對公賬戶管理使用自查報告范文（通用3篇）

對公賬戶管理使用自查報告范文 篇1

　　銀行結算賬戶管理制度是中國人民銀行支付結算管理的一項重要內容。有效的銀行結算賬戶管理，在中央銀行貨幣政策實施與傳導中、在金融征信工作中、金融調查統計工作中、在維護金融穩定運行以及金融創新等金融工作中都發揮著重要作用。但也存一些問題應該引起重視。

　　一、現行賬戶管理制度存在的問題

　　（一）、真假開戶資料難識別。不法企業或個人利用過期的營業執照、變造稅務登記證搶占他人稅號等手段騙取銀行開立銀行結算賬戶的情況也有發生。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實現了身份證聯網核查信息共享，而與工商行政管理部門、稅務部門還沒有建立起企業登記資源信息查詢關系，所以銀行工作人員很難對真假開戶申請資料進行有效識別，無法保證開戶的絕對真實性。

　　（二）、開戶資料的合規性審查和規范難。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下稱《辦法》）于20__年9月1日以中國人民銀行令在全國施行后，由于缺乏與工商、稅務、各級財政和部隊等部門的協調，給開戶行在審查工商營業執照、稅務登記證、財政批文件和部隊批文時也帶來一定的困難。如有的企業工商營業執照長期銷戶后再登記辦理，引起營業執照號有所變動的情況下，存在新舊營業執照雙重開戶的現象，雙戶運行將在年檢前持續使用半年至1年之久。

　　（三）、單位設立的獨立核算的附屬機構難界定。《辦法》第十一條中規定“單位設立的獨立核算附屬機構”可以開立基本存款賬戶。但是，對單位設立的獨立核算的附屬機構應如何界定是屬于什么編制，以及申請開戶時應出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）中沒有明確的規定。如：__省高速公路公安交警隊x支隊__市大隊，是什么編制，屬哪主管，其經費由誰撥付，其編制創設的文件中也不會提及到，作為銀行無從考證其是否有開立基本戶的資格及需要。

　　（四）、開戶許可證收回換發頻繁，手續繁鎖。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證記載事項包括了開戶許可證號、開戶單位名稱、法定代表人或單位負責人姓名、銀行機構名稱、賬號等內容。實際操作中，由于開戶單位法人或負責人變動、銀行機構名稱變動、系統升級變更賬號等而引起的開戶許可證收回換發較為頻繁。如此重復勞動，既增加了開戶單位、開戶銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開戶許可證的管理。

　　（五）其他需要專項管理和使用的資金審查難。《辦法》對14類資金可以開立專用賬戶進行了明確規定，但是對除這14類資金外的“其他需要專項管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項中提到“其他按規定需要專項管理和使用的，應出具有關法規、規章或政府部門的有關規定。”對于其他需要專項管理和使用的資金包括哪些資金，開戶時需要提供什么類別的相關證明，沒有做具體的說明。對于存款人自己認定的、需要專項管理的屬于特定用途的資金，能否開立專用存款賬戶，這使開戶銀行以及人民銀行都很難把握。

　　（六）、對存款人違反規定處罰難。《辦法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規開立、使用和撤消銀行結算賬戶的'行為，并提出相應的處罰規定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過程中銀行該充當什么角色，未作明確規定。商業銀行對企業開戶違法違規行為“不作為”的情況，《辦法》及《實施細則》中也沒有制定相應的處罰規定。存款人違反規定開立的使用賬戶的行為發生后，處罰究竟應由人民銀行執行還是由商業銀行執行的問題并不明確，是事中執法還是事后監督的問題難以分清責任。由于商業銀行是經營貨幣的特殊企業，受利益驅使對違規開立和使用賬戶行為執法難，而人民銀行卻又無法及時掌握所有存款人賬戶開立和使用的違規情況，事實取證難，阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發揮。

　　二、對現行賬戶管理制度改革的建議

　　（一）完善和修訂《辦法》以適應市場經濟的需要。建議中國人民銀行要進一步修訂、明確《辦法》中的相關規定，使其更具普及性、操作性和法規性。如：提高基本存款賬戶主辦賬戶地位，對附屬機構的基本賬戶開立必須以工商部門的營業執照、上級主管（或上級財務主管）意見證明為準；增加賬戶管理系統模糊比對功能，限制雙重身份的存款結算賬戶的開立數量，減少銀行營運成本；進一步明確和細化專用存款賬戶的開戶條件，保證其真實性、合規性；完善與現行結算制度需要并適合市場經濟需求的結算賬戶管理制度；提高人民幣結算賬戶管理系統的多角度數據匯總、查詢。下放并增加凍結賬戶、銷戶的賬戶管理權限到人民幣賬戶管理系統4級操作員；加快出臺與人民幣賬戶管理辦法相配套的結算存款賬戶收費標準。

　　（二）改革人民幣結算賬戶管理模式。改善現有的人民幣結算賬戶管理條件，取消紙質開戶資料人工傳遞方式，利用互聯網資源慣穿企業、開戶銀行、人民銀行。實現以互聯網為補充，內聯網為主導的現有賬戶管理系統網絡資源模式。以商業銀行為前臺，實現開戶申請資料影像導入，以工作日為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺審核確認方，審核并聯網核查各項申請開戶的影像資料及數據資料，并在賬戶管理系統中備案后回執提交行“已核準開戶”信息。這樣不但減少商業經營成本，也杜絕了因企業或商業銀行網點資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行政管理成本。

　　（三）、提高賬戶管理人員素質，增強執法意識。嚴格執行存款賬戶的開立條件，增強執法意識，正確處理業務發展與合規經營的關系，杜絕人情戶和關系戶，保證基本存款賬戶的真實性和唯一性；認真審核開立專用存款賬戶的文件，保證其合規性，使專用存款賬戶真正專戶專用；加強對個體工商戶開立的單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶相互轉賬的監控力度，嚴格區分生產經營性資金和個人消費資金；加強業務培訓，提高賬戶管理的操作、監督技能；創新管理和服務手段，健全賬戶管理檔案。

　　（四）加快業務創新，提高服務效率，樹立服務促監管的大局意識。人行應建立與金融機構、地方政府以及相關經濟部門共享的區域性金融信息通道，將需要和能夠向社會公布的賬戶管理信息發布到公眾網絡上，使政府、財政、工商、稅務等部門能夠及時、準確掌握銀行結算賬戶管理的法規、制度，在授權范圍內隨時查詢有關單位、個人的開戶信息。人民銀行也可通過連接政府、工商、稅務、技術監督部門的網站，適時了解存款人因撤消、解散、宣告破產或關閉、注銷、被吊銷營業執照以及更換法定代表人或負責人、遷址等造成存款人基本信息變動，督促開戶銀行及時進行信息更正，確保開戶資料的合規性和賬戶管理信息資料的真實、完整，不斷提高賬戶管理水平。

對公賬戶管理使用自查報告范文 篇2

　　根據部建計財函（20xx）37號文的要求，協會為進一步加強票據管理，規范協會票據的使用，現將有關情況匯報如下：

　　根據《財政部關于民辦非企業單位使用票據等問題的通知》（財綜字（20xx）76號）規定，民辦非企業單位開展業務的范圍，均屬于自愿、有償服務，具有非強制性特征，不體現政府行為。因此，其收費不屬于行政事業性收費，不使用行政事業性收費票據，應當使用稅務發票。民辦非企業是指企業事業單位、社會團體和其他社會力量以及公民個人利用非國有資產舉辦的，從事非營利性社會服務活動的社會組織。

　　根據上述有關規定及財政部、國家稅務總局財稅字1997/63號文件和財政部、國家稅務總局財稅字1997/75號文件精神，協會屬于從事非營利性的社會服務活動的社會團體。協會執行民發（20xx）95號的文件規定，使用統一的“全國性社團統一會費收據”，按標準收取會費。其它項目收費，不屬于財政性資金，由協會根據國家有關財務制度的規定安排使用“北京市服務業、娛樂業、文化體育業專用稅務發票”。

對公賬戶管理使用自查報告范文 篇3

　　為了加強我處票據管理，規范行政事業性收費等非稅收入行為，加強票據管理，根據省局《轉發的通知》（[20xx]號），我處進行了認真的'自查，現將有關情況報告如下：

　　一、領導重視，組織認真

　　對于此次自查工作，處黨委高度重視，責成計劃財務部門認真學習文件精神，詳細了解此次對財政票據檢查的內容和依據，嚴格按照文件的要求進行檢查。計劃財務科結合文件精神和處領導的指示，于20xx年*月*日至*日積極組織本科室財務人員對我單位所有未核銷的財政票據使用情況進行了自查，并認真填寫行了相關檢查表。

　　二、檢查、學習提高、規范管理同步進行

　　財基科將票據自查工作與財務管理制度學習、業務技能的提高、制度的規范緊密結合起來，做到邊檢查、邊學習、邊整改規范；將自查工作與提高人員法規意識緊密結合起來，通過自查、學習和法治教育不斷增強自身遵紀守法的自覺性，收到了較好的效果。

　　三、檢查全面、重點突出

　　財務人員在自查工作中，在全面檢查我處財政票據使用情況的基礎上重點突出了使用票據所執行的文件依據是否合法、是否專人管理財政票據、是否建立了票據登記管理制度，填寫內容是否規范準確和完整，是否符合非稅收入的項目等。通過檢查，我們認為：

　　（一）我單位未在財政部票據監制中心辦理過《財政票據領購證》和領購中央財政票據。

　　（二）我單位在地方縣級財政部門領購和使用的財政票據所執行的文件依據合法有效，不存在自立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等違規亂收費和亂罰款的問題。

　　（三）嚴格執行財務管理制度及票據管理制度。

　　所領購的地方財政票據指定了專人管理，建立了票據登記制度；票據內容填寫規范準確和完整，票據開具金額與實際收取金額一致； 20xx年至20xx年僅領取10本地方財政收據，不存在票據相互串用或混用行為，無擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財政票據的行為；20xx年所領用的地方財政票據至今未用完，票據存根保管完整，有作廢票據時，三聯齊備。

　　（四）不存在用財政票據收取經營服務收入的行為。

　　（五）20xx至20xx年我單位嚴格執行非稅收入管理制度，因與與地方財政不相隸屬，所收金額全部納入本單位年度預算進行管理。

　　（六）不存在違反非稅收入管理和財政票據管理的規定其他情形。

　　在這次自查中，發現票據管理中也存在個別不足，日常票據管理夠不嚴，對非稅收入和應稅收入不能依法熟練區分，需要繼續加強開票人業務技能的學習。

　　通過這次自查、我們進一步學習了國家有關票據和財務管理的法規制度，梳理了自身票據管理中存在的問題。今后我們將以科學發展觀為指導，嚴格執行財經法紀，加強票據管理，營造風氣風清氣正的財務管理環境，繼續推進財務工作上臺階。