管理制度大全（通用15篇）

管理制度大全 篇1

　　一、項目部、施工隊領導必須堅決執行上級頒布的各種質量管理文件、規程、規范和標準,牢固樹立“質量第一”的思想。必須有保證工程質量的管理機構和制度有專人負責施工質量檢測和核驗記錄,并認真做好施工記錄和隱蔽工程驗收會簽記錄,完善各項技術資料,確保施工質量符合要求。

　　二、施工現場工程質量管理必須按施工規范要求,保證每道工序質量符合驗收標準。堅持做到每分項、分部工程施工自檢自查,把好質量關,不符合要求的不處理好決不進行下道工序施工。

　　三、隱蔽工程施工前,必須經過質量員、建設單位工地代表和監理驗收后,方可進行工程隱蔽。

　　四、嚴格把好材料質量關,不合格的材料不準使用,不合格的產品不準進入施工現場。工程施工前及時做好工程所需的材料化驗、試驗材料沒有檢驗證明,不得進行隱蔽工程施工。

　　五、建立建全工程技術資料檔案制度，工地有專人負責整理工程技術資料認真按照工程竣工驗收資料要求要根據工程進行的進度及時做好施工記錄自檢記錄和隱蔽工程驗收簽證記錄。

　　六、對違反工程質量管理制度的人將按不同程度給予批評處理和罰款教育,并追究其責任。對發生事故的當事人和責任人將按上級有關規定程序追究其責任并做出處理。

管理制度大全 篇2

　　為了搞好我煤礦井下安全生產，加強通風儀器、儀表

　　管理，保證安全運轉防止丟失、損失、減少安全事故，做到合理使用，充分發揮設備的效能，在儀器、儀表管理中，應依靠科學技術進步，促進生產發展和預防為主，堅持設計與使用相結合、技術管理與經濟管理相結合的原則，做到“安全生產管理，堅持安全第一，預防為主，綜合治理”，特制定以下管理制度：

　　一、我礦所使用的儀器、儀表的使用、檢測、維修、保管、保養，必須符合國家標準和煤礦行業標準，必須按照國家對煤礦的有關規定，由專業生產單位生產，并經取得專業資質的檢測、檢驗機構檢測檢驗合格，取得安全使用證或安全標志后，方可投入使用。

　　二、不得使用國家明令淘汰，禁止使用的工藝，危及生產安全的儀器、儀表。

　　三、儀器、儀表的檔案管理和使用保管。

　　1、為了確實掌握儀器、儀表的數量、規格、調動、事故、檢修及使用等情況，必須設專職的設備管理員，必須分類建立設備卡片和臺帳，對大型固定設備應逐步建立履歷簿，系統記錄設備的使用、檢修和事故情況。

　　2、儀器、儀表使用和負責人必須正確掌握儀器、儀表的動態并進行統計，按季度向機電科匯報。

　　3、必須設立保管倉庫，集中保管新到貨、未使用和閑置設備，避免設備丟失、損壞。

　　4、使用中的儀器、儀表應由使用部門負責日常維修、保管和合理使用。

　　5、儀器、儀表如發生丟失、損壞等責任事故時，各部門應進行分析，追查原因，并提出處理意見。

　　6、嚴格按照儀器、儀表的說明書的要求和安全操作規程使用儀器、儀表，操作人員必須做到“四懂三會”，即懂結構、懂原理、懂性能、懂用途和會操作、會維護保養、會排除一般故障。

　　四、儀器、儀表的平衡和調節。

　　1、為了充分發揮儀器、儀表的效能，合理使用儀器、儀表，提高利用率，各部門對閑置的儀器、儀表等應及時進行平衡調校，應每月調校平衡一次。

　　2、任何儀器、儀表的調整，必須通過相關負責人批準，管理人員辦理。

　　五、儀器、儀表的報廢。

　　1、儀器、儀表報廢，應根據使用年限和損害程度確定，凡符合以下情況，可以申請報廢。

　　(1)儀器、儀表超過使用年限，損壞嚴重，再行修復，其修復費超過該儀器、儀表價值80%以上者。

　　(2)遭受意外災害，儀器、儀表損壞不能修復或修復費用超過80%。

　　2、儀器、儀表報廢由礦組織機電、生產、供應、財務等部門參加鑒定，提出報廢意見，方可報廢。并在臺帳上注銷，辦理固定資產報廢的財務手續。

　　六、儀器、儀表的檢修。

　　為了使檢修工作順利進行，能及時更換已磨損和消耗的零件必須加強配件和檢修材料的管理與供應工作。

　　1、必須根據零件的磨損期限制定每臺設備的配件消耗定額，要有1～3個月的正常消耗的儲備配件。

　　2、從礦倉庫領存配件，必須驗收，質量不合格的不予領取，通過使用驗證不合格應做退庫處理。

　　3、配件和材料的領用，必須實行以舊換新制度，使用單位領用配件時，必須交還舊配件，對換下來的配件，凡能維修使用者，應送修理廠整修、登帳，領用時先發放修復配件。

　　4、所有進行維修、檢修的儀器、儀表必須經過有資質的檢驗部門進行檢驗，檢驗合格方可投入使用。

　　5、配件和材料領用，必須實行以舊換新制度，使用單位領用配件時，必須交還配件，對換下來的配件，凡能修理使用者，應送修理廠整修、登帳，領用時先發放修復配件。

　　6、對大、中、小修復跟換的配件應進行記錄，搞清配件的消耗情況。

　　7、由機電組每月匯總各連隊的配件加工計劃。 七、儀器、儀表的維修和保養

　　1、正確使用機械設備潤滑，必須嚴格按照說明規定的品種、數量、潤滑點、周期加注或更換。做到“五定”，即定人、定時、定點、定量、定質。

　　2、機械維修保養是以預防為主的思想指導，根據各種機械的運行規律、結構、工作條件和磨損規律制定強制性的制度。

　　3、按作業時間的不同分為定期保養和特殊保養兩類。定期保養有日期保養和分級保養;特殊保養有走合保養、換季保養、停用保養和封存保養等。

　　4、分級保養一般按機械的運行時數來劃分保養級別內容。而特殊保養一般是根據需要臨時安排或列入短期計劃進行的，也可結合定期保養進行，如停用保養、換季保養等。

　　5、日常保養是操作人員在上下班和交接班進行保養作業。內容為“清潔、潤滑、調整、緊固防腐”十字作業，轉向及行走系統，制動及安全裝置等部位的檢查調整。日常保養的項目和部位較少，且大多數在機械外部，但都是易損及要害部位。日常保養是確保機械正常運行的基本條件和基礎工作。

　　6、一級保養除進行日常保養的各種作業項目外，還包括：清洗;運動異常等，發現后及時修復、排除。

　　7、在一般情況下，日常保養和一級保養由機械操作人員負責進行，而維修人員負責二級以上保養工作。

　　六、儀器、儀表的完好標準

　　1、完成任務好，做到優質、高效、準確、低耗，安全無事故配合施工協作好。

　　2、合理使用好，認真執行崗位責任制為主要內容的各項規定、制度，做到合理使用，正確操作。各項原始記錄資料齊全、準確。

　　3、技術狀況好。

　　4、維護保養好。認真執行“清潔、潤滑、調整、緊固防腐”十字作業，達到規定要求，故障少。

　　5、保管工作好。儀器、儀表的零件、部件、隨身用具，附屬裝置，完整齊全，無缺少損壞。

管理制度大全 篇3

　　(一)、宣傳愛國衛生的方針政策，嚴格執行城市衛生管理條例，堅持禁養家禽，發現有雞鴨，及時動員處理。

　　(二)、加強對保結員隊伍的管理，堅持每半月一次衛生例會，發現問題及時整改，對衛生責任區域分片包干，落實到人。

　　(三)、堅持長效管理，做到生活垃圾日產日清，垃圾箱(房)每十天洗刷一次，樓道每周打掃二次，保持小區整潔衛生。

　　(四)、協助專業部門整治社區環境，及時舉報違章建筑，堅持每日巡查制度，并做好臺帳記錄。

　　(五)、積極開展健康教育和衛生知識培訓，每月舉辦一次鍵教講座(咨詢)，每月出一期黑板報，及時張貼健康墻報。

　　(六)、消滅四害，保障健康，積極配合愛衛會定期投放滅鼠、滅蟑毒餌，并做好安全防范工作，保障居民的身體健康。

　　(七)、帶領居民植樹養花，綠化美化社區環境，發現綠地殘缺，及時補種，力爭做到無黃土朝天。

　　(八)、加強與物業公司的溝通聯系，及時反映居民的意見和建議，對小區內的屋頂水箱每年清洗一次，保證居民的二次供水質量。

　　(九)、加強環境與資源，人與自然的宣傳教育，提高居民環境意識，減少環境污染，自覺遵守市民文明公約和“十不”行為規范。

管理制度大全 篇4

　　一、總 則

　　第一條 為加強公司的財務管理工作，發揮財務管理在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，并做到準確、及時地核算公司的資金運作和效益情況，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》等有關法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司財務管理部門的職能：

　　1、認真貫徹執行國家有關的財務會計管理法規的規定。

　　2、在公司經理層的領導下，建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務預算，加強經營核算管理，反映、分析財務預算的執行情況，監督各部門對各項財務管理制度和財務預算的執行情況。

　　3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　4、協助并參與公司經理層的各項經營管理決策，對高效地調度、使用公司資產提出合理的意見。

　　5、按照國家頒布的會計制度要求，準確核算公司的收入和成本，及時繳納應繳的各項稅費。

　　第三條 公司財務部的人事組成：財務經理、會計、出納。

　　財務經理由公司的一名董事或副總經理以上(包括副總經理)的人員兼任，財務經理是公司的會計主管。

　　擔任會計、出納崗位的人員的基本要求必須符合國家的相關法規規定的基本條件和公司的人事管理制度規定的要求;會計、出納崗位人數的具體設置視公司的經營發展狀況而定。

　　第四條 為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現階段不單獨設置會計、出納崗位，其相關職能由公司財務部門統一進行管理。

　　第五條 公司各部門和所有工作人員辦理財會事務，必須遵守本制度。

　　二、財務管理基本要求

　　第六條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，符合會計制度的規定。

　　第七條 公司工作人員辦理經濟業務事項必須填制或取得原始憑證，財務會計人員根據經審核的原始憑證編制記賬憑證。財務會計人員記賬，必須在記賬憑證上簽字。

　　第八條 財務會計人員應當會同相關部門的工作人員定期進行財務清查和資產盤點，保證賬簿記錄與實物、款項相符。在清查盤點中發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　財務會計人員對上述事項無權自行作出處理。

　　第九條 財務會計人員應根據賬簿記錄編制會計報表，并按公司制度的規定報送相關信息需求方。公司內部使用的管理分析性報表，須經編制工作人員和主管負責人簽字后方可發出;公司對外報送的會計報表，須經編制人、財務經理(會計主管)、單位負責人簽字并加蓋公章后方可發出。

　　第十條 財務會計人員對公司內部各部門及所有工作人員的會計行為進行監督。

　　財務會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第十一條 財務部門必須建立內部牽制稽核制度。

　　出納人員不得兼任會計，不得兼管稽核、會計檔案保管等工作。

　　會計人員不得將原始憑證的審核、會計事項的處理、登記帳簿等會計工作事項交予出納人員完成。

　　第十二條 財務會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　一般財務人員辦理交接手續，由財務經理監交。

　　財務經理辦理交接手續，由單位負責人或其授權人員監交。

　　三、主要會計政策

　　第十三條 執行《企業會計制度》。

　　第十四條 以每年公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。

　　第十五條 以人民幣為記賬本位幣。

　　第十六條 會計核算采用權責發生制原則和借貸記賬法進行核算;資產計價以歷史成本為計價基礎。

　　第十七條 現金等價物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

　　第十八條 壞賬核算方法:直接轉銷法。

　　第十九條 存貨

　　存貨主要包括原材料、在產品、產成品和低值易耗品。以實際成本入帳。 原材料的成本由買價加運費、裝卸費、保險費等構成。在產品和產成品以生產過程中發生的各項實際支出作為實際成本，包括直接材料、直接人工和制造費用。

　　產成品(包括半成品)的發出以品種法[即：個別計價法]計價。 原材料以加權平均法計價。

　　低值易耗品采用一次攤銷法核算成本。

　　第二十條 長期投資包括股權投資和一年以上的有價證券投資(即債券、股票等)。

　　股權投資占被投資企業資本總額或股本總額20%以下(含20%)或對被投資企業的經營管理無重大影響的，采用成本法核算。

　　股權投資占被投資企業資本總額或股本總額20%以上且對被投資企業的經營管理有重大影響的，采用權益法核算。

　　股權投資占被投資企業資本總額或股本總額50%以上的按權益法核算，并編制合并會計報表。

　　第二十一條 固定資產及折舊

　　固定資產的標準：使用年限在1年以上，單位價值在20xx元以上的物品。 固定資產按實際取得的成本計價。

　　固定資產折舊采用年限法，從其投入使用之次月起按固定資產類別、預計使用年限和殘值率確定折舊率;各類固定資產的折舊年限和殘值率如下： 類 別

　　房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸工具 辦公設備

　　殘值率 5% 5% 3% 5% 3%

　　使用年限 20xx年 5—20xx年 3—5年 5—8年 3年

　　第二十二條 在建工程是指興建中的廠房、待安裝或正安裝機器設備及其他固定資產，按實際成本入帳。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建、安裝及試生產期間所發生的實際成本和財務費用。在建工程在實質上已經完成、并實際投入使用時轉入固定資產，并停止相關費用及利息的資本化。

　　第二十三條 無形資產

　　公司外購的土地使用權以實際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷。

　　投資方投入的土地使用權以評估值入帳，按“土地使用期限與公司存續期孰短”的原則確定攤銷年限并在期限內平均攤銷。

　　其他無形資產，以實際成本入帳，按受益期分期平均攤銷。

　　第二十四條 收入的實現

　　銷售產品的收入以企業已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權也沒有對已售出的商品實施控制，與企業相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量，即作為收入的實現。

　　在同一會計年度內開始并完成的勞務，應在完成勞務時確認收入。提供勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確認為營業收入。

　　利息和使用費收入在與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時確認為營業收入。

　　第二十五條 其他會計政策參照《企業會計制度》的相關規定執行。

　　四、工作崗位職責

　　第二十六條 財務經理的主要工作職責是：

　　1、具體領導公司的財務會計工作。

　　對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守國家的有關法律法規和公司的各項規章制度，不斷地提高財務會計工作的質量和效率，為公司的長遠發展提供堅實的財務保障。

　　2、組織制訂公司的各項財務會計制度，并督促各部門和相關人員貫徹執行。 在公司經理層的領導下，擬訂各項財務會計制度，并提交公司經理層或董事會研討制定。制度正式公布實施后，要積極向公司內部各部門和人員宣傳、講解，并隨時檢查各項制度的執行情況，發現違反法律法規和公司財務管理制度的，要及時制止和糾正，重大問題應向單位負責人或公司董事會報告。對制度執行中出現問題要及時總結，不斷地提出修訂意見和措施，以完善各項財務會計制度。

　　3、組織編制公司的財務預算等，經公司經理層或董事會通過后，組織實施。

　　4、會同公司內部各部門，定期組織實物資產的清點核實工作，加強對實物資產的管理，提高資金使用效益。

　　5、開展財務預算完成情況的分析，提高經濟效益。

　　根據月、半年、年的預算情況和實際完成情況分析差異原因，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力。

　　6、參加公司經營管理會議，參與經營決策。

　　充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。

　　7、審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件。對于違反國家法律法規和公司規章制度、損害國家和公司利益的，以及沒有資金來源等的經濟合同和協議，應拒絕執行，并向公司負責人報告。對重要的經濟合同和協議，要積極參與擬訂，加強事前監督。

　　8、負責向公司領導層和股東會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。

　　要定期或不定期地向公司領導層和股東會報告各項財務收支和盈虧情況，以便領導層進行決策，加強經營管理。要按照公司財務管理制度的規定，及時報送財務會計報告。報出的財務會計報告和其他會計資料，都要經過認真審查，保證真實可靠。

　　9、承辦公司領導交辦的其他工作。

　　第二十七條 會計的主要工作職責是：

　　1、按照國家會計制度和公司財務制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬，編制財務會計報告。

　　2、根據國家稅收政策和公司的收入成本，正確核算應繳稅金并按時繳納;若因核算原因造成稅收少繳、漏繳，相關會計人員應承擔由此而造成的公司損失。

　　3、協助財務經理和主管領導編制有關財務計劃或預算，并監督其執行情況。

　　4、按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司財務狀況、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向財務經理和公司管理層提出合理化建議，當好公司參謀。

　　5、協助財務經理，在其他部門和人員的配合下，搞好定期和非定期財務清查和資產清點核實，并及時對清查和清點核實情況進行匯總并編制有關說明;協助財務經理對清查和清點核實結果提出處理意見和建議。

　　6、協助財務經理和主管領導完成各項成本定額、費用標準的制訂，并將制訂的方案提交公司領導層討論定案。

　　7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　8、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

　　第二十八條 出納的主要工作職責是：

　　1、辦理現金支付和銀行結算業務。

　　嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司財務制度的程序要求辦理款項支付事項。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　庫存現金不得超過公司財務制度中核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

　　嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須經單位負責人書面同意，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

　　2、登記現金和銀行存款日記賬。

　　根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。

　　要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作。

　　3、保管庫存現金和各種有價證券。

　　對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　4、保管有關印章、空白票據和空白支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

　　對于空白票據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

　　5、完成總經理或主管經理交付的其他工作。

　　五、支票管理

　　第二十九條 支票由出納或由總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　第三十條 支票付款后憑支票存根和發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證，按規定登記銀行存款日記賬，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

　　第三十一條 已領用而未注銷的支票，財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

　　第三十二條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字(本制度另有規定除外)�？偨浝硗獬鰰r，應授權財務經理負責審簽一般性、金額不大的款項支付;對于特殊性或金額較大的款項，財務經理應請示總經理，經其同意后可先付款后補簽。

　　六、現金管理

　　第三十三條 公司可以在下列范圍內使用現金：

　　1、職員工資、津貼、獎金。

　　2、個人勞務報酬。

　　3、出差人員必須攜帶的差旅費。

　　4、結算起點以下零星支出。

　　5、法律法規規定可用現金支付的其他開支。

　　前款結算起點定為1000元，結算起點標準的調整由總經理確定。

　　第三十四條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

　　第三十五條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。

　　第三十六條 公司因購買固定資產等而發生的資本性支出必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

　　第三十七條 日常零星開支所需庫存現金限額為10000元。超額部分應存入銀行。

　　第三十八條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

　　因特殊情況確須坐支的，應事先報經總經理批準。

　　第三十九條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款審批單》，經財務經理審核;交總經理批準簽字后方可借用借款。

　　第四十條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門主管簽字確認，會計審核費用、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字后，出納員方可辦理付款或清帳手續。

　　第四十一條 每月發生的固定性費用支出，如電話費、房租、水電費等，由具體經辦人填制自制憑證和取得原始憑證(經辦人員應在相關憑證上簽字和注明

　　經辦時間)，經財務經理審核簽字后報銷。

　　第四十二條 工資由財務人員依據人事部及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交財務經理審核、總經理簽字，財務人員按時提款發放。

　　第四十三條 符合現金支付條件的、除上述“第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十條”所規定費用外，其他費用報銷應由具體經辦人取得原始憑證并填制費用報銷單，說明費用發生事由，經部門主管簽字確認，財務經理審核，總經理批準后由出納支付現金。

　　第四十四條 使用非現金(銀行轉賬或抵債等)支付費用，應參照上述程序辦理。

　　七、會計檔案管理

　　第四十五條 公司的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報告、審計報告、驗資報告、財務會計制度、會計檔案清冊以及與經營管理和投資者權益有關的其他重要文件，如合同、章程、董事會議記錄等各種會計資料。

　　第四十六條 會計檔案的保存

　　財務部門應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，按順序立卷登記造冊。

　　會計檔案的保管期限最低要符合法律規定，具體保管年限詳見下表：

　　會計檔案保管期限表

　　檔案名稱 保管期限

　　1、會計憑證類：

　　(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 20xx年

　　(2)銀行存款余額調節表 5年

　　(3)銀行對賬單 5年

　　2、會計賬簿類：

　　(1)日記賬 20xx年

　　其中：現金和銀行存款日記賬 20xx年

　　(2)明細賬、總賬、輔助賬 20xx年

　　(3)固定資產卡片 20xx年

　　固定資產報廢清理后保存 5年

　　3、會計報表類：

　　(1)主要財務指標報表 3年

　　(2)月、季度會計報表(包括文字分析) 3年

　　(3)年度會計報表(決算) 永久

　　4、其他類：

　　(1)財務成本計劃 3年

　　(2)會計移交清冊 20xx年

　　(3)會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久

　　(4)主要財務會計文件、合同、協議 永久

　　會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經財務經理審查，總經理批準，報公司董事會批準后執行。保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀。

　　第四十七條 會計檔案的借用

　　財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。

　　各部門工作人員若因公需要查閱會計檔案時，必須經部門主管批準，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱或者復制。

　　外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

　　會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。

　　查閱或者復制會計檔案的人員，應在檔案查閱登記簿上簽字，并嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　第四十八條 由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　八、附 則

　　第四十九條 本制度由公司董事會負責解釋。

　　第五十條 本制度自發布之日起生效實施。

管理制度大全 篇5

　　一、針對本校師生員工的健康與全校環境衛生狀況，并注意檢查總結，及時向學校領導匯報工作情況。

　　二、牢固樹立為教學、為師生服務的思想，努力做好本職工作。健全學生體質健康資料，做好學生體質監測評價資料歸檔存放工作。在體檢中發現學生有器質性疾病的，應配合學生家長做好轉診治療，對學生，加強健康指導和心理衛生咨詢。

　　三、做好學生一般傷病事故的處理，做好學校運動會等大型集會活動期間的突發公共衛生事件應急處理和衛生保健工作。

　　四、積極做好近視眼、砂眼、齲齒、寄生蟲、營養不良等學生常見疾病的群體預防。

　　五、認真貫徹《傳染病法》，做好地方病的預防、控制和管理工作。

　　六、面向全體學生，廣泛做好衛生保健宣傳教育工作，上好健康教育課。開展健康教育和健康咨詢活動，做好青春期教育和青春期衛生指導，普及衛生保健知識，提高學生的衛生素質和自我保健功能。培養學生良好衛生行為習慣，定期開展衛生宣傳教育工作。

　　七、配合有關部門對學校教學衛生、體育衛生、勞動衛生、環境衛生、飲食衛生及營養配餐等，實施衛生監督。

　　八、查找學生因病缺課的原因及時解決。

　　九、完成學校領導交辦的相關學校醫務室衛生工作。

管理制度大全 篇6

　　一個公司如果要使管公司整體營運正常,得有一套完善的員工管理制度，小編特意為大家整理了關于管理制度范文的相關材料，希望對您的工作和生活有幫助。

　　一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

　　二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業務前，須經本部門負責人同意。

　　三、周一至周六為工作日，周日為休息日。公司機關周日和夜間值班由辦公室統一安排，市場營銷部、項目技術部、投資發展部、會議中心周日值班由各部門自行安排，報分管領導批準后執行。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領導批準后執行。節日值班由公司統一安排。

　　四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內的(含1天)，由部門負責人批準;3天以內的(含3天)，由副總經理批準;3天以上的，報總經理批準。副總經理和部門負責人請假，一律由總經理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經批準而擅離工作崗位的按曠工處理。

　　五、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內到班者，按遲到論處;超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內下班者，按早退論處;超過30分鐘者，按曠工半天論處。

　　六、1個月內遲到、早退累計達3次者，扣發5天的基本工資;累計達3次以上5次以下者，扣發10天的基本工資;累計達5次以上10次以下者，扣發當月15天的基本工資;累計達10次以上者，扣發當月的基本工資。

　　七、曠工半天者，扣發當天的基本工資、效益工資和獎金;每月累計曠工1天者，扣發5天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分;每月累計曠工2天者，扣發10天的基本工資、效益工資和獎金，并給予記過1次處分;每月累計曠工3天者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，并給予記大過1次處分;每月累計曠工3天以上，6天以下者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留用察看，發放基本工資;每月累計曠工6天以上者(含6天)，予以辭退。

　　八、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關的事情。如有違反者當天按曠工1天處理;當月累計2次的，按曠工2天處理;當月累計3次的，按曠工3天處理。

　　九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規定時間內未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規定處理;未經批準擅自不參加的，視為曠工，按照本制度第七條規定處理。

　　十、員工按規定享受探親假、婚假、產育假、結育手術假時，必須憑有關證明資料報總經理批準;未經批準者按曠工處理。員工病假期間只發給基本工資。

　　十一、經總經理或分管領導批準，決定假日加班工作或值班的每天補助20元;夜間加班或值班的，每個補助10元;節日值班每天補助40元。未經批準，值班人員不得空崗或遲到，如有空崗者，視為曠工，按照本制度第七條規定處理;如有遲到者，按本制度第五條、第六條規定處理。

　　十二、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、第七條規定處理的員工，取消本年度先進個人的評比資格。 公司員工上班期間嚴格執行考勤制度，本制度適用于我公司一般員工至部門經理。

管理制度大全 篇7

　　為了全面高貫徹黨的教育方正，深化教育改革，全面提高教育教學質量，端正辦學思想，提高課堂教學效益，不斷轉變與更新教育觀念，嚴格執行國家的課程標準，改革課堂教學方式與方法，激發學生的學習積極性和主動性，提倡互動和操控性學習，培養學生的動手能力、實踐能力和創新精神。做到把學生平時的學習成績與綜合發展水平結合起來，把對學生的評價與對教師的評價結合起來，遵循教學規律，因材施教，幫助學生樹立科學的人生觀和價值觀，逐步培養學生的終生學習能力。為此特制定以下教師管理制度。

　　一、指導思想

　　全體教師必須認真學習各種法律法規，學習黨的各項方針、政策、路線;學習馬列主義、毛澤東思想及鄧小平理論，認真實踐“三個代表”重要思想，堅持四項基本原則，堅持改革開放，熱愛祖國、熱愛學生、熱愛自己的本職工作，遵紀守法，為人師表，以師德八條嚴格規范自身行為，對學生進行全面教育，努力完成教育教學任務。

　　二、管理制度

　　全體教師必須履行自己的工作職責，不斷加強業務學習，努力提高自身的文化水平和業務能力，增強事業心和責任感，把德育工作放在首位，認真貫徹落實《關于進一步加強和改進學生思想道德建設的實施意見》，培養學生良好的道德行為及遠大的共產主義理想。認真鉆研教材，認真備課，認真書寫教學筆記，認真批閱作業，耐心輔導后進生，做好后進聲的轉化與鞏固工作，不得歧視學困生，努力培養雙優生。各位教師必須依法治教，以德行教，杜絕體罰或變相體罰學生，狠抓班級教育教學質量的提高，積極推進素質教育、不斷加強教學研究，積極進行教改，繼續喊響“三個口號”：向管理要質量、向教師要質量、向45分鐘要質量。

　　三、管理方案

　　1、要求教師有事必須請假。

　　2、為了保證學生的安全，教師不準無故地遲到或早退要求全體教師星期天晚上返校，星期五下午放學后，學生全部離開學校，教師檢查沒有問題并安排好守校事宜后方可離開學校。星期天不返校一次扣20.00元(特殊事情除外)。遲到或早退3次算一個缺席，一個缺席扣20.00元，并且在遲到、早退或缺席期間，所教班級出現不安全的事故，由該教師承擔一切責任。

　　3、故意不完成學校領導交給的任務或不按時完成任務的，發現一次，當年考核不能評優，二次以上者，當年考核為不合格。

　　4、不填寫或不認真填寫校務日志、班務日志的值日教師，發現一次扣50.00元，并對該教師進行批評教育，經教育不改的，當年考核定為不合格，情節嚴重的上報鎮中心校處理。

　　5、不按時打鈴的值日教師，發現一次算一個缺席，并扣該教師20.00元，經批評教育不改，情節嚴重的上報鎮中心校處理。

　　6、發現備課不認真或者不備課就上課的教師，一次扣10.00元，并對該教師進行批評教育。

　　7、發現不批改作業或者不認真批改作業的教師，每次扣10.00元。

　　8、發現所教班級的教室、衛生區出現臟、亂、差現象的，每次扣10.00元，并對該教師進行批評教育。

　　9、教師在學校內部吵架、打架，每人每次扣500.00元，情節嚴重的上報鎮中心校處理。

　　10、發現在社會上做有損學校名譽之事的教師(如打麻將、斗地主、酗酒鬧事等)學校給予警告，情節嚴重的上報鎮中心校處理。

　　11、教師要隨時保證衣著整潔大方，不穿拖鞋進教室上課。發現每次扣10.00元。

　　12、上課時不講普通話的，發現每次扣10.00元，并對該教師進行批評教育。

　　13、班主任及任課教師每學期家訪不少于全班人數的1/3，并做好訪談記錄。

　　14、公派外出學習、辦事、開會的教師，負責人必須提前安排好該教師的一切工作，否則出現誤工、誤課及安全事故的，扣負責人10.00元，并且由負責人承擔一切責任。

　　15、教師每學期至少聽8節課，少聽一節扣10.00元。

　　以上制度望全體教師認真遵守執行，否則一經核實，罰金當場結清，并追究負責人、相關責任人的責任。

　　教師辦公室管理制度

　　一、教師辦公室是教師處理教育教學業務的公共場所，每一位教師都有保持辦公室文明、整潔、舒適的義務。教師辦公室的日常管理工作教研組長全面協調，其他教師協助。

　　二、辦公室隨時保持整潔衛生，教師辦公桌椅、門窗每周至少擦洗一次，確保無泥跡、墨跡、灰塵、地面無廢紙雜物，保持室內空氣清新。

　　三、明確辦公室教師值日制度，每一位值日教師要積極履行職責，認真做好辦公室的打掃和整理工作，

　　四、辦公室內要注意整潔。辦公桌椅要擺放整齊，辦公桌上只準擺放教學相關物品，物品的擺放要有條理，私人物品一律放入小櫥內。作業架上的作業本要擺放整齊。廢舊物品要及時處理。

　　五、辦公室內除張貼牌外，墻壁上不應有其他張貼物。

　　六、教師個人衣物要在衣架上掛整齊，不允許搭在椅背上。

　　七、辦公室內講話做事要講文明、講團結。同事之間要相互尊重，相互關心，相互幫助。

　　八、教師離開辦公室時要將辦公桌物品及座椅擺放整齊。

　　九、每個教師要自覺愛護辦公室辦公、教學等用品，辦公室用品不得移作別用。放學后要注意關鎖門窗。每天最后離開的教師要分別關好電腦的顯示器、主機和電源。

　　十、教師不得在辦公室吃零食、就餐。開水須由教師親自沖泡，嚴禁讓學生代教師沖泡開水。

　　教師辦公室管理制度

　　教師辦公室是是教師辦公和開展活動的場所，教師辦公室的工作由教師辦公室負

　　責人具體負責，各位教師應在團結、合作的前提下，共同完成學校下達的各項工作任務。

　　一、按學校上下班要求按時上下班，辦公時間偶然必須短時間外出，1小時之內應到教務處請假，1小時以上的到校長室請假，并登記外出時間�；匦：蠹皶r到教務處登記回校時間。由教務處有關人員簽字確認，同時當事人應向辦公室負責人匯報外出情況，由室負責人作好具體記載。

　　二、平時上課及早早讀、晚自習、雙休日補課時要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開教室，不隨便提前下課，晚自習值班不得隨便調動。

　　三、辦公室辦公期間認真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談論，不吃零食，不做與工作無關的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網聊天、打游戲等網絡娛樂活動。

　　四、營造健康向上的辦公室文化，為人師表，不說粗俗的話語，學生及家長在場時尤其注意對來客來賓有禮貌、熱情接待。

　　五、養成良好的衛生習慣，經常做好辦公桌的衛生工作，辦公桌物品擺放有序，保持墻壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。

　　六、健全值日制度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛生工作，并負責整天的辦公室衛生工作。

　　七、愛護公物，節約用電，不開無人燈、無人扇、無人空調。

　　八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個學生留在辦公室。放學或集會時最后離開辦公室的老師應關閉電燈、電扇、空調、飲水機，并鎖好門窗。

　　九、辦公室負責人應對本室教師的出勤、辦公、衛生工作等情況，每天做好記載，每周末將記載表交教務處檢查。

　　十、學校根據《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱號，并給予一定的獎勵。

　　十一、本制度從20xx年十月起執行。

　　附一

　　文明辦公室評比細則

　　一、上下班遲到、早退、中途外出(1小時之內)每人每次扣1-2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。

　　二、平時到課堂上課有遲到、中途離開教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補課出現上述現象的扣8分。

　　三、晚自習值班應按安排表認真值班，原則上不許調換，確有事的應書面請假，準假后方可調換，每月調換次數超過應值班次數1/4的，每次調換扣5分。晚自習遲到、早退、中途離崗扣8分。

　　四、辦公期間有吃零食、做私事、無故亂串辦公室、上網聊天、玩游戲等違反辦公紀律現象的，視情節輕重，每人每次扣5-10分。

　　五、辦公室地面、墻壁、辦公桌等衛生情況較差的，每次扣1-3分。

　　六、辦公室有開無人燈、無人扇、無人空調等浪費能源現象的，每次扣5分。

　　七、辦公室負責人每天應如實對本室情況做好記載，記載情況與實際情況不符的，每次扣15分。

　　八、評比資料來源：通過個人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料

　　九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進行考核評比，獲得“文明辦公室”稱號的全室人員可得獎金100元，室負責人另獎50元。

　　教師辦公室電腦管理制度

　　辦公電腦是為了方便教師更好地應用現代教育技術進行教育教學活動，如查閱資料、電子辦公、學生管理、家校聯系及了解國內外時事動態等。是學校重要的基礎設備，為保證電腦的正常使用以及校園網的安全運行，特制定本管理制度。

　　一、日常管理與維護

　　1.辦公室電腦由學校統一安裝下發至辦公室，使用人即為日常直接管理與維護人，有保持辦公電腦正常工作的責任和義務。

　　2.辦公電腦的主要用途為查閱資料、電子辦公、學生管理、家校聯系等，工作時間不得利用辦公電腦從事與教育教學無關的活動。(如網絡游戲、網上聊天等)

　　3.禁止在電腦運行時非法插拔電源，下班后應拔掉電源插座。長時間不用時應開啟屏幕保護或關閉顯示器電源(統一預設)。

　　4.辦公電腦軟件為統一預裝，使用人不得擅自安裝、卸載，不得擅自修改相關設置(如ip地址等)。

　　5.各辦公室教師不得擅自拆卸電腦組件，如因失誤操作造成電腦硬件損壞，將視具體情況予以一定的賠償。

　　6.教師應及時、定期備份個人重要資料至第三方存儲空間(u盤、mp3播放器、網絡存儲空間、自有電腦等)，養成良好使用習慣。

　　二、故障處理

　　1.教師在日常使用中遇到任何問題可向信息技術老師咨詢。

　　2.因信息技術老師有日常的教育教學工作，故不能保證迅速及時處理故障電腦。如需急修，請事先聯系，并將電腦主機搬至電腦機房。

　　3.故障電腦維修過程中，不保證機內數據的完整，所以教師重要資料請定期備份在其他空間。

　　三、其他事項

　　1.由于不遵守上述相關制度而引起的相關問題及后果，責任由相關使用人自負。

　　2.辦公電腦均可訪問國際互聯網，使用人在網絡瀏覽過程中的行為與責任參照《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》等有關計算機及互聯網規定的法律和法規，責任自負。

　　小學教師辦公室電腦管理制度的延伸閱讀——學校管理制度的寫作要點

　　一、建立定期檢查制度。學校每學期組織人員對公共財物進行一次全面清查，并登記造冊，落實財產管理責任人。每學期對公物進行必要的檢查維修。

　　二、建立財產登記制度。

　　三、班上的公物管理實行班級負責制。凡是班上的講桌、講凳、衛生工具，毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品，班級牌，均由該班全體學生共同負責保護、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或昭價賠償的問題。

　　四、建立公共財物管理部門負責制。實驗器材管理由古剛義負責，微機室器材管理同廖長清負責，團隊室公物管理由李建負責，體育器材管理由體育教師共同負責，油印室的公物管理由張鳳仙負責，油印資料老大需要教導處先登記，再由張鳳仙記錄及油印。檔案室的公物管理由工會負責，雜物保管室由黃澤林負責，錄音機、聽力磁帶、教參、教學掛圖由教導處負責管理，伙食團公物由李建輝負責，段學良負責對電器、辦公用品等進行發放與登記。辦公桌椅經編號、登記后由各位教師負責管理。

　　五、學校公物非經校長和管理責任人簽字同意，并辦理好有關手續，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。

管理制度大全 篇8

　　一、目的:為了規范公司食堂管理工作，共同營造一個衛生、美觀、優雅、有序的用餐環境，特制定本管理制度。

　　二、適用范圍：本制度的適用范圍為在公司食堂就餐的全體員工與食堂工作人員。

　　三、管理部門及職責

　　1.公司總務為食堂管理部門，負責食堂的日常管理，保證食堂各項工作的正常有序進行。

　　2.負責對炊事員員的工作態度、工作效率、飯菜質量、食堂安全與衛生、成本控制等進行考核，

　　3.負責食堂接待(招待)管理。

　　4.負責對食堂的費用結算管理。

　　四、食堂經營：食堂為無利潤經營，公司為食堂工作提供必要的硬件保證。

　　五、炊事員上崗要求與工作要求

　　1.炊事員上崗要求

　�、俦仨毘帧督】底C》上崗，且必須每年進行一次健康檢查;

　　②必須有敬業愛崗精神與良好的衛生習慣。

　�、郾仨毚┐髡�齊、外表整潔、美觀;嚴禁拖鞋、赤膊、衣冠不整等不文明行為;

　　2.炊事員的工作要求

　�、俅妒聠T員工必須服從公司統一的管理，遵守公司相關的規章制度，嚴格執行公司的炊事員崗位職責，如有違反應接受公司處罰;

　�、诖妒聠T員在提供服務時應在溫和、文明、禮貌，同時也有權對違規的就餐員工提出批評建議，但不得在任何地方以任何形式因此和員工爭執，如果有爭議，應向公司總務反映; ③食堂工作人員要不斷提高烹飪技術，保證飯菜的色、香、味、營養質量等。

　　六、食堂周轉金及物品管理

　　1.公司以提貨卡的形式為食堂提供周轉金3000元，該卡由炊事員保管，但不得用于私人事務或轉借他人使用。

　　2.該提貨卡只能在公司石圳店購買食堂所需油、鹽、醬、醋、米、菜等食品。所需用品的購買必須通過請購單的方式報公司總務審核后，再報公司批準。

　　3.食堂的一切設備、設施、餐具、廚具均要建立物品臺帳，炊事員為第一責任人，做到專物專用，不得擅自挪作他用，更不得擅自向外出借、出售食堂物品。

　　4. 對過失損壞各類設備、設施、餐具、廚具的要照價賠償;對故意損壞各類設備、設施、餐具、廚具的應按原價的二倍賠償，并視情節由炊事員報公司總務提出處罰建議。

　　七、食物的采購與管理

　　1.公司食堂所需食物必須通過提貨卡在石圳店購買，并保留收銀小票以備查驗。同時必須做到有計劃地采購，防止浪費;嚴禁采購腐爛、變質、超過保質期的食物，防止食物中毒。

　　2.對所購食物必須堅持實物驗收制度，搞好成本核算，做到日清月結，帳物相符。

　　3.食物應在保質期內使用，嚴禁使用過期食物。

　　4.不得將已購進食堂的食品向外出售或私自帶走，一經發現按內盜論處。

　　八、員工就餐管理

　　1.公司食堂每日提供中、晚餐。

　　2.就餐時間：午餐時間11：00—13：30;晚餐時間17：00--19：30。

　　3.公司員工就餐實行掛牌預約制，中餐需在當天10時前掛牌，晚餐需在當天16前掛牌。員工如有親友臨時就餐，也需提前按時預約。如遇公司需額外安排用餐，需由公司總務提前通知炊事員做好準備。

　　4.員工就餐實行分餐制，米飯與主菜由炊事員按份均分。湯則由員工自行盛裝，但不得無故浪費。

　　5.員工進入餐廳必須佩帶工牌，按序排隊，實行先簽名后就餐。

　　6.員工就餐不準離開餐廳，在就餐時須保持良好的就餐秩序及餐廳衛生，保持地面清潔;就餐后的殘物、牙簽、紙巾等雜物不能隨地亂丟，須倒入指定的垃圾桶內，并把餐具放置在指定位置。

　　7.員工就餐時須保持安靜，做到文明用餐，不得大聲喧嘩以免影響他人就餐。

　　8.就餐員工應愛惜食堂公用物品，對過失損壞各類設備、設施、餐具、廚具的要照價賠償;對故意損壞各類設備、設施、餐具、廚具的應按原價的二倍賠償，并視情節由炊事員報公司總務提出處罰建議。

　　9.員工親友進入食堂就餐的，也應遵守本管理規定，其就餐費用按公司規定收取。

　　10.員工的飯牌一旦掛出，則視為就餐處理。如果中餐未吃，可留至晚餐;如果晚餐未吃，則不留。

　　11.炊事員及膳食管理委員會成員負責監督、檢查員工就餐情況，發現違紀現象應及時制止。對屢教不改者，視情節給予警告、記小過、記大過等處理。

　　九、伙食費的核算與管理

　　1.公司食堂成立膳食管理委員會，成員由公司總務人員與用膳員工中推舉二人組成。負責參與和監督伙食管理及伙食費的核算工作。

　　2.每月最后一天晚上由膳食管理委員會成員與炊事員一起對食堂進行盤點，以核算當月餐費。

　　3.伙食費的核算以員工的掛牌和食堂的盤點結果為計算依據。

　　4.公司食堂的伙食費要求按月結算，除液化氣、水、電費和炊事員工資外均需納入核算范圍，并由膳食管理委員會成員負責結算。

　　5.每月上旬的第三個工作日公布上月餐費，接受員工的監督。

　　6.就餐員工必須在餐費公布后的三日內把餐費交至公司財務部，否則，將在工資中扣收。

　　十、本制度由公司總務負責解釋，經總經理批準后施行，修改時亦同。

管理制度大全 篇9

　　一、消防安全教育、培訓制度

　　1、每年以創辦消防知識宣傳欄、開展知識競賽等多種形式，提高全體員工消防 安全意識。

　　2、定期組織員工學習消防法規和各項規章制度，做到依法治火。

　　3、應針對崗位特點進行消防安全教育培訓。

　　4、對消防設施維護保養和使用人員應進行實地演示和培訓。

　　5、新員工上崗前必須消防培訓，經考試合格后方可上崗。

　　二、防火巡查、檢查制度

　　1、落實逐級消防安全責任制和崗位消防安全責任制，落實巡查檢查制度。

　　2、檢查中發現火災隱患，檢查人員應認真填寫檢查記錄，并要求有關人員在記 錄上簽字。

　　3、對檢查中發現的火災隱患未按規定時間及時整改的，根據獎懲制度給予處罰。

　　三、安全疏散設施管理制度

　　1、網吧應保持疏散通道、安全出口暢通，嚴禁占用疏散通道，嚴禁在安全出口 或疏散通道上擺放影響疏散的障礙物。

　　2、按規范設置符合國家規定的消防安全疏散指示標志和應急照明設施。

　　3、保持防火門、消防安全疏散指示標志、應急照明、火災事故廣播等設施處于正常狀態，并定期組織檢查、測試、維護和保養。

　　4、嚴禁營業期間將安全出口上鎖。

　　5、嚴禁在營業期間將安全疏散指示標志關閉、遮擋或覆蓋。

　　四、消防控制中心管理制度

　　1、熟悉并掌握各類消防設施的使用性能，保證撲救火災過程中操作有序、準確迅速。

　　2、做好消防值班汜錄和交接班記錄，負責消防報警電話。

　　3、按時交接班，做好值班記錄、設備情況、事故處理等情況的交接手續。無交接班手續，值班人員不得擅自離崗。

　　4、發現設備故障時，應及時報告，并通知有關部門及時修復。

　　5、發現火災時，迅速按滅火作戰預案緊急處理，并撥打119電話通知公安消防部門并報告部門主管領導。

　　五、消防設施、器材維護管理制度

　　1、消防設施正常使用管理由網吧主管指定專人負責，負責人每周檢查消防設施的使用情況，保持設施整潔、衛生、完好。

　　2、設施由網吧主管每周按時檢查了解消防設備的運行情況。查看運行記錄，發現異常及時安排維修，使設備保持完好的技術狀態。

管理制度大全 篇10

　　第一章總則

　　第一條：為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。

　　第二條：本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。

　　第三條：集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。

　　第四條：集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。

　　第五條：各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。

　　第六條：各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。

　　第七條：集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。

　　第八條：各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。

　　第九條：集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。

　　第二章集團公司財務管理機構及職責

　　一：制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。

　　二：負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。

　　三：建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。

　　四：參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。

　　五：負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。

　　六：對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。

　　七：根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。

管理制度大全 篇11

　　1.各部門印刷、復印材料必須持主任或副主任簽字;

　　2.卷子須使用標準八開紙張，上下左右邊距各留2厘米;

　　3.提前1—2天交稿，按先后順序復印、印刷;

　　4.同樣內容只制一版，避免重復印刷;

　　5.禁止復印、印刷個人材料;

　　6.為了更好的管理，不得讓學生來交稿復印、印刷。

　　7.保持室內衛生，定期對一體機、復印機進行檢修、維護。

　　8.除文印人員外，其他人不得隨意使用機器，如因違反規定造成的損失，由個人負責賠償。

　　9.每次印刷要做好統計，注意節約。

管理制度大全 篇12

　　第一條為了預防火災，保障公共安全，依據《中華人民共和國消防法》制定本規定。

　　第二條本規定所稱公共娛樂場所，是指向公眾開放的下列室內場所：

　　(一)影劇院、錄像廳、禮堂等演出、放映場所;

　　(二)舞廳、卡拉OK廳等歌舞娛樂場所;

　　(三)具有娛樂功能的夜總會、音樂茶座和餐飲場所;

　　(四)游藝、游樂場所;

　　(五)保齡球館、旱冰場、桑拿浴室等營業性健身、休閑場所。

　　第三條公共娛樂場所應當在法定代表人或者主要負責人中確定一名本單位的消防安全責任人。在消防安全責任人確定或者變更時，應當向當地公安消防機構備案。

　　消防安全責任人應當依照《消防法》第十四條和第十六條規定履行消防安全職責，負責檢查和落實本單位防火措施、滅火預案的制定和演練以及建筑消防設施、消防通道、電源和火源管理等。

　　公共娛樂場所的房產所有者在與其他單位、個人發生租賃、承包等關系后，公共娛樂場所的消防安全由經營者負責。

　　第四條新建、改建、擴建公共娛樂場所或者變更公共娛樂場所內部裝修的，其消防沒計應當符合國家有關建筑消防技術標準的規定。

　　第五條新建、改建、擴建公共娛樂場所或者變更公共娛樂場所內部裝修的，建沒或者經營單位應當依法將消防設計圖紙報送當地公安消防機構審核，經審核同意方可施工;工程竣工時，必須經公安消防機構進行消防驗收;未經驗收或者經驗收不合格的，不得投入使用。

　　第六條公眾聚集的娛樂場所在使用或者開業前，必須具備消防安全條件，依法向當地公安消防機構申報檢查，經消防安全檢查合格后，發給《消防安全檢查意見書》，方可使用或者開業。

　　第七條公共娛樂場所宜設置在耐火等級不低于二級的建筑物內;已經核準設置在三級耐火等級建筑內的公共娛樂場所，應當符合特定的防火安全要求。

　　公共娛樂場所不得設置在文物古建筑和博物館、圖書館建筑內，不得毗連重要倉庫或者危險物品倉庫;不得在居民住宅樓內改建公共娛樂場所。

　　公共娛樂場所與其他建筑相毗連或者附設在其他建筑物內時，應當按照獨立的防火分區設置;商住樓內的公共娛樂場所與居民住宅的安全出口應當分開設置。

　　第八條公共娛樂場所的內部裝修設計和施工，應當符合《建筑內部裝修設計防火規范》和有關建筑內部裝飾裝修防火管理的規定。

　　第九條公共娛樂場所的安全出口數目、疏散寬度和距離，應當符合國家有關建筑設計防火規范的規定。

　　安全出口處不得設置門檻、臺階、疏散門應向外開啟，不得采用卷簾門、轉門、吊門和側拉門，門口不得設置門簾、屏風等影響疏散的遮擋物。

　　公共娛樂場所在營業時必須確保安全出口和疏散通道暢通無阻，嚴禁將安全出口上鎖、阻塞。

　　第十條安全出口、疏散通道和樓梯口應當設置符合標準的燈光疏散指示標志。指示標志應當設在門的頂部、疏散通道和轉角處距地面一米以下的墻面上。設在走道上的指示標志的間距不得大于二十米。

　　第十一條公共娛樂場所內應當設置火災事故應急照明燈，照明供電時間不得少于二十分鐘。

　　第十二條公共娛樂場所必須加強電氣防火安全管理，及時消除火災隱患。不得超負荷用電，不得擅自拉接臨時電線。

　　第十三條在地下建筑內設置公共娛樂場所，除符合本規定其他條款的要求外，還應當符合下列規定：

　　(一)只允許設在地下一層;

　　(二)通往地面的安全出口不應少于二個，安全出口、樓梯和走道的寬度應當符合有關建筑設計防火規范的規定;

　　(三)應當設置機械防煙排煙設施;

　　(四)應當設置火災自動報警系統和自動噴水滅火系統;

　　(五)嚴禁使用液化石油氣。

　　第十四條公共娛樂場所內嚴禁帶入和存放易燃易爆物品。

　　第十五條嚴禁在公共娛樂場所營業時進行設備檢修、電氣焊、油漆粉刷等施工、維修作業。

　　第十六條演出、放映場所的觀眾廳內禁止吸煙和明火照明。

　　第十七條公共娛樂場所在營業時，不得超過額定人數。

　　第十八條卡拉OK廳及其包房內，應當設置聲音或者視像警報，保證在火災發生初期，將各卡拉OK房間的畫面、音響消除，播送火災警報，引導人們安全疏散。

　　第十九條公共娛樂場所應當制定防火安全管理制度，制定緊急安全疏散方案。在營業時間和營業結束后，應當指定專人進行安全巡視檢查。

　　第二十條公共娛樂場所應當建立全員防火安全責任制度，全體員工都應當熟知必要的消防安全知識，會報火警，會使用滅火器材，會組織人疏散。新職工上崗前必須迸行消防安全培訓。

　　第二十一條公共娛樂場所應當按照《建筑滅火器配置設計規范》配置滅火器材，設置報警電話，保證消防設施、設備完好有效。

　　第二十二條對違反本規定的行為，依照《中華人民共和國消防法》和地方性消防法規、規章予以處罰;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第二十三條本規定自發布之日起施行。一九九五年一月二十六日公安部發布的《公共娛樂場所消防安全管理規定》同時廢止。

管理制度大全 篇13

　　第一條為規范辦公區域的管理，創造禮貌、整潔的辦公環境，維護正常的辦公秩序，樹立良好的企業形象，提高辦公效率，利于公司各項工作的開展，特制定本制度。

　　本制度適用于總公司、各子(分)公司、各管理處辦公室。

　　第二條員工應嚴格遵守考勤制度，準時上班按時下班，上下班時光按現有規定執行。

　　第三條上班打卡后不得外出吃早點或辦私事，如確有需要須向直管領導報備，午休后應準時上班。

　　第四條不得將可能影響辦公環境的與工作無關的物品帶入公司。

　　第五條員工上班時務必著裝整潔、得體，不得穿軍靴、露出腳趾及后跟的涼鞋及其他不適宜的裝束，不準佩戴夸張、異類、過大的飾物上班。整體形象貼合<基本服務禮儀標準>中的儀容儀表要求。

　　第六條辦公時光因私會客需和直管領導報備，時光不得超過30分鐘;因私打電話務必簡短。

　　第七條上班時光內辦公區不得大聲喧嘩、嘻笑打鬧、聚堆聊天、玩游戲、瀏覽與工作無關網站;任何時候不得使用不禮貌語言和肢體動作。

　　第八條上班時光內不得用餐、吃零食;

　　第九條個人所屬的桌椅、設備、垃圾桶由各使用人自行清潔;部門所屬的存儲柜、文件柜內部由各部門指定專人負責整理和清潔;

　　第十條辦公室環境要求:環境整潔、擺放有序;隨手清潔，及時歸位;辦公室內不得擺放鞋、雨傘等有礙形象和環境的雜物(鞋、雨傘存放于指定場所);嚴禁隨地吐痰、亂丟紙屑;垃圾桶不超過3/4滿。

　　第十一條公司辦公區域、公用區域嚴禁吸游煙，吸煙的員工應注意他人的感受，控制吸煙量及避免在女性面前吸煙;冬、夏季開啟空調期間，禁止在空調房內抽煙，須到有外窗的洗手間或指定場所進行。

　　第十二條工作期間和午休(餐)時光不得飲酒，不得帶有酒精狀態上班;接待公司客人的除外。

　　第十三條下班、或離開辦公室30分鐘以上的，須關掉不使用的電器、電燈等耗電設備，午餐期間關掉應關掉顯示器和電燈;公文、印章、票據、現金及貴重物品等須鎖入保險柜或抽屜內，關窗、鎖門后方可離開。

　　第十四條遵守保密紀律，保存好各種文件及技術資料，不得泄露公司機密。

　　第十五條禮貌用廁，節約用紙，注意保潔。

　　第十六條辦公區內不得擅自添加辦公家俱。

　　第十七條愛護公司財產和設備，發現損壞及時向辦公室報修，無法修復的應注明原因申請報廢;因故意或使用不當損壞公物者，應予以相應賠償。

　　第十八條本制度自發布之日起實施。

管理制度大全 篇14

　　第一章 總 則

　　第一條 為認真貫徹國家財政法規，切實加強學校財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，促進教育事業健康穩步發展，根據財政部《事業單位財務規則》和教育部《中小學校財務制度》，結合實際，特制定本制度。本制度適用于東流鎮所有學校及幼兒園。

　　第二條 基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針，正確處理好資金供給與事業發展需要、改善辦學條件和為師生提供服務的關系。

　　第三條 主要任務：合理編制經費預算;規范資金核算，提高資金使用效益;實行財政國庫集中支付、政府采購和預算外資金“收支兩條線”管理;建立健全財務規章制度，規范經濟秩序;對小學校及幼兒園經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章 收入管理制度

　　第四條 收入是指各單位開展教學及其它有關教育工作依法取得的非償還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入(如：幼兒園保育費等)及其他收入。

　　第五條 各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列入單位預算;預算外資金必須及時全額繳入財政預算外專戶，實行“收支兩條線”管理，代收服務性費用要納入單位賬戶實行往來結算。非財政撥款的學前班收費《安徽省政府非稅專用收據統一發票》，收費納入單位財務核算管理。

　　第六條 中心校作為一個會計主體獨立核算要通過輔助賬等形式記載所屬辦學點的財務活動，同時做好財務指導和監督工作。

　　第三章 支出管理制度

　　第七條 各項支出應分清性質和類型，正確列支和歸集。專項支出要與撥入�？钆浔�，要做的專款專用。

　　第八條 支出要按下列原則辦理：

　　1、購入辦公用品要由單位財務管理領導小組指定專人辦理(兩人以上)，履行驗收審批手續后可直接列報支出，對涉及政府采購項目的(如：大宗物品購置、房屋修繕等)要實行政府及東至縣教育服務中心統一采購。

　　2、購入固定資產，經驗收后列報支出，同時記入“固定資產”和“固定基金”科目。

　　3、其他各項費用，均以實際報銷數列報支出。

　　4、嚴格控制發放獎金和超標準搞職工福利。禁止用上級補助資金發放獎金、搞職工福利，招待費按東至縣財政局、教育局規定比例標準支出，有預算外收入的學校和單位搞職工福利和開支招待費要控制在上級規定的比例之內。

　　5、公用經費要在核定的預算額度內，根據單位實際業務支出需要，要按計劃、合理地使用。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目，做到堅決不報。重大支出要經中心學校領導班子集體研究決定，財務人員根據財會制度把住報銷關，不辦理無計劃開支，不辦理超標準開支，不辦理手續不全的開支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案。年初編制經費支出預算需經職工代表大會通過后上報教育行政部門，日常經費支出情況和年末經費決算情況，要定期向教職工公布并對外公示，接受教師、學生、家長和社會各界監督。

　　6、基建工程項目必須先經教育局審核同意后，按先立項再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時辦理工程造價決算，報有關部門審

　　計。未完成上述程序的基建工程項目，會計不予辦理付款手續，付款時，承建單位必須持稅務部門開具的建筑專用發票。

　　9、校舍維修改造項目，應在充分論證的基礎上制定維修和改造方案，經教育局審核同意后，再辦理設計、招標等手續。報支經費時要把有關批準手續附后，沒有批準手續的財務人員不得辦理結報手續。

　　8、差旅費用管理。要從嚴控制出差人數和次數，出差補助費按規定標準執行。外出開會辦事原則上不得使用出租車，差旅費報銷要一事一單注清事由，履行審批手續方可報銷，有預借差旅費的要在出差結束后一次結清。

　　9、學習培訓費用管理。學校領導和教師應按計劃、有目標的參加義務培訓，進一步學習掌握國家政策法規和教育教學義務，報支學習培訓費用時，在按有關經費開支標準執行的同時，都必須附有上級主管部門通知或相關的批準手續，否則不予報銷。

　　第四章 資產管理制度

　　第十條 流動資產管理

　　流動資產是指銀行存款、應收款項和庫存備品。

　　1、銀行存款是在當地財政國庫支付中心存儲的款項，必須做到日清月結，及時核對。

　　2、對已經發生的應收款項，應組織專人清理結算及時收回，不得長期掛帳。以后原則上不準出現新的應收款項。

　　3、庫存備品要登記造冊，要有專(兼)人員保管，要建立出入庫和領用發放簽字手續，并要定期進行清查盤點。

　　第十一條 固定資產管理

　　固定資產是指一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、儀器設備、交通工具、家具用具等。單價未達到上述標準的，但使用時間一年以上的大批同類物資

　　如：學校的圖書、課桌椅、辦公桌椅、卷柜等按固定資產管理。

　　1、各單位都要健全固定資產臺帳，做到帳物相符，在支報固定資產購置價款時要同時進行固定資產核算。

　　2、固定資產的計價：(1)購入、調入的固定資產，按照實際支付的買價或調撥價、運雜費、安裝費等記賬。(2)自行建造的固定資產，按建造過程中實際發生的工資、材料、費用全部成本記賬。(3)在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值，增記固定資產。(4)接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者所提供的價值憑據記賬。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。(5)盤盈的固定資產，按重置完全價值記賬。(6)已投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產，可先按估計價值入賬，待確定實際價值后，再行調整。

　　3、固定資產的報廢和轉讓。單位必須提出申請，經教育局和國資局等有關部門批準后方可實施。財會部門即時作資產核減的賬務處理。

　　4、固定資產的清查盤點。各單位應對固定資產進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查，根據清查結果編制“固定資產盤存盈虧毀損表”，并按規定報請有關部門審批處理，財會部門要根據處理意見及時進行賬務調整。

　　第五章 負債管理制度

　　第十二條 嚴格控制負債規模，防止債務的膨脹。因自然災害或其它特殊原因需要舉債的，必須經教育局審批后，方可辦理有關手續，各學校經批準所籌措的資金，必須專款專用。

　　第十四條 定期清理負債，對各種負債都要整理列出還款計劃。對未經審批而舉債和造成財務赤字的學校，校長和財會人員予以通報批評，嚴重的追究校長和財會人員責任。

　　第六章 財務監督制度

　　第十五條 各學校都要成立由主要領導、財會人員、教學管理人員、教師代表民主理財領導小組。每年至少要進行兩次民主理財，集體審核財務收支及結余情況。重大財務事項，特別是財政預算內公用經費的撥入、使用情況要按要求進行公示。

　　第十六條 各學校及幼兒園每學期結束后要把本學期的公用經費收入、支出情況(大宗支出要附文字說明)，填報匯總表，上報中心學校。

　　第十七條 本制度從20xx年9月1日起執行。如與上級規定有抵觸的地方按上級規定執行。

　　20xx年9月1日

管理制度大全 篇15

　　備用金(國際上也稱暫定金額)是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用后按規定手續報銷，補足原定額。

　　1、備用金借支管理

　　(1)企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。

　　(2)各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。

　　(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金。

　　2、備用金保管

　　(1)備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。

　　(2)備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。

　　(3)備用金賬戶應做到逐月結清。

　　(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

　　3、備用金預借、使用及報銷流程

　　4、備用金的會計核算

　　(1)預付及補充備用金時

　　借:其他應收款——備用金

　　貸:銀行存款

　　(2)經審核報銷時

　　借:制造費用、管理費用等

　　貸:其他應收款——備用金

　　(3)收回備用金余額時