協(xié)會財務管理制度（通用14篇）
協(xié)會財務管理制度 篇1
為確保我會財務的完整、協(xié)會后續(xù)工作的順利開展，現(xiàn)擬定以下財務管理制度：
一、核定財務
1、協(xié)會成立后，辦公室及財務部須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數(shù)量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。
2、財務部須核對年度協(xié)會的.固定財務列表，登記一年的消耗量。
3、協(xié)會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的責任。
二、經(jīng)費申報
1、各部門日常用品經(jīng)費申報，由各部門負責人以于月初根據(jù)本部門用品消耗計劃估算經(jīng)費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統(tǒng)一采購，否則不予報銷。
2、活動經(jīng)費的申報
活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協(xié)助本次活動舉辦，如有經(jīng)費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。
三、財務購買
所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數(shù)量。采購發(fā)票須為正規(guī)稅務發(fā)票。
四、經(jīng)費結(jié)算
負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續(xù)（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發(fā)票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經(jīng)出納予以支付。
五、財務租借
活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續(xù)。
1、器材的租借
1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內(nèi)，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續(xù)借，則需進行登記，續(xù)借不得超過一周。
2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統(tǒng)一拿出，由隊長監(jiān)護才可使用。
3）協(xié)會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。
2、其他財物外借：
需有1名理事會人員擔保，并做好相關登記。
六、財務賠償
非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。
�。ㄗⅲ河柧氈邢牟挥嬙趦�(nèi)。外借損耗的，不論人員，一律一周內(nèi)按原價賠償，財務部接受。）
七、財務監(jiān)督
1、財務部對活動中所有流動財產(chǎn)進行安全監(jiān)督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。
2、辦公室人員需負責協(xié)會財務安全，做好登記監(jiān)督工作。
八、財務結(jié)算
財務部每半年末對協(xié)會的財務數(shù)量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監(jiān)督檢查，以保證協(xié)會財產(chǎn)安全保存，透明的流通。
協(xié)會財務管理制度 篇2
第一章總則
第一條為加強協(xié)會財務管理，保障協(xié)會工作的順利開展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會章程》有關規(guī)定和有關財會工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會配備具有專業(yè)資格的會計人員一名，出納一名。會計不得兼任出納。建立健全會計制度，并嚴格崗位責任制。
第三條財會人員應嚴格執(zhí)行國家有關財務工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財務紀律；按規(guī)定填制會計憑證，登記會計賬簿，管理會計檔案，正確編制財務報表；認真做好財務監(jiān)督，定期進行財務分析檢查，對財務管理工作提出改進意見，不斷完善協(xié)會管理制度。
第四條協(xié)會經(jīng)費來源：會費、捐贈、政府資助、在核準的業(yè)務范圍內(nèi)開展活動或服務的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團體的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理制度，接受會員大會（或會員代表大會）和財政部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國家拔款或者社會捐款、資助的，必須接受審計機關的監(jiān)督，并將有關情況以適當方式向社會公布。
第六條本團體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團登記管理機關和業(yè)務主管單位組織的財務審計。
第二章會計制度
第七條會計應根據(jù)國家財務管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會計記賬年度。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時間確定。會計應分期結(jié)算賬目和編制會計報表。
第九條會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會計記錄必須以實際發(fā)生的'收支業(yè)務及其合法憑證為依據(jù)，如實反映財務和收支狀況，做到內(nèi)容真實，數(shù)字準確，項目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會計記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會計事項的處理必須于確定的期限內(nèi)進行，不得提前或延后。
第十三條會計應按期編制各類會計報表，并及時向執(zhí)行會長、秘書長報送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會一切財務收支，均應列出收支。
第十五條嚴格遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，協(xié)會銀行賬戶不準出借、出租；不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票；不準將支票由協(xié)會以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過規(guī)定的限額。庫存現(xiàn)金不得以白條頂庫。應當使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經(jīng)費管理
第十七條 協(xié)會按照國家有關規(guī)定收取團體會費和個人會費。
第十八條 本團體的資產(chǎn)，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。本團體專職工作人員的工資和保險、福利待遇等參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定執(zhí)行。會費主要應用于：
（一）召開會員代表大會、理事會、常務理事會以及工作會議、學術交流大會、業(yè)務研討會、表彰大會、交流活動等；
�。ǘ┚S護協(xié)會合法權(quán)益，開展會員獎懲工作等；
�。ㄈ⿲ｉT委員會、專業(yè)委員會開展的各項活動；
（四）為會員提供學習資料和培訓；
（五）協(xié)會工作的宣傳活動；
�。┕潭ㄙY產(chǎn)的購置、維修；
�。ㄆ撸﹫�(zhí)行機構(gòu)的各項支出；
�。ò耍┢渌c協(xié)會工作有直接關系的必要支出。
第十九條 下列各項開支應做好年度預算：
�。ㄒ唬└黝悤h、交流活動開支；
�。ǘ┚S護會員合法權(quán)益開支；
（三）會員獎懲工作開支；
�。ㄋ模I(yè)務培訓研究活動開支；
�。ㄎ澹闀䥺T提供學習資料和培訓的開支；
�。┬麄骰顒訉ｍ楅_支；
（七）執(zhí)行機構(gòu)的各項日常開支；
�。ò耍┲卮蠊潭ㄙY產(chǎn)等其他應做預算的開支。
第二十條 會費支出，應嚴格實行預算核銷制度和日常開支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預算的各項開支，以及理事會審定的專項開支，在支出核銷時，均需提供有效的理事會決定或紀要文件，由秘書長或執(zhí)行理事長簽署核銷。
執(zhí)行機構(gòu)、各委員會的日常開支按下列權(quán)限審批核銷：
（一）貳仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開支，由秘書長審簽；
�。ǘ┪榍ê緮�(shù)）以下開支，由執(zhí)行理事長審簽；
（三）五仟元以上，貳萬元（含本數(shù)）以下開支，由理事長辦公會議決定；
第二十一條 贊助性費用和境外考察、訪問、學習費用，一律應擬定專項預算報理事會討論決定。
第二十二條 凡用于對外接待費用的開支，應至少有兩名理事（含理事長）簽名證明。
第二十三條 由本會派員參加全國心協(xié)組織的有關會議、活動（不包括境外）產(chǎn)生的交通、食宿及會務費用，由本會承擔；應邀或申請參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會議、活動，經(jīng)批準的，由本會承擔往返交通費用。
第二十四條 各項開支的報銷憑證需真實、合法、有效，接待性開支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機構(gòu)、各委員會擬制定的各項預算方案，均應于每年一月份報理事會批準執(zhí)行，并同時報心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長辦公會議每半年對會費收支情況進行一次審查，每年度要向理事會提供書面的財務收支審查報告。
第五章財產(chǎn)管理
第二十七條協(xié)會的固定資產(chǎn)，應同時具備使用年限在一年以上和單位價值在一千元以上兩個條件。
第二十八條協(xié)會對固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)讓、清理、報廢等應當辦理會計手續(xù)，并按固定資產(chǎn)明細賬進行核算。
第二十九條協(xié)會各項固定資產(chǎn)指定專人負責保管、維護。
第六章財務檢查與責任
第三十條財會人員應在每年年初，根據(jù)協(xié)會財務委員會的討論意見，編報本年度財務開支預算，并對協(xié)會的財務狀況進行定期分析，及時將分析報告提交財務委員會。
第三十一條理事會及理事長、秘書長應定期或不定期進行財務檢查，財務人員應定期進行財務自檢。
第三十二條財務檢查的內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬└黜椯M用支出是否合理合法；
�。ǘ⿻嬘涗浭欠駵蚀_，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
（三）財產(chǎn)是否完整；
�。ㄋ模└黜検杖胧欠窈侠聿⑷咳胭~；
�。ㄎ澹┮勒肇攧找�(guī)定、制度應查的其他事項。
第三十三條財務人員應嚴格執(zhí)行財務制度，認真履行職責，對嚴重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會負責解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
協(xié)會財務管理制度 篇3
為了保證中老年書畫協(xié)會活動的正常順利開展，根據(jù)“協(xié)會”章程等有關規(guī)定，對“協(xié)會”籌集的經(jīng)費，加強監(jiān)督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：
一、書畫協(xié)會經(jīng)費開支的`原則
勤儉節(jié)約、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、用得適當、發(fā)揚民主、會員滿意。實行經(jīng)費開支由協(xié)會主管財務會長“一枝筆”審批。
二、書畫協(xié)會經(jīng)費開支范圍
1、年會總結(jié)支出；
2、協(xié)會與友鄰縣區(qū)交流支出；
3、重大節(jié)日或重大會議宣傳支出；
4、看望、慰問年滿70歲以上會員支出；
5、看望會員生病支出；
6、其它支出。
三、書畫協(xié)會財務人員職責
1、根據(jù)協(xié)會會長的指示，負責編制年度經(jīng)費預算，并執(zhí)行經(jīng)費預算；
2、遵守費用開支范圍和開支標準；
3、在書畫協(xié)會預算開支范圍內(nèi)及時與區(qū)委組織部老干局銜接報銷有關事宜。
4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況；
5、定期收好會員會費，做到帳帳、帳物、帳款相符；
6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度，財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
協(xié)會財務管理制度 篇4
一、學校財務工作任務
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況，完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。
二、經(jīng)費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
1、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款。
2、各種捐贈款項收入。
在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領導簽字批準。
三、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，采購設備的'借款，須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
四、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
1、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。
2、學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。
3、財務部門各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。
4、財務部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
5、財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領導管好、用好資金。
五、財務監(jiān)督與檢查
1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支，財務人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權(quán)對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。
協(xié)會財務管理制度 篇5
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。
2、學校依據(jù)總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必需事前提出書面申請
二、加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向同學收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。
2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的`真實、合法、有效。
4、因總校取消了學�？畲M，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
（1）教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。
（2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食支配的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
協(xié)會財務管理制度 篇6
為確保我會財務的完整、協(xié)會后續(xù)工作的順利開展，現(xiàn)擬定以下財務管理制度：
一、核定財務
1、協(xié)會成立后，辦公室及財務部須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數(shù)量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。
2、財務部須核對年度協(xié)會的固定財務列表，登記一年的消耗量。
3、協(xié)會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的責任。
二、經(jīng)費申報
1、各部門日常用品經(jīng)費申報，由各部門負責人以于月初根據(jù)本部門用品消耗計劃估算經(jīng)費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統(tǒng)一采購，否則不予報銷。
2、活動經(jīng)費的申報
活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協(xié)助本次活動舉辦，如有經(jīng)費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。
三、財務購買
所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數(shù)量。采購發(fā)票須為正規(guī)稅務發(fā)票。
四、經(jīng)費結(jié)算
負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續(xù)（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發(fā)票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經(jīng)出納予以支付。
五、財務租借
活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續(xù)。
1、器材的租借
1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內(nèi)，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續(xù)借，則需進行登記，續(xù)借不得超過一周。
2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統(tǒng)一拿出，由隊長監(jiān)護才可使用。
3）協(xié)會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。
2、其他財物外借：
需有1名理事會人員擔保，并做好相關登記。
六、財務賠償
非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。
（注：訓練中消耗不計在內(nèi)。外借損耗的，不論人員，一律一周內(nèi)按原價賠償，財務部接受。）
七、財務監(jiān)督
1、財務部對活動中所有流動財產(chǎn)進行安全監(jiān)督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。
2、辦公室人員需負責協(xié)會財務安全，做好登記監(jiān)督工作。
八、財務結(jié)算
財務部每半年末對協(xié)會的財務數(shù)量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監(jiān)督檢查，以保證協(xié)會財產(chǎn)安全保存，透明的流通。
武術協(xié)會
X年XX月XX日
協(xié)會財務管理制度 篇7
一、鎮(zhèn)長作為法人負責對本單位的財務進行管理，管理必須遵照財政法規(guī)嚴格執(zhí)行各種財務規(guī)章制度。
二、嚴格報銷制度
1、辦公費用金額在5000元以下（含5000元）的直接由鎮(zhèn)長簽字報銷。
2、辦公費用金額在5000元以上必須經(jīng)班子會議通過，最后由鎮(zhèn)長簽字報銷。
3、不屬于日常辦公開支的款項，有合同的按合同規(guī)定付款，支持農(nóng)村基礎設施建設費用需從鎮(zhèn)財政提取支出的必須經(jīng)鎮(zhèn)黨政班子會議研究通過，附會議紀要由鎮(zhèn)長簽字付款。
三、所有的專項資金全部由鎮(zhèn)財政所負責收支賬務管理，日常辦公開支費用由鎮(zhèn)政府財務室負責做好出納賬務，交鎮(zhèn)財政所做好會計賬務，鎮(zhèn)財政所按月將收支明細賬報送鎮(zhèn)黨委、政府主要領導。
四、屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣直部門雙重管理的站所的辦公經(jīng)費開支，由本站所負責人按財政法規(guī)及財經(jīng)紀律審簽核銷
五、凡各項資金收入、支出都要按照收支“兩條線”進行規(guī)劃，不得坐支挪用。
六、村級財務實行“村財鎮(zhèn)管”，村賬鎮(zhèn)代理。
凡村級使用“兩金”必須由村委提出申請，說明使用“資金”的'計劃和用途，提交包村工作組審核，1000元以上提交班子會上研究
后，由鎮(zhèn)長簽字批準方可撥款；1000元以下直接由鎮(zhèn)長簽字批準撥款。
七、村級申請撥用“兩金”和辦公經(jīng)費時，須將上次撥用的資金支出賬務分別送包村工作組審簽“支出情況屬實”和鎮(zhèn)財政所審簽“支出符合財務制度”并核銷后，方可按規(guī)定的程序撥款。
八、村用“兩金”和辦公經(jīng)費的報銷發(fā)票上，必須簽有經(jīng)手人、證明人（驗收入）并加蓋村委會公章后方可簽同意報銷。
協(xié)會財務管理制度 篇8
一、協(xié)會財務由財務部統(tǒng)一管理，并受理事會的監(jiān)督指導。協(xié)會單獨設立賬戶，獨立核算，自收自支。
二、協(xié)會收入與支出管理規(guī)定。
㈠收入管理。協(xié)會各項收入包括會員繳納會員會費，會員單位會費，社會人士的捐贈，政府和各類社會團體的資助，協(xié)會組織的義賣、義演收入，利息收入以及其他合法收入。
1.協(xié)會收到的各類收入，必須向捐助人出具收款證明，即收款收據(jù)(第二聯(lián))，財務人員憑收款收據(jù)(存根聯(lián))進行財務核算。
2.協(xié)會收到的各類收入由財務人員統(tǒng)一核算，做到統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用，專款專用。會員會費每年度60元，高中生、職專生免收會費，大學生半費;會員單位會費每年度600元。
收入類若需他人代理的，需經(jīng)分管領導匯報會長同意后方可代辦，3個工作日經(jīng)費入帳。
�、嬷С龉芾怼f(xié)會的各項經(jīng)費支出，只能用于章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務范圍內(nèi)的各項開支，任何個人不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。
1.協(xié)會成員要嚴格按照理事會批準的.開支計劃和范圍辦理開支，否則由個人承擔，協(xié)會不予報銷。
2.協(xié)會支出實行報銷制。一般先由經(jīng)辦人墊付活動費用，然后憑合法或合規(guī)的票據(jù)，經(jīng)分管領導審核批準后向財務人員報銷。
3.報銷票據(jù)原則上為正式發(fā)票，實在無法出具正式發(fā)票的零星款項，必須要有收款收據(jù)(拒絕白條)。經(jīng)辦人報銷單據(jù)時應填寫報銷憑證并由經(jīng)辦人、部門負責人、分管領導簽字后方可報支。
4.財務人員列支各項費用，要嚴格審核票據(jù)的真實性、完整性、有無分管領導的審批簽字;對于不符合規(guī)定的支出，財務人員有權(quán)拒絕付款和報銷。
5.因緊急情況須預借款項，應開具借條向財務部申請預借現(xiàn)金，經(jīng)分管領導同意后方可預借，3個工作日持票報帳，長退短補，經(jīng)手人簽字。
三、協(xié)會實行財務報告和公布制度。
財務部按季或按組織的重大活動定期或不定期地向會員代表大會或理事會公布財務核算情況，并接受理事會的監(jiān)督。公布的內(nèi)容包括上期期末資金結(jié)余情況，本期資金收入和支出情況，本期期末資金結(jié)余情況。
四、印章、票據(jù)和財務核算表單的管理。
㈠協(xié)會變更銀行賬號和刻制財務專用章等事宜，按財政、民政、公安部門有關規(guī)定辦理。協(xié)會銀行賬號不得出租、外借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。
㈡協(xié)會在銀行預留的印簽的有關印章不得由一人保管。
㈢財務核算的各類票據(jù)、財務報告表日常由財務人員保管，年底終了后交協(xié)會統(tǒng)一保管。
�、鑵f(xié)會的收款收據(jù)由財務人員統(tǒng)一管理，相關部門人員使用時向財務人員按本領取(每次限領1本)，單本開具完后交舊領新，同時上交所開具收款收據(jù)收取的資金收入，保證票款一致。
�、樨攧杖藛T調(diào)換，必須與接管人員在理事會的監(jiān)督下辦清交接手續(xù)。
�、曦攧請筚~時間定為每月理事會開會(以財務人員參加為準)。
五、本制度由慶陽市陽光志愿者協(xié)會負責解釋并自發(fā)布之日起施行。
協(xié)會財務管理制度 篇9
為加強財務管理，規(guī)范財務行為，嚴格財務紀律，根據(jù)財務有關規(guī)定和本會的實際，制訂本制度。
一、財務管理的一般原則
(一)本會按財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》及本會章程進行財務管理，所募集的資金實行統(tǒng)一管理、單獨設帳、分類核算的辦法。
(二)本會設置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細分類帳等主要帳冊以及各種必要輔助性帳薄(包括捐贈實物帳)。每月編制會計報表，并報送會領導。
(三)各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時、內(nèi)容完整、數(shù)字準確、摘要清楚;各類帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴格按照會計工作規(guī)則進行。
(四)財務各類原始憑證及時裝訂成冊，保管年限按會計檔案管理辦法文件的有關規(guī)定執(zhí)行。
(五)捐贈款(物)情況定期向會長及常務理事會報告并接受審計;審計結(jié)果應向社會公布，接受公眾的監(jiān)督。
二、捐贈收入管理
(一)所有的捐贈、贊助收入均應向捐贈或贊助方開具符合國家規(guī)定的捐贈票據(jù)，財務人員應及時將支票、現(xiàn)金繳銀行入帳。協(xié)會接收的現(xiàn)金捐款應及時送繳銀行，一般情況不得過夜。
(二)慈善資金收入，應分設有限定性收入、非限定性收入和其他專項收入。定向捐贈須根據(jù)捐贈協(xié)議、捐贈意向書等書面依據(jù)確定;捐贈中途改變捐贈用途的，須由捐贈人提供書面憑據(jù)確認。
(三)本會設置在公共場所的慈善捐款箱，由會計人員會同有關單位共同開啟，清點善款，進行登記，并由相關經(jīng)手人簽字后開具捐贈收據(jù)，所收捐款應立即繳存本會帳戶。通過郵局向我會的捐贈，應將郵局匯款單復印件留做備查。
(四)捐贈物資倉庫(慈善超市)必須建立捐贈實物收支帳冊，注明品種、數(shù)量及金額。
(五)物資入帳程序及手續(xù)：
1、捐贈物資經(jīng)驗收后開具實物收據(jù)給捐贈單位或個人;
2、物資入庫時填寫入庫單;入庫單一式兩份，一份作為入庫憑證，一份交協(xié)會財務部門。
3、捐贈物資出庫，必須按照分配方案填制出庫單，由接收方簽章;出庫單一式三份，一份作為存根，一份用于登記倉庫收支帳，一份交到協(xié)會財務部門。
4、倉庫必須每半年盤存一次，核對帳物是否相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，必須查明原因，列出清單，執(zhí)行會長批準后方可調(diào)整帳面。
三、善款支出管理 (一)慈善資金使用應遵循量入為出的原則，并參考往年工作開展實際情況編制年度預算，經(jīng)常務理事會批準后按計劃執(zhí)行。
(二)慈善資金使用的審批權(quán)限：屬于年度預算內(nèi)的活動資金支出由執(zhí)行會長審批。
(三)慈善救助支出，必須按救助工作的原則、程序進行。
(四)發(fā)生嚴重突發(fā)性應急救助需要預算外追加救助資金的審批，按《市慈善協(xié)會資金管理辦法》辦理。
(五)救助資金支出由審批人簽字后方可發(fā)放。
四、日常工作經(jīng)費經(jīng)費收支管理
(一)資金來源
1、會費;
2、國內(nèi)外社會各界的捐贈和贊助;
3、在核準的.業(yè)務范圍內(nèi)開展活動或服務的收入;
4、政府資助;
5、參考中華慈善總會《財務管理暫行辦法》對于捐贈資金總會本身按 3%左右提取管理費以及市政府常務會議紀要，每年從捐贈款中提取 2%作為工作經(jīng)費;
6、利息;
7、其他合法收入。
(二)工作人員工資及福利 本會專職工作人員的工資和保險、福利待遇，參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定或勞動合同執(zhí)行。
(三)其它支出的管理 經(jīng)費支出必須嚴格按審批制度，規(guī)范報銷程序，明確審批權(quán)限。所有經(jīng)費需由主辦會計審核并經(jīng)執(zhí)行會長審批后方可支出。本會財務實行一支筆審批制度。
1、差旅費報銷：
(1)出差費用按合肥市黨政機關工作人員差旅費標準執(zhí)行。
(2)出差人員應及時到單位辦理報銷手續(xù)，一般不超過七個工作日，但每月終結(jié)前必須將當月的業(yè)務結(jié)報完畢，以便真實、
準確、及時地反映業(yè)務活動。差旅費報銷程序：由出差人填寫報銷憑證，經(jīng)審核后，由執(zhí)行會長審批后方可報銷。
2、會議經(jīng)費報銷：
(1)要盡量精簡和壓縮各種會議，確需召開較大會議的，由辦公室安排，寫明會議名稱、時間、地點、會期、參加會議對象及人數(shù)，列明經(jīng)費預算，由執(zhí)行會長批準。嚴格按核準經(jīng)費標準接待，不得超標。
(2)會議結(jié)束后經(jīng)辦人憑發(fā)票、審核單及會議通知送會領導審批，并按銀行轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算。
3、接待費報銷：
接待來賓，由辦公室負責落實。接待標準由協(xié)會分管領導審定。來賓的接待標準要嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行。
五、票據(jù)管理
(一)支票管理 出納向各開戶銀行購置轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票必須妥善保管，并作好輔助記錄，將購置支票的號碼登記在輔助記錄本上，以便備查。
(二)收據(jù)管理 各種捐贈收入所使用的票據(jù)和往來收款收據(jù)均由主辦會計統(tǒng)一向市財政局申領、結(jié)報。收據(jù)存根按會計檔案規(guī)定保管，不得隨意涂改銷毀。
六、財產(chǎn)管理 本會的財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。
(一)固定資產(chǎn)：單價在 500 元以上、使用期限在 1 年以上列為固定資產(chǎn)。
(二)低值易耗品：指達不到固定資產(chǎn)條件，使用期限較短、更換比較頻繁的物品。
上述兩類財產(chǎn)分別由辦公室保管人員建立臺帳，并由財務每年一次進行盤點，核對帳實是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因，報執(zhí)行會長批準后作出相應處理。
七、監(jiān)督管理 本會的財務管理接受會員代表大會、市民政局和市財政局的監(jiān)督，接受市審計部門或聘請社會會計服務機構(gòu)進行審計，并將有關情況以適當方式向社會公布。
八、本制度經(jīng)常務理事會通過后執(zhí)行(試行)。
協(xié)會財務管理制度 篇10
第一條 為規(guī)范廣東省電力行業(yè)協(xié)會經(jīng)費的使用，使協(xié)會的各項經(jīng)濟活動有章可循，依據(jù)《廣東省社會團體財務管理辦法》和《廣東省電力行業(yè)協(xié)會章程》等有關規(guī)定，制定本制度。
第二條 本會是獨立社團法人，經(jīng)費獨立，不與其它任何單位混管。
第三條 本協(xié)會財務工作職責和管理。
(一)協(xié)會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行國家財政部《民間非營利組織會計制度》以及《廣東省社會團體財務管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)及政策的規(guī)定。
(二)負責編制協(xié)會年度預算，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
(三)負責固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
(四)根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長;半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關。
(五)負責應收、應付款和現(xiàn)金、銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
(六)接受財稅機關和上級主管部門對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作，接受監(jiān)事對協(xié)會財務和會計資料的檢查。
(七)負責保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責電算化系統(tǒng)的開發(fā)、建立和管理。
第四條 本會經(jīng)費的管理。
(一) 收入管理
本會經(jīng)費收入主要包括：
1、按本會章程規(guī)定的會費收入;
2、社會捐贈;
3、政府或企事業(yè)單位的資助;
4、在章程規(guī)定的業(yè)務范圍內(nèi)，開展活動的服務收入;
5、利息收入;
6、其它合法收入。
(二) 支出管理
1、本會經(jīng)費開支管理的原則
本會必須遵守國家財務制度和財經(jīng)紀律，本著合理使用、勤儉節(jié)約、收支平衡，有利于事業(yè)發(fā)展的原則合理安排支出。并依據(jù)上年度預算執(zhí)行情況，結(jié)合下年度計劃情況編制預算。本會的經(jīng)費必須用于本會章程規(guī)定的業(yè)務活動。
2、本會經(jīng)費支出主要包括：
(1)辦公費。日常辦公低值易耗品、會議費、郵電通訊費、旅差費、車輛購置費及維修費、業(yè)務接待費以及開展捐贈、資助和獎勵活動等費用。
(2)業(yè)務活動費。指本會開展技術開發(fā)、咨詢服務、人才培訓、承擔委托業(yè)務、舉辦宣傳展覽等業(yè)務活動的費用。
(3)由本會主辦或參加的學術研討、講座、展覽會、教育培訓等費用。
(4)資料費。印刷、訂購專業(yè)報刊書籍、學術資料、編印發(fā)行經(jīng)有關部門批準的專業(yè)刊物等。
(5)本會聘用的工作人員工資、保險、福利補貼等。
(6)其他合理開支。
第五條 費用報銷的規(guī)定
(一)報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報有關領導審批。
(二)審批權(quán)限。協(xié)會日常開支在1萬元及以下的由副秘書長審批，10萬元及以下的由秘書長審批，10萬元以上的`由秘書長審核后報會長審批。
(三)因公出差等需借款的，審批權(quán)限同本制度第五條第(二)點規(guī)定。
第六條 本協(xié)會人員工資及福利
(一)非會員單位派出的協(xié)會本部專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關規(guī)定并依照《廣東省電力行業(yè)協(xié)會人力資源管理暫行規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行。
(二)協(xié)會聘用專家的聘金參照有關規(guī)定執(zhí)行。
(三)臨時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定，由秘書長建議報會長批準。
第七條 本協(xié)會固定資產(chǎn)的管理。
(一)固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點等。
(二)理事會工作部是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，設立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。
(三)固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
第八條 本協(xié)會旅差費用的規(guī)定
(一)非部門負責人以上人員出差需乘坐飛機者，須經(jīng)秘書長批準。
(二)專職人員出差住宿費須憑住宿正式發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)以實際天數(shù)計算報銷。
(三)專職人員出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)30元，經(jīng)濟特區(qū)50元。
(四)專職人員在出差地所發(fā)生的非公務方面的支出，均由本人自理。
(五)因公出差的專職人員，必須在計劃期間內(nèi)完成任務，按時返回。在返回原單位后，如有借款者應在2個工作日內(nèi)到財務部門辦理報銷手續(xù)，逾期者財務人員有權(quán)從本人工資中扣回借款。
第九條 本協(xié)會書籍購置由各部門根據(jù)業(yè)務需要提出計劃，由理事會工作部匯總報秘書長批準后訂購。
第十條 財務管理與監(jiān)督
(一)本會依照有關規(guī)定辦理稅務登記，使用稅務部門監(jiān)制的發(fā)票，并依法納稅。
(二)本會必須加強財務管理，建立和健全各規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行財政紀律，接受會員大會、理事會和監(jiān)事的監(jiān)督。
(三)對違反國家的財政、財務、會計制度的財務收支，財務人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，必要時應當向有關部門如實反映。
(四)對違反國家財經(jīng)法規(guī)或有經(jīng)濟犯罪行為的本會工作人員，按照國家有關規(guī)定依法處理。
第十一條 按有關規(guī)定，本會更換法定代表人時，必須聘請有關中介部門進行財務審計，并將審計情況如實報社會團體登記管理機關。
第十二條 本會自行終止、注銷的，應在有關機關監(jiān)督指導下做好清理債權(quán)債務工作。本會終止后，剩余資產(chǎn)在社會團體登記管理機關的監(jiān)督下按照國家有關規(guī)定，用于發(fā)展與本會宗旨相關的事業(yè)。
第十三條 本制度由常務理事會審定、解釋。
協(xié)會財務管理制度 篇11
第一章 總 則
第一條 湖南科技大學學生社團聯(lián)合會(下簡稱校社聯(lián))為加強學生社團(下簡稱社團)財產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)范化管理，合理安排經(jīng)費使用，防止社團財產(chǎn)流失，增強社團財務運行的透明度，維護社團的合法權(quán)益，確保社團的正�；顒雍徒】蛋l(fā)展，根據(jù)國家及學校有關規(guī)定，制定本制度。
第二條 湖南科技大學各社團的一切財務管理應當遵循本制度的規(guī)定。
第三條 社團應設置財務機構(gòu)，配備財務人員。社團的主要負責人和財務負責人應對社團的全部財務運作負責。
第四條 社團所有財產(chǎn)屬社團成員共有，必須用于服務會員，發(fā)展社團。
第五條 校社聯(lián)財務部對社團財務部門進行監(jiān)督管理。
第二章 收入管理
第六條 收入是指社團為開展業(yè)務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第七條 社團活動經(jīng)費的主要來源：收取會員的會費、掛靠單位資助、個人和社會贊助、學校資助以及其他合法收入義賣。 第八條 會費收取的原則：
(一)社團招新期間向會員收取會費不得高于20元，并如實開出蓋有校社聯(lián)公章的收據(jù)，社團不得私自開出收據(jù)，貧困生憑貧困生證明可免交會費;
(二)招新工作完畢后，校屬社團會費60%上交至校社聯(lián)財務部保管，院屬社團60%會費以存折形式交至院社團部，余下作為各社團日�；顒咏�(jīng)費;
(三)各社團上繳的會費由該社團專門使用，校社聯(lián)對其進行指導和監(jiān)督。
第三章 支出管理
第九條 支出是指社團購買設備，開展活動發(fā)生的資金耗費和損失。
第十條 社團支出包括：活動支出、日常支出及其他合理開支。
第十一條 社團會費管理原則：
(一)社團舉辦活動，若自留經(jīng)費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會費中支取經(jīng)費;
(二)活動結(jié)束后，需按照規(guī)范填寫《湖南科技大學學生社團經(jīng)費結(jié)算表》由經(jīng)收人簽字留于社團存檔;
(三)各社團每學年第一學期的總開支不得超出社團本學年總會費的55%。
第十二條 專項資金的管理：
(一)院校支助與獎金收入，均納入社團經(jīng)費常規(guī)收入的管理(詳情參考本制度第三章第十一條);
(二)個人和社會贊助，應該全部用于社團活動，任何個人、組織不得侵占、私分。
第十三條 社團的支出應當嚴格按照校社聯(lián)有關財務制度規(guī)定的開支范圍及開支標準執(zhí)行，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違反相關法律法規(guī)和校社聯(lián)規(guī)定，校社聯(lián)將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。
第四章 資產(chǎn)管理
第十四條 社團負責人進行換屆時，上下兩屆做好財務中轉(zhuǎn)工作，并由雙方共同填寫《湖南科技大學學生社團財務中轉(zhuǎn)登記表》，在規(guī)定時間內(nèi)交至校社聯(lián)財務部存檔; 第十五條 社團因隸屬關系改變時，全部資產(chǎn)(含流動資產(chǎn)、固定資)經(jīng)產(chǎn)登記且面向所有會員公示后，無償移交至掛靠單位，但資產(chǎn)仍屬于社團所有，掛靠單位只需履行監(jiān)管職責;
第十六條 社團注銷前，由校社聯(lián)和社團財務部牽頭對社團的財務進行徹底清查，在掛靠單位及校社聯(lián)的指導下，經(jīng)社團2/3會員同意后，落實合理的社團剩余財產(chǎn)處理方案，并認真填寫《湖南科技大學學生社團注銷財務清算表》。其處理細則如下：
1、流動資產(chǎn)方面：
(1)可以每位會員接受相應而平均的退會費用;(2)可以集合所有會員再舉辦一次大型活動;(3)可以在絕大多數(shù)會員的許可下，將剩余的會費捐給慈善機構(gòu);(4)對于沒有領退的會費或是活動剩余的經(jīng)費，交予掛靠單位管理。
2、固定資產(chǎn)經(jīng)全體會員大會表決是否同意將其變賣。若同意變賣，則換算成流動資金按如上方法處理;若不同意變賣，則交予掛靠單位代為管理。
3、社團清算結(jié)束，經(jīng)主管部門審核并報校社聯(lián)財務部審核，經(jīng)批準后，清算表交至校社聯(lián)財務部存檔。
第十七條 合并的社團，全部資產(chǎn)(含流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn))經(jīng)登記，并且所有開支面向所有會員公示后，移交新組建社團的旗下，并由接收單位核實。
第十八條 社團的結(jié)余，一般應該結(jié)轉(zhuǎn)至下一預算年度繼續(xù)使用，學生社團聯(lián)合會另有規(guī)定的，從其規(guī)定
第五章 監(jiān)督管理
第十九條 社團必須設立專門的社團專門賬簿，其財務工作要接受校社聯(lián)及會員的監(jiān)督，并實行財務公開，校社聯(lián)定期進行財務公示。
第二十條 社團應于每月月底結(jié)算社團當月財務收支，并填寫《湖南科技大學學生社團財務報表》于次月前一周值班日交至社聯(lián)辦公室財務部，電子檔、打印稿各一份，此外，校社聯(lián)財務部將于每學期不定期對所有社團進行一至兩次財務徹查，并對檢查結(jié)果進行整理、公示。
第二十一條 社團的月財務統(tǒng)計狀況以及學期財務徹查將納入社團財務的年終審查評分，評分參照《湖南科技大學學生社團財務評分細則》(詳見附件1)。此外，社團的評分及財務狀況將在每學期期末向全校師生公示。
第二十二條 校社聯(lián)財務部將對社團的財務負責人進行培訓和考核，財務人員調(diào)動必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十三條 校社聯(lián)財務部將協(xié)助社團建立、健全各種資產(chǎn)的內(nèi)部管理制度，并監(jiān)督有違反本制度章程行為的社團進行督促整改。
第二十三條 社團應嚴格執(zhí)行本財務管理規(guī)定，對于不執(zhí)行或違反財務管理制度的行為，按規(guī)定必須承擔相應的責任
第六章 獎懲管理
第二十四條 獎勵管理，詳見附件1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》。
第二十五條 社團社團財務狀況是優(yōu)秀社團組織評比的重要依據(jù)之一。對于社團財務，有下列情形之一者，由校社聯(lián)會給予相應的處分：
(一)不按相關規(guī)定配備專門財務管理人員;
(二)隱匿會員數(shù)量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產(chǎn);
(三)對各項收支不出具有效收據(jù);
(四)不編制財務預算和決算，決算超支嚴重;不按規(guī)定向?qū)W生社團聯(lián)合會報告預算執(zhí)行情況;
(五)虛列支出，冒領、多領社團活動經(jīng)費;
(六)由于保管不善，導致社團資產(chǎn)嚴重損失;
(七)其他違反社團財務紀律的行為
第二十六條 對于存在以上財務問題的社團，一經(jīng)檢舉發(fā)現(xiàn)，給予以下處理：
(一)扣除社團相應的財務工作方面的分值，警告并責令整改并報掛靠單位監(jiān)督;
(二)責令其限期整頓，暫停活動審批并在全校范圍內(nèi)通告;
(三)取消該社團年度評優(yōu)資格;
(四)責令撤銷社團主要負責人和財務負責人的職務;
(五)對于屢教不改的社團，由校團委強制取締。
第二十七條 具體執(zhí)行辦法參照附件1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》
第七章 附則
第二十八條 各個社團的財務制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有沖突，可以有自己的規(guī)定。
第二十九條 本制度的最終解釋權(quán)歸校團委、校社聯(lián)所有，校團委有權(quán)根據(jù)實際情況進行修改。
第三十條 本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯(lián)協(xié)調(diào)解決。
第三十一條 本制度至頒布之日起執(zhí)行。
協(xié)會財務管理制度 篇12
第一章總則
第一條 為規(guī)范快遞協(xié)會的財務行為，加強協(xié)會財務管理，切實保障協(xié)會和廣大會員的正當權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》和《石家莊市快遞行業(yè)協(xié)會章程》，制定本財務管理制度。
第二條本協(xié)會財務管理的基本原則是：遵守國家有關法律、法規(guī)、財務規(guī)章制度以及本協(xié)會章程，協(xié)會經(jīng)費遵循“公開、合理、節(jié)約、有效”的使用原則。
第三條 本協(xié)會財務管理的主要任務是：合法、合理地籌集、管理、使用資金，節(jié)約開支，提高資金使用效率;建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范財務行為;如實反映協(xié)會經(jīng)費使用情況，對經(jīng)費使用的合法性、合理性進行監(jiān)督;防止資產(chǎn)流失，確保財物安全。
第二章財務管理體制
第四條 協(xié)會秘書處負責協(xié)會日常財務具體工作。
第五條 秘書處是協(xié)會財務管理中心，統(tǒng)一組織協(xié)會會計核算和財務管理工作。秘書處應按照協(xié)會的工作及實際工作情況，逐步建立健全財務管理辦法。
第三章經(jīng)費收入管理
第六條 協(xié)會經(jīng)費按照協(xié)會章程規(guī)定籌備。協(xié)會的經(jīng)費來源和使用情況要接受相關審計及監(jiān)督，并將有關情況向協(xié)會理事會報告。
第七條 協(xié)會積極創(chuàng)造條件，在政策、法律允許范圍內(nèi)為協(xié)會多渠道、多形式籌措資金。鼓勵會員單位及會員多支持協(xié)會的發(fā)展。
第四章經(jīng)費支出管理
第八條 經(jīng)費支出原則：本協(xié)會經(jīng)費必須用于《章程》規(guī)定的業(yè)務范圍和事業(yè)的`發(fā)展，資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理制度，接受會員代表大會和相關部門的監(jiān)督。
第九條 協(xié)會秘書處負責收付資金，統(tǒng)一籌劃、監(jiān)督、管理，設立財務帳薄，記錄協(xié)會的財務收支情況。
第十條 協(xié)會各項支出按照會計法和有關會計管理制度及《章程》等有關管理制度執(zhí)行;協(xié)會各項費用，要本著增收節(jié)支的原則科學合理地列支。
第十一條 經(jīng)費使用堅持按計劃、預算先審批后使用的原則。財務計劃和預算由理事會審定。
第十二條 財務報銷時每張發(fā)票都必須由經(jīng)辦人寫明用途并簽字，經(jīng)協(xié)會秘書長審核，會長審批簽字后報銷。
第五章財務監(jiān)督管理
第十三條 協(xié)會的財務工作接受理事會和會員代表大會的監(jiān)督，每年向理事會或會員代表大會作財務報告;接受和配合業(yè)務主管單位及登記管理機關的監(jiān)督管理，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀問題，依法嚴肅處理。
第十四條 本協(xié)會按照中國人民銀行有關規(guī)定依法依規(guī)設立銀行帳戶。
第十五條 會計人員調(diào)換或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù);本協(xié)會換屆時，按照換屆的有關規(guī)定進行財務審計。
第六章違規(guī)處理
第十六條 違反財務管理者，按照會計法的有關規(guī)定處理，對于違反法律的，移交有關機關處理，并承擔相應的法律責任。
第七章附則 第十七條 本制度未盡事宜依《民間非贏利組織會計制度》辦理。
第十八條 本制度經(jīng)協(xié)會一屆二次理事會審議通過后生效。
第十九條 本制度最終解釋權(quán)歸石家莊市快遞行業(yè)協(xié)會理事會。
協(xié)會財務管理制度 篇13
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范本社團財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，增加財務透明度，促進社團工作健康有續(xù)地發(fā)展，結(jié)合社團自身特點，制定本制度。
第二條 本制度適用于本社團。
第三條 社團財務制度的基本原則是：堅持勤儉節(jié)約的方針;正確處理社團發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，集體和個人兩者利益的關系。
第四條 社團財務管理的主要任務是：合理編制財務預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;加強財務管理，防止公共財物流失;建立和健全財務規(guī)章制度，規(guī)范社團內(nèi)部經(jīng)濟程序;如實反映社團財務狀況;對社團經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務管理機構(gòu)
第五條 社團財務管理實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，
第六條 社團財務工作由辦公室負責，實行部長負責制。
第七條 社團財務財務在辦公室主任領導下，統(tǒng)一管理社團的各項財務工作。
第八條 社團負責人或財務負責人在換屆時，務必將賬目結(jié)清方可離職。
第九條 社團財務部人員任命、撤消由理事會討論通過，不得隨意調(diào)換和撤離。
第三章 收入與指出管理
第十條 收入包括：
(一)社團招納新會員收取的會費;
(二)贊助收入，即從外界企事業(yè)單位取得的贊助經(jīng)費;
(三)其它收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括捐助收入、利息收入等。
第十一條 收入管理： 統(tǒng)一由辦公室主任安排人員負責。
第十二條 支出包括：
(一)社團的日常行政經(jīng)費，辦公用品費用等;
(二)社團的活動經(jīng)費，包括宣傳費用、場地設備費用、交通費用等;
(三)其他費用，包括公關費用等。
第十三條 社團所需金額超過50元時，必須進行預支申請。
1、一周內(nèi)購買較多社團零星用品，超過50元時，必須填寫預支申請表;
2、 所需費用在200元以內(nèi)的，經(jīng)由理事討論通過后即可預支。
第十四條 預支經(jīng)費使用后必須在一周內(nèi)向辦公室主任報銷，如出現(xiàn)報銷單與預支不符，活動經(jīng)手人必須作出合理解釋，理事會討論通過后方可報銷。
第十五條 預支未用完的費用必須在報銷同時隨報銷憑證一起上繳財務部。
第十六條 報銷原則：
1、范圍必須是該社團的'開支，私人票據(jù)不予報銷;
2、報銷內(nèi)容必須合理，所有報銷項目必須有票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)憑證;
3、每張票據(jù)必須寫明具體用途，并有社團負責人和經(jīng)辦人的簽字;
第四章 財務監(jiān)督
第十七條 財務監(jiān)督是維護財經(jīng)紀律的保證，財務監(jiān)督，并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。
第十八條 理事會財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。理事會可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督方式。
第十九條 社團建立和健全經(jīng)濟責任制是實施財務監(jiān)督的主要內(nèi)容。
第五章 附則
第二十條 社團應根據(jù)本制度結(jié)合自身實際情況制定具體的財務管理辦法。
第二十一條 本制度自公布之日起施行，凡之前與本制度不一致的，以本制度為準。
協(xié)會財務管理制度 篇14
第一條 為加強協(xié)會的財務管理，規(guī)范本會經(jīng)費的使用，嚴格財經(jīng)紀律，使協(xié)會的各項經(jīng)濟活動有章可循，依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《泰安市攝影家協(xié)會章程》等有關規(guī)定，制定本制度。
第二條 收入管理：
一、本會為非贏利性社團組織，不得從事任何超出協(xié)會章程業(yè)務范圍的商業(yè)經(jīng)營活動，其經(jīng)費來源主要包括：
(一)會員入會會費和年度會員會費。
(二)政府或有關單位資助收入、實物及其它有價藝術作品等。
(三)在核準的業(yè)務范圍內(nèi)開展活動或有償服務取得的收入。
(四)利息。
(五)其他合法收入。
二、協(xié)會應在國家政策和協(xié)會章程允許的前提下，積極籌措、合理組織資金來源。
三、協(xié)會收取會費的標準，應依照本次會員代表大會表決通過，并報登記管理機關及有關部門備案后生效的泰安市攝影家協(xié)會《會費標準和管理辦法》進行收取。
四、協(xié)會接受社會各界捐贈和資助必須符合章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務范圍，不得與捐贈和資助方有任何違背協(xié)會宗旨和有損國家利益的交換條件，協(xié)會在開展重大活動需要有關企業(yè)事業(yè)單位給予資助時，應遵循自愿原則，禁止各種攤派。
五、協(xié)會開展有償服務的收費，應按照國家和省有關部門核定的標準辦理。
第三條 支出管理
一、協(xié)會應遵守國家有關財務制度和財經(jīng)紀律，本著勤儉節(jié)約、合理使用、收支平衡、略有節(jié)余、有利于事業(yè)發(fā)展的原則合理安排支出，不得在會員中進行分配。
二、協(xié)會經(jīng)費支出主要包括：
(一)業(yè)務經(jīng)費支出：
1、協(xié)會開展各項業(yè)務活動、業(yè)務廣告、業(yè)務宣傳、訂購專業(yè)書籍，以及開展捐贈、資助和獎勵活動等需要支出的費用。
2、協(xié)會邀請國內(nèi)外專家、學者作咨詢講課等活動費用和酬勞。
3、協(xié)會開展學術交流、咨詢服務、人才培訓、舉辦宣傳展覽活動、出版發(fā)行等有償服務的成本支出。
(二)管理費用支出
1、協(xié)會專職和聘用的工作人員的工資、福利、勞務報酬等方面的費用。
2、協(xié)會租用辦公場所;購置辦公設備、辦公用品;會議費、接待費、通信費、差旅費等費用。
3、其它合理支出。
三、接待費、通信費、差旅費、會議費的開支范圍和標準，參照國家有關規(guī)定，結(jié)合本會的實際情況制定具體實施細則。
第四條 協(xié)會財務工作職責和管理
一、協(xié)會建立嚴格的財務制度，保證會計資金合法、真實、準確、完整。
二、協(xié)會應配備具有上崗資格的專(兼)職財務人員，實行會計核算，會計、出納分設，賬、錢、物分人管理。
三、協(xié)會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行《會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》、協(xié)會《章程》等有關法律法規(guī)及政策。
四、協(xié)會秘書處負責編制協(xié)會年度收支計劃，經(jīng)協(xié)會主席辦公會同意后，提交常務理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
五、協(xié)會秘書處負責固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
六、協(xié)會財務應嚴格按照國家有關財務管理規(guī)定和協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務報表;協(xié)會秘書處應按照規(guī)定及時編報年度財務決算，月財務報表分別報主席長、秘書長;半年由分管財務領導向常務理事會匯報協(xié)會財務收支情況，年度財務報表經(jīng)協(xié)會常務理事會和監(jiān)事會審查后，向會員代表大會報告財務工作，提交審計報告，并報社團登記管理機關。
七、協(xié)會會計檔案的保管、銷毀均按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。
八、財務管理人員應定期參加例會，匯報財務收支情況，對未經(jīng)審核簽字的支出有責任提出異議并及時上報協(xié)會主席或主席團。
九、財務管理人員按照統(tǒng)一的格式要求填寫協(xié)會的財務賬目，必須按時記錄收支的明細情況，此賬簿為財務審查的唯一有效記賬簿，現(xiàn)金及所有報銷憑證、帳簿由秘書處封存保管。
十、協(xié)會秘書處負責應收、應付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
十一、接受協(xié)會監(jiān)事會、常務理事會的監(jiān)督檢查，以及財稅機關和上級主管部門對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
十二、負責保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責電算化系統(tǒng)的開發(fā)、建立和管理。
十三、財務人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
第五條 協(xié)會經(jīng)費的管理與監(jiān)督
一、協(xié)會經(jīng)費必須用于本協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務范圍，不得在會員中分配;協(xié)會的財產(chǎn)、物資屬于本協(xié)會的集體所有，任何單位和個人不得侵占、私分或挪用。任何謊報經(jīng)費、任意侵占、私分和挪用者，由主席團做出處理意見，情節(jié)嚴重者，移交司法機關處理。
二、實行帳務公開制度，建立明確的財務帳目，所有帳目需及時入帳，財務應每月小結(jié)財務收支情況，交主席辦公會審議。定期編制財務收支清單，向協(xié)會內(nèi)外公布，以加強各方面監(jiān)督。每個會計年度終結(jié)后，委托合法的會(審)計師事務所進行審計。
三、協(xié)會經(jīng)費收支必須使用正式發(fā)票，年終上交報表及發(fā)票，報表上的項目需與發(fā)票一致，做到帳目細致明朗。
四、協(xié)會經(jīng)費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向常務理事會報告。
五、審批權(quán)限。協(xié)會各項開支嚴格按照國家有關財務管理制度和財務開支標準執(zhí)行，資金運作實行統(tǒng)一管理、分級負責的財務簽報制度。大宗開支由秘書處事前提交簽報，主席辦公會審核同意，主席簽字審批，日常開支由主席簽字審批。協(xié)會日常開支在 5000 元以下的，經(jīng)辦人報部門負責人審批簽字后由主席審批;5000 元以上的由秘書長審核后報主席審批;10000 元以上的秘書處提交簽報，主席辦公會議三分之二成員審核同意，主席簽字審批。
六、報銷程序：
1、經(jīng)辦人應填寫報銷單，一律憑有效憑證(發(fā)票)由當事人到協(xié)會財務報銷，凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途(包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、日期、印章、領導簽字等內(nèi)容必須齊全)。
2、經(jīng)辦人簽字后，按規(guī)定交由相關人員和領導審核并簽字同意后，財務方可報銷。
3、經(jīng)辦人在經(jīng)辦過程中如不能開具正式發(fā)票的`，應提前向協(xié)會分管領導匯報并同意，再由買賣雙方當事人簽字，以及相關知情人簽字證明，經(jīng)相關領導審核并簽字同意后，方可報銷。
4、一般性支出實行先墊支后報銷的方式，特殊情況或必須大額資金支出時，經(jīng)主席簽字批準，可向財務以借款的方式申請預支，完成后要及時結(jié)算，借款由主席簽字生效。
七、在批準的業(yè)務活動和服務的范圍內(nèi)取得的合理收入，必須全數(shù)上交，及時轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)會專用賬戶，并由秘書長向主席辦公會匯報，同時，協(xié)會財務收到資金后必須開具《社會團體會費統(tǒng)一收據(jù)》，業(yè)務活動收入不得作任何形式的扣除、挪用。
八、協(xié)會接受的捐贈或贊助費及使用情況，必須定期向常務理事會、監(jiān)事會和會員代表公開。
第六條 協(xié)會工作人員的聘用
一、協(xié)會工作人員一般不對外招聘，由本協(xié)會會員自愿參加，義務貢獻，協(xié)會不予支付任何費用。
二、因協(xié)會工作需要，協(xié)會秘書處確需臨時聘用專職人員的，由秘書處擬定后報主席辦公會研究批準。專職人員的聘金參照國家有關規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的具體情況確定。
三、簽訂聘用合同或勞動合同的專職工作人員按照勞社部發(fā)[20xx]11 號文件要求參加職工養(yǎng)老保險。
第七條 協(xié)會固定資產(chǎn)的管理 (一)固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與改良、調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點等。
(二)協(xié)會秘書處是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，設立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。
(三)固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
第八條 協(xié)會旅差費用的管理參見第三條第三款：參照國家有關規(guī)定，結(jié)合本會的實際情況制定具體實施細則。
第九條 本協(xié)會書籍報刊訂閱應由秘書處統(tǒng)一作出計劃，報主席批準后訂購;書籍購置由各部門根據(jù)業(yè)務需要提出計劃，報主席批準后訂購。
第十條 本制度自 20xx 年 2 月 14 日泰安市攝影家協(xié)會第二屆會員代表大會表決通過之日起生效，由協(xié)會常務理事會解釋。