財政資金安全自查報告（精選8篇）

財政資金安全自查報告 篇1

　　自治區財政廳：

　　根據自治區財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區財政廳《關于進一步加強財政資金監管工作的意見》（新財辦〔20__〕22號）、《關于進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20__〕8號）、《關于進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20__〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關情況匯報如下：

　　一、專項檢查工作組織開展情況

　　1、加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了《關于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20__〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監督檢查處處長和州鄉鎮財政管理局局長任副組長，各業務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協調機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。

　　2、周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質保量完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統一規劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于50%；第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關文件認真進行了學習，進一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。

　　3、認真開展自查和督導檢查工作。根據實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉鎮政府根據實施方案要求對20__年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業務科室進行匯總；二是縣財政局各業務科室對20__年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉鎮政府上報的自查情況材料進行分析總結，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門財政資金情況采取實地、入戶調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務規范化管理等各個方面。

　　4、擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉鎮、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。

　　二、專項檢查的主要內容

　　此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內容主要包括：

　　（一）財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復入庫等問題。

　　（二）財政專項資金是否按規定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題。

　　（三）行政事業單位國有資產處置、拍賣、配置等規章制度是否健全；單位資產處置是否履行審批手續；國有資產處置、出租等收入是否全部納入預算管理。

　　（四）國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：①是否嚴格按照《會計基礎工作規范化》和《財政總預算會計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統軟件，規范賬務核算工作；②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理；③國庫部門崗位責任制度、賬務處理程序制度、內控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效；④不合規財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統一管理；⑤是否開展了對預算單位賬戶的清理撤并。是否建立規范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；⑥是否使用規范的國庫集中支付業務系統，規范資金支付和清算業務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內；⑦集中支付業務代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過渡賬戶”等行為；⑧是否建立規范的零余額賬戶轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業務是否規范等。

　　（五）縣級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉鎮財政所。

　　（六）鄉鎮、村級財政財務管理是否規范。主要包括：①鄉鎮、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；②鄉鎮財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；③鄉鎮、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問題；④鄉鎮、村級財政資金專戶開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；⑤鄉鎮、村級國有資產處置是否規范，有無履行審批程序，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理；⑥村級集體經濟賬戶是否由鄉鎮級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執行。⑦鄉鎮及村級財務公開公示制度執行情況等。

　　三、自查和督導檢查中發現的主要問題。

　　（一）在組織財政收入方面。

　　部分縣市存在財政收入不及時繳庫現象。主要是：1、博湖縣20__年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20__年未繳財政收入1512萬元，在20__年上繳；2、和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20__余萬元未上繳國庫，在20__年上繳；3、博湖縣水管站在征收水資源費時，未實現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉入非稅收入戶繳庫的現象。

　　（二）在專項資金管理方面。

　　各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉鎮專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等。

　　（三）在固定資產管理和處置方面。

　　1、縣市固定資產管理相對規范。各縣市基本建立了行政事業單位資產管理辦法、資產配置標準、資產處置細則。部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執行。資產處置全部納入預算管理，資產處置調撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續等問題，如：若羌縣成立機關后勤中心，將縣直行政事業單位公車收回統一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程序。

　　2、鄉鎮和村級固定資產管理相對滯后。部分鄉鎮存在以下問題：一是部分村級固定資產臺賬不健全，部分鄉鎮、村級資產不按規定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業買里村0.7萬元水泵，未按規定計入固定資產。有的村已經登記入賬的資產不屬于固定資產范圍。如：若羌縣吾塔木鄉某村將U盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產范圍；二是部分由財政資金購置的資產村級財務未登記固定資產賬目，主要原因是傳票在財政所，資產在村里使用；三是個別鄉鎮處置固定資產不履行審批手續。如：若羌縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮麥臺村未經報批處理村辦公室1.2萬元等。

　　（四）在國庫集中支付制度貫徹落實方面。

　　1、部分縣市財政部分支出未全部實現零余額賬戶辦理。除預算內正常經費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監管。

　　2、財政部門專戶已全部實現歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規范，部分專戶未按規定撤銷。

　　3、部分縣市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業務系統，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現用指標控制撥款。

　　4、存在國庫資金轉入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專戶和單位基本賬現象較多。部分縣市由于動態監控系統目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉款問題無法做到有效監督。

　　5、部分縣鄉集中支付業務代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。

　　（五）縣、鄉財政信息交流和通達制度落實情況。

　　部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來困難。

　　（六）在鄉鎮、村級財政財務管理方面。

　　一是部分鄉鎮往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉鎮截止20__年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；若羌縣吾塔木鄉暫付款掛賬13。13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；二是部分鄉鎮財政所賬務處理不規范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支后轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；三是部分鄉鎮專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；四是部分鄉鎮非稅收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；且末縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9萬元，未按規定上繳國庫，在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉阿克阿牧村20__年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計基礎不規范，村級普遍存在會計及出納人員無從業資格證，會計核算制度使用不統一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規范，存在幾個村共用一本收據，同時有記賬竄戶等現象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪臺縣野云溝鄉野云溝村支付辦公經費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉多斯買提村支付村辦公室建設款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發票，以白條入賬。

　　（七）其他方面存在的問題。

　　一是部分資金發放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業保險，不符合現行有關政策規定；博湖縣人民法院辦案津貼無發放依據，標準不一；查干諾爾鄉鄉發放福利費每人100元；和靜縣部分單位發放機關效能獎，無發放依據。二是財務管理不規范，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支；庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸并管理后，將各社保基金戶利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。

　　四、鄉、村兩級財務存在問題的成因

　　從機構設置和職責分工來看，目前我州各鄉鎮財務由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業務進行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務核算、資產管理、涉農補貼發放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉鎮農經站負責管理和核算，縣農經局負責對其進行業務進行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務核算不規范的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉鎮財政及農村綜合改革業務范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業不對口、人員不穩定，加強村級財務監管心有余而力不足；二是現有村級財務人員年齡結構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業資格，無專業能力，且人員調整、更換頻繁，財經政策法規知識匱乏，造成村級財務核算不規范。

　　五、下一步工作計劃和措施

　　針對各縣市自查和自治州督導組抽查發現的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：

　　1、扎實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規范化的監督檢查模式進行，對重點檢查范圍內的每個鄉、每個村出具檢查結論和報告，要求限期進行整改。

　　2、邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經發現的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案，州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。

　　3、從理順鄉、村財政財務管理體制機制出發，進一步完善鄉鎮、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉鎮、村級財政、財務管理的指導，結合自治區精神擬定相對規范、相對統一的鄉鎮、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據使用、資產處置等指導意見，把鄉鎮、村級財務檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開展經常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務管理納入重要議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉鎮、村級財政財務監管，充分發揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態化檢查制度，認真進行落實，確保鄉鎮村資金規范安全使用，發揮資金使用效益。

　　4、加大宣傳培訓工作力度。一是加大宣傳，增強單位領導財經法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規，嚴格執行財經法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領導干部法律意識；二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監管力度，提升村級財務規范化管理水平。

財政資金安全自查報告 篇2

　　為進一步加強我鄉財政資金的安全監督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規范和財務制度的落實，根據《瀘州市龍馬潭區財政局關于開展全區財政資金安全檢查工作的緊急通知》（瀘龍財庫［20__］2號文件精神，結合我鄉實際，對我鄉財政資金進行了全面的徹底清查，現將自查情況報告如下：

　　一、落實責任，摸排自查

　　我局財政資金支付的主要環節在預算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內容梳理如下：

　　（一）制度建設及基礎管理工作

　　1、按照財政國庫集中支付制度相關規定，制定出臺了《財政資金支付暫行辦法》、《財政資金銀行清算辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》。

　　2、按照《財政總預算會計管理基礎工作規定》，嚴格財政資金收付、調度管理，加強會計監督。

　　3、制定出臺《屯溪區財政局財政專戶管理暫行辦法》，不斷加強和規范財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的安全性、規范性和有效性。

　　（二）崗位人員管理和內控機制

　　1、國庫支付中心崗位設置

　　按照國庫支付中心工作職責和業務流程，支付中心設主任、審核、資金、核算4個工作崗位。

　　2、財政總預算會計崗位設置

　　根據《財政總預算會計管理基礎工作規定》，預算科設置總預算會計1名，設定總預算會計信息系統使用和管理人員的操作權限，科學設置了錄入、代編計劃和復核崗，由預算科科長兼任復核崗。

　　3、國庫財政專戶統管資金會計崗位設置

　　根據國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設置財政專戶統管資金會計1名，復核崗1名。

　　（三）業務流程控制與帳務管理

　　1、國庫集中支付一體化管理系統業務流程

　　按照國庫集中支付制度規定，建立適合我局實際的資金支付業務流程。20__年5月我局平臺一體化系統全面上線，設定了預算科、國庫科、國庫支付中心及各業務科室業務使用權限，科學設置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進入一體化系統的預算資金由預算科錄入指標，業務科室審核、支付中心受理。

　　2、國庫支付中心國庫集中支付業務流程

　　根據業務股室、支付中心批復的預算單位預算內資金、預算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業務。

　　發送預算內資金用款額度。每日根據代理銀行確認支付金額，及時導出用款額度發送區級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。

　　負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務核算。對發生的資金收付業務進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。

　　每日按時打印直接支付和授權支付匯總清算通知單，送區級金庫和代理銀行實現清算。

　　3、國庫統管財政專戶業務撥付流程

　　我局國庫統管財政專戶資金大部分為直撥模式，由預算科下達專項指標，通過人行、代理銀行系統清算到各財政專戶，各業務科室根據業務實際進度需要，填制專項資金撥款憑證，經業務科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統管資金會計，經審核后嚴格按照《屯溪區財政局財政專戶管理暫行辦法》撥付各專項資金。

　　（四）對帳及印鑒、票據管理

　　嚴格按照《財政總預算會計管理基礎工作規定》、《屯溪區財政局財政專戶管理暫行辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》等相關規定，每月與相關業務科室、預算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符；嚴格執行印鑒和票據管理制度，分人分印管理，同一經辦人員不得管理全部印鑒。相關票據、憑證專人保管，重要單據建立嚴格領用和核銷制度。

　　二、查找問題、積極整改

　　1、崗位職能設置及人員配備有待進一步優化

　　我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于規范管理。但國庫支付中心人少事多，存在一人多崗現象。

　　2、制度建設有待進一步完善

　　隨著現代國庫管理改革工作的不斷推進，現行的國庫管理相關制度已不適應改革的需要，財政資金安全管理及內控制度需進一步完善。

　　3、國庫集中支付改革應進一步推進

　　隨著國庫集中支付改革工作的縱深推進，按照上級有關要求，我區區級單位已全部納入國庫集中支付，鎮級資金調度、往來資金及專項資金仍為直撥及帳戶管理模式，應結合國庫集中支付改革積極探索鎮級資金管理模式，以進一步完善國庫集中支付改革工作。

　　4、財政專戶管理工作仍需加強與完善

　　隨著近兩年來的財政專戶清理整頓及整改，我局已將財政專項資金帳戶納入國庫統管，進行了有效精簡撤并，并建立了專戶管理制度。但財政專戶涉及資金量大，應不斷加強財政專戶管理，并嚴格控制新增帳戶，完善專戶管理制度，形成財政專戶管理的'長效機制。

　　下一步，我局將以此次財政資金支付安全自查工作為契機，積極落實整改：

　　1、加強支付環節人員配備，定期組織輪崗，建立“職責明晰、相互牽制”的內部控制管理機制和制衡糾錯機制；

　　2、按照國庫集中支付制度規定，進一步完善資金支付業務流程管理；健全規范支付中心內部受理業務審核、開具支付憑證、會計核算與對帳管理流程；

　　3、加強與完善國庫制度建設，進一步推進國庫集中支付改革，加大公務卡制度改革力度，確保年底前全面推開。

財政資金安全自查報告 篇3

　　為切實摸清全縣財政存量資金底數，以進一步盤活財政存量資金、提高財政資金使用效益，遵照國務院、財政部、省市有關文件和省廳視頻會議精神，南城縣財政局多措并舉做好盤活財政存量資金清理檢查工作。

　　一、高度重視，加強組織保障。把盤活財政存量資金作為當前重點工作來抓，成立局長為組長的'專項檢查領導小組，下設3個檢查小組，召開檢查人員和主要業務股室大會，認真學習相關法律法規與政策文件，印發檢查方案，積極做好查前各項準備工作，確保此次檢查各項工作順利進行。

　　二、把握政策，明確檢查范圍。明確此次清理范圍包括一般公共預算結轉結余資金、政府性基金預算結轉資金、轉移支付結轉結余資金、部門預算結轉結余資金、預算周轉金、預算穩定調節基金管理情況、以及收入繳庫管理情況、償債準備金管理情況等其他情況，劃分20xx年以前、20xx年度、20xx年度三個時間段分項逐筆清理，并如實填報資金的性質、級次、項目名稱、金額、完成情況、結轉結余的形成原因等內容，重點檢查項目資金使用過程有無違紀違法、結余資金有無截留、挪用等現象，確保存量資金統計數據真實準確，為下一步依法清理盤活存量資金奠定堅實基礎。

　　三、夯實基礎，提高檢查質量。各檢查組嚴格遵守《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規及有關工作程序和要求，規范檢查程序，確保工作底稿規范、事實清楚、定性準確;做到依法依規行政、秉公辦事，保質保量地完成檢查任務;堅持原則，重大問題務求查深查透，嚴肅處理;高度重視后期總結提煉工作，注重歸納，著眼長遠;對于發現的重大違規問題和特殊事項，及時向主要領導和上級財政部門匯報。

　　四、嚴明紀律，加強溝通配合。強調全體檢查人員要嚴格依法依規依程序辦事，堅持“法定職責必須為，法無授權不可為”，同時嚴格貫徹“廉潔從政若干準則”、中央八項規定等廉政建設要求，遵守各項工作紀律，廉潔自律，自覺接受被檢查單位的監督;切實加強與被檢查單位的溝通協調，保證檢查工作有序開展;要求各相關單位要積極配合檢查工作，及時提供有關資料和必要的工作條件;各檢查組及時交流檢查問題及處理意見，取得共識，提高檢查效果。

　　五、全面總結，按期完成任務。合理規劃檢查方法，提高檢查效率，按時間節點有序推進，確保按省市布置的時間節點完成檢查任務，提交檢查報告。

　　六、著眼長遠，強化動態管理。圍繞有效盤活存量資金目標，以查促管，以管促效，建立盤活財政存量資金的長效機制，要求各預算單位和局機關各業務股室在此次檢查的基礎上，自20xx年起在每季度結束后10日內，報送《南城縣縣直預算單位存量資金變化情況表》，對各項財政存量資金實行動態監管，切實提高存量資金使用效益。

財政資金安全自查報告 篇4

　　按照十處發42號文件精神要求，為切實做好就業專項資金管理使用情況自查工作，我社區及時組織具體經辦人員全面、系統、深入地學習文件內容，深刻領會文件精神，進一步強化責任意識和紀律意識，切實把握工作要求和紀律要求。同時，深入開展警示教育，特別是結合文件列舉的警示教育材料，舉一反三，汲取教訓，嚴格遵守有關規章制度，明確就業專項資金必須專款專用。

　　目前，我社區涉及就業專項資金項目包括公益性崗位補貼和靈活就業社保補貼兩類。現將自查情況報告如下：

　　一、靈活就業社保補貼自查情況

　　在靈活就業社保補貼辦理過程中，我社區嚴格按照辦理程序，認真核實申報人員基本情況，確保不漏報、不亂報。經過嚴格的核實，我社區現在享受靈活就業社保補貼人員為28人。

　　二、公益性崗位自查情況

　　xx年xx月至今我社區共為8人辦理公益性崗位補貼。其中xx年第4季度申報人數為7人，xx年12月新增1人，申報人員均屬于我社區開發的公益性崗位，全部符合《四川省就業困難人員公益性崗位就業管理暫行辦法》所規定的申報標準和程序。截止目前，我社區所申報公益性崗位補貼和社保補貼資金上級部門尚未撥付。

　　除此之外，我社區還及時召開勞動保障工作會議，強化監督。按照上級工作指示，進一步規范《就業失業登記證》管理，對困難人員認定工作做到及時公示，明確發放的對象范圍和對應的扶持政策，嚴格審核發放。建立健全各項補貼申請、審批、發放等環節的基礎臺帳，做好就業政策落實和就業專項資金使用的常規統計，準確及時報送統計報表。

財政資金安全自查報告 篇5

　　根據《xx市財政局關于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》的相關要求，結合我鄉實際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：

　　為認真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉長夏瑞興同志為組長紀委

　　書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。

　　（一）崗位與人員管理方面

　　1、嚴格執行財政業務工作規程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。

　　2、鄉財政資金賬戶預留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關票據都是專人管理并建立了嚴格的領用和核銷制度。

　　（二）賬戶管理方面

　　1、按照規范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規定撤銷了財政專戶。

　　2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規范的委托代理協議，協議中明確規定了雙方的權、責、利等事項。

　　（三）財政資金收付管理方面

　　1、建立了規范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的所有要素全面規范。

　　2、報銷各種費用嚴格按照財務雙簽制度執行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務卡結算或銀行轉賬結算。

　　3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。

　　（四）會計核算管理方面

　　1、按相關規定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統進行賬務處理。

　　2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。

　　3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額進行核對，并要核查實際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額一致。

　　總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。

財政資金安全自查報告 篇6

　　財政資金的安全始終是財政部門的一項重要問題，也是各級黨委、政府和領導非常關心的問題。湖北省XX市財政國庫收付中心樊紅盜竊案發生后，社會各界反映強烈，財政部黨組非常重視，及時進行了調研與分析，決定在全國范圍內開展安全大檢查。省財政廳于3月20日召開了全省財政資金安全管理工作電視電話會議。按照上級要求，局黨組立即召開會議，就我縣貫徹財政部、財政廳會議精神，對全縣進行財政資金安全檢查及加強我縣財政資金安全管理進行了專題研究，專門成立了“財政資金安全檢查工作領導小組”,由局長吳登賦同志任組長，國庫科、財監局等所有涉及此次檢查內容的科處室和單位的主要負責人為成員。領導小組下設辦公室，張廣輝同志任辦公室主任。4月3日，國庫科已將省廳轉發財政部《關于開展地方財政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財政資金安全檢查工作實施方案通過文件及網絡發給各科室、財政所和會計核算中心。

　　一、工作開展情況

　　1、廣泛宣傳，加強認識。財政資金的安全是財政管理的一條重要生命線。這些年來，局班子對財政資金安全工作高度重視，堅持把財政資金安全工作放在十分重要的位置來抓，并且列入財政反腐倡廉和財政監督的重中之重。思想意識上的漠視，會導致行為上的疏忽，而領導同志思想意識上的漠視，則會導致管理上的疏忽，包括內部管理上的松懈。因此，要轉變“重分配，輕管理”的傳統觀念，進一步建立健全管理制度，堵塞漏洞，防范風險。堅持一級對一級負責的原則，解決好“誰主管、管什么、干什么、查什么”，進一步強化責任，務求自查取得實效。

　　2、突出重點，明確責任，切實搞好自查工作。根據中央和省關于開展自查工作的要求，結合自身的實際，我縣認真搞好自查工作，特別是把自查工作視為規范財政資金安全管理的良機。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結算與核算”等具體環節，按照自查情況統計表涉及的制度建設、內控管理、崗位設置等內容逐條進行檢查核對，發現問題及時進行整改。所有涉及此次檢查內容的科室和有關單位、鄉鎮財政所都要參加自查，一個也不能缺。尤其要對資金收付管理的關鍵環節和風險點進行重點檢查，確保每一階段的工作都扎實到位，絕不能走過場。

　　3、進一步健全完善財政資金安全管理制度。科學合理的制度機制，是加強財政資金安全管理的重要基礎和有力保障。目前我局也要針對這次安全檢查中自查出的問題，緊密結合實際，抓緊研究制定出本級加強財政資金安全管理的具體實施辦法和總預算會計基礎管理工作的規范，夯實財政資金安全管理的制度基礎。注重制度體系本身的完整性，從“全面”上下功夫；注重規范關鍵環節，從“重點”上下功夫；注重制度的`真正落實，從“執行”上下功夫；注重新形勢、新任務、新要求，在“適應”上下功夫。

　　二、取得的成效

　　1、組織領導方面。單位領導高度重視財政資金的安全管理工作；切實對加強財政資金安全管理提出了明確要求；能夠及時了解并掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的思想動態，以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好等；能夠將財政資金安全管理作為黨風廉政教育和法制紀律教育的一項重要內容，定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓；近年來均組織過對內和對下級財政部門的財政資金安全檢查工作。

　　2、制度建設和內控管理方面。能夠按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理相關制度；實行嚴格的內部稽核制度；建立規范的內部制衡和糾錯機制；建立相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員實行回避制度。

　　3、崗位設置和人員配備方面。按規定業務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工責任制；按照工作任務明確規定各崗位的職責權限；明確規定撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作；財政總預算會計人員的錄用均經過嚴格的綜合考評；財政總預算會計人員均持有《會計從業資格證》。

　　4、資金收付管理方面。建立了科學規范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對財政直接支付業務要求預算單位按照規定提供票據、合同等相關附件；對財政授權支付業務建立嚴格的額度控制機制；撥款人員對各類請款憑證及其附件的所有要素進行全面規范審核；復核人員對撥款人員提交的憑證、單據進行全面復核；財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時進行清算；對收繳賬戶資金進行嚴格監控；對收入退付申請文件的完整性進行審核；退付審核流程嚴格規范。

　　5、賬務處理方面。辦理資金支付的相關原始憑單及報表及時轉交記賬人員保管；記賬人員全面核對后按日及時登錄賬務；相關會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，按規定建立檔案，妥善保管；嚴格按照有關規定辦理財政總預算會計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊；按照規范化要求進行年終結賬。

　　6、對賬管理方面。建立了財政內部相關職能部門之間的定期或不定期對賬制度；定期進行賬證、賬賬、賬實核對；建立了財政部門與預算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度；與代理銀行之間對賬，能夠做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對。

　　7、財政資金專戶管理方面。財政資金專戶在規定的銀行范圍開設；新增設財政資金專戶嚴格執行規定的審批程序；按照有關要求對財政資金專戶進行清理、歸并和撤銷；財政資金專戶全部納入財政國庫部門統一管理；建立了財政資金專戶管理檔案制度；建立了財政資金專戶管理年度報告制度。

　　8、印鑒和票據管理方面。建立了嚴格的印鑒和票據管理制度；撥款印章安排專人負責管理，實行分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，能夠做到人走章鎖；資金收付相關票據、憑證安排專人負責保管；采取了必要的安全保護措施；建立了嚴格的領用和核銷制度。

　　9、代理銀行管理方面。嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規范的委托代理協議；協議中明確規定了雙方的權、責、利等事項；已經就相關憑證、單據、報表等的傳遞簽訂了規范的服務協議；嚴格執行專人送取、交接簽字制度；建立與代理銀行之間的相互制約機制和相互糾錯機制；按照有關規定對代理銀行進行年度考核；要求代理銀行定期對經辦國庫收付業務的有關人員進行培訓。

　　10、信息系統管理方面。資金收付管理全面納入信息系統管理；應用系統根據崗位分工情況，對預算單位和財政系統內部設置了不同的系統權限，崗位與崗位之間設置了一定的制約關系；在程序設計中設定為計劃和支付分離，即業務處室的用戶有增加、刪除、修改計劃的權限，但是沒有支付的權限；結算支付中心的用戶有審核計劃的權限，但是沒有修改計劃的權限；規定支付金額不能超計劃金額；根據不同條件，設置不同的權限，只要發生超過一定金額的支付，系統就會提醒關注；設計了銀行確認系統，能夠做到當天問題當天解決；明確規定系統維護人員不得辦理資金收付業務；信息系統相關操作環節都設置了安全密碼；安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取定期更改等安全保護措施；計算機機房有安全保密措施和相關的制度；應用系統有嚴密的數據備份、恢復功能，系統做過數據恢復測試和演練；對預算單位接入的信息系統實施了可靠的身份認證，對通訊鏈路進行高強度的加密處理；應用系統軟件能夠根據業務邏輯設置強制的內控機制。

財政資金安全自查報告 篇7

　　根據《xx省財政廳關于開展財政資金支付安全工作專項檢查的通知》精神，我局進一步統一思想，提高認識，高度重視加強財政資金支付安全工作的重要性和緊迫性，認真開展此次財政資金支付安全自查自糾工作，確保自查整改不走過場，不留死角，現將我局財政資金安全自查工作情況匯報如下：

　　一、加強領導，自查組織落實

　　為認真扎實地開展好這項工作，我鄉按照自查要求，積極向鄉黨委、政府領導匯報，提出了自查的工作安排，鄉黨委、政府研究。成立了以鄉長吳忠文同志為組長，分管紀檢、監察的黨委副書記陳群為副組長，相關部門為成員的自查領導小組，辦公室設在鄉財政所，并要求集中精力，集中時間，具體負責開展這項工作，以切實整頓會計秩序，提高財政資金安全，積極開展自查，確保檢查工作順利進行。

　　二、加大宣傳，突出重點

　　鄉財政資金安全檢查自查領導組加大宣傳，召開了相關部門負責人和財務人員參加的財政資金自查工作會議，突出檢查財政資金的安全和財政專戶的清理，做到部門密切配合，加強溝通協調，確保檢查工作不走過場，收到實效。

　　三、措施得力，效果明顯

　　我鄉嚴格按照《瀘州市龍馬潭區財政局關于開展全區財政資金安全檢查工作的緊急通知》的文件精神認真檢查，檢查與自查相結合，效果明顯。

　　（一）財政資金嚴格按財務制度和財經紀律辦理業務，職責明確，相互監督。堅持日常帳務日清月結，做到帳證、帳帳、帳實相符。全面核對，使之整體運作安全，做到財政資金管理制度化。堅持每月的會計、出納交接單制度。堅持每月資金余額月結表報領導制度。

　　（二）鄉財政取消了所有政府各部門的存款帳戶，實行財政統一收付管理，做到財政收支規范化。鄉財政設立了三個帳戶，一個基本帳戶、一個家電補貼帳戶、一個“一事一議”帳戶，堅持每月與信用社對帳簽字制度。

　　四、存在的主要問題

　　一是由于財政所人員較少，工作繁雜，在印件管理上難以確切分開；二是票據管理上未能嚴格按照上級要求落實。

　　通過自查，我們發現了一些薄弱環節，進行了認真分析和總結，我們將強化制度建設，不斷完善和改進工作，切實做到用制度規范行為，形成按財務制度辦事的良好局面，從而進一步完善財政資金的內部管理，形成了內部監督制約、依法操作、依法理財的長效管理機制，確保財政資金更加安全，財務管理更加規范。

財政資金安全自查報告 篇8

　　接到總部轉發的xx集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》后，我單位高度重視，經單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單位資金管理工作進行了自查，現將自查情況說明如下：

　　一、制度建立及執行情況

　　1、單位內控制度建立完善并得到有效執行，其內容符合現行國家有關財經法規制度。

　　2、嚴格執行集團公司的各項財經管理規定、辦法。

　　二、資金管理執行方面

　　1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。

　　2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經辦人員簽字，并經財務部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。基本支出嚴格執行國家的有關政策及規定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規定發放，無濫發獎金、補貼或福利現象。

　　項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執行，無自行改變項目內容，擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規。

　　三、資金安全管理方面

　　1、現金的管理:現金的使用范圍嚴格執行《現金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發放采取銀行代發，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，確認無誤后結賬。

　　2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　3、銀行賬戶管理方面：現有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。

　　4、票據有專人管理，負責票據的收、發臺賬登記工作。

　　5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。

　　6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。

　　7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。

　　總之此次自查，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。