的管理，嚴格財務審批制
度，按照《會計法》和會計制度規(guī)定設置會計賬簿、會計科目。現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結，并根據(jù)各項資金的性質，嚴格做到專款專用，賬目清楚，手續(xù)齊全。X年已經(jīng)實現(xiàn)會計電算化工作。
四、資產(chǎn)管理自查情況
加強對國有資產(chǎn)的管理，要求單位財務人員及時登記資產(chǎn)賬務，建立資產(chǎn)明細卡片，注明購入時間，使用時間和價值等，并由單位專人負責對資產(chǎn)的領用、入庫進行管理，對于報廢資產(chǎn)，首先進行登記，并報財政局進行審核，根據(jù)批復進行賬務核銷，同時由財務人員每年對使用的資產(chǎn)進行核對。
經(jīng)查，所有臨街鋪面出租收入均按規(guī)定上繳財政。
五、存在的問題及整改措施
（一）財務人員為兼職人員，并未經(jīng)系統(tǒng)專業(yè)的財務培訓，不具備會計從業(yè)資格。下一步將加強對財務人員的培訓和管理。做到定期進行培訓，特別是對專項資金的使用以及賬務處理進行統(tǒng)一培訓，并積極鼓舞、大力支持財務人員參加從業(yè)資格、業(yè)務職稱考試。
（二）進一步加強公務接待費管理，研究制定《公務接待管理制度》，嚴格控制公務接待標準，審判報賬程序。
（三）進一步加強執(zhí)法執(zhí)勤用車管理，研究制定《執(zhí)法執(zhí)勤用車管理辦法》，執(zhí)法執(zhí)勤用車定點維修、定點加油，嚴格記錄，規(guī)范派車管理程序，加強對駕駛人員的管理。
最新食堂財務管理自查報告 篇19
根據(jù)礦業(yè)公司《轉發(fā)集團公司關于進一步完善財務管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務制度進行了自評工作，根據(jù)自評結果，針對原有財務制度中的弱項和缺陷，以及財務制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設的實際現(xiàn)狀，進行了修訂和完善，現(xiàn)將財務管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：
一、公司財務機構設置情況
黃河公司目前有分管財務工作的副總經(jīng)理一名，下設財務資產(chǎn)部，財務資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。
二、財務制度修訂完善情況
為滿足黃河公司業(yè)務需要，消除原有財務制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎工作規(guī)范》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。
在實際修訂及完善、新增制定的財務管理制度過程中，我公司根據(jù)實際業(yè)務量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務管理制度以及新增制定的財務管理制度均超出原先計劃。
1、實際修訂和完善的財務管理制度：
《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計賬務處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎工作規(guī)范》是在按照國家財政部20__年上半年最新出臺的《會計基礎工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務管理制度更多的體現(xiàn)實際財務人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。
2、新增財務管理制度：
（1）新增的財務管理制度有《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。
因為黃河目前處于項目建設前期，我們根據(jù)項目建設中涉及到的財務規(guī)則、財務管理、基建收入等，結合國家財政部出臺的一些紀檢財務管理規(guī)定，對黃河煤業(yè)公司項目建設期間的財務行為進行了規(guī)范，制定了這項《項目建設財務管理辦法》；同時針對項目建設資金金額較大，前期財務人員少，特從資金安全方面考慮，同時結合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設前期，公司管理人員業(yè)務水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。
（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預算管理實施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度。
（3）預計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費（暫行）管理規(guī)定》、《會計基礎工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度。
（4）預計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。
三、財務管理制度梳理結果
目前現(xiàn)有的財務管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎工作的質量要求。但是結合集團公司的要求的相關原則，尚有一定差距。
1、合法性原則方面
現(xiàn)有的財務管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務通知》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)和集團公司相關的財務管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務信息真實完整。
2、規(guī)范性原則方面
目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國家或集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關規(guī)定。結構清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關規(guī)定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關要求。
在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關規(guī)定。
3、可操作性方面
截止目前我公司已根據(jù)自身的實際情況，對原有的財務管理制度進行了修訂，同時根據(jù)財務檢查的整改意見針對相關的財務管理制度進行了修訂，修訂后的財務管理制度明確了職責的權限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準，控制了經(jīng)費的開支，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，在完善各項財務管理辦法的同時，相關人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
最新食堂財務管理自查報告 篇20
為了進一步貫徹落實《宣威市教育局轉發(fā)曲靖市教育局關于嚴禁中小學違規(guī)補課和教師從事有償家教的通知》（宣教發(fā)[20xx]13號）和田壩鎮(zhèn)中心學校的通知要求，在全體教師中弘揚良好的師德師風，引導教師樹立強烈的職業(yè)光榮感、使命感和社會責任感，引導廣大教師正確理解、充分認識師德規(guī)范的基本要求和深刻內(nèi)涵，提高貫徹執(zhí)行教師職業(yè)道德規(guī)范的自覺性，依法履行教師職責和義務。學校對全體教師進行違規(guī)補課和有償家教情況進行了摸底調(diào)查，未發(fā)現(xiàn)一例從事違規(guī)集體補課事件，現(xiàn)將我校自查情況進行匯報：
一、成立違規(guī)集體補課自查自糾領導小組。
我校成立由校長任組長，副校長任副組長，少組委成員組成的“違規(guī)補課和有償家教專項治理工作領導小組”，實行“一把手”負總責，分管負責人具體負責的工作機制，明確工作要求，落實責任分工，按時有序開展工作。通過專項整治活動，提升教育整體形象，營造良好的社會氛圍，確保此次違規(guī)集體補課專項整治工作取得實實在在的成效。
二、提高認識。
認真組織學習貫徹新修訂的《中小學教師職業(yè)道德規(guī)范》和《關于禁止中小學在職教師
從事違規(guī)集體補課的暫行規(guī)定》，加強教師職業(yè)道德教育和紀律教育，提倡做崇高師德的塑造者。增強全校教師依法從教、自覺抵制違規(guī)集體補課的自覺性，引導全校教師恪守教師職業(yè)
道德規(guī)范，踐行師德，創(chuàng)先爭優(yōu)，不為利所惑，自覺遠離違規(guī)集體補課，維護教師形象，爭做人民滿意的教師。
三、具體落實。
學校于20xx年3月31日下午4:30召開全體教師會議，建亂立健全和落實治理亂辦班、補課的長效機制和監(jiān)督機制，建立健全有關規(guī)定制度，嚴格加強管理。學校組織教師做出不
從事違規(guī)補課、不為家長代管學生、補課等行為的承諾，校長與全體教師向社會作出公開承諾，并將《規(guī)定》和《學校公開承諾書》一并張貼公示。承認書內(nèi)容如下：
1、不利用學校資源、在外租（借）用場地或在家里舉辦有償家教補習班。
2、不利用工作之便，強制或暗示學生參加各種形式的有償家教。
3、不授意所教班級學生參加本人或他人組織的有償補課活動，違規(guī)從事有償托管。
4、不在教師之間互相介紹學生或互相提供有償家教生源。
5、違反文件規(guī)定及學校要求在家中有償托管本校學生。
6、擅自舉辦各類有償培訓班或興趣班
7、未經(jīng)學校同意，不在社會力量辦學機構兼職任課。
8、認真組織課堂教學，認真?zhèn)湔n，認真上好每一堂課，注重提高課堂教學效率，努力提高教學質量。
我要恪守以上8條承諾，如有違反，愿意接受區(qū)教育局關于對“亂辦班亂補課”的相關處理辦法。自愿接受以下處罰：向學校寫出書面檢查。取消本年度內(nèi)評優(yōu)樹先資格，師德考核為不合格，停發(fā)校內(nèi)待遇，直至取消其教師資格。學校舉報電話：
四、家校聯(lián)動。
通過家長會等平臺向廣大家長宣傳違規(guī)補課及有償家教的社會危害性，號召家長自覺抵制盲目為孩子補課行為。通過黨員教師幫扶服務活動，配合團市委捐贈書籍愛心活動，指導學生利用課余時間開展讀書實踐活動，鼓勵學生走進社會，拒絕盲目補課，真正把時間還給孩子，把健康還給孩子。通過家校聯(lián)手，營造一個學校、家庭、社會“三位一體”的抵制在職教師違規(guī)集體補課的良好氛圍。完善教育行政問責制度。公開舉報投訴電話，全方位接受學生、家長和社會各界的監(jiān)督。
最新食堂財務管理自查報告 篇21
一、學校基本情況：
二、學校財務管理情況：
（一）學校嚴格實行集中管理，分校核算的財務管理體制。遵守上級有關文件的規(guī)定成立學校財務領導小組，校長任組長。我中心校設立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務人員隊伍比較大，業(yè)務素質較好，有會計證1人，財務人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務人員共獲17人次各類獎勵，我校在以來連獲縣教育局開展的.中小學校會計報表評比一等獎。每位財務人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關的財務業(yè)務培訓，參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓相對較少，今后要積極主動參與。
（二）學校財務制度建設相對完善。我校根據(jù)有關文件要求，建立健全財務管理的有關制度：建立有《社沖小學財務制度》《社沖小學預算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內(nèi)部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責，嚴格遵守有關制度，使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務。
（三）學校財務管理規(guī)范。學校財務管理嚴格實行收支兩條線的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預算制度。學校年度預算編制領導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算，并通過教代會或教師大會，預算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務領導小組。開支過程中，學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算，待預算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。
為了規(guī)范財務管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學校成立財務監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據(jù)進行審核，并將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作。財務領導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務專款專用，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領導簽名方可有效，確保了我校財務的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務管理的透明度，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關于兩免一補的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查，學生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補助費，并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產(chǎn)實行分工管理，做到權責統(tǒng)一。教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。
我校建立了學校校務公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
（四）學校財務記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財務報告。學校專門設有財務檔案柜，財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務管理規(guī)范驗收評分標準》，通過學校自查自評（按中心校）分值如下：
1、管理體制：17.4分。
2、制度建設：12.3分。
3、財務管理：36.8分。
4、會計核算：23分。
共：89.5分
四、存在問題
1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年，由于找不到債權人核實，現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。
3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局，新接手的會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規(guī)范》要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中，爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理，注重年度預算，把學校的每項支出都納入預算，并能嚴格執(zhí)行預算。建設縣教育局加強財務人員的派出業(yè)務學習培訓，讓我鄉(xiāng)財務人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習，使財務人員的業(yè)務水平有更大提高。
最新食堂財務管理自查報告 篇22
一、本級工會財務規(guī)范化自查情況
供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經(jīng)費審查人員的`共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照省公司"三抓一創(chuàng)"的總體要求，全面落實"依靠"方針，突出維護職工權益，在財務管理上求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。
二、縣供電企業(yè)財務規(guī)范化自查情況
供電公司工會結合公司工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：
供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名。現(xiàn)有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為xx0%.為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推進企業(yè)兩個文明建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質基礎的一項重點工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴格執(zhí)行工會財務制度，不斷提高工會財務工作的質量和管理水平，在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質保證。
三、綜合自查評價
公司工會自成立以來，公司領導班子對工會經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持，為工會經(jīng)費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進行核收，提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會，通過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率達到了xx0%,每年都能按照上級工會下達的經(jīng)費指標，及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質基礎，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題
會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設置和應用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。
五、工作建議
加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。
最新食堂財務管理自查報告 篇23
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，根據(jù)市教育局《關于對全市中小學財務收支等情況進行檢查的通知》（巢教財[20__]110號）文件精神，我校高度重視，及時召開了教師會，把學校財務、總務、后勤及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近兩年財務財務管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了迎接小學財務管理自查工作領導小組。校長焦山河任組長，學校會計兼報賬員蔣飛任副組長，以理財小組成員汪森林、焦照發(fā)、李銀為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開教師會，事后進行常規(guī)公示；學校每年在教師會上都要作財務收支總結，并要在教師會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預算內(nèi)、外資金管理。預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于各項款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
六、為實現(xiàn)民主理財，學校成立了理財小組，各項來往收據(jù)及發(fā)票均有理財小組成員簽字。
七、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校、兩年內(nèi)各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
八、由于學校近兩年來經(jīng)費較為緊張，加上學校地處偏遠，教師一般離校較近，本著節(jié)約經(jīng)費，減少不必要開支的精神，在、兩年年初預算中，沒有招待費及工作餐費用等。
九、學校對于學校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。
十、建議
學校會計及報賬員均選擇教師，缺乏會計專業(yè)知識，希上級教育部門進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
最新食堂財務管理自查報告 篇24
一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題
我市工轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
（三）財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。
（四）財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2—3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
最新食堂財務管理自查報告 篇25
農(nóng)村財務管理既是農(nóng)村工作的焦點問題，也是難點問題。近年來，我縣農(nóng)村財務管理工作，始終按照縣委、縣政府的總體部署，對照上級主管部門的工作要求，進一步強化監(jiān)督，加強管理，著力解決村級財務管理中存在的突出問題，深入推進村級財務管理規(guī)范化建設，取得了一些成績。現(xiàn)將工作情況匯報如下：
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資，扎實做好了換屆及并村期間的結賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級財務管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求，從業(yè)務上進一步加強了換屆期間村級財務的管理，起草了專門文件，制定了村級財務管理工作應急預案，組建了3個督查組，定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村，督促指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時做好了凍賬、報賬、賬務移交、賬務處理、清產(chǎn)核資和財務并賬等工作，落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財小組成員20__多人，對304個村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況，逐一開展普查，逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬，核實了資產(chǎn)、負債等相關明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現(xiàn)金5213萬元，收回應收款11031筆金額436萬元，依法依規(guī)沖銷無法收回債權213筆金額63萬元，對暫時無力收回的債權業(yè)務實行掛賬2641筆842萬元，解款到銀行賬戶的現(xiàn)金2434萬元。到9月底止，191個合并村，完成財務并賬189個。
2、嚴格資金管理，全面推行了賬務、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點，至20xx年底全面鋪開，20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法，將賬務、資金納入代理范圍，做到了“五個不變”，即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監(jiān)督權不變，實行了“八個統(tǒng)一”，即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務結審時間、統(tǒng)一會計檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個，歸口財政部門管理的2個（城關鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn)）；304個村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行了賬務、資金、財務檔案“三代理”，進一步加大了賬務、資金監(jiān)管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。
3、加強財務審計，進一步強化了監(jiān)督職能。為加強對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的審計監(jiān)督，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定，確保審計質量，我們主要從以下幾個方面進行探索：在時間上村級財務審計由過去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審，同時輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財小組的內(nèi)部審計為主；在層級上，由過去的縣、鄉(xiāng)兩級審計機構開展審計變成現(xiàn)在的村民主理財小組在縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村經(jīng)管部門的指導下開展審計。同時，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署，我縣于20xx年8月份開始，在全縣范圍內(nèi)開展第七屆村級組織任期財務清查和經(jīng)濟責任審計工作，共完成審計524個村，審計面達100%，審計資金總額53995萬元，追回違紀違法資金總額758.81萬元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬元，處理歷史遺留問題1684.3萬元。縣局根據(jù)要求，對群眾反映強烈的6個村開展了專項財務審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關處理6人，追回違紀違法資金236萬多元。群眾所反映的財務問題，包括財務問題上訪，都及時地進行了查處，沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。
4、健全管理制度，切實抓好了村級財務管理規(guī)范化建設。在加強規(guī)范村級財務管理的同時，20xx年、20xx年我們選定了80個村作為村級財務管理規(guī)范化建設示范單位，并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務規(guī)范化建設示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化示范單位考評細則》，指導各示范村在硬件和軟件兩個方面加以規(guī)范。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個固定的財務活動場所、有統(tǒng)一上墻的財務管理制度、有固定的標準格式的財務公開欄、有統(tǒng)一的財務檔案室。在軟件方面，一是規(guī)范了賬務處理程序，全面把好了結賬、報賬、審批和核算關，做到了報賬及時，手續(xù)規(guī)范齊全，賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開展。三是強化了財務監(jiān)督。落實了群眾監(jiān)督，強化民主理財和財務公開，要求全年有不少于四次的民主理財和財務公開活動，通過定期的民主理財和財務公開工作，保障村民對村級財務的參與權、知情權、決策權和監(jiān)督權；落實了會計監(jiān)督，強化代理會計對村級財務收支憑證的審核，堅決防止內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備的收支憑證入賬；落實了審計監(jiān)督，建立健全村級財務審計工作機制，強化村級財務審計，堅持內(nèi)部年審、離任必審和專項審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。
5、抓好財務公開，全面落實了群眾知情權。自20xx年起，縣委、縣政府對村務公開工作實行量化記分，統(tǒng)一考核，分類排隊，通過村務公開工作的考核，促使農(nóng)村財務公開走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年，我們進一步完善了村級財務公開制度，指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴格按照村級財務公開規(guī)范化要求，認真審核公開的內(nèi)容，督促和幫助村級組織將財務活動情況定期、如實的進行公布，接受村民監(jiān)督，財務公開率達到100%。一是公開內(nèi)容較為齊全。改變過去重形式輕內(nèi)容的做法，做到群眾最關注什么就公開什么，什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規(guī)范，做到了公開的賬目真實完整，公開的內(nèi)容有檔可查，堅決杜絕了不公開、假公開現(xiàn)象，真正讓農(nóng)民群眾參與財務管理、監(jiān)督財務運行、知曉財務狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式，重點以公開欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡平臺，用信息化手段促進村級財務公開透明。三是公開程序比較規(guī)范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開，對公開的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然后報鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認可后再公開。
6、開展業(yè)務培訓，著力提升了農(nóng)村財務管理干部隊伍素質。今年村級換屆，村級財務人員變動較大，為使村級報賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360余人，同時配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新任的村支主干和民主理財小組成員進行了財務知識培訓，參訓人員1200多人。通過培訓，有效提升了農(nóng)村財務管理干部的素質，提高了基層財務人員的業(yè)務水平。
二、存在的問題
通過近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作，我縣的村級財務管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
1、隊伍不穩(wěn)定且業(yè)務素質不高。一是隊伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級原招工86人，實際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人，有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務素質不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學歷結構來看，大專以上學歷的2人，中專學歷的22人，高中學歷的34人，初中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的80人，占26.3%，中專文化以上的13人，占4.3%。鄉(xiāng)村財務人員的文化素質和專業(yè)素質不高，難以適應村級財務規(guī)范化建設的新形勢、新要求。
2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財務管理工作，總體情況是比較好的，但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無現(xiàn)金經(jīng)手，如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書收取村組、農(nóng)戶土地征收款不及時交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開支無專人審批，手續(xù)不全；有的村支出無預算，開支無約束，一桌飯開支幾千元；個別村報賬員幾年無現(xiàn)金帳，造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過多，會計科目不統(tǒng)一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來資金明細賬，久而久之，造成農(nóng)業(yè)稅費尾欠等明細不清，與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時，與會計發(fā)展方向和村級財務規(guī)范化建設的要求很不適應。
4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農(nóng)村財務管理工作，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過20多人，要管好304個村的財務，任務重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20多個村，每個村結一次賬、做一次賬就要一個季度，更不要說抽出時間去搞審計和其他工作。
5、管理體制不順。目前，全縣20個村帳代理中心304個村社，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個271個村社，歸口財政部門管理的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個村社。由于兩個部門主管，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無所適從，業(yè)務指導無法到位，工作進展不平衡。
三、工作建議
1、加強農(nóng)村財務管理隊伍建設。農(nóng)村財務如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養(yǎng)高素質的農(nóng)村財務管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展，要健全農(nóng)村財務工作機構，加強隊伍建設，從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開招考，選拔一批懂專業(yè)的人員充實到農(nóng)經(jīng)隊伍中來，解決后繼乏人的問題。要建立農(nóng)村財會人員培訓機制，安排培訓經(jīng)費，通過多種形式，重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務和法規(guī)政策培訓，培訓后實行持證上崗，造就一支素質高、能力強、富有進取精神和創(chuàng)新意識的農(nóng)經(jīng)管理隊伍。
2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財務管理內(nèi)容。為適應農(nóng)村財務管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務、資金、經(jīng)濟合同、會計檔案“四代理”，同時要實行組級財務村社代理。
3、著力構建電算化管理平臺。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復返。以計算機為主體設施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應與時俱進，抓住機遇，按照財政部、農(nóng)業(yè)部的要求，相應地配備現(xiàn)代化辦公用具，實行農(nóng)村財務電算化管理，搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡平臺，全面實現(xiàn)農(nóng)村財務信XX縣、鄉(xiāng)兩級網(wǎng)絡化管理，不斷規(guī)范村級財務管理，提高工作效率
4、強化村級財務審計。進一步建立健全村級財務審計工作機制，縣經(jīng)管部門成立村級財務審計股，配備專門的審計編制和人員，審計經(jīng)費列入同級財政預算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級財務審計組，保證必要的審計人員和工作經(jīng)費，確保農(nóng)村集體經(jīng)濟審計職責的落實。通過審計工作的經(jīng)常化、制度化和具體化，及時如實地對農(nóng)村財務管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”，對癥下藥，做到藥到病除。
5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級財務管理上的“雙駕馬車”所造成的業(yè)務指導難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實、管理責任難以到位，必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。
最新食堂財務管理自查報告 篇26
根據(jù)《關于進一步加強財務監(jiān)管工作的通知》（發(fā)【20xx】13號）的要求（以下簡稱“通知”），公司認真、全面地開展了進一步加強財務監(jiān)管的相關工作和財務運行情況自查，對發(fā)現(xiàn)問題及不足之處進行整改完善。現(xiàn)將本次自查情況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下：
一、進一步加強財務監(jiān)管工作的開展情況
公司對進一步加強財務監(jiān)管工作高度重視，財務運行情況自查的開展，有組織、有計劃、有步驟地進行，具體情況如下：
1、20xx年8月26日，根據(jù)《通知》要求，下達了x集團公司《關于財務管理要求和開展財務檢查的通知》（發(fā)【20xx】74號）文件，對此次專項活動的前期工作做了相關部署。
2、20xx年8月31日，召開各實體財務部門負責人會議，傳達《通知》精神及要求，按《通知》要求對自查內(nèi)容進行了書面安排，積極推進部署自查工作的進行。
3、20xx年9月1日至9月30日，集團財務部和各分子公司財會科展開了全面、深入的“背靠背式”自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結分析，出具自查報告，提交領導審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關法律法規(guī)要求，逐一落實整改。
二、進一步加強財務監(jiān)管工作的具體實施情況
（一）根據(jù)《通知》重申財務監(jiān)管責任的要求，在下達的x集團公司《關于財務管理要求和開展財務檢查的通知》（發(fā)【20xx】74號）文件中，首先明確了財務監(jiān)管責任，即：各分、子公司負責人（一把手）對本部門的現(xiàn)金、收入、支出、財務、采購等重點環(huán)節(jié)切實承擔起主體責任，并接受集團財務部的雙向管理。
（二）根據(jù)《通知》完善財務監(jiān)管制度的要求，集團公司各分、子公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》、《會計準則》和《企業(yè)會計制度》要求，結合自身特點，按照相關規(guī)定，對現(xiàn)有財務管理制度進行了梳理，查漏補缺，調(diào)整完善內(nèi)部管控制度。
（三）根據(jù)《通知》強化企業(yè)財務檢查的要求，集團所屬的6個子公司，6個分公司的財會科和集團財務部，分別進行“背靠背式”檢查，即各個分、子公司的財務部門自查，形成各實體書面自查報告；同時，集團財務部再委派財務人員對各個分、子公司進行檢查，形成集團財務部檢查報告。
1、檢查時間范圍：20xx年1月至20xx年7月。
2、檢查內(nèi)容：
（1）逐筆勾對內(nèi)部銀行、外部銀行賬。
（2）逐筆檢查發(fā)票（含收據(jù)）的購、領、開具、收款各環(huán)節(jié)的執(zhí)行和登記。
（3）以20xx年7月31日為結點清理往來賬務，逐個取得內(nèi)、外部客戶、供應商書面的往來款項核對確認函證。
（4）檔案管理、內(nèi)控制度建設及執(zhí)行等檢查。
3、本次完成檢查：
（1）逐筆勾對內(nèi)部銀行、外部銀行賬筆。
（2）逐筆檢查發(fā)票、收據(jù) 份。
（3）往來函證 份。
（4）完善檔案備份光盤 張。
（5）完善財務相關制度規(guī)定 個。
4、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況：
（1）財務體制
存在問題：集團公司現(xiàn)行財務體制是90年代初建立的，主要是為了適用原“承包制”。按照當時管理體制，總部財務只負責資金統(tǒng)籌及對稅務、財政等對外報表，具體經(jīng)濟業(yè)務由各實體獨立核算。這種“以包代管”的財務體制，客觀上造成了財務上下核算兩張皮，相互脫節(jié)。
整改措施：總結、學習、摸索、調(diào)研，正在尋求建立一個適合本企業(yè)管理要求的“簡單、實用、高效”的財務體制。
整改結果：完成財務體制改革。
（2）財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題：公司的財務管理制度已運行二十余年，相關制度因燃氣產(chǎn)權久拖未決沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件，包括資金管理、費用報銷、資產(chǎn)管理、檔案管理等方面。在實際執(zhí)行中，因制度已不適應，無法執(zhí)行到位，部分存在執(zhí)行走樣的情況，如：資金管理、票據(jù)管理、檔案管理等，導致手續(xù)的缺失、不完善。
整改措施：依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：各實體現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。總部20xx年至今每年完善的財務制度討論稿待專案結案后最終定稿正式發(fā)文。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
（3）財務印鑒的管理及使用
存在問題：3個印章（財務專用章、部門負責人章、實體負責人章）由財務科長一人保管，過于集中，個別部門存在印章臨時代管無手續(xù)。
整改措施：嚴格按照規(guī)定做好財務印鑒的管理，明確規(guī)定法人、會計和出納等人員的私章不得轉借用。要求印鑒分離管理，增加一個審核環(huán)節(jié)，有效規(guī)避財務風險。
整改結果： 3個印章現(xiàn)在分由兩人保管，財務專用章、本人私章由財務負責人掌握，公司負責人印鑒私章由主辦會計保管。建立了印鑒章使用登記簿，對印鑒章的使用必須登記，加蓋印鑒章的人員進行簽字確認。
（4）財務人員和機構設置
存在問題：個別出納兼本公司內(nèi)部銀行賬勾對工作；部份公司會計因人員配置，既裝訂會計憑證又進行會計檔案保管；部份機構
財務人員的設置，客觀上導致財務審核、監(jiān)督職責無法分離履行。如：分公司，在財務人員的配置上，只有一名財務負責人和一名出納，財務負責人既要負責會計原始憑證的審核，記賬憑證的填制，又要會計憑證復核，編制報表以及會計檔案的裝訂、保管，造成既是運動員又是裁判員的局面。
整改措施：
（1）嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》對不相容崗位進行清理整改，對人員缺編部門日常憑證審核工作，正在采取實體之間財務負責人交叉審核會計憑證方式。
（2）發(fā)文（發(fā)【20xx】82號）財務人員的工作崗位實行定期輪換。
整改結果：對不相容的崗位進行了調(diào)整，出納僅負責現(xiàn)金的收支、銀行支票的填寫、轉存款、費用報銷，做到收錢不開票，開票不收錢。目前人力資源部正在加緊制定相關財務人員定期輪崗的實施方案。
（5）資金管理和付款內(nèi)控情況
存在問題：取現(xiàn)資金計劃僅由財務負責人審核。支取備用金籠統(tǒng)不明晰。部份供應商付款業(yè)務由財務部門代請款。
整改措施：取現(xiàn)計劃增加單位負責人簽字；完善內(nèi)行結算憑證支付支撐，建立補充要求；發(fā)文（發(fā)【20xx】74號）調(diào)整備用金管理；發(fā)文（發(fā)【20xx】82號）加強內(nèi)部管理，各級財會部門不允許從事非財會的業(yè)務工作，財會部門人員不得與外用戶直接接觸。
整改結果：集團總部已要求：取現(xiàn)計劃增加單位負責人簽字。
最新食堂財務管理自查報告 篇27
根據(jù)上級文件要求，為認真做好混子小學食堂安全、財務管理工作，我校對學校食堂安全管理、資金運轉情況報告如下：
一、學校食堂安全管理工作：
1、加強學校食堂管理，學校安排專人對食堂進行管理，規(guī)范學校食堂管理資料，建立進貨臺賬，根據(jù)衛(wèi)生部門要求，做好各種記錄。
2、做好留樣工作，堅持師生就餐食品留樣48小時制度。
3、規(guī)范原材料存儲，大米進行少量采購，通風防鼠保存，蔬菜定點采購，及時上架存放。
4、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作，確保環(huán)境衛(wèi)生。
5、學校行政人員定期對食堂進行安全督導檢查，確保食品衛(wèi)生安全。
6、學校食堂從業(yè)人員嚴格按照上級要求，定期到當?shù)匦l(wèi)生部門進行健康體檢，做到百分之百持證上崗。
二、學校食堂資金管理及運行情況
1、會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務會計制度》和上級財務管理辦法的規(guī)定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。
2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬，存放安全、規(guī)范。
（一）財務管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學校成立財務監(jiān)督管理領導小組負責督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴格執(zhí)行財務管理制度。
（二）開餐模式由學校統(tǒng)一集中開餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費實行校財局管制度，實行報賬制度，嚴格按照學校食堂采購制度進行監(jiān)管，由報賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應的票據(jù)上簽字認可。
（三）資金安全管理情況
資金嚴格管理，嚴格實行學校財務管理制度，我校在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足和問題。
學校向學生收取費今年來一直未變，由于物價上漲，加之學生人數(shù)逐漸減少，學校食堂經(jīng)費開支曾赤字狀態(tài)。
學校食堂設備老化，只能用電用氣供應，且比較耗費能源，電，氣費用過高。
最新食堂財務管理自查報告 篇28
本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有財務辦公室，配有專（兼職）財務人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。
3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專款專用。（面試網(wǎng)）
三、加強財務支出管理
1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學期：幼兒入園數(shù)共20人，學雜費總收：26000元。總支：元。結余：元。
2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共42人，學雜費總收：54600元。總支：元。結余：元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
農(nóng)村財務管理自查報告
縣農(nóng)委：
臨水鎮(zhèn)認真按照霍農(nóng)〔20__〕42號文件精神，經(jīng)鎮(zhèn)黨政聯(lián)系會議學習了農(nóng)業(yè)部辦公廳農(nóng)辦經(jīng)〔20__〕11號文件及國家四部委農(nóng)經(jīng)發(fā)〔20__〕6號文件精神，研究決定，以紀委書記為組長，分管副鎮(zhèn)長為副組長，農(nóng)經(jīng)、財政、民政為成員成立臨水鎮(zhèn)農(nóng)村財務管理專項檢查領導組，及時召開了全鎮(zhèn)村級干部參加農(nóng)村財務管理專項檢查專題會議，認真學習了各項文件精神。使全體干部充分認識到農(nóng)村財務管理的重要性。
我鎮(zhèn)歷經(jīng)7天通過對各村財務管理專項檢查情況，各村財務能夠按照上級有關文件精神，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站三資代理作賬。農(nóng)經(jīng)站接受村級組織會計核算財務管理領導組自主權審核的條據(jù)，認真按照《村集體經(jīng)濟組織會計制度》有關規(guī)定及《會計基礎工作規(guī)范》的要求，開設銀行賬戶，統(tǒng)一憑證賬簿、規(guī)范財務流程，全面核算反映各村經(jīng)濟活動管理的`財務收支、結算、分配等會計事項。認真審核做賬，每月1―5號統(tǒng)一時間為各村做賬，統(tǒng)一建立財務操作流程，建立了農(nóng)村財務管理信息化服務平臺。
1、規(guī)范了村級會計委托代理，實行村級會計委托代理，尊重了各村農(nóng)民群眾意愿和民主權利，保持集體資產(chǎn)所有權、使用權、審批和收益權，確保了財務審批權以及經(jīng)濟活動監(jiān)督由村級組織行使。農(nóng)經(jīng)站切實提高了服務能力和水平。明確崗位、職責，嚴格了操作流程，強化了工作內(nèi)部監(jiān)控，落實了工作責任追究，建立健全了村級財務檔案管理。
2、落實了村級民主理財。各村務監(jiān)督委員會，加強了對村級財務的民主監(jiān)督工作，充分發(fā)揮了民主理財?shù)淖饔谩１ＷC了農(nóng)民群眾對整體財務的知情權、參與權、表達權和監(jiān)督權。各村組織發(fā)生各項財務活動都制定了各項財務計劃以及重大財務事項決策都履行了民主程序，有會議記錄等，實行了民主理財。
3、完善了村級財務公開，各村村級組織的財務計劃各項收支，各項資產(chǎn)資源以及債權債務和收益分配等內(nèi)容，每月規(guī)定時間內(nèi)在本村公開欄中公開。村“一事一議”財政獎補農(nóng)業(yè)小型基礎設施建設補助等撥付到村使用的財政資金，都全程公開了。
4、規(guī)范了村級民主評議，各村干部與村級財務管理相關的工作人員，鎮(zhèn)黨委政府每年12月份進行一次，統(tǒng)一組織，由村務監(jiān)督委員會主持，召開黨員、群眾代表會議對村干對其履職情況按照規(guī)定程序開展民主評議。使民主得到真正落實和發(fā)展。
以上是我鎮(zhèn)通過核查的情況，村級財務沒有存在問題，領導組是固定的，每月各村的賬目都要有組長審批。是我鎮(zhèn)財務管理的一項制度。
最新食堂財務管理自查報告 篇29
為進一步加強農(nóng)村集體“三資”管理，推動農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化建設，根據(jù)《湖北省經(jīng)管局關于做好全國農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化示范單位“回頭看”檢查調(diào)研準備工作的通知》精神，我街對農(nóng)村財務管理情況進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、主要成績
1、財會制度進一步健全
一是建立健全財務管理制度，主要包括：
（1）財務預決算制度
（2）收入管理及開支審批制度
（3）資產(chǎn)臺帳制度
（4）債權債務管理制度
（5）票據(jù)管理制度
（6）會計檔案管理制度
（7）轉移性資金收支管理制度等
二是建立健全財產(chǎn)清查制度，定期開展財產(chǎn)清查，年底進行全面財產(chǎn)清查。
三是建立有效的內(nèi)部控制制度，重點對土地補償費監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支
管理等進行內(nèi)部控制。
2、工作流程進一步規(guī)范
主要是建立健全財務工作規(guī)范流程。村級所有經(jīng)濟業(yè)務，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→所有會計憑證必須經(jīng)民主理財小組審核同意并簽字蓋章→所有會計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批同意并簽字蓋章→所有會計憑證必須在規(guī)定時間內(nèi)由村級報帳員送會計服務中心按規(guī)定審核記帳，結賬前應將結賬期內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳→按規(guī)定編制月份、季度、年度財務報表，并及時按要求向上級報送→會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。
3、管理機制進一步民主
一是村村建立民主理財小組，其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財辦法，明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄，所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務開支的審批權交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項的決定權交給群眾；推行公開公示日制度，把村級財務的總結果交給群眾。
4、審計監(jiān)督進一步加強
主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時，重點抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、
土地征用補償?shù)葘ｍ棇徲嫞徲嫿Y果及時向群眾公布。
5、人員素質進一步提高
一是自學。對在職會計人員給予適當職稱補助，提高村級報帳員加強自學，提高自身業(yè)務素質的積極性；二是組織學。主要是組織會計人員參加市農(nóng)校業(yè)務培訓等。
二、基本經(jīng)驗
1、宣傳發(fā)動，提高認識是基礎
推行農(nóng)村集體“三資”委托代理工作一開始，我們就進行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度出發(fā)，充分認識推行農(nóng)村集體“三資”委托代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實搞好這項工作。我們堅持做到“四個統(tǒng)一”：一是統(tǒng)一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《五里界街農(nóng)村集體“三資”清理和監(jiān)管代理工作實施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說明等學習資料；二是統(tǒng)一召開動員會。街組織召開了“三資”清理監(jiān)管代理工作動員大會，各村組也相應召開了黨員、群眾代表會；三是統(tǒng)一標語、橫幅、專欄及工作流程，為推進全街“三資”管理工作造勢；四是統(tǒng)一業(yè)務培訓，全街分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了“三資”管理業(yè)務培訓。
2、齊抓共管，領導重視是關鍵
農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關于進一步加強農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管
理指導的意見》（農(nóng)經(jīng)發(fā)[20__]4號）以后，我街及時召開黨風廉政建設工作會議，會上就推行農(nóng)村會計委托代理工作做了專門的安排部署，并提出要求，把農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作納入農(nóng)村黨風廉政建設責任考核和農(nóng)業(yè)工作考核中，并先后以街工委、街道辦事處印發(fā)了《關于全面推行農(nóng)村會計委托代理制的實施意見》、《關于加強農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理的意見》。組建了以街工委副書記、紀委書記鄒敦家同志為組長的強有力的領導小組，有力地推進了三資監(jiān)管代理工作。
3、成立機構，組織體系是保障
全街成立三套專班：即五里界街農(nóng)村“三資”管理工作領導小組，負責全街農(nóng)村“三資”管理工作的組織實施和工作指導；五里界街農(nóng)村“三資”管理工作專班，負責處理全街農(nóng)村“三資”管理工作的日常事務和指導各村進行“三資”清理；村組“三資”清查專班，具體負責村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后，迅速制定了《三資監(jiān)管代理工作實施方案》，為農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化工作打下良好的基礎。
三、主要問題
（一）“三資”委托代理中心由于不是“當事人”，對支出的真實性、合理性不可能完全把關。
（二）合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包
租賃合同管理不規(guī)范。
（三）有的地方民主理財小組理財意識不強，監(jiān)督不力，圖形式，走過場，形同虛設。
（四）經(jīng)管辦力量薄弱。實行農(nóng)村集體“三資”委托代理，主要工作依靠經(jīng)管辦人員來做。而目前，我街經(jīng)管辦人員缺少，且年齡均嚴重偏大，從而導致了三資委托代理中心工作質量不高。
（五）經(jīng)費緊缺。實行三資委托代理，就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機、辦公用品等，但由于沒有經(jīng)費，導致委托代理中心運行質量不高。
四、幾點建議
1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度，重點對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進行培訓，促使其掌握操作規(guī)程，真正做到規(guī)范運作，嚴格管理。
2、各級要增加投入，解決三資委托代理中心的辦公經(jīng)費。
3、嚴肅查處村集體財務管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀案件，及時公開、公示處理結果，發(fā)揮警示作用，維護好農(nóng)民的集體利益，確保社會和諧穩(wěn)定。
最新食堂財務管理自查報告 篇30
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學校財務管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1，財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2，財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。
3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確，入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學校負責。
4，學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數(shù)及有關規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。
5，學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。”
6，學校資產(chǎn)管理情況：學校設立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7，學校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。
此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
最新食堂財務管理自查報告 篇31
一、主動公開信息情況
今年以來，市財政地稅局認真落實市委政府要求，穩(wěn)步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門戶網(wǎng)站上將涉及財政稅收的各項政策法規(guī)、國家大政方針、財政地稅工作動向以及辦稅流程事項都進行了公開。主動發(fā)布政府公開信息xx56條，其中在中國臺州門戶網(wǎng)站上發(fā)布各類信息345條。
1、按時公開市級部門預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門預算一并公開，并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣(市、區(qū))開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。全市9個縣(市、區(qū))都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經(jīng)費預算公開。
20xx年，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的范圍，除按有關保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內(nèi)容，加大推進“三公”經(jīng)費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開。督促指導縣(市、區(qū))深入開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。
2、按時公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會，全面部署20xx年市級部門決算公開各項工作。要求20xx年10月24日前各部門上報部門決算公開內(nèi)容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務處室審核，各部門于10月31日統(tǒng)一在本單位門戶網(wǎng)站信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開20xx年度部門決算信息。
20xx年臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了20xx年度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預算單位、路橋區(qū)所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。
市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。
部門決算存在的問題：一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預算單位的決算進行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進一步公開決算數(shù)據(jù)，進一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。
3、納入集中采購目錄的項目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購，采購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監(jiān)督。20xx年將繼續(xù)細化公開事項，逐步建立政府采購預算、執(zhí)行、結果全過程信息公開制度。
4、推進市屬國有企業(yè)財務相關信息公開，穩(wěn)步推進市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預算公開，20xx年將繼續(xù)推行此項工作，爭取早日進入公開事項。
二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施
一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進一步加強。
針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：
1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。
2、統(tǒng)一認識，努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步梳理政府信息，及時提供，定期維護，確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢。
3、逐步擴大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進行補充完善，保證公開信息的完整性和準確性。
4、加強學習和培訓，不斷提高政府信息公開工作的質量和水平。
今后將進一步提高思想認識，加快改革、推進財稅網(wǎng)上辦公進程，促進財政地稅自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進依法行政。
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資，扎實做好了換屆及并村期間的結賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級財務管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求，從業(yè)務上進一步加強了換屆期間村級財務的管理，起草了專門文件，制定了村級財務管理工作應急預案，組建了3個督查組，定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村，督促指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時做好了凍賬、報賬、賬務移交、賬務處理、清產(chǎn)核資和財務并賬等工作，落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財小組成員20xx多人，對304個村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況，逐一開展普查，逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬，核實了資產(chǎn)、負債等相關明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現(xiàn)金5213萬元，收回應收款11031筆金額436萬元，依法依規(guī)沖銷無法收回債權213筆金額63萬元，對暫時無力收回的債權業(yè)務實行掛賬2641筆842萬元，解款到銀行賬戶的現(xiàn)金2434萬元。到9月底止，191個合并村，完成財務并賬189個。
2、嚴格資金管理，全面推行了賬務、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點，至20xx年底全面鋪開，20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法，將賬務、資金納入代理范圍，做到了“五個不變”，即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監(jiān)督權不變，實行了“八個統(tǒng)一”，即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務結審時間、統(tǒng)一會計檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個，歸口財政部門管理的.2個（城關鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn)）；304個村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行了賬務、資金、財務檔案“三代理”，進一步加大了賬務、資金監(jiān)管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。
3、加強財務審計，進一步強化了監(jiān)督職能。為加強對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的審計監(jiān)督，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定，確保審計質量，我們主要從以下幾個方面進行探索：在時間上村級財務審計由過去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審，同時輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財小組的內(nèi)部審計為主；在層級上，由過去的縣、鄉(xiāng)兩級審計機構開展審計變成現(xiàn)在的村民主理財小組在縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村經(jīng)管部門的指導下開展審計。同時，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署，我縣于20xx年8月份開始，在全縣范圍內(nèi)開展第七屆村級組織任期財務清查和經(jīng)濟責任審計工作，共完成審計524個村，審計面達100%，審計資金總額53995萬元，追回違紀違法資金總額758.81萬元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬元，處理歷史遺留問題1684.3萬元。縣局根據(jù)要求，對群眾反映強烈的6個村開展了專項財務審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關處理6人，追回違紀違法資金236萬多元。群眾所反映的財務問題，包括財務問題上訪，都及時地進行了查處，沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。
4、健全管理制度，切實抓好了村級財務管理規(guī)范化建設。在加強規(guī)范村級財務管理的同時，20xx年、20xx年我們選定了80個村作為村級財務管理規(guī)范化建設示范單位，并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務規(guī)范化建設示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化示范單位考評細則》，指導各示范村在硬件和軟件兩個方面加以規(guī)范。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個固定的財務活動場所、有統(tǒng)一上墻的財務管理制度、有固定的標準格式的財務公開欄、有統(tǒng)一的財務檔案室。在軟件方面，一是規(guī)范了賬務處理程序，全面把好了結賬、報賬、審批和核算關，做到了報賬及時，手續(xù)規(guī)范齊全，賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開展。三是強化了財務監(jiān)督。落實了群眾監(jiān)督，強化民主理財和財務公開，要求全年有不少于四次的民主理財和財務公開活動，通過定期的民主理財和財務公開工作，保障村民對村級財務的參與權、知情權、決策權和監(jiān)督權；落實了會計監(jiān)督，強化代理會計對村級財務收支憑證的審核，堅決防止內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備的收支憑證入賬；落實了審計監(jiān)督，建立健全村級財務審計工作機制，強化村級財務審計，堅持內(nèi)部年審、離任必審和專項審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。
5、抓好財務公開，全面落實了群眾知情權。自20xx年起，縣委、縣政府對村務公開工作實行量化記分，統(tǒng)一考核，分類排隊，通過村務公開工作的考核，促使農(nóng)村財務公開走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年，我們進一步完善了村級財務公開制度，指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴格按照村級財務公開規(guī)范化要求，認真審核公開的內(nèi)容，督促和幫助村級組織將財務活動情況定期、如實的進行公布，接受村民監(jiān)督，財務公開率達到100%。一是公開內(nèi)容較為齊全。改變過去重形式輕內(nèi)容的做法，做到群眾最關注什么就公開什么，什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規(guī)范，做到了公開的賬目真實完整，公開的內(nèi)容有檔可查，堅決杜絕了不公開、假公開現(xiàn)象，真正讓農(nóng)民群眾參與財務管理、監(jiān)督財務運行、知曉財務狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式，重點以公開欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡平臺，用信息化手段促進村級財務公開透明。三是公開程序比較規(guī)范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開，對公開的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然后報鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認可后再公開。
6、開展業(yè)務培訓，著力提升了農(nóng)村財務管理干部隊伍素質。今年村級換屆，村級財務人員變動較大，為使村級報賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360余人，同時配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新任的村支主干和民主理財小組成員進行了財務知識培訓，參訓人員1200多人。通過培訓，有效提升了農(nóng)村財務管理干部的素質，提高了基層財務人員的業(yè)務水平。
二、存在的問題
通過近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作，我縣的村級財務管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
1、隊伍不穩(wěn)定且業(yè)務素質不高。一是隊伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級原招工86人，實際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人，有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務素質不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學歷結構來看，大專以上學歷的2人，中專學歷的22人，高中學歷的34人，初中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的80人，占26.3%，中專文化以上的13人，占4.3%。鄉(xiāng)村財務人員的文化素質和專業(yè)素質不高，難以適應村級財務規(guī)范化建設的新形勢、新要求。
2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財務管理工作，總體情況是比較好的，但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無現(xiàn)金經(jīng)手，如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書收取村組、農(nóng)戶土地征收款不及時交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開支無專人審批，手續(xù)不全；有的村支出無預算，開支無約束，一桌飯開支幾千元；個別村報賬員幾年無現(xiàn)金帳，造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過多，會計科目不統(tǒng)一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來資金明細賬，久而久之，造成農(nóng)業(yè)稅費尾欠等明細不清，與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時，與會計發(fā)展方向和村級財務規(guī)范化建設的要求很不適應。
4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農(nóng)村財務管理工作，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過20多人，要管好304個村的財務，任務重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20多個村，每個村結一次賬、做一次賬就要一個季度，更不要說抽出時間去搞審計和其他工作。
5、管理體制不順。目前，全縣20個村帳代理中心304個村社，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個271個村社，歸口財政部門管理的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個村社。由于兩個部門主管，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無所適從，業(yè)務指導無法到位，工作進展不平衡。
三、工作建議
1、加強農(nóng)村財務管理隊伍建設。農(nóng)村財務如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養(yǎng)高素質的農(nóng)村財務管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展，要健全農(nóng)村財務工作機構，加強隊伍建設，從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開招考，選拔一批懂專業(yè)的人員充實到農(nóng)經(jīng)隊伍中來，解決后繼乏人的問題。要建立農(nóng)村財會人員培訓機制，安排培訓經(jīng)費，通過多種形式，重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務和法規(guī)政策培訓，培訓后實行持證上崗，造就一支素質高、能力強、富有進取精神和創(chuàng)新意識的農(nóng)經(jīng)管理隊伍。
2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財務管理內(nèi)容。為適應農(nóng)村財務管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務、資金、經(jīng)濟合同、會計檔案“四代理”，同時要實行組級財務村社代理。
3、著力構建電算化管理平臺。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復返。以計算機為主體設施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應與時俱進，抓住機遇，按照財政部、農(nóng)業(yè)部的要求，相應地配備現(xiàn)代化辦公用具，實行農(nóng)村財務電算化管理，搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡平臺，全面實現(xiàn)農(nóng)村財務信XX縣、鄉(xiāng)兩級網(wǎng)絡化管理，不斷規(guī)范村級財務管理，提高工作效率
4、強化村級財務審計。進一步建立健全村級財務審計工作機制，縣經(jīng)管部門成立村級財務審計股，配備專門的審計編制和人員，審計經(jīng)費列入同級財政預算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級財務審計組，保證必要的審計人員和工作經(jīng)費，確保農(nóng)村集體經(jīng)濟審計職責的落實。通過審計工作的經(jīng)常化、制度化和具體化，及時如實地對農(nóng)村財務管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”，對癥下藥，做到藥到病除。
5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級財務管理上的“雙駕馬車”所造成的業(yè)務指導難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實、管理責任難以到位，必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。