會計自查報告十篇

會計自查報告 篇1

　　按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續整改到位。

　　一、會計機構和會計人員

　　1、對于會計人員的業務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。

　　2、崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。

　　二、會計核算和會計監督

　　1、自制原始憑證：對缺少部門業務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續。

　　2、銀行業務：對于銀行業務的收付單據缺少銀行柜臺業務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。

　　3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。

　　4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。

　　三、會計電算化和制度體系

　　對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯系印刷部門即將印刷成冊。

　　對于整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。

　　四、建議：

　　通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。

會計自查報告 篇2

　　財政局：

　　根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、組織領導

　　為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、自查時間

　　20xx年5月5日至5月15日。

　　三、自查方式

　　自查小組成員參照財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。

　　四、自查結果

　　按照州財政局《關于開展度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

　　（一）財務收支和財務管理方面

　　1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假的發票報銷獲取費用。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。

　　7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　（二）會計核算和會計報告方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

　　（三）內部控制和檔案管理方面

　　財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。

　　（四）單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《x醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　4.確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。

　　（五）固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　（六）存在問題

　　通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　x醫院

　　20xx年X月X日

會計自查報告 篇3

　　根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》（吉青財〔20xx〕138號）要求，我局于20xx年5月9日至5月20日對本系統20xx年至20xx年會計基礎工作規范的執行情況進行了認真自查。現報告如下：

　　一、基本情況

　　接到區財政局下發的《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》后，我局高度重視這次檢查工作，切實加強領導，根據檢查要求成立了區糧食局會計基礎規范檢查工作領導小組，領導小組按照文件要求，對本系統開展檢查，進一步明確會計基礎工作規范的重要性，會計基礎工作規范執行情況的好壞不僅影響到企業單位改善經營管理，防范經營風險的水平，而且關系到經濟宏觀調控和經濟秩序的平穩運行。

　　二、主要做法

　　1、我局在自查中，注重制度建設，依法實施自查，按照文件要求，對各單位是否按照有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定開展日常會計工作進行自查，主要一是否依法設置總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿進行會計核算；二是否按照實際發生的經濟業務事項進行會計核算，會計核算是否符合國家統一會計制度的規定；三是會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等是否符合國家統一的會計制度的規定；四是會計帳簿的啟用、格式、登記、結帳、更正方法是否符合國家統一的會計制度的規定；五是帳證、帳帳、帳表、帳實是否相符；六是財務會計報告的編制和對外報送，是否符合國家統一的會計制度的規定；七是會計資料是否定期整理歸檔，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀是否符合規定手續；八是會計從業人員是否持有會計從業資格證書；九是否建立并有效執行內部會計控制制度和其他內部會計管理制度，會計工作交接是否符合國家統一的會計制度的規定，保證會計工作有序進行。

　　2、我局在加強組織領導、隊伍建設、強化自查力度等方面，采取了如下措施一是局領導高度重視，兩手抓，一手抓“規范自查”；一手抓“自查質量”；二是加強自查能力建設。掌握相關法規政策，明確檢查重點，交流查帳技術，提出檢查要求。

　　三、下步做法

　　1、抓好《會計法》和《會計基礎工作規范》的貫徹執行工作，要使《會計法》和《會計基礎工作規范》在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規范與疏導并舉。

　　2、依法實行會計從業人員資格證書管理制度，確保每個從事會計工作人員都真正具備從業能力，達到從業資格標準，做到持證上崗，加強會計人員的職業道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，共同規范會計行為，促進會計信息質量穩步提高。

會計自查報告 篇4

　　按照《縣財政局關于開展xx年度會計監督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項工作的開展，及時組織專人結合單位實際，對本單位預決算、財政資金使用、嚴肅財經紀律及內控制度的實施等情況進行認真自查。現將我辦會計監督檢查工作自查情況報告如下：

　　一、嚴格按照相關規定完成單位預算

　　xx年度單位預算與國家的方針政策和財務制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則；單位預算執行進度與計劃進度的實現同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產，實現賬實、賬賬、賬表全相符，保證其他各項資產的安全、合理、有效使用。單位各項財務管理制度與管理措施符合國家的有關規定，與單位的主要經濟業務相適應，進一步健全和完善各項財務規章制度和管理措施，以利于提高單位的財務管理水平。

　　二、加強對固定資產的管理

　　固定資產是單位開展業務和其他活動的重要物質條件，種類多，規格不一。我辦對這方面的管理，財務人員在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒有辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人員及時進行資產登記，并定期與使用情況進行核對，確保賬實相符，通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定相應的改進措施，確保固定資產的安全和完整。

　　三、重視日常財務收支管理

　　收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執行政府一切大政方針的體現。為加強這一管理，單位建立健全各項財務制度，使財務日常工作做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到了節約支出的目的。

　　四、嚴肅財經紀律，加強內控管理

　　為加強本單位厲行節約反對浪費，進一步規范公務支出和公款消費，我辦嚴格按照內控制度執行財政預算管理和資金使用，嚴控相關資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內的由單位財務分管領導簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領導簽字和單位主要負責人簽字同意。

　　經認真自查：我辦無資金挪用、虛列預算支出等違法違規行為發生；不涉及上級劃撥資金、農村合作社資金及惠民補貼資金。在財務工作中能嚴格遵守內控制度和財經紀律。

會計自查報告 篇5

　　為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》（[20xx]號）文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

　　一、加強領導，精心組織

　　財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

　　二、基本情況及自查結論

　　（一）財務機構和人員設置情況

　　1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

　　2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。

　　3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

　　（二）內部控制制度建立情況

　　1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統發工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

　　2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

　　通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務（賬戶動帳實時信息和異常預警通知）的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

　　（三）財政預決算執行及收支情況

　　1、地方財政一般預算收入執行情況。

　　20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長%。

　　2、地方財政一般預算支出情況

　　20xx年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增%。

　　3、一般預算平衡情況

　　地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元，加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。

　　4、基金收支及平衡情況

　　本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結余。

　　（四）預算外資金收支情況

　　上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元（一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元），20xx年預算外資金支出xx元（一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元），年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。

　　（五）自查結論

　　1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

　　2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

　　3、無擅自收費（包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

　　4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

　　5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

　　6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

　　7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

　　8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

　　9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

　　三、存在的問題及處理意見

　　（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：

　　1、有記賬憑證簽章不全的現象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

　　3、有部分附件單據未蓋附件章。

　　4、不注重業務處理的細節。

　　處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

　　（二）單位往來款項中存在的問題

　　1、債權債務數額大，性質不清。

　　2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。

　　3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

　　處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

　　（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

　　（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

　　處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。

　　（五）監管中痕跡管理和規范化管理問題

　　1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

　　2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不同形式對主要環節進行監管，但未形成規范的表格材料。

　　處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

　　通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計控制制度，督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保財政資金使用安全、規范、有效。

會計自查報告 篇6

　　根據《農村信用合作聯社案件風險隱患清查與綜合治理活動實施方案》，為了深入貫徹落實銀監部門監管意見及省聯社、市辦會議精神結合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學習。通過學習，我深刻領會了專項治理工作旨在以案件專項治理為契機，目的在于加強制度建設、強化監督檢查，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性，有效遏制案件高發的勢頭，確保我縣信用社安全、合規、穩健經營。使我明白執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進一步認識到違反規章制度操作規程的危害性。

　　根據實施方案，我利用工余時間，對相關規章制度和操作規程進行了再次學習。通過學習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，對自己從事的前臺柜員崗位進行自查，對自己工作、學習和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環節，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面將自查結果報告如下；

　　一、業務方面

　　1、自從事三級柜員以來，任的安排下，從事本單位的前臺服務工作，負責辦理日長工作中的儲蓄、貸款的電腦操作、銀聯卡的簽發及現金存取、及電腦的結算業務等。但是，在日常工作中，經常還存在業務不夠精練，工作思想不夠先進、及時反應工作情況方面做得不夠好，不能主動及時向主任提供這方面的信息。由于我社人員配置較緊，

　　無法經常組織員工進行系統的業務培訓，這就容易造成內勤人員關于業務操作方面理解不一致，會出現個別崗位能力較為薄弱的現象，頂崗不及時，儲戶反應等待時間長的問題。

　　2、在做好各項內控制度落實的同時，及時發現和解決業務中碰到的疑難問題，及時發現工作中存在的問題與薄弱環節，提出整改意見，積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發現的問題，取得領導的支持，以使各項制度的執行更加到位。

　　3、認真做好信用社現金及重要空白憑證的管理。嚴格按照重要空白憑證的領用手續，做好重空的領用登記，確保憑證的使用、銷號有序、合規，避免出現遺失；加強現金管理，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現金資產的占用。堅持每天不少于三次對現金、重空實地檢查。

　　4、能夠嚴格執行會計、出納、結算、財務制度和操作規程，堅持《會計基礎工作35條禁令》，對各項業務進行正確的賬務處理和核算，及時糾正差錯，正確審查和辦理支票、存折（存單）、印鑒掛失手續，按規定做好查詢、凍結等財務處理手續，保證辦理的每筆業務無疑問、無差錯。

　　5.正確執行一級柜員的操作制度，嚴格按照規定辦理各項業務，確保資金安全。對于業務中顧客有疑問，能做到有疑必答、答必正解、對聯網上線業務做好賬務處理。大額支現嚴格執行大額現金審批制度，并做好臺賬登記。

　　6、認真執行身份證的核查制度，儲蓄存款實行核查實明制度，對存

　　單的掛失、密碼的掛失及修改等能夠安照業各流程認真辦理。

　　二、“三防一保”方面

　　在日常工作中，除了能經常學習有關“三防一保”的文件外，還時常關注社會上的一些金融案件，吸取經驗教訓，安全防范意識也逐步增強，不論是營業時間還是非營業時間都能提高警惕。營業前，協助臨柜人員做好營業前的各項準備工作，例如安全器械的到位情況、柜臺內外的整潔與否、監控系統的運行情況等；營業期間，用心留意柜臺外的可疑人員，協助領導做好服務；營業終了，通常在看到網點的庫款安全入箱上鎖，鎖入庫房，并且確認無異常情況后方才離開。日益嚴峻的治安形勢，使我更加自覺地將安全工作落實到每一個細節，消除殘留的麻痹思想。

　　三、自查中存在不足：

　　1、有時儲戶來辦理存款時，說不會填寫儲蓄憑條，由于是熟人有幫其填寫的現象，接聽電話沒有及時進行系統簽退，以為就在視線范圍內，沒什么大礙，其實這都是麻痹思想，不夠重視。這是35條禁令報不允許的。主要是未引起足夠重視，以為就一會兒時間沒什么關系，這也給工作留下安全隱患。

　　2、自已有時出現，不夠細致、認真，未能做到一絲不茍。比如：會計憑證上印章有時未能及時加蓋。

　　3、有時業務繁忙，重空的使用、剩余等情況沒有及時登記，密碼變更也不是很及時。

　　四、整改措施：

　　通過自查認識到自己的不足，我打算通過以下幾個方面進行整改： 1、加強業務學習，提高操作規范性，狠抓細節，防微杜漸； 2、認真學習各種法律法規，做好業務上的優質服務工作；

　　3、在思想上加深對綜合業務網絡簽到、簽退、柜員卡及密碼保管重要性的認識，并妥善保管。

　　我將以這次案件專項治理工作為契機，正視自身不足，積極參加縣聯社、信用社組織的學習，最短的時間內，針對自查中發現的問題對照相關的制度和操作規范，逐一進行整改，確保將每一條款、每一細則真真正正地落在實處。同時請身邊的同志們幫助我找出未在自查中發現的問題，給我提出寶貴的意見，我將會虛心接受，及時改正。希望領導和同志們能夠加強對我的監督，幫助我進步，使我在工作學習中不斷提高各方面的素質，不斷增強抵御各種腐朽思想的能力，不斷完善自我。做一名合格的信合工作者！

　　20xx年11月15

會計自查報告 篇7

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）以及《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[20xx]9號）等有關規定，現將本市開展20xx年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）的有關規定通知如下，請遵照執行。

　　一、年檢對象

　　凡20xx年12月31日前經批準注冊的中國注冊會計師，均應接受年檢。

　　二、年檢內容

　　1、注冊會計師是否專職在會計師事務所（以下簡稱“事務所”）工作；

　　2、注冊會計師20xx年度開展業務情況；

　　3、注冊會計師20xx年度有無受過刑事處罰；有無在工作中因犯嚴重錯誤而受到行政處罰及撤職以上的處分；

　　4、注冊會計師20xx年度參加繼續教育培訓情況；

　　5、注冊會計師20xx年度個人會費繳納情況；

　　6、應該進行年檢的其他內容。

　　三、年檢條件

　　（一）凡具有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、未在會計師事務所專職執業的；

　　3、自行停止執行注冊會計師業務滿一年的；

　　4、完全喪失民事行為能力的；

　　5、受刑事處罰的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；

　　7、其他不適合擔任中國注冊會計師的情形。

　　（二）凡具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、受到行政處罰，尚未期滿的；

　　2、在20xx年業務質量檢查中被查出有執業質量問題，尚在處理中的；

　　3、20xx至20xx二年累計未完成80學時繼續教育培訓，或于20xx年上半年批準注冊，當年未完成30學時繼續教育培訓，且無正當理由的；

　　4、所在事務所不符合法定建所條件的；

　　5、所在事務所未按規定足額繳納團體會費的；

　　6、未按規定足額繳納個人會費的。

　　四、事務所應報送的年檢材料

　　1、事務所開展年檢工作情況的報告；

　　2、《會計師事務所基本情況表》；

　　3、《股東(合伙人)基本情況表》；

　　4、《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》；

　　5、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》；

　　6、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》；

　　7、《20xx－20xx年度培訓周期注冊會計師接受后續教育培訓情況統計表》；

　　8、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》；

　　9、20xx年1月由工商行政管理局打印的本所全體股東名冊；

　　10、每個注冊會計師在20xx年度出具的業務報告二份（復印件，不含工作底稿）；

　　11、20xx年末《上海市個人繳納社會保險費核定表（實時）》（退休人員提供有效的聘用合同復印件，未達到法定退休年齡的退休人員，需另附退休證明復印件；外省市人員來滬辦理臨時居住證的，提供交納綜合保險憑證；分所注冊會計師的人事關系在總所的，可提供當地社保機構打印的在總所交納養老金憑證）。

　　五、具有以下情形之一的注冊會計師，在規定的時間內，直接向上海市注冊會計師協會（以下簡稱市注協）提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》及有關材料：

　　（一）已從原事務所轉出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的（請附原事務所退工單或終止用工證明）；

　　（二）正在辦理事務所清算的責任人；

　　（三）市注協認可的其他情形。

　　六、年檢步驟

　　1、各事務所組織本所注冊會計師認真學習本通知規定，20xx年1月1日至1月20日，注冊會計師須向其所在的事務所提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》，經董事會討論審查后，由事務所主任會計師在該表上代表事務所簽署意見；

　　2、各事務所應當根據本通知的規定，對本事務所注冊會計師的年檢工作開展情況寫出報告，填寫《會計師事務所基本情況表》、《股東（合伙人）基本情況表》、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員（含已離所未辦妥轉所手續人員）匯總表》、《20xx－20xx年度培訓周期注冊會計師接受后續教育培訓情況統計表》、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》；

　　3、各事務所應于20xx年1月31日前，將上述報告、表格及有關資料（為便于材料歸檔，請使用A4紙張）連同所有注冊會計師執業證書一并報送市注協；

　　4、市注協對事務所上報的年檢材料進行審查，并根據需要到事務所組織實地抽查；

　　5、市注協審查完畢，在《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》中簽署審查意見，在年檢通過的注冊會計師證書上加蓋“年檢專用章”；

　　6、市注協將對通過年檢的注冊會計師在本市主要報刊上及上海市注冊會計師協會網站上進行公告，同時以文件形式發送到各事務所。

　　七、工作要求

　　1、注冊會計師和事務所應當對所填報內容的真實性負責。對于檢查中發現的弄虛作假情況，市注協根據相關規定，視情節給予行業內通報批評或注銷注冊、撤銷注冊等處理。

　　2、注冊會計師因病不能填寫《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》的，可委托本事務所內的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關病歷或其他證實患病的材料。在注冊會計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會計師編號。

　　3、截至當年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，市注協將予以行業內通報批評；截至當年9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，市注協將予以公開譴責。

　　4、事務所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，市注協將要求事務所限期申報。超過規定期限，事務所仍未申報的，市注協將視情節給予行業內通報批評或公開譴責。

　　5、未通過年檢、暫緩通過年檢及未按規定參加20xx年年檢的注冊會計師，自第一批通過年檢名單公告發布后，不得再從事注冊會計師業務，應當暫停執業。暫緩通過年檢的注冊會計師須待通過年檢的公告發布后才能繼續執業。

　　6、市注協將對未通過年檢的注冊會計師撤銷注冊，收回其注冊會計師證書和注冊會計師專用章。

　　7、事務所應參加年檢注冊會計師人數以20xx年年末數為準，20xx年1月1日起市注協暫停收取注冊會計師轉所材料一個月，對2月1日以后辦理轉所的注冊會計師，市注協在發布年檢公告時不再調整其所在事務所的名稱。

　　8、不參加年檢的注冊會計師的證書和注冊會計師專用章應由事務所負責收回并上交市注協注冊部；

　　9、離所轉非執業注冊會計師如果是股東的，事務所應同時辦妥股權轉讓手續。

　　附件：1、《會計師事務所（分所）基本情況表》；略）

　　2、《股東(合伙人)基本情況表》；（略）

　　3、《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》；（略）

　　4、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》； （略）

　　5、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》； （略）

　　6、《20xx－20xx年度培訓周期注冊會計師接受后續教育培訓情況統計表》；（略）

　　7、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》。 （略）

會計自查報告 篇8

　　我局根據“湖北省會計管理要作量化考核測評表”內容的要求，針對20xx年局財務工作情況，就目前會計管理中存在的問題認真回顧，進行自查自糾。并提出下一步如何實現讓我局會計工作部門在同樣的人力資源狀況下會計工作量化最優，最終達到在會計層面達到量變到質變的飛躍。

　　通過認真分析我局會計管理工作現實狀況，總結如下:

　　一、會計管理工作

　　在會計管理工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整。根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相

　　互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、會計監督與財政監督

　　目前，我局機關財務科室3人，

　　四、存在問題

　　通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的高要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求通過自查學習把我局的會計工作做的更好，更完善。

　　單位的發展，離不開管理，而單位的管理中會計工作是一項重要的內容，要想使單位的會計工作上臺階，就必須全面提高會計人員的綜合素質。1、強化財務人員的法制觀念； 2、加強財務人員的理論知識；3、加強教育培訓,提高會計人員的業務素質4、加強會計人員思想和職業道德教育；因此，全面提高會計人員的素質是當今企業發展的首要問題，才能保證會計職能的實現，有利于企業的全面發展。

會計自查報告 篇9

　　一、領導高度重視，切實加強財務管理工作

　　辦事處領導高度重視財務工作，明確領導責任，規范財務管理。制定辦事處財務管理制度，嚴格按照財務工作規程，明確財務人員崗位職責，規范日常財務和資金管理，認真落實財務工作的各項制度。同時，為了進一步提升財務工作水平，積極組織財務人員參加財政局組織的各種業務培訓，切實提高了辦事處財務管理水平。

　　二、嚴格執行財務管理制度，規范各項財務管理行為

　　1、制定了較為完善的財務管理制度，按照財務管理制度的規定制定相應的分工管理職責，由具有會計從業資格的人員擔任財務工作。

　　2、按規定開設銀行賬戶，堅持庫存現金限額管理制度，超過限額及時入庫。及時取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進行核對。

　　3、依法設置會計賬簿，按照國家會計制度的規定進行會計核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計報表數據真實、完整，編制與報送及時、準確。

　　4、預算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規使用的原則，并嚴格按照“收支兩條線”管理辦法辦理，無私設“賬外賬”和“小金庫”現象。

　　5、認真執行政府采購制度，無違反政府采購規定和未經審批利用財政性資金購置車輛和辦公設備等有關資產。為加強固定資產的管理和使用，現有固定資產均及時登記、造冊，賬實相符。

　　通過自查，發現我辦事處在財務工作中還存在工作人員經驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

會計自查報告 篇10

　　作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。現將本人的工作情況自糾自查報告如下。

　　首先，思想方面。

　　作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。

　　其次，工作方面。

　　第一，做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。

　　第二，做好國家糧食直補工作，國家的涉農補貼也是村民們比較關心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴格要求自己，認真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關手續，確保農戶種田都能領到補貼。

　　第三，認真完成好鄉政府下達的農村養老保險計劃。

　　第四，重視日常財務收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。

　　在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。

　　在以后的工作中，我將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我們和村村的建設和發展貢獻自己的力量。

　　XX村：劉X生

　　20xx年x月