財務會計基礎工作自查報告（通用3篇）

財務會計基礎工作自查報告 篇1

　　一、提高認識，搞好自查

　　通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

　　二、明確目的，依法自查

　　我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

　　三、認真自查，突出重點

　　在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查：

　　1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書

　　2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度

　　3、會計內部控制制度是否健全

　　4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守

　　5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善

　　6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全

　　7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為

　　四、針對問題，認真整改

　　(一)、財務收支執行情況

　　在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

　　(二)、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據我園工作實際，在建立并實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。

　　3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。

　　(三)、固定資產管理和使用情況

　　為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。

　　通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設作出貢獻。

財務會計基礎工作自查報告 篇2

　　XX公司財務交互檢查報告

　　為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規范運作，根據《關于印發股份有限公司會計基礎工作規范的通知》（[20xx]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規范財務檢查。

　　現將檢查情況報告如下：

　　一、組織實施情況

　　根據文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：

　　組長：張紅

　　省公司財務主管：余青

　　成員：高紅、張英

　　此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。

　　二、本次財務交互檢查的具體情況

　　（一）會計機構

　　1、XY公司獨立設置了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。

　　2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。

　　3、辦公場所配備符合基礎規范要求。

　　（二）、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：

　　1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。

　　2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。

　　（三）會計基礎工作方面：

　　通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：

　　1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計后方可列帳。

　　2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。

　　整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人

　　員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。

　　3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。

　　整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據類型外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。

　　4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發文號為陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“服務有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發票抬頭仍為原公司名。

　　整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的審核應該嚴格按規定執行。

　　5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業務專用章。

　　整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。

　　（四）成本費用方面

　　1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票臺

　　頭為“陜西貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。

　　整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。

　　（五）存貨管理

　　嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。

　　（六）資金管理辦法

　　執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執行分管制度。

　　（七）收入管理方面

　　收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。

　　（八）往來帳款管理與核算

　　內部交易內部往來核對一致并充分抵銷，關聯交易核對一致。

　　（九）固定資產管理

　　嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對于盤點結果按規定進行及時處理。

　　（十）稅務管理

　　1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。

　　整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。

　　（十一）檔案管理

　　1、歷年會計檔案均在企業會計機構處保管。

　　整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。

　　三、總結

　　通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。

　　在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日后工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。

財務會計基礎工作自查報告 篇3

　　根據河南省財政廳文件精神和鶴壁市《會計基礎工作規范化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎工作規范專項檢查活動，透過檢查全面提高了學校會計基礎工作規范化水平，促進了財務管理工作的規范化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規范工作的自查狀況匯報如下：

　　一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作

　　自文件下發后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，用心采取措施，透過強化會計基礎工作管理和監督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。

　　為切實加強對會計基礎工作規范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心小學會計工作基礎規范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。

　　為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改狀況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規范化的了解。共同促進學校的會計基礎規范化建設工作。

　　二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作

　　對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：

　　1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求開展會計工作；

　　2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；

　　3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；

　　4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規定；

　　5、沒有賬外設賬行為；

　　6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；

　　7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章；

　　8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀貼合規定手續；

　　9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續貼合制度規定的要求；從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。

　　但在自查中也發現了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：

　　1、內部會計制度有待進一步健全和完善；

　　2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關職責并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。