公司財產管理制度（精選8篇）

公司財產管理制度 篇1

　　一、存貨管理制度

　　第一條存貨是指酒店在業務經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種財產，是酒店流動資產中的一個很重要項目，其金額占流動資產的較大部分。因此，管好用好存貨，是加強流動資產管理的關鍵。

　　第二條酒店的存貨主要指儲存在庫房內的各項物資材料，包括：食品原料、酒水飲料、物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。

　　第三條存貨購入的計價。主要計價方法有：先進先出法、加權平均法、移動平均法、后進后出法等等。財務部可根據存貨管理的實際情況制定有關的計價方法。

　　第四條存貨管理的要求：

　　1、科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據酒店經營業務的要求，分別制定最高限量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業務領用需要的情況出現。

　　2、加強存貨的驗收制度。對購進的各項物資材料應嚴格執行驗收入庫制度，在驗收數量的同時要驗收質量。

　　3、建立存貨的保管制度。對庫存的各項物資材料，要建立專人負責的保管制度。設置有數量金額的輔助明細帳，以利核算與查對。

　　4、健全存貨的領發手續。嚴格按領用的制度辦理領貨手續，倉管員憑單發貨，明確領發人的責任。

　　5、物資材料實行先進先出制度。倉管人員對庫存物資應實行先進先出的制度，以防止物資的霉爛變質。

　　6、勤進快運，壓縮庫存。對貨源供應正常的物資盡可以勤進快運，降低庫存以加速資金周轉。

　　7、及時處理庫存積壓的'物資材料。對近保質期或將要變質的物資要及早發現并進行處理。

　　第五條建立定期盤點制度，及時處理清查中發現的問題。

　　1、按存貨的分類，每月盤點一次。年終進行全面徹底的盤點。

　　2、做好盤點清查準備工作。確定盤點清查的目的與范圍以及具體盤點清查的方法與程度等等。

　　3、通過盤點清查，認真編制存貨盤點表，以反映盤點結果，并據此計算存貨溢余和短缺的具體數據。

　　4、對清查盤點過程中發現存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題，應認真查明原因，分別情況進行處理。同時要寫出情況報告，按審批制度規定，逐級上報，批準后方能進行處理。

　　第六條食品原料及酒水飲料的庫存管理：

　　1、食品飲料入庫前，要根據收貨驗查單逐一對食品飲料，按質按量進行驗收。核對合格后開出驗收單并簽上字。如發現有問題要及時與收貨員或采購員聯系。

　　2、按各種食品原料、飲料的性能與要求，分類妥善儲藏。要經常檢查翻曬，防止霉爛、變質和積壓。

　　3、冷庫要保持溫度，定期刮霜沖洗。干貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛生，貨品堆放要整齊。

　　4、采用科學合理的保管方法，制定食品、飲品的最高限量與最低儲存量。

　　5、嚴格領發料制度。發貨時需憑廚師長簽過字的領料單，經核對無誤、計量正確后才予發料。

　　6、建立發卡和數量明細帳。根據收發單登記貨卡和明細帳。經常核對帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務員核帳對平。

　　7、熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經常及時地向物資管理員報告有關庫存情況，及時提出有關建議和改進措施。

　　8、根據廚房需要量和海鮮原料的上市情況，做好食品原料、飲料的申購計劃。及時將補充庫存計劃上報管理員。

　　9、定期進行倉庫盤點工作，如有差錯缺損應及時查明原因，寫出報告上報管理員。

　　第七條物料用品庫存管理：

　　1、嚴格驗收入庫物資。根據收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規格、數量、質量、驗收合格后開出驗收單并簽名。

　　2、合理利用倉庫備件，分門別類保管好各類物品，做好清潔衛生工作，保持庫房整潔。倉庫物品做到先入先出，防止損耗變質。要勤檢查，發現霉變情況及時采取措施解決。

　　3、采用科學合理的方法管理庫房，如采用abc管理法。根據各部門對物品的業務需求量，制定各類物品的最高限量和最低儲存量。及時制定申購計劃上報，督促進貨補充庫存。

　　4、建立貨卡和物資數量明細幅度。根據收發料單登記貨卡和明細帳，經常核對帳、卡、物，以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細帳核對相符。

　　5、注意做好倉庫消防工作。按消防規定堆放物品，留出消防通道，同時做好倉庫防盜工作。

　　6、定期進行清倉盤點工作，對盤盈盤虧等情況原因及時上報，按審批同意的意見辦理有關手續。

　　第八條低值易耗品的庫存管理：

　　1、酒店的低值易耗品大致可分為以下幾類：

　　(1)床上用品。主要有羊毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。

　　(2)布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。

　　(3)器皿餐具。主要有金屬類、玻璃類、陶瓷類、廚房用具等。

　　(4)工具類：主要有度、量、?具、公用工具、個人工具、計算工具等。

　　2、低值易耗品領用一般實行以舊換新的辦法。領用前應先辦理報廢手續。各部門憑報廢單、領料單來領用新的低易品，屬新增或定額管理范圍內的，需先經物資管理部門計劃員核準。

　　3、對部門領用的各類工具，倉庫要建立在用工具卡，并按更換、報廢辦理有關手續。

　　4、低值易耗品的核算，可根據酒店的實際情況分別采用一次性攤銷法、五五攤銷法及分期攤銷法。

　　二、固定資產管理制度

　　第一條固定資產是酒店進行經營活動所必需的硬件設施，其形成必須具備以下兩個條件：

　　1、使用年限在1年以上。

　　2、單位價值在20__元以上。

　　第二條酒店固定資產的范圍是：

　　1、房屋建筑物，包括酒店所有的房屋及建筑物。

　　2、機器設備。包括供電系統、供熱系統、中央空調系統、電子系統、電子計算系統、廚房機具、電梯、通訊、洗滌、維修器械等設備。

　　3、交通運輸工具。包括客車、貨車、行李車等。

　　4、家具設備。包括酒店各部門使用的所有家具。

　　5、電視及影視設備。包括閉路電視播放設備、音響設備、電視機、電冰箱、空調機、照相機、幻燈機等。

　　6、其他包括健身房設備、消防設備及地毯等。

　　第三條固定資產計價的確定：

　　1、由建筑單位建筑和購置的固定資產，按照建設單位交付使用財產明細表中所確定的價值記帳。

　　2、購建的固定資產，按實際發生的全部支出記帳，包括按規定支付的關稅和產品稅及增值稅。

　　3、在原有固定資產上改擴建的，按原有的價值，加上改擴建過程中所發生的全部支出，減支原固定資產不需要用和報廢部分的原始價值計價。

　　4、固定資產大修理工程不增加固定資產的價值，但在大修理同時進行技術改造開支的部分，應當增加固定資產的價值。

　　5、盤盈的固定的資產，按重置完全價值(即按照當前生產價格重新購建該項固定資產的全部價值)記帳。

　　第四條固定資產的管理，必須在酒店總經理的統一領導下，實行歸口分級管理的辦法，貫徹誰用，誰管的原則，各類固定資產的歸口管理部門為：

　　1、工程部：房屋及建筑物，機器設備，電器及影視設備、文體娛樂設備等。

　　2、各使用部門或總務部門：家具設備、地毯、交通運輸工具、辦公設備等。

　　3、保衛部：消防設備。

　　第五條固定資產歸口管理部門的職責：

　　1、配備專職或兼職的固定資產管理人員，負責歸口管理工作。

　　2、對歸口管理的各項固定資產應根據財務部統一開設的固定資產卡片，填列有關固定資產詳細資料，并按類別和使用部門順序排列、編號、保管，并與財務部的固定資產登記薄及使用部門的固定資產卡片等資料保持一致，定期進行核對，固定資產卡片一式兩份，一份留用，一份送使用部門。

　　3、制訂財產、設備檢修制度，并根據檢修制度編制保養修理(包括大修理)計劃，并督促使用部門配合實施。

　　4、提出固定資產的新增、調撥、轉移、出租、出借、報廢、清理等手續，定期或不定期對分管的固定資產組織清點，每年至少一次掌握固定資產的使用情況，保證卡實相符。

　　第六條財務部門的管理職責：

　　1、配合協助和監督有關部門嚴格執行固定資產管理制度。

　　2、設置固定資產分類帳和明細登記薄，掌握全部固定資產增減變動情況，定期組織固定資產清查盤點，保證帳、卡、實相符。

　　3、協同歸口管理部門編制固定資產更新改造和大修理計劃，合理安排使用資金。

　　第七條未使用，未需用固定資產根據存放地點或所使用部門，落實保管責任，由財務部和保管部門分別建立登記薄登記。

　　第八條不論任何資金渠道購置的固定資產在交付使用時，必須由財務部、歸口管理部門和使用部門共同驗收，并由歸口管理部門填列固定資產驗收單，驗收合格后，由上述部門在驗收單上簽章同時歸口管理部門應填制固定資產卡片，一式兩份，一份自留，一份送使用部門。

　　第九條部門之間的固定資產轉移，由歸口管理部門填制固定資產轉移單，經使用部門簽字后，辦理固定資產卡片的變動手續，同時將其中一聯轉移單送交財務部門。

　　第十條一切固定資產的出租或出借都須經酒店總經理批準。歸口管理部門負責與租賃單位的合同簽訂工作并將合同正本交財務部門保管。歸口管理部門和使用部門無權對外出租或出借固定資產，未辦妥任何固定資產不得借出酒店，酒店出租的固定資產就照提折舊，所得租金沖減費用中相應的折舊費，余額部分列入營業外收入。

　　第十一條固定資產必須每年定期清查盤點，清查工作由歸口管理部門，使用部門，財務部門研究解決，發生盈虧必須查明原因，并填制固定資產盤盈虧報告單，按有關規定的審批權限報請處理。

　　第十二條固定資產由于使用日久或損壞，需要報廢時，由酒店主管經理組織技術鑒定小組進行鑒定，確實無使用價值時才能辦理報廢手續，由歸口管理部門填固定資產報廢單，按審批權限批準后由財務部門和歸口部門辦注銷和清理工作，固定資產作價的殘料出售時必須經鑒定小組議定價格，任何部門和個人不得擅自作價處理。報廢固定資產整體出售必須根據國家物資政策辦理。

　　第十三條計算折舊的依據為固定資產原值，酒店的固定資產一律按規定的分類折舊率計提折舊。折舊年限現在規定為：

　　1、房屋為20年

　　2、機器設備為10年

　　3、運輸設備為5年

　　4、辦公用具等為3年

　　第十四條各類固定資產的凈殘值比例規定如下：

　　1、營業用房屋的凈殘值比例為原價的10%。

　　2、旅游汽車的凈殘值比例為原價的20%。

　　3、其余各類固定資產(包括非營業用房)的凈殘值比例為原價的5%。

　　第十五條下列固定資產應當提取折舊：

　　1、房屋和建筑物

　　2、在用的機器設備、儀表儀器、家具地毯、交通運輸工具。

　　3、大修理停用的固定資產

　　第十六條下列固定資產不提取折舊：

　　通過局部輪番大修理實現整體更新的固定資產。

　　第十七條已提足折舊，但仍在繼續使用的固定資產，在繼續使用期間不計提折舊。正在申請報廢尚未批準的固定資產應轉入不需要使用固定資產，不計提折舊。

　　第十八條為了保證固定資產的正常使用，各歸口管理部門和使用部門應做好固定資產的維護保養和定期大修工作，凡有技術規范明確規定大、中、小修劃分標準的，發生的中小修費用就由成本費用開支。大修理費用用根據財務制度規定采用按月預提大修理費用的辦法，大修理提存率由企業主管部門獲得同級財政部同意后核定。

　　第十九條固定資產的核算為了準確反映各大類固定資產的增減變動情況，在固定資產一級科目下設置的明細科目有：房屋及建筑特、機器設備、交通運輸工具、家具設備、地毯、電器及影視設備、文體娛樂設備、其他設備、租出固定資產、未使用固定資產、不需要固定資產等。

公司財產管理制度 篇2

　　房地產公司財產、辦公用品管理制度

　　一、公司財產、辦公用品由辦公室負責管理,并建立財產、辦公用品購買、使用登記制度。

　　二、各部門經理對各部門所使用的公司財產及辦公用品負有指導正確使用、妥善保管的責任,對員工有損壞公司財產的行為應提出嚴肅批評,并予以制止。對情節嚴重的應及時做出處理。如有遺失和損壞,應由當事人酌情賠償。

　　三、各部門需購物品須按月提出購買計劃,由部門經理按照'合理、必須、節約'的原則填寫《物品購買申請》,注明購買原因、數量及預算價,按相關程序和管理權限報有關領導審批。

　　四、各部門購買物品計劃,經審批后交辦公室統一采購,專用或特殊用品需自行采購時,應事先征得辦公室核準。

　　五、各類物品采購后由辦公室負責總務人員驗收、登記、入庫。

　　六、員工領用物品均需填寫'物品領用單'。單價在100元以上物品,員工在離開公司時應予以收回。屬非正常損失或遺失的,應有但是人酌情賠償,賠償由辦公室會同財務部門核定,大額賠款可分期在工資中扣除。辦公室每年要會同財務部門對固定資產以及使用年限在一年以上的低值易耗品進行一次清點。辦公室由責任不定期檢查部門保管、使用各類物品的情況。

　　七、物品報廢須由使用部門經理填寫'報廢申請單',由辦公室會同財務部門審核,報有關領導批準后執行。

　　八、所有物品的調配、辦理執照、繳納管理費、租金、參加財產保險、和車輛維修及更新等事項均由辦公室統一負責。

公司財產管理制度 篇3

　　一、醫院的各種財產、物資(除藥品外)由總務科、設備科和信息科分別負責實施管理。

　　二、總務科、設備科和信息科負責管理的財產、物資必須建立健全賬目，萬元以上貴重設備應建立檔案，規定專人采購、驗收、入庫、領發和保管，并實行定期清點實物，做到賬物相符，保證安全，防止積壓、損壞、變質、霉爛、被盜等。

　　三、財產、物資一律實行計劃采購、供應，各科室所需物資，由總務科、設備科和信息科按月、季、年編制采購計劃，并經院領導審批后列入財務計劃購買，按計劃供應，科室在請領物資時要辦理請領手續，無計劃的一律不予采購發放。屬于回收的物資要堅持交舊領新制度。

　　四、醫院的被服、工作服、勞保用品等統一由總務科計劃購置、加工、制作、發放、管理、統一編號、標記。發放到科室或個人的物資、用品，使用單位和個人必須精心愛護，妥善保管，屬人為造成的損壞要按價賠償。

　　五、一切財產、物資(含醫療儀器設備)等的報損，要填寫財產、物資報損單，經院領導批準上交庫房，庫房對報損財產、物資要進行妥善處理。

　　六、醫院的一切財產、物資，任何人不得私自占用，重要財產和大批物資的報損、報廢、變價、轉讓或無償調撥等，一律由總務科、設備科或信息科提出計劃，報院領導討論決定，萬元以上需報區衛生局審批，任何人不得自作主張，自行處理。

公司財產管理制度 篇4

　　1、凡醫院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外)，均由醫院指派人員負責統一采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用;

　　2、各種物資、財產，應建立健全帳目，專人采購、領發、保管，加強管理。定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓、損壞、變質、被盜。主管領導要經常深入科室，了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資;

　　3、各科室所需物資按月、季、年編制計劃送院辦公室，經院領導批準后列入財務計劃或上報學校審批后進行采購。屬于回收物資要以舊領新;醫護人員請領醫療用品和值班被服等，須經院主管領導批準后才能發放;

　　4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。醫院的財產，任何人不得私自外借或占有。重大財產物資的報廢要報學校有關部門鑒定審批后處理，任何人不得擅自處理;

　　5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及報損工作.

　　6、各種固定資產由院財務按學校有關資產管理規定統一管理。

公司財產管理制度 篇5

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司財產管理，結合公司具體情況，特制定本規定。

　　第二章 財產劃分標準

　　第二條 固定資產是指:單價在20xx元以上(包括20xx元)，使用年限在二年以上的辦公設備等物資均列為固定資產。

　　第三條 低值易耗品是指:不符合固定財產標準的設備、工具、用具、物品每件單價在100元以上，20xx元以下都為低值易耗品。

　　第四條 凡列為上述財產范圍的，不論現有在用或是新建、購置、外來贈送的，都應按此規定加強管理。

　　第三章 財產的使用和管理

　　第五條 財產管理采用"誰使用、誰保管、誰養護"的原則。

　　第六條 公司所有財產、家具由辦公室統一管理，部門領用(含在用)由公司指定專人兼管。

　　第七條 車輛實行專項管理，由辦公室負責管理，交付駕駛員專人負責保管與養護。

　　第八條 會議室、公共場所設施，由辦公室指定專人管理。

　　第九條 固定資產，家具用具，財務部應設置財產分類明細帳，記載以品名、數量、金額(原值、凈值)分戶帳;低值易耗品只設數量帳。

　　第十條 辦公室應有專人負責財產管理，按財產(家具)設立品名、規格、數量明細保管帳，定期進行核對，保持帳務相符。

　　第十一條 年終由財務部、辦公室共同組織進行全面盤點一次。

　　第十二條 各部門領用財產如有余缺，不得相互調節，必須通過辦公室安排，辦理轉移手續。

　　第十三條 盤點中發現丟失或損壞的，領用部門(或個人)應查明原因，報由辦公室核實。屬于自然損耗可根據核實情況予以核銷。屬于責任事故，應追究責任人的責任，視情節輕重予以賠罰處理。

　　第四章 財產購置與審批

　　第十四條 固定資產、家具用具及辦公設施、設備由辦公室負責購置，使用部門應事先填報《資產購置申請單》由辦公室審核后，上報公司領導審批。未經審批程序批準的，一律不得預先購置。

　　第十五條 財產及家具購置，使用部門應說明用途、數量和要求。

　　第十六條 新增財產，費用報銷前應先登記財產帳，辦公室發放給部門或個人領用的財產，要建全領用手續，防止流失，加強管理。

　　第五章 其它方面

　　第十七條 固定資產未經公司領導批準，一律不得外借和轉移。

　　第十八條 重要的固定資產應在購入驗收后及時辦理財產保險。

　　第十九條 辦公用低值易耗品由公司指定專人管理，并對其作數量上的收發登記，每年抽查一次，做到帳實相符。

　　第二十條 公司購買資料、書籍由指定的專人負責保管，編制資料檔案，歸檔管理，重要資料、書籍借出、歸還均應逐一登記。

　　第二十一條 經管財產的人員工作調動時，必須交代清楚帳目，辦好移交手續后方可調離。聘用人員到期離職前，應將所使用物品交回，否則將從工資或保證金中扣款。

公司財產管理制度 篇6

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司財產管理，結合公司具體情況，特制定本規定。

　　第二章 財產劃分標準

　　第二條 固定資產是指:單價在20xx元以上(包括20xx元)，使用年限在二年以上的辦公設備等物資均列為固定資產。

　　第三條 低值易耗品是指:不符合固定財產標準的設備、工具、用具、物品每件單價在100元以上，20xx元以下都為低值易耗品。

　　第四條 凡列為上述財產范圍的，不論現有在用或是新建、購置、外來贈送的，都應按此規定加強管理。

　　第三章 財產的使用和管理

　　第五條 財產管理采用“誰使用、誰保管、誰養護”的原則。

　　第六條 公司所有財產、家具由辦公室統一管理，部門領用(含在用)由公司指定專人兼管。

　　第七條 車輛實行專項管理，由辦公室負責管理，交付駕駛員專人負責保管與養護。

　　第八條 會議室、公共場所設施，由辦公室指定專人管理。

　　第九條 固定資產，家具用具，財務部應設置財產分類明細帳，記載以品名、數量、金額(原值、凈值)分戶帳;低值易耗品只設數量帳。

　　第十條 辦公室應有專人負責財產管理，按財產(家具)設立品名、規格、數量明細保管帳，定期進行核對，保持帳務相符。

　　第十一條 年終由財務部、辦公室共同組織進行全面盤點一次。 第十二條 各部門領用財產如有余缺，不得相互調節，必須通過辦公室安排，辦理轉移手續。

　　第十三條 盤點中發現丟失或損壞的，領用部門(或個人)應查明原因，報由辦公室核實。屬于自然損耗可根據核實情況予以核銷。屬于責任事故，應追究責任人的責任，視情節輕重予以賠罰處理。

　　第四章 財產購置與審批

　　第十四條 固定資產、家具用具及辦公設施、設備由辦公室負責購置，使用部門應事先填報《資產購置申請單》由辦公室審核后，上報公司領導審批。未經審批程序批準的，一律不得預先購置。

　　第十五條 財產及家具購置，使用部門應說明用途、數量和要求。 第十六條 新增財產，費用報銷前應先登記財產帳，辦公室發放給部門或個人領用的財產，要建全領用手續，防止流失，加強管理。

　　第五章 其它方面

　　第十七條 固定資產未經公司領導批準，一律不得外借和轉移。 第十八條 重要的固定資產應在購入驗收后及時辦理財產保險。 第十九條 辦公用低值易耗品由公司指定專人管理，并對其作數量上的收發登記，每年抽查一次，做到帳實相符。

　　第二十條 公司購買資料、書籍由指定的專人負責保管，編制資料檔案，歸檔管理，重要資料、書籍借出、歸還均應逐一登記。

　　第二十一條 經管財產的人員工作調動時，必須交代清楚帳目，辦好移交手續后方可調離。聘用人員到期離職前，應將所使用物品交回，否則將從工資或保證金中扣款。

　　文件生效日期為： 年 月 日

公司財產管理制度 篇7

　　綠航房地產公司財產、辦公用品管理制度

　　一、公司財產、辦公用品由綜合部負責建立財產臺帳和辦公用品購買及使用登記制度;

　　二、各部門經理對各部門所使用的公司財產及辦公用品負有指導正確使用、妥善保管的責任,對員工有損壞公司財產的行為應提出嚴肅批評,并予以制止。對情節嚴重的應及時做出處罰。如有遺失和損壞,應由當事人照價賠償;

　　三、辦公用品由使用人填寫《領料單》后,綜合部文員予以領用。財產類大宗物品由部門經理按照“合理、必須、節約”的原則填寫《物品請購單》,注明購買原因、數量、規格及預算價,經綜合部審核,報分管領導簽批后方可購買,采購人員未見簽批的《物品請購單》擅自采購酌情給予500-1000元罰款;

　　四、各部門所需辦公物品,經審批后交綜合部統一采購,專用或特殊用品需自行采購時,應事先征得綜合部核準;

　　五、各財產類物品采購經綜合部文員登記,方可報銷費用,否則財務部經理不予簽批;

　　六、員工領用物品均需填寫《領料單》。單價在100元以上物品,員工在離開公司時應予以收回。屬非正常損失或遺失的,應酌情賠償,賠償由綜合部會同財務部門核定,大額賠款可分期在工資中扣除。綜合部每年要會同財務部門對固定資產以及使用年限在一年以上的低值易耗品進行一次清點。綜合部有責任不定期檢查部門保管、使用各類物品的情況;

　　七、財產類物品報廢須由使用部門經理填寫“報廢申請單”,由綜合部會同財務部門審核,報總經理批準后執行,未執行報廢流程擅自將該類物品銷毀的,追究部門負責人相應經濟責任;

　　財產管理制度

　　1、每位員工所用的辦公用品,檢測工具等必須由內勤做登記,誰使用,誰保管

　　2、公用物品由內勤同意管理,使用者需打借條,歸還后簽字

　　3、所有物品,人為損壞需賠償各物品由工作關系需要變動,主動找內勤登記。

　　辦公用品管理制度

　　1、主管以上每人一臺電腦,裝好各專業所需軟件。

　　2、影像工具統一由內勤管理。

　　3、檢測工具統一由內勤管理。

　　4、其他文具按需供給。

　　5、辦公用品儲備由內勤負責到綜合辦統一領取。

　　6、勞保、安全用品、按需供給。

公司財產管理制度 篇8

　　為了保證公司的正常運行及財產的安全，特制訂以下財產管理辦法

　　一、出入庫管理辦法

　　第一條 物資的領用、發放，須遵循"先進先出"的原則，出庫時間定為每天下午2點至6點(特殊情況除外)。

　　第二條 辦理出庫必須憑填寫出庫單由部門經理報總經理確認簽字后方可出庫。

　　第三條 原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續填寫入庫單，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續即可。

　　第四條 固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。

　　第五條 保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不于辦理入庫手續。

　　二、保管員工作規范

　　第一條 負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

　　第二條 定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

　　第三條 貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。

　　第四條 出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。

　　第五條 入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

　　第六條 及時報告物資存儲情況，除特殊情況外不得先出庫后補手續。

　　三、固定資產管理辦法

　　第一條 公司全部固定資產，包括水上餐廳、麒麟閣、廚房、倉庫、客房木屋、其他園林建筑、機械設備、汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按"誰使用，誰負責"的原則進行分工。

　　第二條 建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。

　　第三條 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設備、電話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

　　四、報損、報廢管理規定

　　第一條 各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。

　　第二條 報損、報廢的金額走營業外支出科目。