業(yè)務管理制度（通用28篇）

業(yè)務管理制度 篇1

　　（一）審批權限

　　1、機關財務審批制度

　　局機關所有財務支出票據都要有經辦人簽字、復核人簽字、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

　　2、專項資金審批制度

　　局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案（包括資金來源），1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據和資料如工程稅務發(fā)票，招投標工程合同，工程預算決算單；工程物質購銷合同、政府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷；需經會議研究的'由局領導班子討論通過才能開支。

　　（二）公務經費開支管理制度

　　1、辦公用品領用、管理及報銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據需要匯總審核，報分管領導批準后統(tǒng)一購買，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領用時，領用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對賬。

　　購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

　　2、車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經辦公室安排出車的，辦公室有權不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意。結賬報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經分管領導認同，并報局主要領導同意方可；機動車保險按有關規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。

　　3、差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務卡結算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關人員大小借

　　款，應經分管財務領導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按審批權限審批。

　　4、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準，縣鎮(zhèn)內工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待，由經辦人結算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷。按局公務接待管理制度執(zhí)行。

　　5、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意。

　　6、凡符合公務卡強制結算目錄要求，并具備使用公務卡結算條件的一律使用公務卡進行結算。

　　（三）固定資產管理制度

　　1、辦公設備等固定資產購置由辦公室和計財股根據各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領導批準后購置。大型和數(shù)量較多固定資產購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。

　　2、固定資產統(tǒng)一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門提出書面申請，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產進行清查、核實。

　　3、固定資產以股室為單位登記，實行動態(tài)管理，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調出人員使用的公物，應及時向固定資產管理人員移交，并辦理移交手續(xù)。

業(yè)務管理制度 篇2

　　單位應當根據政府采購、國有資產管理、財產物資管理等文件規(guī)定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。

　　（一）、固定資產的管理制度

　　1、明確固定資產購置、驗收管理辦法。

　　2、為防止各種自然和人為因素的`毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理辦法。

　　3、為防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產的處置管理辦法。

　　4、建立固定資產盤點制度，并對固定資產的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定。

　　5、對重要固定資產的保險制度應當明確。

　　（二）、材料、低值易耗品的管理制度。

　　1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。

　　2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度；明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。

　　3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。

業(yè)務管理制度 篇3

　　第一條為了加強財務管理，規(guī)范財務行為，確保醫(yī)院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫(yī)院的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》等國家有關財政法規(guī)，結合醫(yī)院實際制定本規(guī)定。

　　第二條財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；在以社會效益為主的'原則下，講求經濟效益；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條財務管理的主要任務：合理編制預算，統(tǒng)籌安排各項資金；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算和監(jiān)督，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失。

　　第四條財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監(jiān)督。

業(yè)務管理制度 篇4

　　為進一步規(guī)范機關財務和資產管理工作，遵守國家財經紀律,貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神，努力做好增收節(jié)支工作,提高資金使用效率，加強財務管理.規(guī)范財務行為，保障我縣農業(yè)和林業(yè)事業(yè)健康發(fā)展，結合我局實際，特制定本管理制度。

　　一、財務管理原則

　　1、嚴格執(zhí)行單位預算，堅持量入為出、重點保障、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的原則，切實管理好有限的預算資金，充分發(fā)揮好資金的使用效益。

　　2、局計財股統(tǒng)一管理局機關的財務管理，編制縣財政撥給局各項經費預算、決算，管理、監(jiān)督專項資金的使用，及時反映各項經費使用管理情況，

　　2、財務管理人員應嚴格履行崗位職責，恪守財經紀律，不斷學習有關知識，提高業(yè)務水平，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務，使財務結算規(guī)范化、程序化，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產的管理，實行建賬設卡，防止國有資產流失。

　　3、財務管理人員應認真落實財務管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規(guī)定報銷，對不符合財經政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規(guī)定給予報銷，造成單位經濟損失的，按《會計法》追究其相關責任。

　　二、收入的管理

　　單位各項收入全部納入財務核算，單位在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴禁設立小金庫。

　　三、支出的管理

　　(一)審批權限

　　1、機關財務審批制度

　　局機關所有財務支出票據都要有經辦人簽字、復核人簽字、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

　　2、專項資金審批制度

　　局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據和資料如工程稅務發(fā)票，招投標工程合同，工程預算決算單;工程物質購銷合同、政府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷;需經會議研究的由局領導班子討論通過才能開支。

　　(二)公務經費開支管理制度

　　1、辦公用品領用、管理及報銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據需要匯總審核，報分管領導批準后統(tǒng)一購買，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領用時，領用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對賬。

　　購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

　　2、車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經辦公室安排出車的，辦公室有權不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意。結賬報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經分管領導認同，并報局主要領導同意方可;機動車保險按有關規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。

　　3、差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務卡結算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關人員大小借款，應經分管財務領導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按審批權限審批。

　　4、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮(zhèn)內工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待，由經辦人結算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷。按局公務接待管理制度執(zhí)行。

　　5、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意。

　　6、凡符合公務卡強制結算目錄要求，并具備使用公務卡結算條件的一律使用公務卡進行結算。

　　(三)固定資產管理制度

　　1、辦公設備等固定資產購置由辦公室和計財股根據各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領導批準后購置。大型和數(shù)量較多固定資產購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。

　　2、固定資產統(tǒng)一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門提出書面申請，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產進行清查、核實。

　　3、固定資產以股室為單位登記，實行動態(tài)管理，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調出人員使用的公物，應及時向固定資產管理人員移交，并辦理移交手續(xù)。

業(yè)務管理制度 篇5

　　第一章：總則

　　第一條：為加強單位預算管理，規(guī)范預算編制、審批、執(zhí)行程序，強化監(jiān)督約束機制，特制定本制度。

　　第二條：本制度適用于單位內部的預算業(yè)務管理。

　　第三條：預算管理遵循統(tǒng)一領導、分級管理、權責一致、厲行節(jié)約、注重績效的原則。

　　第四條：制定依據：

　　1、《中華人民共和國會計法》；

　　2、《中華人民共和國預算法》；

　　3、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》；

　　4、《關于州本級機關事業(yè)單位財政預算管理暫行規(guī)定》。

　　第二章：管理機構及職責

　　第五條：成立由單位領導班子、財會部門等相關部門的負責人組成的預算管理委員會，作為專門履行預算管理職能的決策機構，其主要職能：

　　1、審定預算業(yè)務內部管理制度；

　　2、確定單位預算管理的政策，辦法和要求；

　　3、審定年度預算編制總體目標和總體要求；

　　4、研究審定單位預算草案，個性是重大項目立項和經費分配使用計劃；

　　5、協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行中的重大問題；

　　6、聽取預決算執(zhí)行狀況分析報告，組織召開預算執(zhí)行分析會議，督促各業(yè)務部門按照進度執(zhí)行預算并改善預算執(zhí)行中存在的問題；

　　7、審批預算追加調整方案；

　　8、審定單位決算和績效評價報告；

　　9、其他相關決策事項。

　　第六條：成立由財務部門負責人組織領導，采購、資產管理、人事管理等部門的相關工作人員參與其中的預算業(yè)務管理工作機構（以下由財務部門代指），履行預算日常管理職能：

　　1、草擬預算業(yè)務內部管理制度，報預算管理委員會審定后，督促各相關部門和崗位落實預算業(yè)務內部管理制度；

　　2、擬定年度預算編制程序、方法和要求，報預算管理委員會審定；

　　3、組織和指導業(yè)務部門開展預算編制工作；

　　4、匯總審核各業(yè)務部門提交的預算推薦數(shù)，進行綜合平衡，構成預算草案報經預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批；

　　5、組織業(yè)務部門根據職能分工和工作計劃對同級財政部門下達的預算控制數(shù)進行指標分解、細化調整；

　　6、將財政部門按照法定程序批復的單位預算分解細化后的預算指標報經預算管理委員會審批后，下達至業(yè)務部門；

　　7、跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預算執(zhí)行狀況，向預算管理委員會提交預算執(zhí)行分析報告；

　　8、匯總審核各業(yè)務部門提交的預算追加調整申請，構成預算調整方案，報預算管理委員會審議；

　　9、協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行中的有關問題；

　　10、編制單位決算報告和相關績效評價報告，開展決算分析工作，報經預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批；

　　11、做好其他相關工作。

　　第七條：以各業(yè)務部門為單位成立預算業(yè)務管理執(zhí)行機構（以下以業(yè)務部門代指），組織開展本部門或本崗位的預算編制工作，并嚴格執(zhí)行審批下達的預算，利用分配到的經濟資源開展業(yè)務工作，完成工作目標。預算業(yè)務管理執(zhí)行機構主要職能：

　　1、帶給編制預算的各項基礎資料，根據本部門或本崗位的工作計劃提出預算推薦數(shù)；

　　2、按照財務部門的`要求及本部門或本崗位的工作計劃對預算控制數(shù)進行分解、細化，落實到本部門的具體工作及相關崗位；

　　3、嚴格按照審批下達的預算及相關規(guī)定執(zhí)行預算；

　　4、根據內外部環(huán)境變化、工作計劃的調整及單位的預算業(yè)務內部管理制度，提出預算追加調整申請；

　　5、配合財務部門做好預算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時按要求解決本部門或本崗位預算執(zhí)行中存在的問題；

　　6、執(zhí)行其他相關任務。

　　第三章：預算編制

　　第九條：預算編制按照以收定支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點的原則編制，當年實現(xiàn)收支平衡。

　　第十條：財務部門應按同級財政部門預算年度部門預算編制原則、資料、方法、要求部署本單位和所屬單位預算編報工作，提出本部門和單位預算編制總體要求。

　　（一）業(yè)務部門按照預算編制要求，根據本部門或本崗位預算年度工作計劃和經濟活動資料，對完成各項工作任務所需的基本支出和項目支出進行合理測算，提出預算推薦數(shù)；

　　（二）業(yè)務部門提交的預算推薦數(shù)，根據業(yè)務部門的具體工作計劃、工作安排及資金額度的合理性進行審核后，上報財務部門審核；

　　（三）財務部門對各項基本支出和項目支出預算是否貼合人員定額、實物定額等標準、是否貼合嚴格控制“三公經費”、差旅費、會議費、培訓費、一般性支出等政策要求，是否建立預算績效管理目標等合規(guī)性要求進行審核，并構成本部門預算草案；

　　（四）財務部門將預算草案上報預算管理委員會審批。對建設工程、大型修繕、信息化項目及大宗物資采購等重大事項，應按要求對業(yè)務事項的目的、方案的可行性、計劃的科學性及金額的合理性等方面進行綜合立項評審。

　　第十一條：經預算管理委員會批準的預算草案，由財務部門在“一上”階段報送同級財政部門。

　　第十二條：財務部門對同級財政部門在“一下”階段下達的預算控制數(shù)進行分解，上報預算管理委員會審批后下達給業(yè)務部門。業(yè)務部門在控制數(shù)額度內對需要進行壓縮或調整的項目重新細化調整，財務部門審核匯總構成調整后的預算草案，預算管理委員會審批后，由財務部門將調整后的預算草案在“二上”階段報送同級財政部門。

　　第四章：預算執(zhí)行

　　第十四條：業(yè)務部門要嚴格按批復預算執(zhí)行，不得隨意調整、改變資金用途。因特殊原因確需調整的，應按規(guī)定辦理審批手續(xù)。

　　第十五條：業(yè)務部門根據實際工作需要、項目實施進度及批復的預算，編制本部門的月份資金使用計劃報歸口管理

　　部門和財務部門審核。

　　（一）財務部門重點對月份資金使用計劃是否在預算指標范圍內、是否貼合規(guī)定的支出標準和支出方向、是否貼合單位內部管理制度相關要求、是否提交相應的文件和單據等方面進行審核；

　　（二）業(yè)務部門按批準后的用款計劃組織經濟活動和項目建設，需要辦理采購和投資評審的要按有關政策規(guī)定和程序履行相關手續(xù)。財務部門在同級財政部門撥付的預算限額內按單位財務制度的具體規(guī)定支付資金。

　　第十六條：由于外部環(huán)境、政策和不可抗力等因素影響，或根據實際需要務必增加的支出，應辦理預算追加調整。

　　（一）：業(yè)務部門提出預算追加調整申請，詳細說明追加理由、推薦方案、調整前后預算指標的比較及所帶來的影響等資料，同級財政部門審核；

　　（二）報財務部門審核匯總，構成預算調整方案，報預算管理委員會審批透過后，由財務部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究提出意見，經部門預算管理委員會群眾研究后，按規(guī)定程序和權限分別報上級部門。

　　第十七條：建立預算執(zhí)行分析機制。財務部門應定期通報各業(yè)務部門預算執(zhí)行狀況，重點通報建設項目、大宗物資采購等重大預算項目執(zhí)行狀況。預算管理委員會定期召開預

　　算執(zhí)行分析會議，審議預算執(zhí)行階段性報告，研究解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改善措施，提高預算執(zhí)行的有效性。

　　第五章：決算和預算績效管理

　　第十八條：財務部門負責本單位會計核算，按照同級財政部門決算編制要求和單位實際經濟業(yè)務進行年終決算，編制決算報表和分析報告。

　　第十九條：決算編制應真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人進行審核。重點對決算報表資料是否完整，數(shù)據是否真實、準確、與會計賬簿的相關數(shù)據是否一致、與財政部門和業(yè)務部門帶給的對賬數(shù)據是否相符、是否貼合報表間、報表內各項目間的邏輯關系。審核人員審核后要進行簽字確認。

　　第二十條：財務部門加強決算分析工作，重點分析業(yè)務部門預算執(zhí)行狀況、資金和實物資產使用狀況、各項支出安排是否合理、項目支出是否到達既定的效果，對存在的問題提出改善推薦，構成分析結果報告，報送預算管理委員會，并反饋給各業(yè)務部門，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算和決算相互反映、相互促進的機制。

　　第二十一條：加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制。

　　第二十二條：業(yè)務部門根據單位總體發(fā)展目標和各自的職能分工及項目建設狀況，思考經濟效益、社會效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門具體的項目預算績效目標，并根據實現(xiàn)預算目標的需要測算資金投入、編制預算，財務部門審核。經財務部門審核匯總，報預算管理委員會審批后，隨同部門預算上報財政部門。

　　第二十三條：建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制。財務部門加強與各業(yè)務部門的溝通，定期采集績效運行信息并匯總分析，對各業(yè)務部門預算執(zhí)行狀況進行跟蹤問效，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的偏差，確保業(yè)務部門開展各類業(yè)務事項均貼合預算要求，并依據相關工作計劃和定額標準嚴格執(zhí)行預算。

　　第二十四條：建立績效評價制度。財務部門負責組織本單位績效評價工作，并將預算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務部門和個人的考核和獎懲范圍。財務部門編制績效評價報告報預算管理委員會審查，結果反饋給各業(yè)務部門，并按要求上報同級財政部門。

　　第二十五條：加強績效評價結果的運用。對于績效評價結果較好的業(yè)務部門，在以后年度分配方面給予優(yōu)先思考；對于績效評價結果較差的業(yè)務部門，應進行整改，并對以后年度的項目立項和預算分配從嚴把關和控制。

　　第六章：附則

　　第二十六條：本制度由本單位財務部門負責解釋。

　　第二十七條：本制度自發(fā)布之日起實施。

　　（二）預算業(yè)務工作流程圖

　　（一）預算編制流程圖：

　　（二）預算批復下達流程圖：

　　（三）預算執(zhí)行環(huán)節(jié)流程圖：

　　（四）決算和績效評價環(huán)節(jié)流程圖：

業(yè)務管理制度 篇6

　　為了規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購行為，加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，維護國家利益和社會公共利益，促進廉政建設，建立運轉高效、職責明確的管理體制，特制定本辦法。

　　一、政府采購制度及其遵循原則

　　政府采購是指國家機關、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。其中：

　　(一)財政性資金：是指納入預算管理的資金。以財政性資金作為還款來源的借貸資金，視同財政性資金。國家機關、事業(yè)單位和團體組織的采購項目既使用財政性資金又使用非財政性資金的，使用財政性資金采購的部分，適用政府采購法及其實施條例;財政性資金與非財政性資金無法分割采購的，統(tǒng)一適用政府采購法及其實施條例。

　　(二)集中采購目錄：是指由省人x政府或者其授權機構(省、市財政部門)確定并公布的必須進行集中采購的貨物、工程和服務的目錄。

　　(三)采購限額標準：是指對《集中采購目錄》以外應當進行政府采購(已納入《政府采購品目分類目錄》)的貨物、工程和服務規(guī)定的額度標準。

　　政府采購遵循公開透明、公正、公平競爭和誠實信用原則。

　　二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購管理機構

　　(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購工作在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府領導下，由財政所負責實施。

　　(二)成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購領導小組，該領導小組由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導、黨政辦負責人、財政所所長、其他部門負責人組成。

　　(三)財政所明確一名工作人員，負責處理政府采購日常事務。

　　三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購工作職責

　　(一)根據政府采購預算按季度編制政府采購實施計劃，并上報縣政府采購辦備案。

　　(二)依法對采購項目擬定采購方式。財政所負責對集中采購目錄以內或者限額標準以上，單項采購預算在縣公共資源交易進場標準(以下簡稱進場標準)以下的貨物、工程和服務等采購項目的采購方式進行審批(所長負責審批),其余的采購項目必須事先報縣政府采購辦審批、備案。

　　(三)負責收集、發(fā)布和統(tǒng)計政府采購信息，包括：收集代理機構委托協(xié)議、采購文件、評審報告、采購合同、驗收報告等應當歸檔的采購資料，并按年度建檔;督促代理公司及時發(fā)布采購信息;建立政府采購臺賬，并按季度向縣政府采購辦上報采購統(tǒng)計報表。

　　(四)按照國家和省、市、縣有關政府采購政策和規(guī)定組織實施集中采購活動。

　　(五)完善集中采購操作辦法，規(guī)范操作程序，嚴格內部管理，完善監(jiān)督機制。

　　(六)監(jiān)督供需雙方履行協(xié)議，協(xié)助縣政府采購辦處理政府采購的投訴事宜。

　　(七)辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府交辦的其他有關政府采購的事務。

　　四、政府采購的適用對象和范圍

　　政府采購適用于國家機關、事業(yè)單位和團體組織使用財政性資金辦理的采購。政府采購的范圍是指省、市財政部門依法制定并發(fā)布的集中采購目錄以內的或者限額標準以上的貨物、工程和服務。

　　五、政府采購方式

　　政府采購采用以下方式：公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價和競爭性磋商。

　　(一)公開招標是指采購人或采購代理機構(統(tǒng)稱招標人)在財政部門指定的媒體上發(fā)布招標公告，由不特定的供應商(投標人)參加投標競爭，采購人按照一定程序和標準從中擇優(yōu)選擇中標供應商的方式。

　　(二)邀請招標是指采購人或采購代理機構(招標人)，根據供應商或承包商的資信和業(yè)績，隨機選擇不少于三家的供應商，向其發(fā)出投標邀請書，邀請他們參加投標競爭。符合下列條件的應當采用邀請招標方式：

　　1、具有特殊性，只能從有限范圍的供應商采購的;

　　2、采用公開招標方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的;

　　3、法律、法規(guī)規(guī)定不宜公開招標的。

　　(三)競爭性談判采購是指采購人或采購代理機構直接邀請三家以上供應商就采購事宜進行談判的方式。屬于下列情形之一的政府采購項目，經財政部門批準，可采取競爭性談判采購方式：

　　1、招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的;

　　2、技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的;

　　3、采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的;

　　4、不能事先計算出價格總額的。

　　(四)詢價采購是指對三家以上的供應商提供的報價進行比較，以確保價格具有競爭性的方式。對貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，經財政部門批準，可以采用詢價采購方式。

　　(五)單一來源采購是指向供應商直接購買的采購方式。屬于下列情形之一的，經財政部門批準，可采取單一來源采購方式：

　　1、只能從唯一的供應商處采購的;

　　2、發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商采購的。

　　3、必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求。

　　需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。

　　(六)競爭性磋商是指采購人、政府采購代理機構通過組建競爭性磋商小組與符合條件的供應商就采購貨物、工程和服務事宜進行磋商，供應商按照磋商文件的要求提交響應文件和報價，采購人從磋商小組評審后提出的候選供應商名單中確定成交供應商的采購方式。屬于下列情形之一的，經財政部門批準，可采取競爭性磋商采購方式：

　　1、政府購買服務項目;

　　2、技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的;

　　3、因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的;

　　4、市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉化項目;

　　5、按照招標投標法及其實施條例必須進行招標的工程建設項目以外的工程建設項目。

　　六、采購工作程序

　　(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門在編報部門預算時，根據省財政廳發(fā)布的《政府采購目錄》編制政府采購預算。列入政府采購目錄中的項目都要編報預算，不得漏報或瞞報。

　　(二)財政所對政府采購預算和政府采購實施計劃實行批復制度，政府采購嚴格按政府采購預算和政府采購計劃執(zhí)行。

　　(三)部門預算與政府采購預算不能割裂，不得在部門支出控制之外編制政府采購預算，虛列預算項目。

　　(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位在編制政府采購預算時，要在實事求是地進行市場調查基礎上進行，采購項目預算價格要與市場價格基本保持一致。財政所依據編制的部門預算，匯總編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)級年度政府采購實施計劃(主要包括政府采購項目和實施要求)，分別下達給各有關預算單位。

　　(五)各預算單位根據財政所下達的政府采購實施計劃，在采購項目實施前一個月內將采購項目向財政所報送采購清單，填制《桃江縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購申報審批表》，其主要內容包括采購項目名稱、技術規(guī)格、數(shù)量、采購金額、采購方式、采購理由等。財政所根據采購清單和《桃江縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購申報審批表》制定具體采購方案。

　　采購預算低于進場標準的采購項目，財政所可以根據采購項目類別、需求、規(guī)模等審批采購方式，并按照采購方式的法定程序組織采購;采購項目預算超過進場標準的，必須經縣政府采購辦批準，按照《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例、相關法律法規(guī)和《縣公共資源交易管理辦法》的規(guī)定進行采購。

　　(六)政府采購合同由采購人與中標、成交供應商簽訂。采購合同簽訂后，當事人應按照合同規(guī)定履行各自的權利和義務。采購人在合同簽訂7個工作日內將合同副本送交財政所備案。

　　(七)中標供應商在履行完合同義務后，采購人應組織驗收，并填制《桃江縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購驗收單》，供應商根據合同約定提出付款申請，經采購人同意，報財政所審核無誤后，財政所按照合同約定金額和采購(付款)進度辦理采購款支付手續(xù)。

　　七、監(jiān)督檢查

　　縣政府采購辦負責對財政所和采購當事人執(zhí)行有關政府采購的法律、法規(guī)和規(guī)章的情況進行監(jiān)督檢查，并按法律規(guī)定受理政府采購活動中的投訴事項。監(jiān)察部門負責對政府采購活動中出現(xiàn)的違反有關法律、法規(guī)和徇私作弊的行為進行查處。審計部門負責對政府采購進行審計監(jiān)督。被監(jiān)督檢查的單位和個人應如實反映情況，提供有關材料。任何單位和個人有權對政府采購活動中的違法違紀行為進行舉報，有關部門應按照規(guī)定及時處理。

業(yè)務管理制度 篇7

　　第一章原則

　　第一條為進一步規(guī)范學校的采購行為，加強學校的物資采購管理，根據我校的實際情況，特制訂本采購管理辦法。

　　第二條本著對學校負責、降低采購成本的目的，加強對物資采購的管理工作，使采購過程中的決策、價格監(jiān)督、質量檢驗等工作進一步規(guī)范化、制度化。

　　第三條采購原則

　　1、采購過程實行“三比”（即比質比價比服務）的采購原則；

　　2、采購實行“三審一檢”（即購物用款初審、復審、審批，合同初審、復審、審批及質量檢測）的控制原則；

　　3、采購組集體詢價采購原則；

　　4、避免單一品牌、單一來源采購原則；

　　5、采購過程監(jiān)督原則。

　　第四條屬于政府采購的項目按《中華人民共和國政府采購法》、《省實施辦法》、《省自主創(chuàng)新產品政府采購的若干意見》等相關法律法規(guī)辦理。

　　第五條物資采購按照“先考察，再比較，后確定”的程序進行，對所購物品至少要考察三個以上廠家的同類產品。從質量、價格、售后服務等方面進行認真比較，充分論證，確定所購物品。

　　第六條工程基建類采購由學校統(tǒng)一管理，各校區(qū)、處室、中心提出方案，基建小組勘測工程并預審核方案，為校長會議決策提出合理建議。經校長會議通過后由采購組組織招標，采購組和各校區(qū)、處室、中心專項組完成采購。

　　第二章采購組、采購員職責

　　第七條采購組組成和職責

　　采購組由組長、副組長、采購員4人（各校區(qū)1人）、政府采購員1人組成，受主管財務副校長和總務處主任領導，主要職責：

　　（一）加強對本單位采購人員的監(jiān)督和培訓；

　　（二）編報政府采購實施計劃；

　　（三）依法委托并協(xié)助采購代理機構辦理采購事宜或者自行采購；

　　（四）選定代表參與政府采購評審工作；

　　（五）對校區(qū)、處室、中心采購項目、采購品牌進行評審，對同等價位、相同性能、相同技術參數(shù)的采購項目、采購品牌提出采購建議，為下一步審批決策作依據；

　　（六）公開、公平、公正、嚴密組織校內所有公開招標、競爭性談判的工作；

　　（七）嚴格審核、審慎修改招標文件、招標公告，發(fā)布經主管財務副校長簽字的招標公告并組織實施招標，確認中標、成交供應商，組織對供應商履約的驗收和辦理采購合同備案；

　　（八）參照政府采購協(xié)議供應商名單，建立誠信供應商名單和不誠信供應商名單，不誠信供應商原則三年內不得參與我校招投標；

　　（九）負責對采購檔案的管理工作；

　　（十）答復供應商的詢問、質疑；

　　（十一）接受和配合監(jiān)督組的監(jiān)督檢查；

　　（十二）廣泛收集所采購物資的質量、價格等市場信息，掌握主要采購物資的信息變化情況，進行比質、比價采購；

　　（十三）工程基建類的采購與基建小組共同審核預算、設計圖紙、施工圖紙和措施，必要時現(xiàn)場勘測實際丈量并提出相應建議供校長和校長會議決策；

　　（十四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他事項。

　　第八條采購員職責

　　（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉辦校的方針，遵守國家物資政策。在校領導和采購組長按照學校采購計劃和需要，完成物資采購任務，切實為教學服務，為全校師生服務；

　　（二）凡有購置計劃和批準手續(xù)的.物資，必須注意質量，及時采購，滿足需要，在符合規(guī)定要求的前提下，盡量選購價廉物美、耐用的物品；

　　（三）購回的物品必須及時交付保管員驗收或財產管理員登記入冊，購物的票據必須經經手人、監(jiān)督人、保管員、財產管理員、主管領導分別簽字后，及時向財會人員報銷，完清財務手續(xù)；

　　（四）嚴格執(zhí)行采購制度，自覺接受監(jiān)督組的監(jiān)督；

　　（五）保質保量完成領導分配的工作；

　　（六）團結同志，模范遵守法紀；

　　（七）努力學習財務知識、政府采購法規(guī)，不斷提高辦事效率和工作能力。

　　第三章采購過程管理

　　第九條一般采購過程包括

　　①各校區(qū)、處室、中心按年度預算提出采購計劃；

　　②詢價填報用款申請；

　　③實施采購，開具發(fā)票；

　　④驗收入庫、財產登記；

　　⑤簽字報賬。

　　第十條其他采購過程管理及要求：

　　（一）各校區(qū)、處室、中心按年度預算提出采購計劃，屬于工程基建類的每年集中申報不超過兩次，屬于政府采購的同類采購每季度不超過兩次（省實施《中華人民共和國政府采購法》第二十八條規(guī)定：采購人在一個預算年度內，采用公開招標以外的方式重復采購相同貨物或者服務兩次以上、資金總額超過公開招標數(shù)額標準的視為化整為零規(guī)避公開招標采購；省財政廳20xx年3月25日頒布粵財采購[20xx]4號關于印發(fā)《省政府采購工作規(guī)范（試行）》的通知第三章中規(guī)定：編制政府采購計劃應注重政府采購的規(guī)模效益，在同一年度內，對同一采購品目可以安排兩次采購計劃，但不得超過兩次以上。屬于協(xié)議供貨范圍的采購品目，同一品目的采購，每季度內不得超過兩次，含兩次。）；

　　（二）詢價、編制預算，填報用款申請。工程基建類的必須對照湛江造價站參考價審核預算，審核后在用款申請空白處各校區(qū)由校長、總校由基建小組組長、副組長簽寫“已按造價站參考價審核”并簽名，否則不予審批；用款審批按《財務審批制度》執(zhí)行；

　　（三）政府采購項目必須填寫《湛江市政府采購申報書》，報教育局審核，按財政局審批意見執(zhí)行；工程基建類的還要填寫《湛江市財政投資項目評審申請表》，到預結算中心審核預算；

　　（四）政府采購屬于自行采購的，工程基建類必須采用公開招標。公開招標由申請校區(qū)、處室、中心編制招標公告，由招標組修改，財務管理中心主任審核，主管財務副校長審批后統(tǒng)一由招標組組織招標。開標地點一般定在總校教研樓13樓總務處會議室（基建小組辦），相關校區(qū)、處室、中心派人參加；

　　（五）政府采購屬于協(xié)議供貨、網上采購、電子反拍的統(tǒng)一由政府采購員按政府采購程序規(guī)定執(zhí)行，相關校區(qū)、處室、中心派人參與。校內審批手續(xù)由相關校區(qū)、處室、中心經手人完成，政府采購程序部分由政府采購員完成（詳見：省財政廳20xx年3月25日頒布粵財采購[20xx]4號關于印發(fā)《省政府采購工作規(guī)范（試行）》的通知第十章電子訂購反拍程序）；

　　（六）所有政府采購項目和招標都要簽訂合同，未簽訂合同不得實施采購、施工。合同由相關校區(qū)、處室、中心編制，財務管理中心主任初審，主管財務副校長復審，校長審批。招標后三個工作日內中標人必須簽訂合同，不能按時簽訂合同取消中標資格。網上采購、電子反拍按財政局要求簽訂電子合同，編制由政府采購員和相關校區(qū)、處室、中心完成；

　　（七）合同簽訂后嚴格按合同要求執(zhí)行采購，加強采購過程監(jiān)督，有階段驗收的必須進行階段驗收。過程監(jiān)督可采用拍照攝像方式等記錄，發(fā)現(xiàn)質量問題及時向中標人（供應商）指出，并責令限期改正，拒不改正的不予驗收；

　　（八）驗收由相關校區(qū)、處室、中心和采購組共同參加，按合同要求驗收。初次驗收不合格的限時改正，改正后再次組織驗收，仍不合格再次限時改正。三次驗收不合格的由采購組就存在質量問題部分組織再次采購，產生費用在支付給中標人（供應商）價款中扣除。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

業(yè)務管理制度 篇8

　　第一章總則

　　第一條為加強全縣中小學校物品采購管理，規(guī)范學校物品采購行為，提高資金的使用效益，促進學校的建設與和諧發(fā)展，根據國家有關政策和法律法規(guī)的要求，結合我縣各校的實際情況，特制定本辦法。

　　第二條全縣公辦學校（以下簡稱采購單位）使用財政性資金購買物品，按本辦法辦理集中采購。

　　第三條本辦法所稱的集中采購是指采購單位所需的教育教學用品和教育系統(tǒng)有專業(yè)技術特殊要求的項目采購活動。具體采購品種和限額標準參照政府采購目錄，接受縣政府采購中心的監(jiān)督。

　　第四條設立縣教體局采購辦（設在教育會計核算中心），具體負責部門集中采購工作。其中，屬于教學儀器設備的由采購辦會同電教館負責辦理，其他辦公類用品由采購辦負責辦理。

　　第二章采購基本程序及采購方式

　　第五條根據局辦公會議要求，批量購置金額在20__元以上或單件購置金額在500元以上的物品，應實行教育部門集中采購。各采購單位每月25日前將采購計劃分別報局會計中心和電教館審核、分管領導審批。其中一般類辦公用品報局采購辦審核匯總，教學儀器設備報電教館審核匯總后會同局采購辦確定相應的采購方式。

　　第六條大額辦公用品采用公開招標和邀請招標采購方式的，按縣政府采購中心規(guī)定的程序和要求，報縣政府采購中心辦理。其他采購方式經縣政府采購中心同意后，由局采購辦按規(guī)定程序辦理。

　　第七條采用競爭性談判采購方式的，應當遵循下列程序：確定采購小組成員、評標程序、談判內容、成交標準等事項，采購單位可派代表作為談判小組成員之一；談判小組負責擬定合同條款及技術附件，提出邀請參加談判的供應商條件、名單及選擇理由或公開征集、隨機確定參加談判的供應商，并與其進行談判；談判小組應當要求所有參加談判的供應商在規(guī)定的時間內進行最后報價，談判小組根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成交供應商，并將結果通知所有參加談判的未成交的供應商。

　　第八條采用詢價采購方式的，應當遵循下列程序：成立詢價小組。詢價小組由采購單位和有關專業(yè)技術人員組成，詢價小組根據采購需求，確定被詢價的供應商條件，從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于3家的供應商，并向其發(fā)出詢價通知書，要求供應商一次報出不可更改的價格，并根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成交供應商，并將結果通知所有被詢價的未成交的供應商。

　　第九條采用單一來源采購方式的，應當遵循下列基本程序：采購單位可派代表參與采購工作，采購辦負責擬定合同條款及技術附件，并對源頭供應商的資信、財務狀況、技術、服務和市場價格進行調查，直接與其就合同條款進行談判，按法定原則，在保證采購項目質量和合理定價的基礎上確定成交的供應商。

　　第十條在采購過程中，縣教體局采購辦應當及時將采購活動進行詳實的記錄備案。同時，應當將每次采購活動的采購文件進行歸檔保存。

　　第十一條在采購過程中出現(xiàn)意外情況的，教體局采購辦應及時與采購單位進行溝通、協(xié)調。

　　第十二條合同履行過程中，因特殊原因需要變更終止合同的，采購單位應與供應商協(xié)商一致，并將變更、終止合同的理由、變更內容和責任等以書面形式報教體局采購辦審核后方可執(zhí)行。

　　第十三條中標或成交的供應商不得以轉包方式履行部門集中采購合同。合同約定可以分包的，應按合同規(guī)定的條件、內容及方式進行。項目主體部分或重要、關鍵設備，不得采取分包方式履行合同。

　　第十四條采購結束后，由教體局采購辦、電教館、采購單位及相關人員共同按照采購合同的約定要求進行驗收，驗收結束，參加驗收的各成員應在合同所附《驗收結算單》上簽名并承擔相應責任。《驗收結算單》是支付采購資金的必備條件。

　　第十五條供應商、采購單位或教體局采購辦認為有必要，可以在合同履行過程中，對履約程度進行核驗，并作為交付或驗收的依據。

　　第十六條驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，采購單位可以直接通知供應商，也可以通過教體局采購辦通知供應商在限定時間內達到合同約定的要求，超過限定時間仍未達到合同約定的要求作退貨處理。驗收結果與采購約定不完全符合，但不影響安全、不降低使用要求和功能，而且要改變確有困難的，經供應商與采購單位及教體局采購辦協(xié)商后，可減價接受。

　　第三章采購資金的管理

　　第十七條部門集中采購資金支付由采購單位憑項目審批表、《驗收結算單》、發(fā)票到縣教體局會計核算中心報賬，審批后由縣教育會計核算中心將采購單位的采購資金匯入采購部門資金賬戶。

　　第十八條根據合同約定需要向供應商支付部門集中采購資金時，必須附采購合同、驗收證明、貨物發(fā)票等，經審核后將采購資金撥付給供應商。

　　第四章附則

　　第十九條本辦法由縣教體局負責解釋。

　　第二十條本辦法自20xx年1月1日起試行。

業(yè)務管理制度 篇9

　　第1條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為，明確銷售業(yè)務中涉及的審批權限，加強對銷售業(yè)務的監(jiān)督與控制，防范銷售過程中的差錯和舞弊。

　　第2條 銷售部根據市場情況、目標利潤、企業(yè)生產經營能力制訂銷售計劃與預算，經企業(yè)銷售副總審批后實施。

　　第3條 經審批的銷售預算應層層分解到各部門，細化到銷售人員，以便于在銷售過程中對銷售成本進行有效控制。

　　第4條 生產部負責制定產品價目表，銷售部負責制定賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、付款政策等，報銷售副總、總經理審批通過后具體實施。

　　第5條 銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關情況，如按價目表上的規(guī)定價格、按規(guī)定條件給予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應由銷售經理審批后執(zhí)行。

　　第6條 銷售業(yè)務中需要執(zhí)行特殊價格、需要超出規(guī)定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè)務項目，應報銷售副總審批，并于通過后執(zhí)行。

　　第7條 銷售業(yè)務員在開展銷售活動中，應及時收集并提供客戶的信用信息和資料，為企業(yè)評估客戶信用等級提供參考數(shù)據，財務部參與客戶信用等級的評估。

　　第8條 根據客戶信用等級評價標準，銷售部可依客戶情況將客戶分為A、B、C、D級4個信用等級，并將客戶信用等級評估報告提交銷售經理、銷售副總審核。

　　第9條 銷售合同審批規(guī)定

　　1.銷售業(yè)務員在銷售談判中，應根據客戶信用等級施以不同的銷售策略。

　　2.銷售業(yè)務員在與客戶訂立銷售合同時，應按照以下權限執(zhí)行。

　　（1）銷售合同標的總額在10萬元以下的，屬銷售業(yè)務員權限范圍，無需報批，可直接與客戶訂立銷售合同。

　　（2）銷售合同標的總額在10萬～50萬元的，由銷售經理審批，予以訂立。

　　（3）銷售合同標的總額在50萬～500萬元的，由銷售副總審批，予以訂立。

　　（4）銷售合同標的總額在500萬元以上的，報總經理審批后，予以訂立。

　　第10條 發(fā)貨的審批

　　1.銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務員需開具發(fā)貨通知單，經銷售經理審核后，送至倉管員處以便備貨。

　　2.倉管員核對發(fā)貨通知單，并嚴格按照發(fā)貨通知單中各項目內容準備貨物，并做好貨物出庫記錄。

　　3.運輸主管負責辦理貨物發(fā)運手續(xù)，并組織運送貨物，確保貨物的安全準時送達目的地。

　　第11條 客戶退貨的有關規(guī)定

　　1.銷售業(yè)務員接到客戶提出的退貨申請，需經銷售經理審批并報銷售副總審批后方可辦理相關手續(xù)。

　　2.質檢員負責對客戶退回的貨物進行質量檢查，并出具檢驗證明。

　　3.倉管員對退回貨物進行清點后方可入庫，并填制退貨接受報告。

　　4.銷售部對客戶退貨原因進行調查，并確定相關部門和人員的責任。

　　第12條 應收賬款主管負責編制企業(yè)應收賬款明細表，督促銷售部及時催收應收賬款。

　　第13條 銷售會計對可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備。

　　第14條 合同辦負責為企業(yè)制定訴訟方案，以應對催收無效的逾期應收賬款。

　　第15條 銷售會計對確定發(fā)生的壞賬報財務經理、銷售副總審批后作出會計處理。

業(yè)務管理制度 篇10

　　第1條：目的

　　為建立科學的全面預算管理體制，健全和精確管理工作目標，動態(tài)監(jiān)控運營狀況，促進企業(yè)生產經營在科學預算基礎上的健康有序發(fā)展，特制定本制度。

　　第2條：資料及適用范圍

　　1、本制度重點規(guī)范各部門的預算分類、編制及企業(yè)財務的預算控制。

　　2、本制度適用于企業(yè)總部、下屬分企業(yè)、全資子企業(yè)。

　　第3條：預算編制原則

　　全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總、綜合平衡。

　　第4條：預算分類

　　1、按照編制時間劃分為：年度預算、季度預算和月度預算三種形式。

　　2、按照預算資料劃分為：生產經營預算、資本預算、財務預算三種形式，如下表所示。

　　生產經營預算、資本預算和財務預算包含資料一覽表

　　3、按照預算控制功能劃分為：企業(yè)整體預算、部門預算和項目預算三種形式，其中部門預算包括部門費用、成本預算、部門工作目標預算等。

　　第5條：預算編制單位

　　企業(yè)設兩級預算單位，即作為一級預算單位的企業(yè)和作為二級預算單位的各部門和分支機構。

　　第6條：預算編制方式

　　企業(yè)預算編制采用自上而下與自下而上相結合的方式。

　　1、企業(yè)預算委員會提出企業(yè)的`參考性目標，經董事會審批后逐級分解下達。

　　2、二級預算單位依據企業(yè)參考性目標對本單位的要求編制本單位預算。

　　3、預算委員會匯總二級預算單位的預算，并編制企業(yè)總體預算，履行報批程序。

　　第7條：預算編制方法

　　預算編制有固定預算、彈性預算、零基預算、滾動預算和概率預算五種基本方法，具體如下表所示。

　　預算編制方法一覽表

　　第8條：年度預算編制程序

　　1、每年12月3日前，預算委員會負責人須向董事會提交年度預算完成狀況（12月份用預計數(shù)），企業(yè)總裁向董事會提交下年度經營預測的報告。

　　2、每年12月10日前，董事會下達主要經營指標。

　　3、每年12月15日前，預算委員會組織各部門經理召開預算工作會議，將下年度的總體目標分解到各部門，并按時間分解至四個季度。

　　4、各部門經理組織編制本部門預算（草案）后交預算委員會匯總、審核、整理，構成企業(yè)總體預算。

　　5、年度預算務必于12月25日～12月30日之間，經董事會審核后提交股東大會審批，透過后下發(fā)至各部門正式執(zhí)行。

　　第9條：月度預算編制程序

　　1：月度預算要求每月30日前，由各部門經理根據年度預算目標和本期完成進度，擬定下月份指標，向預算委員會提交月度預算（草案）。

　　2、：預算委員會負責組織整理、匯總報董事會批準。

　　第10條：臨時預算編制程序

　　1：臨時預算是由特殊項目或理解某項臨時交辦任務的負責人，根據管理需要提出某一時期或階段的預算。

　　2：項目負責人負責編制，其直接上級和預算委員會負責審查，具體指標按審批權限批準，審批權限以外的項目由董事會批準。

　　3：經董事會批準后實施。要求在項目正式啟動之前完成這類預算的編審工作。

　　第11條：在各項預算編制和執(zhí)行過程中，因特殊狀況無法確定的回款目標，其資金臨時缺口由預算委員會負責制定備用籌資方案。

　　第12條：各部門務必根據預算委員會提出的預算編制及其操作要求，及時編制、上報、下達規(guī)定時期的預算，并理解考核。

　　第13條：本制度由董事會批準后執(zhí)行、修改或廢止。

　　第14條：本制度實施后，既有的類似制度自行終止，與本制度規(guī)定相抵觸的以本制度為準，與國家有關規(guī)定相抵觸的，以國家有關規(guī)定為準。

業(yè)務管理制度 篇11

　　為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

　　第一條 預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。

　　第二條 預算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點，略有節(jié)余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。

　　第三條 經費預算方案的制定程序：財會室每10月份對上年度預算執(zhí)行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校務會議討論,校長批準。其預算執(zhí)行情況,由財會室定期向主管財務校長匯報。

　　第四條 經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統(tǒng)一管理。

　　1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財會室執(zhí)行。由財會室實行統(tǒng)一管理、一級核算。

　　2、公務費、業(yè)務費、差旅費、業(yè)務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統(tǒng)籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。

　　3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。

　　第五條 經費使用規(guī)定及審批程序

　　1、在縣教育局下達會計年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。

　　2、每年11月底，由財會室提出《學校統(tǒng)籌經費管理方案》和《部門經費分配方案》，經校務會議討論，校長批準。財會室要根據年度預算計劃統(tǒng)籌管理公務費、業(yè)務費、差旅費、業(yè)務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。

　　3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。

　　4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權拒絕支付相關費用。

　　5、不在預算經費計劃安排內的開支，由財務室(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。

　　6、基建費支出的審批程序：

　　(1)基建預付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執(zhí)行支付。

　　(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。

　　7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由財會室組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現(xiàn)場又搞預審)，然后由分管校長審核，最后報校長審簽。

　　8、學校食堂、小賣部實行承包，獨立核算，學校統(tǒng)一管理。[另定協(xié)議]

　　附：關于公務費、業(yè)務費、設備購置費的說明

　　根據中華人民共和國財政部教育部制定的《中小學校會計制度》規(guī)定：

　　一、公務費：

　　1、辦公費：因辦理公務而發(fā)生的費用，包括筆、墨、紙和現(xiàn)代化的辦公用品，報刊雜志費，印刷費，宣傳費。

　　2、差旅費：機關行政人員因公差旅費。臨時出國(境)人員費用。

　　3、會議費;機關行政人員參加各項會議支付的費用

　　4、郵資費：教學辦公發(fā)生的郵資費。

　　5、行政設備維修費：行政辦公設備發(fā)生的維修費用。

　　6、學校組織的黨支部活動費，教工團員活動費，老年人活動費，關工委活動費等。

　　7、支教費：由學校指派，支持邊遠地區(qū)和貧困地區(qū)教學而發(fā)生的經費。

　　8、教職工培訓費：為提高教學和業(yè)務水平而組織培訓發(fā)生的費用。

　　9、其他。

　　二、業(yè)務費：

　　是指為開展教學活動所發(fā)生的各項業(yè)務費用。

　　1、教學業(yè)務費;教師用教材、講義、教學用文具、紙張、印刷費、墨水、粉筆等消耗用品。活動課、興趣課、研究性課補助費、教師早晚值班費。

　　2、實驗實習費：實驗藥品、試劑等消耗材料及校外實習費用。

　　3、文體維持費：音美體育器材，訓練比賽補貼。

　　4、理科實驗班費：奧賽培訓、集訓和參賽費用，聘請教練勞務費等。

　　5、學校科技節(jié)、體育節(jié)、藝術節(jié)費用。

　　6、社會實踐活動費：寒暑假學工、學農、走進社區(qū)、高中新生軍訓費用。

　　7、教研組活動費。

　　8、教學設備維修費。

　　9、教學業(yè)務會議費。

　　10、教學差旅費。

　　11、課題課改費。

　　12、業(yè)務招待費。

　　13、其他。

　　三、設備購置費：

　　l、儀器設備：教學儀器、儀表、電器設備、機電設備、電教設備。多媒體設備、網絡設備、標本、模型等。

　　2、音美體衛(wèi)設備：音美體育衛(wèi)生器材。

　　3、圖書設備：由學校購置的各類教育教學圖書。

　　4、一般設備。學生課桌椅、辦公用桌椅、電訊設備、醫(yī)療器械、辦公設備、交通運輸設備等。

業(yè)務管理制度 篇12

　　第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條 公司財務部門的職能是:

　　(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

　　(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

　　(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　(七)完成公司交給的其他工作。

　　第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

　　在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

　　財務工作崗位職責

　　第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作:

　　(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

　　(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;

　　(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析:

　　(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

　　第六條 會計的主要工作職責是:

　　(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。

　　(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

　　(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

　　第七條 出納的主要工作職責是:

　　(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

　　(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

　　(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

　　(六)配合會計做好各種賬務處理。

　　(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

　　第八條 審計的主要工作職責是:

　　(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

　　(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

　　(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

　　(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據。

　　(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

　　(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。

　　(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

　　財務工作管理

　　第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　　第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

　　第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

　　第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

　　財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

　　第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

　　第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

　　第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。

　　支票管理

　　第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　第二十條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

　　第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

　　第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

　　凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

　　第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。

　　第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　現(xiàn)金管理

　　第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:

　　(一)職員工資、津貼、獎金;

　　(二)個人勞務報酬;

　　(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

　　(四)結算起點以下的零星支出;

　　(五)總經理批準的其他開支。

　　前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。

　　第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。

　　第二十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

　　第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

　　第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

　　第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　第三十三條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

　　第三十四條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

　　第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

　　第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

　　第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

　　會計檔案管理

　　第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

　　第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

　　處罰辦法

　　第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

　　(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

　　(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

　　(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

　　(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

　　(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

　　(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

　　(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

　　第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。

　　(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

　　(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

　　(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

　　(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

　　(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

　　(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

　　(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　附則

　　第四十四條 本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

　　第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效

業(yè)務管理制度 篇13

　　第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財務行為，加強行政事業(yè)單位財務管理，嚴肅財經紀律，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、法規(guī)規(guī)定，結合我市情況，制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位。

　　本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機關、人大機關、政協(xié)機關、法院、檢察院、人民團體和事業(yè)單位，不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。

　　第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務管理工作，審計、物價、監(jiān)察、人民銀行等有關部門應依據各自職責做好行政事業(yè)單位財務管理和監(jiān)督工作。

　　第四條行政事業(yè)單位必須根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項按規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，并建立單位內部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。

　　行政事業(yè)單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。

　　第五條行政事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核。部門綜合預算一經批準通過，必須嚴格貫徹執(zhí)行，任何單位或個人不得隨意調整;因特殊情況確需調整的，要按規(guī)定程序辦理。

　　第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應當納入預算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

　　行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。

　　行政事業(yè)單位編制的支出預算，應當優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

　　第七條財政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府財政收入的重要組成部分，實行“收支兩條線”管理。

　　(一)行政事業(yè)性收費、政府性基金;

　　(二)國有資源和國有資產有償使用收入;

　　(三)國有資本經營收益;

　　(四)彩票公益金;

　　(五)罰沒收入;

　　(六)以政府名義接受的捐贈收入;

　　(七)主管部門集中收入;

　　(八)其他政府非稅收入。

　　第八條執(zhí)收單位要依據國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的項目、范圍、標準、對象和期限，按照收繳分離、罰繳分離等規(guī)定的方式，將收取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶。

　　第九條執(zhí)收單位收取財政收入，除按照國家有關規(guī)定需要依法納稅的使用稅務發(fā)票外，其余一律使用財政部門統(tǒng)一印制(監(jiān)制)的票據。

　　第十條行政事業(yè)單位對財政下?lián)艿膶ｍ椯Y金，應當按照批準的項目，實行專款專用、單獨核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、浪費、騙取、套取、轉移財政專項資金。

　　第十一條行政事業(yè)單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出要按照批準的預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行。

　　行政事業(yè)單位發(fā)放福利、補貼和獎金，應當按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設立項目、提高標準和擴大范圍。

　　行政事業(yè)單位應嚴格執(zhí)行招待費管理辦法，不得擅自提高標準和擴大范圍。

　　第十二條行政事業(yè)單位使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務，必須實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內并達到公開招標限額標準的貨物、工程或者服務，應當采取公開招標方式進行采購;因特殊情況需采用公開招標以外的采購方式，應當經財政部門批準。

　　第十三條行政事業(yè)單位開立銀行賬戶，應經財政部門同意，按照人民銀行有關賬戶管理規(guī)定，到國有、國有控股或經批準允許為其開戶的商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十四條行政事業(yè)單位必須依法管理使用國有資產，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益。

　　行政事業(yè)單位轉讓、處置國有資產和將國有資產用于經營投資的，應當經財政部門批準。行政事業(yè)單位應當按規(guī)定進行國有資產收益核算。

　　第十五條財政、審計、物價部門和人民銀行在各自職權范圍內，依法對違反本規(guī)定的行為作出處理、處罰決定。

　　有違反本規(guī)定行為的單位，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以及有違反本規(guī)定行為的個人，由監(jiān)察機關或者任免機關依照人事管理權限，依法給予行政處分。

　　第十六條違反本規(guī)定第四條規(guī)定的，依據《中華人民共和國會計法》予以處理。

　　第十七條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規(guī)定的行為之一的，責令改正，補收應當收取的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分:

　　(一)違反規(guī)定設立財政收入項目;

　　(二)違反規(guī)定擅自改變財政收入項目的范圍、標準、對象和期限;

　　(三)對已明令取消、暫停執(zhí)行或者降低標準的財政收入項目，仍然依照原定項目、標準征收或者變換名稱征收;

　　(四)緩收、不收財政收入;

　　(五)擅自將預算收入轉為預算外收入;

　　(六)其他違反國家財政收入管理規(guī)定的行為。

　　第十八條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分:

　　(一)隱瞞應當上繳的財政收入;

　　(二)滯留、截留、挪用應當上繳的財政收入;

　　(三)坐支應當上繳的財政收入;

　　(四)不依照規(guī)定的財政收入預算級次、預算科目入庫;

　　(五)違反規(guī)定退付國庫庫款或者財政專戶資金;

　　(六)其他違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為。

　　第十九條行政事業(yè)單位有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分:

　　(一)以虛報、冒領等手段騙取財政資金;

　　(二)截留、挪用財政資金;

　　(三)滯留應當下?lián)艿呢斦�資金;

　　(四)違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標準;

　　(五)其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為。

　　第二十條單位和個人有下列違反財政收入票據管理規(guī)定的行為之一的，銷毀非法印制的票據，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分:

　　第二十一條采購人違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，依據《中華人民共和國政府采購法》和《安徽省政府采購管理暫行辦法》予以處理。

　　第二十二條違反國家有關賬戶管理規(guī)定，擅自在金融機構開立、使用賬戶的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，沒收違法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分;情節(jié)嚴重的，給予撤職或者開除處分。

　　第二十三條單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處20xx元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。

　　第二十四條違反國有資產管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產的，責令改正，調整有關會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分。

　　第二十五條對違反本規(guī)定構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第二十六條對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

　　第二十七條本規(guī)定各區(qū)、縣參照執(zhí)行。

　　第二十八條本規(guī)定由市財政局負責解釋。

　　第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。過去有關規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。

業(yè)務管理制度 篇14

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范學校收支行為，強化預算約束，加強對預算的管理和監(jiān)督，建立健全規(guī)范和公開透明的預算制度，保障學校各項事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》等法律法規(guī)，結合我校實際制定本辦法。

　　第二條預算、決算的編制、審查、批準、監(jiān)督，以及預算的執(zhí)行和調整，依照本辦法執(zhí)行。

　　第三條本辦法所稱預算是指學校根據事業(yè)發(fā)展目標和規(guī)劃編制的年度財務收支計劃，由預算收入和預算支出組成。學校的全部收入和支出都應當納入預算。

　　第四條預算應當遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則,應當建立跨年度預算平衡機制，實行滾動預算管理。

　　第五條根據管理層次和需要的不同，預算分為部門預算和學校預算兩種。部門預算指是根據財政部和教育部的有關規(guī)定，學校上報主管部門的預算文本；學校預算是指在部門預算的基礎上，根據學校實際情況，側重學校內部管理需要編制的預算文本。學校預算與部門預算在收支口徑和總量上保持一致。

　　第六條學校預算包括一級預算和二級預算，一級預算主要是指學校層面預算，二級預算主要是指二級單位根據一級預算安排結合本單位實際編制的預算。學校應按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序，采用合理方法科學、及時編制預算方案。

　　第七條經國家和學校批準的預算，非經規(guī)定程序，不得調整。各單位的支出必須以經批準的預算為依據，未列入預算的不得支出。

　　第八條預算、決算及報表應當在批復后，按規(guī)定時間和要求向社會公開或校內一定范圍內公開。

　　第九條預算的編制、執(zhí)行應當建立健全相互制約、相互協(xié)調機制。

　　第十條預算年度采用公歷年度，即1月1日至12月31日。

　　第二章預算管理職責

　　第十一條年度預、決算草案，重大預算安排和調整等事項須提交學校校務會議、黨委常委會議審查，經批準后實施。

　　第十二條學校預算管理委員會是學校預算管理的議事機構，負責對學校預算草案、預算執(zhí)行情況以及決算草案等情況進行初步審查，審查結果應按有關規(guī)定向校務會議或校黨委常委會議報告。

　　第十三條計劃財務處是學校預算編制和執(zhí)行的管理部門，負責編制一級預算，指導和監(jiān)督二級預算的編制與執(zhí)行。其管理職責包括以下內容：

　　（一）具體編制預算、決算草案；

　　（二）組織和監(jiān)督學校預算的執(zhí)行；

　　（三）提出預算預備費的動用方案；

　　（四）具體編制預算的調整方案；

　　（五）定期向校務會議報告預算執(zhí)行情況。

　　第十四條各預算單位（二級學院、職能部門）是本單位預算執(zhí)行主體。其職責包括根據學校要求，結合本單位實際，落實本單位的預算收入，提出本單位預算支出建議；按照批復的預算，嚴格控制和監(jiān)督本單位的預算執(zhí)行，并對執(zhí)行結果負責。

　　第三章預算的收支范圍

　　第十五條學校預算收入包括財政補助收入、教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入和其他收入：

　　（一）財政補助收入是指學校從同級財政部門取得的各類財政補款，包括教育撥款、財政科研撥款和財政其他撥款;

　　（二）教育事業(yè)收入是指學校開展教學及其輔助活動所取得的收入，包括：通過學歷和非學歷教育向學生個人或者單位收取的學費、住宿費、委托培養(yǎng)費、考試考務費、培訓費和其他教育事業(yè)收入。

　　（三）科研事業(yè)收入是指學校開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：通過承接科研項目開展科研協(xié)作、轉化科技成果、進行科技咨詢等取得的收入。

　　（四）上級補助收入是指學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　（五）附屬單位上繳收入是指學校附屬非法人獨立核算單位按有關規(guī)定上繳學校的收入。

　　（六）經營收入是指學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　（七）其他收入是指本條上述規(guī)定以外的收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入、地方配套經費、資產盤盈收入等。

　　第十六條學校預算支出包括人員基本支出、公用基本支出、項目經費支出：

　　（一）人員基本支出：包括在職職工人員經費（工資、津貼、社保、購房補貼等）、離退休職工人員經費（工資、補貼、撫恤金等）、福利費、非事業(yè)編制人員工資、學生獎助學金等。

　　（二）公用基本支出：指為了保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的公用支出，包括教學教輔、行政管理、后勤保障、離退休等公用支出。

　　（三）項目經費支出：指為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，有規(guī)定用途的專項支出，主要包括財政專項、科研專項和校內自籌專項。財政專項主要包括基本科研業(yè)務費、本科教學工程、統(tǒng)籌一流大學與一流學科建設、改善基本辦學條件、基本建設經費等。

　　第四章預算編制

　　第十七條學校預算應當根據國家宏觀調控總體要求、學校中長期發(fā)展規(guī)劃和跨年度預算平衡的需要，參考上一年預算的執(zhí)行情況和有關支出績效評價結果，對本年度收支進行預測，按規(guī)定程序征求各方意見后，編制預算。

　　第十八條學校預算編制應當遵循“量入為出、收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。收入預算編制應當積極穩(wěn)妥；支出預算編制應當統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約。

　　第十九條預算收入的編制應當與學校事業(yè)發(fā)展水平相適應，與國家財政政策相銜接。各預算單位應按照本辦法規(guī)定，合法合規(guī)組織收入，將所有收入全部納入預算，不得隱瞞、少列。

　　第二十條預算支出的編制應當統(tǒng)籌兼顧，在保證學校事業(yè)發(fā)展合理需要的前提下，優(yōu)先安排學校確定的重點支出，應當貫徹勤儉節(jié)約的原則，嚴控行政運行經費和樓堂館所等基建支出。

　　第二十一條學校應當按照預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的突發(fā)事件處理或難以預見的開支。

　　第二十二條學校可以設置預算穩(wěn)定調節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。

　　第二十三條預算編制的具體事項由計劃財務處按照國家和學校規(guī)定的要求和時間進行部署，包括預算布置，單位申報，調研、分析與匯總，專題論證，編制預算草案等五個階段。

　　（一）預算布置。計劃財務處根據上級主管部門的要求，提出下年度學校預算編制的基本原則與方法，向全校各單位布置下年度的預算編制工作；

　　（二）單位申報。各二級預算單位根據本部門預算年度工作任務和工作計劃提出切實可行的年度預算申請，將預算申請在規(guī)定的時間內上報計劃財務處；

　　（三）預算調研。計劃財務處對各二級預算單位提出的預算申請進行調查研究，聽取意見和建議，按類別進行分析和匯總；

　　（四）專題論證。對于基本建設工程、改善基本辦學條件等重大事項，應組織項目必要性、方案可行性以及金額合理性等論證，必要時應請相關專家進行專題論證。

　　（五）編制預算草案。計劃財務處參考以前年度預算執(zhí)行、結轉和結余情況，根據預算年度事業(yè)發(fā)展目標、計劃與財力可能，以及年度收支增減因素和措施，對各二級單位預算建議數(shù)進行審核，在學校一級預算收支平衡的基礎上，編制學校預算草案。

　　第五章預算審查、批準和下達

　　第二十四條預算審查和批準。計劃財務處向學校預算管理委員會提交預算草案，預算管理委員會對年度預算方案進行初步評審，對預算編制與執(zhí)行、改進預算管理、提高預算績效、加強預算監(jiān)督等提出意見和建議，審查修改后的方案按有關規(guī)定提交校務會議或校黨委常委會議審定。

　　第二十五條預算下達。預算審定后，由計劃財務處向預算單位下達預算通知。預算通知應明確經費額度、經費使用范圍及經費管理要求等。

　　第六章預算執(zhí)行

　　第二十六條學校應積極組織預算收入，計劃財務處要監(jiān)督各項收入按計劃、及時、足額上繳學校，不得擅自減收、免收或緩收，各單位不得截留、占用或挪用預算收入。

　　第二十七條預算年度開始后，在預算方案未經批準前，計劃財務處按上一年度同期預算支出的數(shù)額安排本年度必須支付的支出預算。預算方案一經批準，各部門（單位）嚴格按照預算批復執(zhí)行，未經批準列入預算或超預算的支出，一律不準預支。

　　第二十八條預算年度執(zhí)行中有超收收入的，按照收入性質及相應政策，將學校可統(tǒng)籌部分用于沖減赤字或者補充預算調節(jié)基金；預算年度執(zhí)行中出現(xiàn)短收，通過調入預算調節(jié)基金、減少支出等方式仍不能實現(xiàn)收支平衡的，按有關規(guī)定經校務會議或校黨委常委會議批準后可列赤字，并應當在下一年度預算中予以彌補。

　　第二十九條計劃財務處應定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時掌握預算收支執(zhí)行情況和目標管理落實情況，及時向學校報告預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況或重大事項。

　　第三十條學校應加強預算執(zhí)行的管理，增強預算執(zhí)行的時效性和均衡性。將預算安排與預算執(zhí)行掛鉤，預算執(zhí)行與績效獎勵掛鉤，落實預算執(zhí)行責任主體，建立盤活財政存量、統(tǒng)籌自籌專項的長效機制。

　　第三十一條財政專項結轉和結余資金按國家規(guī)定執(zhí)行，自籌專項形成的結轉結余資金，按預算申報計劃或時間節(jié)點任務情況，本年預算安排的項目資金可結轉下一年，連續(xù)兩年未用完的結轉資金作為結余資金管理，學校收回統(tǒng)籌安排。

　　第七章預算調整

　　第三十二條學校預算一經確定，當年內原則上不予調整。若在預算年度內遇到國家有關政策變化或因學校工作計劃調整、出現(xiàn)突發(fā)事件或其他涉及學校全局的臨時事項等情況，必須及時增加預算的，列入預算調整方案，經批準后動用預備費。

　　第三十三條計劃財務處在每年10月底完成預算調整方案的編制工作，經預算管理委員會審議后按有關規(guī)定報校務會議或校黨委常委會議審定。預算調整方案應包括以下內容：

　　（一）需要增加或減少預算總支出；

　　（二）需要調入預算調節(jié)基金；

　　（三）需要調減預算安排的重點支出數(shù)額；

　　（四）支出結構、用途變化；

　　（五）其他調整事項。

　　第三十四條各單位確因事業(yè)發(fā)展需要追加預算的，應書面提出申請，并說明追加經費理由、額度并編制詳細支出預算，加蓋部門公章，經分管校領導簽署意見報計劃財務處。計劃財務處研究分析提出初審意見，單筆金額在30萬元（含）以下的項目報主管財務校領導審批，單筆金額在30至100萬元（含）以內的項目報校長審批，單筆金額100萬元以上的項目按有關規(guī)定報學校校務會議或黨委常委會議審批。

　　第八章決算

　　第三十五條每一預算年度終了后按照教育部的規(guī)定編制決算草案。編制決算的具體事項，由計劃財務處組織并部署。

　　第三十六條編制決算草案，必須符合法律、行政法規(guī)，做到收支真實，數(shù)額準確、內容完整、報送及時。

　　第三十七條決算草案應當與預算對應，按預算數(shù)、調整預算數(shù)、決算數(shù)分別列出。

　　第三十八條決算草案應經預算管理委員會審議，報審計部門審查后，按有關規(guī)定報校務會議或校黨委常委會議審定。

　　第九章預算監(jiān)督及績效考評

　　第三十九條職工代表大會對學校的預算、決算進行監(jiān)督。重點監(jiān)督下列內容：

　　（一）預算收入情況；

　　（二）支出政策實施情況和重點支出、重大投資項目資金的使用及績效情況；

　　（三）結轉資金的使用情況和資金結余情況；

　　（四）預算調整及執(zhí)行情況；

　　（五）其他與決算有關的重要情況。

　　第四十條審計處對學校和各部門的預算執(zhí)行與決算進行審計，重點審計下列內容：

　　（一）預算編制管理情況。學校預算的編制和調整，應安排審計處提前介入，列席有關決策會議。重點對預算依據充分性、預算編制完整性、預算安排合理性、預算調整規(guī)范性等進行審計。

　　（二）預算執(zhí)行情況。重點對收支規(guī)模大、經濟活動頻繁的二級單位預算執(zhí)行情況和重點項目預算執(zhí)行情況進行審計。關注預算執(zhí)行的真實性、合法性和控制機制的健全性、有效性。

　　（三）預算執(zhí)行績效情況。在預算年度結束后，審計處對學校預算執(zhí)行結果進行審計，評價執(zhí)行效果，提出改進建議。尤其對學校重點項目進行績效審計，評價項目績效，促進項目資金使用效益提高。

　　第四十一條審計處將預算執(zhí)行與決算審計列為部門財務收支審計和部門主要負責人經濟責任審計的重點內容。

　　第四十二條學校應自覺接受國家財政、審計部門監(jiān)督。

　　第四十三條學校應建立預算績效獎懲制度，將預算執(zhí)行和績效考評的情況作為各單位的考核和獎勵的依據。

　　第十章附則

　　第四十四條本規(guī)定由計劃財務處負責解釋。

　　第四十五條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。原《中南大學預算管理制度》（中大財字〔20__〕20號）同時廢止。

業(yè)務管理制度 篇15

　　一、房號管理

　　1、房號管理的作用

　　●房號是銷售控制的根本,房號管理是對整個銷售過程把握的關鍵;

　　●房號管理直接影響物業(yè)顧問的情緒和工作質量。

　　2、房號管理原則

　　●項目開盤前,項目經理應重新檢查房號表,并安排好相應的管理事宜;

　　●房號保留及房號放開的信息必須公開傳遞,堅決避免因有人知道有人不知道而定重,或錯失成交機會,以致干擾物業(yè)顧問的工作和狀態(tài);

　　●避免多頭管理,導致情況不清楚,或者安排的房號核準缺乏權威,物業(yè)顧問各行其是;

　　●房號發(fā)生定重,后一位業(yè)主顧問承擔全部責任。務必堅持先核準后定房的原則,若有違反程序者,應給予以處罰;

　　●對公共事務協(xié)助較多的業(yè)務人員,可以照顧房號的方式獎勵成單機會,并且以公開方式在團隊會議上提出,以此傳達你的判斷和決定,鼓舞團隊士氣;

　　●項目經理為配合銷售而進行的房號留、放策略,在實施之前應與業(yè)務人員充分溝通,以確保業(yè)務人員按照策略執(zhí)行;

　　●項目經理是樓盤正常銷售期間唯一的房號標準人;

　　●臨時定金保留房號的積極意義在于為正式成交打下基礎,項目應基于以下原則進行判斷和決策;

　　(1)、在規(guī)定時間內(24小時)無論有無第二個成交機會,都留;

　　(2)、超過規(guī)定時間無第二個成交機會可放、也可留;

　　(3)、超過規(guī)定時間,第二個成交機會要交錢定房,則放。因此第一個機會面臨補齊定金,經理可出面核實,但無論如何決定,應充分溝通。另外,避免一個房號為了一個客戶進行多次決定。

　　二、認購、大小訂單及合同管理

　　1、領用權限

　　●項目經理

　　●項目經理指定專職人員

　　2、領用程序及使用原則

　　●樓盤專項認購書、大小訂單由項目經理與發(fā)展商統(tǒng)一編號,核對數(shù)量,做好編號登記;

　　●開盤前由項目經理或指定專職人向公司統(tǒng)一領取,按公司規(guī)定辦理零用手續(xù);

　　●項目經理或指定專職人在領用認購書、大小訂單及合同后必須存放在保險柜,不得隨意散發(fā)和擺放;

　　●所有銷售人員在領用各項資料時,必須有專門的登記本進行登記,寫明領用日期、數(shù)量、編號、領用人姓名;

　　●售樓人員在確定顧客購買意向后,方可向項目經理或專職人員領用其相關資料;

　　●認購書、大小訂單的填寫和簽署必須待客戶交錢或交足定金后方可填寫(合同需交清首期),不得提前填寫,不得將空白認購書、大小訂單或合同交由顧客;

　　●所有填寫內容必須清楚,文字端正,不得篡改,日期填寫一致,金額大,小一致,所有小寫金額數(shù)字前必須填寫幣種符號,補充條款須經相關主管批準后方可填寫,認購書需項目經理審核簽字;

　　●實習員工填寫尾數(shù)紙、認購合同必須由項目經理審核確認,方可與顧客簽署;

　　●樓盤認購書、大小訂單、合同一周整理一次,凡領用而未使用的一周內必須上交項目經理或專職人員,項目經理或專職人員每月月底28號(遇周六則提前一天)必須與公司相關部門核對一次;

　　●所有人員不得丟失認購書、大小訂單、合同,若有丟失且造成損失,則由領用人承擔責任。

　　三、項目檔案管理

　　1、檔案管理的作用與原則

　　●項目檔案是為銷售服務的,是銷售過程的依據;

　　●各種發(fā)展商出具的簽字蓋章文件的原件必須在公司存檔;

　　2、項目檔案的內容

　　a、前期策劃資料

　　(1)項目有關用地資料

　　●建設用地規(guī)劃許可證

　　●用地總體規(guī)劃圖

　　●用地紅線圖

　　●建設用地投資許可證

　　●土地轉讓合同書

　　●合作建房協(xié)議書

　　●預售許可證

　　●查丈報告

　　●其它

　　(2)、項目有關圖紙

　　●總平面圖

　　●標準平面圖

　　●非標準平面圖

　　●相關立面、剖面圖

　　●家私布置圖

　　●看樓通道、售樓處平面布置圖

　　●其它

　　(3)、策劃報告

　　●工作說明

　　●項目前期策劃報告

　　●項目銷售執(zhí)行報告

　　(4)、會議紀要、備忘、傳真(按時間順序檢索)

　　●會議通知

　　●會議紀要

　　●各項備忘錄

　　●各項傳真資料

　　b、執(zhí)行過程資料:

　　(1)、有關銷售資料內容

　　●項目樓書、折頁、插頁、海報、dm等對外宣傳資料

　　●項目各時段執(zhí)行的價目表幾付款方式(附加變動說明)

　　●房號表及與預留房號考慮

　　●尾數(shù)紙、認購書、合同及收據

　　●每次廣告稿(附加發(fā)布時間、媒體)

　　●廣告安排計劃

　　●項目200問及承諾書

　　●各階段現(xiàn)場動態(tài)變化照片資料

　　●其它

　　(2)、執(zhí)行跟蹤資料內容

　　●項目總銷控表(文字版和電子版)

　　●項目經理周度報告

　　●月工作計劃和總結

　　●人員變動說明

　　●項目結算表

　　●工作獎罰記錄表

　　●其它

　　(3)、項目檔案分類

　　●各階段客戶資料總結

　　●各階段銷售情況總結

　　3、項目檔案分類

　　(1)業(yè)務類

　　●價目表、付款方式等

　　●預售許可證、查丈報告等批準銷售文件

　　●尾數(shù)紙、認購書、合同及各類票據

　　●項目200問及承諾書

　　●廣告安排計劃及媒體發(fā)布方案

　　●房號管理說明(含折扣、房號更換、特殊優(yōu)惠等說明材料)

　　●表1表11

　　●周邊竟爭樓盤統(tǒng)計

　　(2)、管理類

　　●公司所下達的各項規(guī)章制度(物業(yè)顧問簽字后存檔)

　　●售樓處的管理細則

　　●業(yè)務員跑盤及上崗考試考卷

　　四、項目結算

　　1、項目月結算流程

　　填寫項目結算表→交發(fā)展商審核簽字→由公司財務開出發(fā)票→取回支票→取回審核后的項目結算表→交公司財務存檔

　　●填報項目結算表→交發(fā)展商審核簽字→

　　(1)每月20號,將所有交首期簽合同的客戶名單,填寫項目結算表;

　　(2)經總監(jiān)審核無誤的項目結算表提交發(fā)展商;

　　●由公司財務開出發(fā)票→取回支票及簽字后的項目結算表→交公司財務存檔

　　(1)、代理費金額審核無誤后,由公司財務開出發(fā)票;

　　(2)、項目經理取回代理費支票,并及時交公司財務;

　　(3)、同時取回審核后的項目結算表,并交公司財務存檔。

　　五、現(xiàn)場表格的使用

　　1、套表使用說明

　　表1、表2上門客戶登記表、進線電話登記表

　　●此表由物業(yè)顧問或客戶;

　　●統(tǒng)計客戶的基本購買要素(包括了解途徑、購買意向、聯(lián)系電話等);

　　●時間欄登記日、時、分;

　　●每個進入售樓處或打電話的客戶均須登記(與看樓明顯無關的除外)

　　●每周日下班前統(tǒng)計本周上門量;

　　●本表現(xiàn)場保管,項目結束時統(tǒng)一收回公司存檔。

　　表3疑難重點客戶跟蹤

　　●此表由物業(yè)顧問填寫;

　　●每周由物業(yè)顧問填寫,項目經理負責組織在業(yè)務討論會上探討;

　　●各物業(yè)顧問妥善保管,并根據討論方案進行跟蹤;

　　●每周日項目經理負責抽查跟蹤情況,并將其進行現(xiàn)場保管。

　　表4周業(yè)務統(tǒng)計表

　　●此表由項目經理填寫;

　　●每周日下班前統(tǒng)計完各項數(shù)據,并組織銷售人員開會分析相關問題;

　　●每周一上午9:00必須傳真給發(fā)展商和公司,作為每周例會的探討依據;

　　●現(xiàn)場每周必須存檔。

　　表5廣告統(tǒng)計表

　　●此表由項目經理填寫;

　　●廣告日當天組織銷售人員進行數(shù)據統(tǒng)計與分析;

　　●每周向發(fā)展商匯報時提交并進行現(xiàn)場存檔。

　　表6售樓處現(xiàn)場輪序表

　　●此表由物業(yè)顧問填寫;

　　●各物業(yè)顧問每天按到達售樓處的先后順序進行簽到;并寫明到售樓處時間(日、時、分);

　　●各物業(yè)顧問根據接待客戶情況作好接待標記;

　　●項目結束時交公司統(tǒng)一存檔。

　　表7考勤表

　　●此表每天由專人進行記錄;

　　●每月底30日必須將項目經理簽字的考勤表傳真回公司。

　　表8項目結束

　　●此表由項目經理填寫;

　　●每月20日將所有交清首期款和簽合同的客戶填報項目結算表;

　　●項目經理審核無誤后提交給發(fā)展商進行審核簽字;

　　●此表每月必須在現(xiàn)場和公司財務進行存檔。

　　表9成交客戶登記表

　　●此表由專業(yè)人負責填寫;

　　●每天將各項銷售數(shù)據填寫完整;

　　●作為總銷控依據進行現(xiàn)場存檔;

　　●項目結束后交公司存檔;

　　表10會議記錄綱要表

　　●此表在開會時由負責人填寫;

　　●將各項會議決定和探討方案進行詳實記錄;

　　●每為參會人員必須簽字;

　　●此表必須現(xiàn)場存檔,項目結束后交公司存檔。

　　2、各套表形式及內容(見附件表1表10)

　　六、項目經理掌握銷售折扣的原則

　　折扣是在銷售過程中為了促成交易而向發(fā)展商特別申請的一種權利。折扣使用得當與否,關系到發(fā)展商與我們之間的相互信任關系。項目經理應對此高度重視,并遵循以下原則:

　　(1)折扣管理必須透明化,項目經理應將自己所掌握權限告知銷售人員;

　　(2)明確折扣的使用方法,公證處理各銷售人員的折扣要求;

　　(3)項目經理向發(fā)展商申請折扣原則上超過3%,若超出此范圍須上報主管副總;

　　(4)各樓盤情況再開盤時進行文字備案存檔;

　　(5)嚴禁以則扣換取個人利益。

業(yè)務管理制度 篇16

　　1）、無論何種原因形成的人員離職，都必須上報銷售部，在獲得批準后，離職人員方可進行業(yè)務交接。

　　2）、與公司內職能部門有業(yè)務銜接的，銷售部負責通知至相關部門，及時辦理交接及變更手續(xù)，防止在財、物管理上出現(xiàn)紕漏。所有離職人員必須通過相應的財務審計。

　　3）、與經銷單位有業(yè)務關系或直接管理錢物的，必須將所有業(yè)務及錢物交接清楚，否則不得辦理離崗手續(xù)，其未交清楚的'應收款及錢物按個人欠款處理。有違法違紀行為的另行處理。

　　4）、在離職人員離崗同時須將銷售部書面通知送達至相關客戶，以防止出現(xiàn)離崗后私提貨款及貨物現(xiàn)象。

業(yè)務管理制度 篇17

　　為了加強學校資產管理，規(guī)范采購行為，保證資產購進、存儲和使用業(yè)務的正常進行，學校應根據國家有關政府采購制度和實物管理的要求，既要考慮辦學需要，又要考慮學院資金執(zhí)行能力，結合實際情況，制定切實可行的采購制度。

　　一、集中采購與零星采購相結合

　　1、學校大宗采購的一律按照國家規(guī)定，編報預算，上報財政核準，通過市政府采購進行。

　　2、凡經報市政府采購中心的允許自行采購的專業(yè)性比較強教學儀器、設備，必須嚴格按照采購程序進行。

　　a、經手人填報采購申請單，資產經費小組審批后，才能進行采購，應做到先到貨，后付款的原則。

　　b、必須有兩位或兩位以上的有關人員參加，共同把關，共同負責。應實行公開招標方式，比價擇優(yōu)購買，增強采購的透明度，盡可能從廠家直接購物，減少中間環(huán)節(jié)費用。

　　c、一切采購活動均不得接受任何形式的傭金、回扣，不得違規(guī)違紀，損公謀私。

　　d、因故退貨或返修，采購員應及時查明原因，及時與供貨方取得聯(lián)系，妥善處理好退貨、返修等有關工作。如因工作疏忽等原因造成經濟損失的，要追究采購人員的責任。

　　e、做好教學儀器、設備單據憑證保管、合同往來、信函、電話記錄，尤其設備說明書、保修單原件交到學校存檔，使用部門留用復印件。

　　3、達不到政府采購的材料或金額，低值消耗品，由各處室每學期開學前根據本室實際需求向總務處提交采購申請，總務處匯總根據學校財力及保管員提供存貨清單審核上報校實物資產管理領導組。經同意后統(tǒng)一安排購置，采購時必須在兩人以上人員對銷售單位進行比價格，比質量按計劃進行采購。

　　4、在教學過程中急需專用零星物品，必須經辦人填寫購物單，注明規(guī)格、種類、數(shù)量、金額，送交總務處審核，由總務處提交分管領導批準，方可專業(yè)教師與采購員一并進行采購。

　　二、完善先登記入庫，后領用程序

　　材料實物到校后，由保管員審核原始發(fā)票是否合規(guī)，數(shù)量、質量、金額是否相符，無差錯后先登記驗收入庫，如發(fā)現(xiàn)有誤及時匯報追查。一切手續(xù)完備才允許借、領用。借領用人一定先填寫（借）領用單、用途、部門，如借用還要注明歸還日期，本部門負責人簽字。

業(yè)務管理制度 篇18

　　第一章總則

　　第一條為加強財務管理，規(guī)范預算程序，強化預算約束，提高資金使用效益，促進學校各項事業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》（財教[20xx]488號）和《唐山學院財務管理制度》（院發(fā)[20xx]79號），結合學校實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱預算是指學校根據事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的年度財務收支計劃，是學校進行各項財務活動的前提和依據。預算內容包括收入預算和支出預算。

　　第三條預算年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　第二章預算編制原則

　　第四條量入為出，收支平衡。預算編制以收定支，量力而行。收入預算要全面真實，積極穩(wěn)妥；支出預算要科學合理，注重實效。

　　第五條統(tǒng)籌兼顧，突出重點。預算體現(xiàn)學校年度整體的事業(yè)目標，保證學校事業(yè)順利進行。優(yōu)先保障正常運行和人員經費,重點保障教學科研，集中財力支持重點項目。

　　第六條統(tǒng)一預算，分級管理。學校實行全口徑統(tǒng)一預算，統(tǒng)籌安排各項收入與支出；各二級預算單位負責本單位預算的編制、執(zhí)行與管理。

　　第七條勤儉節(jié)約，注重績效。嚴格控制和優(yōu)化預算支出結構，努力降低運行成本；積極開展預算績效評價,重點考核支出效益，并作為來年安排預算的參考。

　　第三章預算管理職責

　　第八條各單位負責統(tǒng)籌安排各類資金，科學編制本單位的預算草案；嚴格執(zhí)行學校批復的預算，合理組織收入，科學安排支出；對本單位預算執(zhí)行情況進行自我評價；定期向本單位教職工或教代會通報預算批復和執(zhí)行情況。

　　第九條學校教務處、后勤管理處、國有資產管理處等有關職能部門根據學校預算項目管理辦法負責對專項項目進行審核，對各單位上報的專項項目的必要性、合理性、可行性和使用效益進行評價。要做好專項項目的執(zhí)行、績效評價全過程管理，提高專項資金使用效益。

　　第十條財務處負責預算編制的組織和協(xié)調工作。負責對各單位的預算草案進行審核匯總，依據相關規(guī)定和學校財力狀況，擬定預算建議方案，提請學校相關會議審定通過；負責下達經批準的預算，指導和監(jiān)督各單位預算執(zhí)行，進行預算控制；負責進行財務分析并向校領導和上級主管部門報告預算執(zhí)行情況。

　　第十一條學校財經工作領導小組負責論證財務預算方案，審議預算執(zhí)行情況報告和財務決算報告。

　　第十二條校長辦公會負責審議學校財務預算方案；審批10萬元（含）以下需動用校長預備費的項目，審議預算執(zhí)行情況報告和財務決算報告。

　　第十三條學校黨委常委會負責審定學校財務預算方案；審批10萬元以上需動用校長預備費的項目，審定預算執(zhí)行情況報告和財務決算報告。

　　第四章預算編制內容

　　第十四條預算由收入預算和支出預算組成，學校的全部收入和支出都應納入預算。

　　第十五條收入預算是指學校在預算年度內開展教學、科研及其輔助活動依法取得的各類非償還性資金的預算，包括財政補助收入預算、事業(yè)收入預算、上級補助收入預算、經營收入預算、租賃收入預算和其他收入預算等。

　　第十六條支出預算是指學校在預算年度內用于教學科研活動，基本建設及其他資金支出的預算，包括人員經費支出預算、公用經費支出預算和專項經費支出預算。

　　（一）人員經費支出預算：工資、保險和津補貼等人員支出預算，按照上級規(guī)定標準及學校績效工資方案等編制；學生獎助學金等預算按照上級和學校規(guī)定標準編制。

　　（二）公用經費支出預算：學校對院、系、部實行二級預算管理，二級預算由各院、系、部根據自身事業(yè)發(fā)展目標和工作計劃需要，在學校下達的預算控制數(shù)內按要求自主編制；學校對職能部門和教輔單位實行定額標準加公用專項的辦法安排預算，公用專項根據上級政策、學校財力和工作重點安排預算。

　　（三）專項經費支出預算：教學科研建設、實驗室建設、圖書購置、服務外包、基礎設施維修改造、基本建設等專項經費歸口職能部門組織編制預算，納入項目庫管理，視學校財力和輕重緩急列入學校財政預算。

　　第五章預算編制程序

　　第十七條財務處下達關于編制下一年度預算的方案，各單位根據年度工作目標任務、預算編制的相關規(guī)定和要求，參考上一年預算執(zhí)行情況和支出績效評價，編制本單位預算。

　　第十八條各單位年度預算的編制和確定，按照如下程序進行：

　　（一）各單位按學校要求編制本部門年度預算草案，經過一定范圍討論通過后報財務處匯總；

　　（二）財務處匯總后編制學校年度預算草案并進行綜合分析，征求分管財務校長、校長意見后，將各單位的年度經費預算修改意見反饋各部門；

　　（三）各單位根據學校提出的修改意見和建議進行調整，調整后的預算方案經本單位領導班子審議通過后報財務處；

　　（四）財務處再次匯總、分析，編制學校年度財務預算建議方案，經學校財經工作領導小組審議后提交校長辦公會審議，根據校長辦公會決議編制學校正式預算方案，經學校黨委常委會審議批準后，正式下達各單位年度預算。

　　第十九條?學校支出預算可設置公用經費的2%的校長預備費，用于當年預算執(zhí)行中的突發(fā)事件。?

　　第二十條學校預算方案批準確定后，除上級主管部門要求或預算收入發(fā)生重大變化，一般不得變更和調整，確需調整的，預算調整方案要經財經工作領導小組審議，校長辦公會和黨委常委會審定批準。

　　第六章預算執(zhí)行

　　第二十一條各單位要嚴格執(zhí)行預算，并對執(zhí)行結果負責。

　　第二十二條負責落實預算收入的單位按照相關規(guī)定，及時足額完成預算收入，不得違規(guī)收費，不得截留、占用和挪用預算收入。

　　第二十三條各單位按照預算方案確定的項目、標準、范圍、額度和時間安排支出，保證預算執(zhí)行進度和質量。除預算批復前可參照上年同期的預算支出數(shù)額安排必須支付的本年度基本支出外，不得無預算安排支出。

　　第二十四條各單位年度預算執(zhí)行過程中，因不可預見情況確需存量調整的，應按以下程序進行審批：3萬（含）以下的`經費由分管財務校長和校長審批，3萬元-10萬元（含）的經費由校長辦公會審定批準，10萬元以上的經費需提交黨委常委會審定批準。

　　第二十五條年度預算結余資金，由學校收回統(tǒng)籌用于下一年度預算安排。年度結轉資金，按財政要求支出。

　　第七章決算

　　第二十六條決算是對年度預算執(zhí)行情況的梳理和總結，是對年度各項收入和支出的確認，是對學校全年財務狀況和財務成果全面真實的反映，是學校決策的重要依據。

　　第二十七條財務處按照上級主管部門規(guī)定實事求是編制年度財務決算并按時上報。

　　第二十八條財務決算及分析結果需報告學校財經工作領導小組、校長辦公會和黨委常委會。

　　第八章預決算公開

　　第二十九條學校在門戶網站設立財務公開專欄，由財務處負責按照上級有關規(guī)定，向社會公開預算和決算的相關信息。

　　第三十條學校各單位應完善內部民主理財和監(jiān)督機制，定期在全體會議或二級教代會上公布本單位財務預算方案和預算執(zhí)行情況，切實保證本單位財經活動的健康有序運行。

　　第九章預算績效管理

　　第三十一條預算績效管理主要包括對各單位預算執(zhí)行情況的評價以及根據評價結果所采取的管理措施。

　　第三十二條各單位在預算編制時，應對本部門整體支出和項目支出設定績效目標，嚴格執(zhí)行批復的預算，加強支出管理，確保預算績效目標得以實現(xiàn)。

　　第三十三條財務處應定期對全校和各單位預算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析。

　　第三十四條學校逐步建立和完善預算執(zhí)行績效評價制度，將預算執(zhí)行績效情況納入相應的考核體系。

　　第十章預算監(jiān)督

　　第三十五條財務處定期向分管財務校領導匯報本年度預算執(zhí)行情況，并對出現(xiàn)的問題提出相應的應對措施。

　　第三十六條學校教職工代表大會對學校預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

　　第三十七條監(jiān)察審計處負責對學校各級預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并定期將預算執(zhí)行情況及監(jiān)督結果報學校分管紀委和財務的領導。

　　第三十八條各單位預算執(zhí)行情況將納入黨風廉政建設責任制考核體系和任期經濟責任審計。

　　第十一章附則

　　第三十九條本辦法由財務處負責解釋。

　　第四十條本辦法自頒布之日起施行，《唐山學院預算管理辦法》（院發(fā)[20xx]19號、《唐山學院預算管理實施細則》（院發(fā)[20xx]24號同時廢止)。

業(yè)務管理制度 篇19

　　一、門店日常工作流程：

　　1、門店每日對所有到店的貨品負全責。所以要求門店在收到公司發(fā)放的貨品后應安排兩個人在第一時間內清點到貨明細，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據有誤，應在12小時內反饋到物流部以及上一班員工核實。未能及時反饋錯誤的數(shù)據，門店要承擔所有職責。

　　2、門店每日在10點前做好銷售數(shù)據的匯總、上傳工作，并把前日的營業(yè)憑證傳真到銷售部。

　　3、門店每周一、三、四提出補貨需求申請并用正楷字體填寫完整的《補貨申請單》傳真到銷售部，具體按照門店補貨流程辦理。

　　4、門店每周一統(tǒng)一做退貨申請，具體按照門店退貨流程辦理，原則上不足一包箱不能退貨。

　　5、門店每周一上傳周工作報告，分析門店貨品的前十款和后十款的銷售動態(tài)及原因。

　　6、門店每月3日把門店上月的銷售業(yè)績及個人業(yè)績、人員變動書、門店費用統(tǒng)計表、門店報銷憑證、考勤表、銷售收銀票據等以快件方式寄到銷售部。

　　7、門店負責人每月30日上交本月工作總結及下月工作計劃。

　　8、門店每月3日提交門店當月促銷活動計劃。

　　9、門店每月30日對所轄門店的貨品進行全范圍的盤點，并在下月3日連同各類表格一并上交到銷售部。

　　10、門店每月組織1—3次的人員培訓，并把培訓總結上交到銷售部

　　11、所有人員務必服從店長的工作安排。

　　12、工作可圍繞《店長每一天工作流程》進行。

　　二、門店退貨流程：

　　退貨申請當天內送達當天內回復當天內回復門店申請銷售部物流部銷售部門店

　　說明：

　　1、門店根據銷售記錄，對滯銷的產品、次品、售后產品整理填寫〈退貨申請表〉，在退貨明細里應注明退貨的原因。并把〈退貨申請表〉傳真到銷售部。

　　2、銷售專員對〈退貨申請表〉進行初審，在當天內送達物流中心。

　　3、物流部審核后，簽字確認同時在當天內回復銷售部。

　　4、銷售部根據物流部回復的狀況回饋到門店。

　　5、門店根據物流部的要求對需要退回公司的貨品打包并做好記錄，在打包是務必要有兩個人簽名。

　　三、門店補貨流程：

　　上傳需求當天內送達當天內回復當天內回饋

　　門店申請銷售部物流部銷售部門店

　　說明：

　　1、門店根據銷售需要按銷售部規(guī)定的統(tǒng)一時間上傳〈配貨申請表〉，如有顧客訂貨的應注明訂貨。門店在上傳《申請表》應跟進到區(qū)域銷售專員。

　　2、銷售專員在收到門店的〈配貨申請表〉后，應在第一時間給予審核，并在當天內送到達物流部，物流部應指定專人負責。

　　3、物流部在確認收到〈補貨單〉后，在當天內對本單的配貨時間、配貨數(shù)量、配貨款式及出貨時間回復到銷售部。如果未能及時配貨應知會銷售部。

　　4、物流部在收到〈補貨單〉后，原則上在3天內務必發(fā)貨。

　　5、銷售部在得到物流部回復后，在當天內務必回復門店。

　　四、店長、助店每一天工作流程：

　　（一）營業(yè)前的準備工作：

　　1、營業(yè)前到店后，確認人手是否和班表無誤，用1分種時間檢查同

　　事的儀容儀表。

　　2、用10－20分鐘時間安排同事做清潔、檢查及補貨工作。主要包括店內環(huán)境、陳列品、輔助物品、贈送用品、室內溫度及背景音效。

　　檢查項目：

　　①收銀臺：電腦、音箱、收銀柜、垃圾桶

　　②檢查貨場上的貨品的豐滿程度、陳列品的對口及時安排同事補滿、整改。

　　③貨場：主柜、精品柜、中島、花車、貨場椅子、試鞋鏡、櫥窗、天花板、風幕機、空調及貨場任何死角的衛(wèi)生。

　　3、收銀準備工作：

　　①開電腦、清點備用金（務必有當班負責人在場）

　　②準備收銀用的物料（膠袋、收銀打印紙、筆等）

　　③預備所須零錢，所需金額及面值依據實際狀況而定

　　4、用5分鐘時間開早會。

　　主要資料包括：

　　①鼓舞人員工作士氣

　　②回顧昨日的工作業(yè)績，了解銷售及排行，了解新到的貨品（款號、款式、色彩、材料、賣點、價格、適宜人群等），回顧昨日同事在工作中好的表現(xiàn)加以表揚。

　　③根據周/月目標、實際狀況訂立當天銷售目標。

　　④下達、分析公司新的文件、新的政策。

　　⑤同事的區(qū)位安排及工作分配。

　　⑥根據昨日的銷售報表觀察調整貨品擺位狀況及店容整體效果。

　　5、店鋪開店營業(yè)。

　　（二）店鋪開店營業(yè)中工作（開店—閉店）：

　　1、巡視貨場：

　　◆CD播放是否正常，店內溫度空調適合

　　◆賣場貨量充足、整齊有序

　　◆物品陳列貼合要求，價格牌無誤，模特服飾整齊物料用具齊備（手提袋、打印紙）。

　　◆人員精神面貌是否良好。

　　2、員工培訓：

　　◆最好的訓練，宜在貨場實地進行

　　◆在忙場時隨時留意同事在賣場上的表現(xiàn)（服務、精神、銷售技巧）持續(xù)優(yōu)秀的服務及出色的附加推銷

　　◆留意同事站位是否正確、適當及時給予改正

　　◆確定員工當日的培訓重點

　　◆不斷為同事打氣、加油。提醒同事們每時段的目標

　　◆在淡場時組織同事對陳列物品的整理及定時清潔

　　3、貨品管理：

　　◆監(jiān)控貨品狀況，隨時了解貨品的進、銷、補、存的狀況

　　◆有貨到立刻請同事點貨、拆貨、速效補充貨場，即時告訴同事有新的貨品、價格、特點

　　◆及時持續(xù)貨場上貨品的齊整，不斷從倉庫補充貨品到賣場，及時更新價格牌

　　◆即時根據貨品的銷售狀況記錄貨品信息（暢滯銷、貨品質量、貨品庫存量），以備及時補貨、調貨

　　◆做好顧客訂貨記錄、維修退貨處理

　　◆了解當天新上產品及其價格、款式、數(shù)量

　　4、現(xiàn)場督促同事服務及工作狀況檢查監(jiān)控，合理安排人手及工作分工

　　◆安排同事整理貨品，后倉貨品歸位

　　◆安排同事清潔貨場衛(wèi)生，貨品陳列歸位

　　◆定時跟進銷售結果并將結果及時告知同事

　　◆不斷跟進賣場上同事的服務表現(xiàn)，及時做調整

　　5、溝通：及時和同事們溝通，適當?shù)挠螒蚩稍黾油�事的精�?/p>

　　6、翻閱客戶檔案表，查閱有生日的顧客，給予電話聯(lián)系。

　　（三）疊班交接：

　　1、帳數(shù)檢查及核對

　　2、與晚班同事分享昨日業(yè)績及早班營業(yè)狀況

　　3、與晚班同事交接早班未完事務（貨品維修、退損及訂貨處理，立交接本）

　　4、與晚班交接早班人員狀況（換班、加班、請假、遲到狀況做好考勤）

　　5、組別交接（服務組、陳列組、貨品組）

　　6、早班下班

　　（四）晚班看場重復第二大點

　　1、晚班開B：資料除和上午一樣外再多分享早班同事做得好的方面問題帶出晚班的目標和工作安排。

　　2、巡視全場的貨架，了解庫存，了解銷售狀況，是否需要緊急補貨。

　　3、了解當天商品調價及促銷活動，新品、特賣品及標志的放置。

　　4、旺場時提醒同事加快速度要以一迎四的風格作戰(zhàn)同時注意貨品安全。

　　5、旺場時切不可做一些對生意有影響的事（如：清潔、轉場、聊天）。

　　6、協(xié)助顧客做好服務，注意賣場內顧客的行為，有禮貌的制止顧客的不良行為。

　　7、給每位同事訂目標（淡場時可增加同事對生意的緊張感）。

　　8、凡事以身作則留意及帶動同事的精神及服務，不斷給予同事意見和表揚

　　9、淡場時安排同事補貨，整理陳列物品，倉庫貨品歸位。

　　10、淡場時安排同事做好貨場的衛(wèi)生清潔工作，讓顧客有全新的感覺。

　　11、留意天黑開燈（廣告燈、門頭燈、照明燈、形象燈）。

　　（五）下班營業(yè)后的工作：

　　1、是否仍有顧客滯留，應繼續(xù)接待

　　2、安排同事做好關鋪后的清潔工作

　　3、按銷售或明天的推廣轉場

　　4、收銀帳結算，報表填寫整理，傳送數(shù)據

　　5、填寫交接班記錄

　　6、由負責人/店長開晚會，總結當天工作，簡短回顧，贊揚并鼓勵。

　　7、離開店鋪前重復檢查電源開關及門窗是否關好，賣場射燈、招牌燈、空調等設備是否關掉

　　8、做好關店安全工作

　　五、門店導購員工作流程：

　　（一）營業(yè)前的準備：

　　1、進店

　　導購員應于營業(yè)前15分鐘進店，不得遲到。

　　2、換裝

　　3、導購員簽到后應在5分鐘內換好制服，并做好個人儀表檢查工作。

　　4、參加早會

　　◆總結前一天的銷售業(yè)績及重要的信息反饋 ◆聽從店長分配當日的工作計劃和工作重點

　　◆了解公司的營銷政策和活動、推銷技巧及附加推銷技巧的交流 ◆檢查目標的進度，訂立對策，向目標邁進

　　5、開啟賣場電器設備，保證各種設備運行正常。

　　6、清潔

　　◆導購人員務必將所負責區(qū)域清掃干凈，注意持續(xù)產品展示的區(qū)域干凈整潔

　　◆清潔對象：收銀臺、貨架、貨柜、墻面、地板、產品、配件、包裝、裝飾物、櫥窗、模特等。

　　◆清潔整理要求：

　　A、所有貨架、展柜上無明顯落塵，干凈明亮；

　　B、所有設施、用具擺放有序、整齊；

　　C、產品陳列整齊有序，產品上無明顯灰塵；

　　D、墻面整潔，如有宣傳單頁、POP等要張貼整齊，地板干凈無異物；

　　E、天花板無異物，店內硬件設施無灰塵。

　　F、倉庫整潔，貨品無雜亂無章。

　　7、對銷售工作，如產品手冊、樣品、小票及各種文具、包裝材料進行準備。可制作預備項目一覽表，以防遺漏。

　　8、收銀員要準備好周轉金和零用金，個性是一元和五元的。

　　9、導購對隔夜后的商品都要進行復點，以明確職責。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時向店長匯報。

　　10、根據昨日市場和銷售狀況，對款式品種缺少的或是貨架出貨數(shù)量不足的商品要盡快補充出樣，做到庫有柜有。

　　11、在早上檢查貨柜同時，銷售前要對商品價格標簽進行逐個檢查，對于附帶價格標簽的商品，應檢查標簽有無脫落、模糊不清、移放錯位的狀況，確保標簽與商品的'貨號、品名、規(guī)格、單價完全相符。

　　（二）營業(yè)中的服務

　　◆忙碌時的待客方法：

　　當產品旺銷時，導購員也應照顧好每一位顧客。切不可因為當前

　　顧客的購物行為而忽略了下位顧客，或因為當前顧客的猶豫不決而怠慢于他。導購員應按先后順序接待顧客。可在接待當前顧客同時，招呼下位顧客。或給予他有關的商品信息（或促銷活動），請他稍等片刻，并感謝他的合作。

　　◆空閑時的工作：

　　暫時沒有顧客光臨時，導購員可進行一些日常工作，如清潔地板、展臺、整理貨架及補充貨品等。雖無顧客，仍應讓整個產品展示區(qū)表現(xiàn)出忙碌、活躍的氣氛。導購員切忌在無顧客時發(fā)呆、閑聊或看書、看報、發(fā)信息。

　　◆其他銷售中輔助工作：

　　1、展示太、商品陳列：導購員要經常更換展示臺上的商品，使展示臺始終持續(xù)最新或最暢銷的款式，讓展示臺成為一名無聲的導購員。商品陳列要有周密計劃，將暢銷的款式放在顯眼的貨架上，色彩由淺到深或單色到花色擺放，分系列、由小到大擺放。

　　2、及時清點及補貨：當客流較少時，要及時清點商品，當有缺貨的可能時要及時從倉庫中補充商品。如倉庫無貨時，應立刻申請調貨或補貨。（導購員上報店長或助店）

　　3、收貨：當有到貨時，導購員要協(xié)助店長收貨、拆包、驗收、記帳，及時反饋錯誤的數(shù)據，商品整理后及時陳列到貨架上。

　　4、配合：導購員之間既是分工又是合作的關系，當一名導購員接待顧客時，其他導購員在保證沒有妨礙自身工作時，對顧客的需要或同事需要的給予支援。

　　5、及時發(fā)現(xiàn)顧客各項消費問題及意見，耐心細致地為顧客解答不明白的問題。在力所能及的狀況下，盡量幫忙顧客。

　　（三）營業(yè)結束：

　　1、清潔工作由導購員共同分擔，各人將負責的部分清掃干凈（陳列柜、地板、收銀臺等）。

　　2、清點商品：對缺貨的商品要及時補充，并向店長匯報，以便及時補貨。

　　3、晚會是反省一天的銷售活動，作為明日銷售業(yè)績飛躍的跳板。

　　晚會資料：

　　向店長匯報當日成績。

　　對當天未能完成的銷售指標做分析并規(guī)劃。

　　對當日工作進行自我點評，導購員的工作表現(xiàn)相互評估及分析，提出改善推薦。

　　對未處理完的事宜均要留言告知次日當班的同事，提醒注意和協(xié)助處理。

　　4、進行安全檢查，關掉所有就應關掉的電器設備。

　　5、打卡、更衣、下班。

　　注：若還有消費者尚未離開，導購員應持續(xù)服務狀態(tài)。

業(yè)務管理制度 篇20

　　一、現(xiàn)場接待

　　客戶接待、熱線接聽制度

　　為了促進銷售員公平競爭,充分發(fā)揮人員的主觀能動性,將接待方式采用輪流接待制:

　　銷售第一人:接待來訪客戶并陪同客戶參觀、介紹項目相關情況,解答客戶所出的有關問題;

　　銷售第二人:做好接待客戶的準備工作;

　　其他人:回訪客戶或協(xié)助完成銷售工作

　　■接待客戶:

　　有客戶進門所有在銷售大廳的員工同時喊'歡迎參觀'。按順序排在第一位的置業(yè)顧問主動起身招呼(不得經催叫后再行接待,以免讓客戶久等而產生不良印象)上前問候:'您好,歡迎參觀。'然后簡單詢問客戶是否曾來參觀過,是否已有置業(yè)顧問接洽過,分以下幾種情況:

　　1)若客戶說與某位置業(yè)顧問有過聯(lián)系,則及時通知該置業(yè)顧問,由該置業(yè)顧問進行接待。

　　2)若客戶說沒有聯(lián)系過或以前聯(lián)系過但已忘記置業(yè)顧問姓名,且置業(yè)顧問沒有在接待客戶登記表中登記過,則該客戶應視為新客戶,帶至洽談區(qū)詳細介紹,并耐心詢問其購房意向,負責接待的置業(yè)顧問應設法問知客戶信息獲取渠道,并在客戶走后在客戶來訪單中填寫清楚。

　　3)如遇同行市調也視為新客戶(不填寫客戶來訪登記),熱情接待,絕不能看不是客戶就不理睬。

　　■接聽熱線:

　　銷售主管在接聽熱線時應首先致問候語,報項目名稱,并詢問客戶以前是否聯(lián)系過,然后將電話轉給其置業(yè)顧問(判別方法同接待客戶)。銷售主管每天還應將上門客戶總量(新客戶量)、熱線及市調量報告給營銷部經理,作為銷售方案及廣告宣傳方案調整的依據、指標。將熱線每天分發(fā)給置業(yè)顧問跟進。

　　(2)客戶接待、熱線接聽要求(見培訓資料)

　　二、認購定金

　　認購定金:定金為人民幣50000元/套。客戶在交納定金的時候簽署認購書,保留時間定為7日,若客戶在約定的時間內無法簽約付款,則該房號被銷控視為可銷售房號,由置業(yè)顧問重新銷售。在公司正式取得銷售證之前,定金可隨時退還客戶。但必須親自辦理或客戶簽署退房申請書。在取得銷售證之后,定金原則上不予退還。

　　誠意金:在產品促銷期(包括展會等)可收取誠意金20xx元/套。保留時間暫定為二日,且不得以任何理由作延期。若客戶在約定時間內無法補足認購定金,則公司有權將其認購的單元進行重新銷售,誠意金視情況是否給予退還。

　　三、簽約

　　客戶在與公司簽訂合同時必須付足首付款,若客戶簽約時付款不足,必須由置業(yè)顧問向銷售經理申請,批準后方可簽約,且不得記入個人、總體業(yè)績統(tǒng)計,直至客戶補足之后方可計算業(yè)績。

　　客戶購房合同的簽署由置業(yè)顧問陪同客戶到簽約會計處簽署,首先由置業(yè)顧問與客戶簽定合同確認單(約定單價、總價、單元號、付款方式、交房費用等),交由銷售經理核對,由銷售經理簽字。再到財務處按確認單簽定合同。

　　四、合同履行(催款、催交文件)

　　置業(yè)顧問需協(xié)助公司財務部、財務、銷售文員催促客戶交納房款,交齊購房所需證件及辦理按揭手續(xù)的文件,以便盡快完成公司的銷售回款任務。

　　五、業(yè)務制度

　　1、客戶接待制度

　　置業(yè)顧問須團結互助,不得爭搶客戶,發(fā)揚'同心同力,勇于奉獻'的精神,熱情誠墾,耐心細致地完成客戶的接待和跟蹤服務。

　　1)實行'首問負責制',輪流接待客戶(包括電話咨詢),每天由銷售主管統(tǒng)一安排順序接待客戶,置業(yè)顧問早到或晚走接待的客戶不計入輪流順序(值班時間接待客戶不計入輪流順序)。

　　2)在本該甲置業(yè)顧問接待時,甲置業(yè)顧問因去洗手間,吃飯等原因不在接待區(qū)域,甲置業(yè)顧問則視為自動放棄該次接待,總的接待順序不變。

　　3)和置業(yè)顧問有聯(lián)系的客戶再次上銷售接待中心或電話咨詢,而該置業(yè)顧問不在,其他置業(yè)顧問(以倒數(shù)第一接待的人員排序)有義務幫助接待并做好相關紀錄轉告該置業(yè)顧問,此次接待不計為輪流序列。

　　4)由置業(yè)顧問電話聯(lián)系而來的客戶、老客戶引薦的新客戶到售樓處主動找某位置業(yè)顧問,此置業(yè)顧問在現(xiàn)場,此次接待不計為輪流序列。此置業(yè)顧問不在現(xiàn)場,其他置業(yè)顧問按第3條款幫忙接待。如果不主動找某位置業(yè)顧問,按新客戶正常接待。

　　5)公司及業(yè)務單位相關人員推薦過來的客戶,通過填寫內部客戶登記表后交給營銷部,由銷售主管備案,由銷售經理或銷售主管統(tǒng)一分配給置業(yè)顧問接待、跟蹤;成交后將給推薦人員一定比例的獎勵。(具體執(zhí)行方案見傭金制度)

　　2、客戶登記制度

　　置業(yè)顧問需認真填好客戶來電、來訪登記表,(內容以客戶詳細姓名,電話號碼、來訪媒體、需求面積、接待置業(yè)人員等)。由銷售主管每天負責檢查、核對錄入情況并及時報銷售文員備案。以便作為日后評判業(yè)績歸屬的依據,為公司積累客戶資料。

　　注意:客戶確認中時間以電腦錄入時間為準。如置業(yè)顧問未進行客戶登記,發(fā)生與其他置業(yè)顧問撞單事件,責任自負,其業(yè)績和傭金歸屬由案場經理酌情分配。

　　3、工作日記制度

　　①置業(yè)顧問必須將客戶資料填寫在工作日記上,記錄必須認真、明確。工作日記的內容包括:接電來訪記錄、客戶追蹤記錄、客戶信息反饋、置業(yè)顧問在工作中遇到的問題等(應及時記錄客戶一些明顯特征、所推薦的樓宇情況、客戶的問題和要求)。

　　②每跟蹤一次客戶,記錄要全面、詳細,如年月日,客戶反饋的意見必須記錄在工作日記上,并要及時歸納,整理,個人不能解決的,交銷售主管協(xié)助解決處理;

　　③工作日記是用來記錄置業(yè)顧問一天工作情況,也是銷售經理用來衡量各置業(yè)顧問的工作態(tài)度及工作效率的標準,還可以幫助領導找出置業(yè)顧問業(yè)績不佳的原因。在發(fā)現(xiàn)與其他置業(yè)顧問撞單時,銷售經理可根據工作日記判別客戶的歸屬。故要求每個置業(yè)顧問在每天工作結束前做完工作日記交給銷售主管。

　　4、周報、月報統(tǒng)計制度

　　置業(yè)顧問應在每周五下班前1小時將本周工作情況進行小結,填定工作周報表,交銷售主管檢查,并及時報銷售經理。工作周報表包括接待統(tǒng)計、業(yè)績統(tǒng)計兩部分。月報于每月28日交置銷售經理檢查、匯總,并及時營銷部經理。

　　5、成交登記制度

　　內部認購期:置業(yè)顧問在客戶簽認購書并付足50000元/套認購定金后,將認購書(即定單)交由銷售主管簽字確認后由銷售經理登記計算傭金。在客戶簽署正式購房合同付清首付款后,將合同確認單交銷售經理登記備案。每月底將本月簽約客戶登記表匯總,經銷售經理、財務部相關人員確認待客戶按揭款到賬后,由財務部發(fā)放相應部分傭金。

　　正式銷售期:在客戶簽署購房合同交齊首付款后,由置業(yè)顧問填寫成交確認單交銷售主管登記,每月底由銷售主管匯總交由銷售經理、營銷部經理,由財務部核算傭金。

　　成交確認單應于客戶簽約當天上繳。如因遲交未交確認單而未發(fā)放傭金者,責任自負。

　　6、客戶的認購及銷控管理制度

　　①客戶的認購原則上以簽訂購房預定書并交付定金為準,樓盤的銷售由案場經理、銷售主管統(tǒng)一掌握,客戶一旦要認購落定,必須核對好單元、房價及付款方式并由經理、主管確認后交業(yè)務人員辦理。

　　②客戶一旦確認并簽訂預定書,嚴格按照預定書上制定的條款執(zhí)行,如須保留或下小定,需經經理、主管簽字同意后方可保留,原則上小定不予返還。故置業(yè)顧問在洽談過程中應給予客戶充分考慮。

　　③客戶在認購過程中置業(yè)顧問不得私自向客戶承諾、暗示價格上的折扣或超出銷售解釋范圍以外的內容,一經發(fā)現(xiàn)將作嚴肅處理。(扣除傭金直至開除)

　　7、例會、培訓及考核制度

　　(1)例會

　　銷售中心每周一固定為例會日,由銷售經理向全體人員傳遞公司的最新決議及思想,同時置業(yè)顧問可將在銷售過程中出現(xiàn)的一些情況,需要哪些部門給予配合向銷售經理反映,由銷售經理整理集中處理。置業(yè)顧問必須按時出席例會,不得缺勤。如遇特殊情況,須經銷售經理批準方可缺席。

　　(2)培訓

　　培訓是聯(lián)絡工作人員感情,提高工作效益的有效途徑,所有業(yè)務人員須認真對待并嚴格考勤,違反此規(guī)定按出勤制度同樣處罰。

　　a.培訓包括每天早上的簡短例會,以及視工作需要舉行的不定期討論。

　　b.培訓時,全體人員須積極配合,努力提高自己對業(yè)務基礎知識的認識和業(yè)務技巧的掌握程度。

　　c.除了開盤前公司組織封閉式統(tǒng)一訓練外,應針對每個銷售階段及項目進展情況隨時依據需要對置業(yè)顧問進行臨時短期培訓,使得公司對產品、市場的一些想法及理念能及時傳達給每一位置業(yè)顧問,以便傳遞給客戶。

　　d.考核制度:營銷部經理可隨時考核置業(yè)顧問的業(yè)務知識、銷售技能。對于不符合要求的置業(yè)顧問有權停止其接待客戶,待再次考核合格后方可上崗。

　　8、客戶合同更名原則

　　為了杜絕人為的炒作行為,原則上不允許客戶簽完合同之后更名。只有客戶的直系親屬(夫妻、子女、父母)才可更名。更名時必須出示與新業(yè)主的關系證明(戶口本、結婚證),填寫客戶更名申請表,按照公司規(guī)定辦理手續(xù)。

　　9、輪休與輪值制度

　　公司實行銷售員工輪流休息制度和輪流值班制度,包括中午(11:3013:00)和晚上(18:0021:00)值班,具體由銷售主管按實際情況在每月初制定詳盡的值班表,全體人員須遵照執(zhí)行。

　　1)輪值期間不按規(guī)定操作或馬虎應付,發(fā)現(xiàn)一次罰款20元,無故缺席或早退則視為曠工處理。

　　2)值班互換須征得銷售主管同意,否則一次罰款20元。

　　3)應保持不少于2人同時值班。

　　4)展銷會期間,展場與現(xiàn)場人員調配以輪流制,必須服從安排。

　　六、業(yè)績歸屬

　　置業(yè)顧問錄入的客戶確認及工作日報表為判定業(yè)績歸屬的重要依據

　　1、嚴禁置業(yè)顧問協(xié)助客戶炒房,不得做私單,違者案場經理有權報經分管領導批準予以辭退,未提傭金不予發(fā)放。

　　2、置業(yè)顧問跟蹤客戶兩個月內視為有效,超過兩個月未跟蹤則視為無效客戶,如兩個月以上該客戶主動找該置業(yè)顧問仍視為該置業(yè)顧問之客戶。以首先留下客戶姓名及聯(lián)系電話,并符合連續(xù)跟蹤期規(guī)定的銷售人員為準,只有姓名無聯(lián)系電話者非有效客戶;

　　3、凡同屬一家人或同一公司,當購買同一套單位均視為同一客戶,為最先留下客戶姓名及聯(lián)系電話的置業(yè)顧問的為有效客戶;如家庭或同一公司分兩路,留電話不同而由其中一名置業(yè)顧問促成成交的,在另一置業(yè)顧問一周內發(fā)現(xiàn)并有登記證明,該客戶應屬于這兩位置業(yè)顧問,提成按5:5分成。

　　4、客戶指名的置業(yè)顧問,若無其它同事在此之前留下姓名及聯(lián)系電話為指名置業(yè)顧問有效客戶。

　　5、搶單撞單處理:

　　1)搶單指置業(yè)顧問明知客戶與其它置業(yè)顧問接觸過,仍不擇手段將此客戶據為已有。若發(fā)生此類事項,搶單置業(yè)顧問予以辭退,該客戶的業(yè)績傭金歸屬原置業(yè)顧問,扣發(fā)搶單置業(yè)顧問其它未提傭金。

　　2)撞單指在不知情的情況下多名置業(yè)顧問與同一客戶聯(lián)系,若發(fā)生此類事項,按下列方式處理:

　　a.客戶未簽約,在有效期內歸屬首次留下有效聯(lián)系方式的置業(yè)顧問;客戶簽約后一周內,業(yè)績歸簽約置業(yè)顧問,傭金平分;

　　b.超過客戶有效期后的撞單視為非撞單,客戶成交業(yè)績傭金均歸簽約置業(yè)顧問;

　　c.看房客戶替真正購房客戶咨詢情況時,而本人又無法與其聯(lián)系的,接待置業(yè)顧問應在銷售經理處登記。如發(fā)生撞單時,業(yè)績傭金雙方平分,如未登記的原置業(yè)顧問不分享業(yè)績傭金;

　　d.如發(fā)現(xiàn)上述情況以外的撞單情況,雙方可私下協(xié)商,如協(xié)商不成則報銷售經理解決。

　　七、折扣管理

　　1.銷售經理:視定價方案和銷售階段而定,以公司發(fā)文為準。

　　2.置業(yè)顧問:無折扣權限

　　3.除銷售統(tǒng)一的策略,原則上不打折。

　　4.其他公司關系客戶如須要求更低價格,現(xiàn)場須公司相關領導的批條方可簽約,原則上成交價格不可低于《銷售價格表之底價》。

　　八、銷售傭金管理

　　為了有效地促進銷售,按市場慣例,采用'底薪+傭金'的薪酬體系,即按樓盤銷售額的百分比計提團隊和個人傭金。(詳細見傭金制度):

　　1、提成的計算:見傭金制度

　　2、發(fā)放方法

　　銷售獎金額=銷售額x提成比率應交所得稅

　　(銷售額:在單位時間業(yè)務當事人或管理人發(fā)生的成交業(yè)務銷售回款額)

　　3、銷售獎金:按銷售回款額計發(fā)

　　4、提成的發(fā)放時間:每月5日發(fā)放上月提成;

　　5、特別獎勵:為公司提出合理化建議,致使成本下降、售價上升、品牌提升,由部門向公司申報公司獎勵。(其它詳見傭金制度)

　　九、合同管理辦法

　　1、營銷部牽頭,經公司相關部門審核,確定示范合同。

　　2、價格在審定權限范圍內,且合同無變動,營銷部可直接辦理手續(xù)。

　　3、示范合同基本條款如有變動,需報總經理及相關部門審批后,方可辦理。

業(yè)務管理制度 篇21

　　第一章 總 則

　　第一條 為實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標，規(guī)劃集團資源配置，明確集團經營責任，強化集團業(yè)績管理，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于集團總部及各分公司。

　　第三條 實行統(tǒng)一的預算表格和預算方法，各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經理處審批和備案。

　　第四條 總部財務部負責預算日常事務，組織實施各項預算工作。

　　第二章 年度預算管理

　　第五條 所有涉及集團經營活動、資金支出的事項均應納入年度預算內容。預算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

　　第六條 年度預算是集團開展業(yè)務經營活動的依據，是年度業(yè)績考核的重要組成部分。

　　第七條 年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額，但不是其實際執(zhí)行依據。實際執(zhí)行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。

　　第八條 年度預算編制與審批程序：

　　1、總部財務部于每年第四季度提議召開年度預算啟動會議，以明確年度預算相關事項。

　　2、各預算編制主體應在規(guī)定時間內編制預算，并提交給相應的審核環(huán)節(jié)。

　　3、各審核環(huán)節(jié)審核調整各預算，并與預算編制主體溝通、協(xié)調。

　　4、總部財務部審核調整所有預算，匯總整理年度預算草案，提交總經辦審批，經總經辦審核批準后成為集團年度預算案。

　　第九條 預算準備是指集團在確定年度預算時，為防止由于不確定因素或無法預見因素導致整體業(yè)績無法實現(xiàn)，而作的準備項目。如需動用預算準備，需經總經辦批準。

　　第十條 如因經營環(huán)境發(fā)生變化須調整年度預算，需經總經辦批準。

　　第三章 月度預算管理

　　第十一條 月度預算是為確保年度預算的實現(xiàn)，并結合當月實際情況而編制的動態(tài)預算。月度預算管理事項由總部財務部根據公司經營管理需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：

　　損益預算、現(xiàn)金流量預算、整車采購預算、配件采購預算、精品采購預算、資本支出預算、廣告市場預算、辦公用品和低值易耗品采購預算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事項及特殊事項預算。損益預算、商品采購支出預算和廣告市場預算等屬于常規(guī)性預算，由總部財務部設定統(tǒng)一預算格式和內容;特殊事項預算是指重大事項或非常規(guī)事項預算，由預算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。

　　第十二條 各部門在預算申報時，應對重大事項或特殊事項做出合理解釋說明。資本支出、廣告市場和特殊事項的預算應分項目實行明細預算。由于預算信息提供不全導致預算審核不能通過，及因此對業(yè)務產生影響或造成損失，由該預算申報責任人自行承擔。

　　第十三條 月度預算流程：部門申報→歸控部門審核→財務審核→月度預算會議審定→預算審批反饋。

　　1、各部門應于20日下班前將預算提交給歸控部門。如果20日為節(jié)假日，則部門應于節(jié)假日前將預算提交給歸控部門。

　　2、歸控部門應在2個工作日，即22日下班前將審核后預算提交給財務部。

　　3、財務審核應在2個工作日，即24日下班前完成。

　　4、月度預算會議應在月底或月初召開，以保證月度預算及時下發(fā)并執(zhí)行。

　　5、總部財務部應在預算最終審批后1日內將預算審批結果反饋給各部門。

　　后一審核環(huán)節(jié)有權增刪、修改前面環(huán)節(jié)提交的預算，但應與前一環(huán)節(jié)先行溝通。如果溝通無法達成一致意見，則由后一環(huán)節(jié)將雙方意見共同提交給下一環(huán)節(jié)裁決。

　　歸控部門由總部財務部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專業(yè)參考意見的部門。各部門應將主管領導審核后的預算，依據不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設置如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品——行政人事部，培訓、招聘事項——行政人事部，廣告市場——市場部。

　　第十四條 各環(huán)節(jié)的總監(jiān)或部門經理是該環(huán)節(jié)的預算責任人。各環(huán)節(jié)預算必須經預算責任人認可后方可進入下一環(huán)節(jié)。預算責任人如需授權他人代行其預算責任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財務部，但其授權并不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。

　　第十五條 預算責任人應指定1人作為本環(huán)節(jié)的預算管理專員，并報財務部備案。預算管理專員負責本環(huán)節(jié)日常預算事務，包括預算資料收集、預算時間控制、預算溝通協(xié)調、預算執(zhí)行分析、預算結果反饋等等。

　　第十六條 如有特殊情況導致某一環(huán)節(jié)不能按時提交或審核預算，必須由該環(huán)節(jié)預算責任人或其指定的預算管理專員在該環(huán)節(jié)截止日前向下一環(huán)節(jié)預算管理專員和財務部以書面形式或郵件形式提出申請，并由財務書面確認或郵件確認后，方可延遲。

　　如果財務部確認可以延遲，則由財務部重新確認預算流程時間，并通知所有環(huán)節(jié)預算責任人。通常按原定時間順序后延。

　　第十七條 各環(huán)節(jié)應嚴格遵循預算流程時間，按時提交或審核預算。未經許可而未按規(guī)定時間進行申報或審核，后續(xù)環(huán)節(jié)有權拒絕受理。如因此而對業(yè)務產生影響或造成損失，由該預算責任人自行承擔。并由該預算責任人承擔預算管理責任。

　　第十八條 各環(huán)節(jié)在審核預算時，如果認為前面環(huán)節(jié)的編制或審核存在重大失誤，應報總部財務部備案。總部財務部確定后，應追究其預算管理責任。

　　第十九條 月度預算會議由財務部定期提議召開，通常在每月(財務結帳月)月底或月初，參加人員包括總經辦及總經辦指定其他人員(各部門負責人)，會議內容包括本月預算審批、上月預算分析、預算違規(guī)通報等等。總部財務部應于會議前將會議內容通過郵件或書面形式發(fā)給所有參會人員，如有參會人員因特殊情況不能參加，應于會議召開前將審核意見以郵件或書面方式發(fā)給總部財務部，由總部財務部提交會議討論。各分公司應參照總部規(guī)定，形成月度預算會議制度，由財務部門定期召集分公司負責人和各業(yè)務部門經理(主管)，一起召開預算審核會議和預算執(zhí)行分析會議。

　　第四章 預算外事項

　　第二十條 預算外事項指在月度預算時無法預見的重大事項。對于月度預算無法預見的重大事項，如因業(yè)務需要必須執(zhí)行，且時間緊急無法納入下月預算時，可通過預算外申請進行審批。

　　第二十一條 預算外事項申請流程：參照第十二條和第十三條月度預算流程的規(guī)定。但預算外事項的申請人需自行跟蹤“財務審核”前各審核環(huán)節(jié)，以保證預算能得到及時批準。

　　第二十二條 預算外事項申請時，除參照月度預算要求應提供詳細說明外，還必須提供月度預算無法預見的證明，及不能延遲至下月預算的理由。如未提供此類說明，審核環(huán)節(jié)有權拒絕受理。如果因此而對業(yè)務產生影響或造成損失，由該預算申請責任人自行承擔。

　　第二十三條 各審核環(huán)節(jié)在審核預算外事項過程中，如果認為該事項不屬于預算外事項的審批范疇，有權拒絕受理。

　　第二十四條 各預算審核環(huán)節(jié)須在受理預算外事項一個工作日內將審核意見答復預算外事項申請人并提交給下一審核環(huán)節(jié)，財務部須在預算外事項最后批準后的一個工作日內將審批結果書面通知預算申請人和相關部門。

　　第五章 預算執(zhí)行管理

　　第二十五條 預算執(zhí)行基本原則：先預算，后執(zhí)行。所有應納入月度預算管理的事項必須經月度預算或預算外事項審批后方可執(zhí)行。

　　第二十六條 預算支出執(zhí)行控制有兩種方式：分項目控制和總額控制。

　　分項目控制是指預算執(zhí)行時應按預算明細項目進行控制，且明細項目執(zhí)行金額必須控制在該項目預算金額以內。分項目控制適用于資本支出、廣告市場和特殊事項預算。

　　總額控制是指預算執(zhí)行時按預算費用項目進行總額控制，實際執(zhí)行總額應控制在預算總額以內。總額控制適用于損益預算中不涉及廣告市場和特殊事項的其他支出項目，如差旅費、招待費等。

　　第二十七條 申請人在申請執(zhí)行已獲預算批準的事項時，應明確注明預算批準時間，如××月度預算，或預算外事項批復。

　　第二十八條 行政部或其他相關部門須與財務部密切配合，對未經預算審批或執(zhí)行金額超出預算金額的.事項，行政部應拒絕采購，財務部應拒絕付款，否則應承擔相應的管理和經濟處罰責任。

　　第二十九條 如屬特別緊急情況無法先進行預算審批的可得到公司授權規(guī)定的最終審批人郵件同意后先執(zhí)行，但須在一周內補齊預算審批手續(xù)。

　　第三十條 未預算先執(zhí)行或緊急情況得到批準執(zhí)行之日起一周內未補完預算手續(xù)的，應作為重大違規(guī)事項，由總部財務部追究其預算管理和經濟處罰責任。

　　第六章 預算管理責任與處罰

　　第三十一條 預算管理責任是指預算責任人在預算管理過程中未嚴格執(zhí)行本制度而應承擔的責任，包括預算日常管理責任和預算執(zhí)行控制責任。

　　第三十二條 預算日常管理責任是指預算責任人在預算編制、審批、執(zhí)行過程中未按本制度執(zhí)行而產生的所有責任，包括：

　　1、預算時間方面的責任：未按時編制或審核預算;

　　2、預算內容方面的責任：未保持客觀謹慎態(tài)度編制或審核預算;

　　3、預算流程方面的責任：未經預算審批而先行執(zhí)行。

　　第三十三條 預算執(zhí)行控制責任是指預算責任人未完成預算指標，或未按審批后預算執(zhí)行控制而應承擔的責任。

　　第三十四條 總部財務部應視情節(jié)輕重對預算責任人進行不同處罰，經月度預算會議通過后生效。預算處罰包括：

　　1、違規(guī)函告：指財務部對情節(jié)較輕的預算違規(guī)行為相關責任人或部門出具的書面函告。函告事項包括：未按時編制或審核預算;未保持客觀謹慎態(tài)度編制或審核預算;其他事項。同一責任人在年度內受到三次函告則應進行經濟處罰。

　　2、經濟處罰：針對情節(jié)較重、或導致公司損失、或造成惡劣影響的預算違規(guī)行為進行的經濟處罰。經濟處罰按所涉及事項金額的1%-100%范圍內進行扣款處罰，如果不涉及金額的，則按次處以500-1000元的扣款處罰。經濟處罰事項包括：未預算先支出、未保持客觀謹慎態(tài)度編制或審核預算且造成公司損失、超預算開支、其他造成公司損失的事項。

　　3、其他處罰：對于情節(jié)特別嚴重、不適用于違規(guī)函告或經濟處罰的預算違規(guī)行為，應進行其他更嚴厲的行政處罰，如降薪、降職、免職等行政處罰，其他處罰可與經濟處罰一并進行。

　　第七章 附則

　　本制度由總部財務部負責解釋、修訂，自發(fā)布之日起開始實施，如有與以前相關規(guī)定或制度有沖突的以本規(guī)定為準。

業(yè)務管理制度 篇22

　　第一條為了強化全校預算管理，有效地發(fā)揮學校的預算分配和監(jiān)督職能，科學配置辦學資源，保障和促進教學、后勤等各項事業(yè)的發(fā)展，根據《中小學財務制度》、《中華人民共和國預算法》，結合校園實際，制定本制度。

　　第二條預算是指學校根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃（公歷年），由收入預算和支出預算構成，反映學校教育教學工作規(guī)模和方向，是財務工作的基本依據。

　　第三條預算編制小組是預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與學校預算編制活動。

　　第四條校務會是預算管理的決策機構。主要職責是貫徹執(zhí)行國家有關預算的法律、法規(guī)，審定預算和決算報告。

　　第五條總務處是預算管理的職能部門，在充分調研和征求各部門的意見后，負責擬訂校園預算草案，按有關制度對校園各項經費支出進行全過程監(jiān)督與預算控制，定期向上級主管部門和校領導報告預算執(zhí)行狀況。

　　第六條學校預算以國家有關方針、政策和規(guī)章制度為依據，圍繞學校年度的教育教學計劃和發(fā)展規(guī)劃，本著量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。

　　第七條各部門是預算管理執(zhí)行機構，按職能提出預算需求，并根據批準的預算指標，具體負責預算的管理與執(zhí)行。

　　第八條做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執(zhí)行狀況，透過實際狀況與預算的比較，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎；分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需狀況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　第九條預算編制的方法。預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執(zhí)行狀況為基礎，根據預算年度維持學校正常運轉和發(fā)展的基本需求，思考預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數(shù)額。預算編制要遵循穩(wěn)健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據國家規(guī)定的支出標準和實際人數(shù)核定，其中公用經費以維持學校日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業(yè)發(fā)展為目標，根據剩余財力，按“輕重緩急”原則安排。根據政府采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項目，都要編制政府采購預算。

　　第十條預算一經批復下達，各部門務必嚴格按照批準的支出預算項目和科目執(zhí)行，不得隨意變更或調整。

　　第十一條預算草案經校務會審定后，按上級主管部門規(guī)定的程序上報審批。

　　第十二條決算是反映學校必須時期預算執(zhí)行結果、財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數(shù)字和往來款項，做好決算數(shù)字的對賬工作，按上級主管部門的統(tǒng)一要求，編制學校年度決算。決算數(shù)字要真實可靠、資料全面準確，并編制年度財務決算報告，對全年預算執(zhí)行狀況進行全面總結與分析。

　　第十三條預算執(zhí)行過程中，出現(xiàn)國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到預算執(zhí)行，確實需要調整的，須經校務會審定后，由學校按規(guī)定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批準后才能執(zhí)行。

　　第十四條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

業(yè)務管理制度 篇23

　　第一條：辦公用品的采購

　　1、本制度規(guī)定的辦公用品是指達不到固定資產標準的低值易耗品，包括耗材及軟件、辦公文具、衛(wèi)生用具、照明用具等。購買單位價格在100元以下的低值易耗品，各部門負責人填寫申購表交黨政辦安排購買；購買單位價格在100元以上200元以內的，但不需進入縣政府采購辦公室采購的物品，各部門事前填寫申購表，經分管領導批準后交黨政辦安排專人購買；單位價格在200元以上的須經鄉(xiāng)主要領導審批以后，交辦公室統(tǒng)一采購。

　　2、對屬于政府采購范圍的物品，由鄉(xiāng)各部門填寫申購單，經鄉(xiāng)主要領導批準后交黨政辦公室，財政所按照有關規(guī)定到縣政府采購中心辦理采購手續(xù)，由黨政辦公室統(tǒng)一領回發(fā)放。

　　3、一般性采購和不需在政府采購中心完成的采購，由黨政辦公室負責采購、管理、發(fā)放。急用現(xiàn)買零散性采購實行雙人采購制度。任何部門和個人均不得私自采購。

　　4、采購人員須盡職盡責，本著厲行節(jié)約的原則，認真做好市場調查，充分掌握所需購物品的性能、價格等情況，力求貨比三家，購得質優(yōu)價廉商品。

　　5、不屬政府采購范圍的物品的采購程序：需用部門提出申請→相關領導審批→黨政辦采購、發(fā)放→采購人在發(fā)票上經手簽字→相關領導審核→鄉(xiāng)主要領導審核→財政所核銷。

　　第二條：辦公用品的領取

　　1、物品領用實行一次一領、專領專用原則。

　　2、領取人在領用辦公用品時須在《辦公用品領取登記單》上寫明日期、物品名稱及規(guī)格、數(shù)量、用途等內容并簽字。單位價格在100以內的由各部門負責人簽字；單位價格在100元—200元的由分管領導簽字；單位價格在200元以上的須鄉(xiāng)主要領導簽字。

　　3、大件物品領取后應列入固定資產管理序列，部門應明確使用管理責任人。

　　4、除黨政辦指定的專人采購外，其他工作人員一律不得在外單獨購買辦公用品或在指定采購點處簽單。

　　第三條：辦公用品的使用

　　1、辦公用品應為辦公所用，不得據為已有，挪作私用。

　　2、要愛護辦公設備和相關物品，不得隨意丟棄廢置，嚴格執(zhí)行注銷制度。要認真遵守操作規(guī)程，最大限度延長物品使用年限。

　　3、文件材料的印制要有科學性和計劃性，印制前要認真做好校對、檢查等工作，避免不必要的浪費。

　　4、高檔耐用辦公用品在使用中出現(xiàn)故障時，由原采購人員負責聯(lián)系退換、維修事宜；因使用不當，人為造成設備損壞的，直接責任人應負賠償責任。

業(yè)務管理制度 篇24

　　1.幼兒園檔案資料實行分層收集、分類整理，檔案室集中管理制度。

　　2.各部門主管領導負責本部門的檔案資料收集、分類、整理，學期末移交檔案室，由檔案員統(tǒng)一歸類、整理、裝訂，檔案室保存。

　　3.園長負責人事檔案、全園性保教資料;業(yè)務副園長負責教職工隊伍建設檔案;保教主任負責教師業(yè)務檔案、教科研工作資料;班長負責各班保教活動資料;總務主任、保健醫(yī)、會計等分別負責相關部門檔案資料。

　　4.檔案員學期末負責全園檔案的移交登記工作，按時歸類、整理、裝訂文字檔案，及時存儲、編輯園內各類電子檔案，并裝柜妥善管理。

　　5.凡借閱檔案者，須經主管領導批準，并嚴格遵守檔案借閱制度，認真履行借閱手續(xù)，檔案員要嚴格把好保密關，管理各種檔案資料。

業(yè)務管理制度 篇25

　　局機關的預算業(yè)務應當堅持程序規(guī)范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數(shù)據準確的原則，進行預算的編制與內部審批、分解下達、預算執(zhí)行、年度決算與績效評價。

　　一、組織架構

　　成立由局長為組長、局分管領導為副組長、各科室負責人及財務人員為成員的預算工作領導小組(以下簡稱“領導小組”)，負責預算業(yè)務全面工作。

　　局辦公室負責預算業(yè)務編制、實施管理工作。

　　二、預算編制管理

　　局辦公室接收市財政部門下發(fā)的相關文件及數(shù)據后，根據年度防震減災工作目標，參考上一年預算執(zhí)行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規(guī)定程序報預算工作領導小組，開始預算編報工作。具體流程如下：

　　(一)預算編制

　　1、領導小組會議部署預算編制工作，局長對總體預算進行部署。

　　2、分管領導牽頭各科室對各自業(yè)務進行預算編報，提出下年度將開展的項目、內容;要召開的會議、培訓等。

　　3、辦公室分類匯總后報領導小組審批。

　　4、財政部門審批后下達預算控制數(shù)。

　　(二)預算審批

　　1、召開領導小組會議，分解細化財政部門下達的預算控制數(shù)，討論對財政下達的項目預算控制數(shù)是否存在異議。

　　2、業(yè)務科室按會議決定進行預算調整。

　　3、辦公室分類匯總后提出單位預算建議數(shù)。

　　4、財政部門審批，確定最后的.預算控制數(shù)。

　　5、辦公室向各科室下達最后的預算控制數(shù)，各科室執(zhí)行預算。

　　財政部門下達預算后辦公室要及時進行預算公開。

　　三、預算執(zhí)行管理

　　硬化預算約束，支出必須以經批準的預算為依據。減少和規(guī)范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關程序和規(guī)定辦理。具體流程如下：

　　(一)額度匹配流程

　　1、各科室根據批復預算，編制本科室季度資金使用計劃，經分管領導審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報辦公室。

　　3、辦公室匯總形成季度資金使用計劃。

　　4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領導小組會議通過下一季度資金使用計劃。

　　5、辦公室進行國庫申報。

　　6、財政部門審批后國庫指標發(fā)布。

　　7、辦公室額度分配及發(fā)布。

　　8、各科室執(zhí)行預算。

　　(二)預算調整流程

　　1、各科室提出預算調整申請。

　　2、分管領導審核。

　　3、辦公室審核。

　　4、領導小組審批(不需要財政審批)或財政審批

　　5、辦公室調整預算。

　　6、執(zhí)行預算

　　四、年度決算與績效評價

　　年終預算執(zhí)行完畢后辦公室要真實、完整、準確、及時的組織編制單位決算報表與績效評價工作，報領導小組審核后及時進行決算公開。

　　2、學校預算業(yè)務管理制度

　　為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育、文化教育、技能教育接受良好的教育，已成為人們生存發(fā)展的第一需要和終身受益的財富，甚至決定一生的命運。結合學校實際，特制定本制度。

　　1、學校預算實行“統(tǒng)一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。

　　2、財務預算是根據學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發(fā)展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

　　3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　4、學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數(shù)據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重數(shù)據差錯，要追究其責任。

　　5、預算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除上級撥款的不確定因素，不將上年非經常性的撥款作為預算年度的收入依據。在編制財政補助收入時應根據有關政策法規(guī)、人員工資標準及榆陽區(qū)公用經費定額標準編列。

　　6、預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。

　　7、支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。

　　8、編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個部分；人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數(shù)等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。

　　9、項目支出的預算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教育局財務股。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重項目審核制度和績效考評制度。

　　10、各部門應在每年12月10日前向財務部門報送本部門下年度預算草案。財務部門根據學校下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案，并于12月底以前將預算方案報學校校務會議討論，經校務會審定、校長批準后執(zhí)行。

　　11、學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執(zhí)行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。

　　12、凡是未報預算或未經批準執(zhí)行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執(zhí)行。

　　3、學校預算業(yè)務管理制度

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范我校預算管理行為，充分發(fā)揮預算分配和監(jiān)督職能，強化預算管理的嚴肅性和預算執(zhí)行的約束力，科學配置辦學資源，提高預算資金的使用效益，保障和促進我校教學、科研等各項事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《高等學校財務制度》，結合我校實際，特制定本辦法。

　　第二條學校預算管理堅持“統(tǒng)一領導、分級管理、責權結合、收支平衡”的總原則。

　　第三條學校預算管理的主要任務是：完善預算管理體制和運行機制；積極籌措資金增加收入；科學合理地安排學校年度預算；監(jiān)督預算的執(zhí)行；建立健全預算管理辦法和制度等。

　　第二章預算管理體制

　　第四條學校預算由黨常會研究決定。其對預算管理的主要職責是：

　　（一）貫徹執(zhí)行國家有關預算的法律法規(guī)、方針政策；

　　（二）審查、批準學校關于預算管理的規(guī)章制度；學校預算業(yè)務管理制度相關制度

　　（三）確定學校預算編制的原則和要求；

　　（四）審議、批準學校預算建議草案；

　　（五）監(jiān)督預算執(zhí)行，審議、批準預算執(zhí)行中的調整方案；

　　（六）審查、批準學校的決算報告。

　　第五條計財處作為學校預算的專職管理部門，具體負責預算的編制、執(zhí)行、調整和監(jiān)督工作等，其主要職責為：

　　（一）收集資料，分析往年預算執(zhí)行情況，對學校各單位提出的明細預算建議案進行審核，并匯總編制預算草案；

　　（二）按照上級主管部門的要求及時準確地編報學校預算建議草案；

　　（三）根據上級主管部門的預算批復意見，編制校內預算，并按事權和財權相統(tǒng)一的原則把學校的.預算分解到各有關責任單位，實施責任預算管理；

　　（四）審批各責任單位具體預算方案；

　　（五）結合學校事業(yè)發(fā)展的具體情況會同有關部門提報預算調整建議；

　　（六）根據校長辦公會的決議，按照規(guī)定程序調整年度預算；

　　（七）監(jiān)督學校各項預算的執(zhí)行，督促各預算收入單位和繳款單位完成收繳任務，匯總、通報收繳情況，監(jiān)督各責任單位管好用好資金，節(jié)約開支，提高資金使用效益，準確、及時地分析預算執(zhí)行情況，建立預算執(zhí)行預警系統(tǒng)，強化預算執(zhí)行的約束力；

　　（八）定期向上級主管部門和學校報告預算執(zhí)行情況；

　　（九）年終全面分析預算執(zhí)行情況，準確及時地編報年終決算。

　　第六條各預算責任單位（學院、部、職能部門等）是本部門預算的責任主體，其主要職責是：

　　（一）根據學校的要求，結合本部門實際，提報本部門年度預算建議；

　　（二）落實本部門的預算收入和支出責任；

　　（三）按照“量入為出”的原則進一步細化本部門的預算，編報本部門具體預算方案和月度用款計劃；

　　（四）堅持“一支筆”審批和會簽制度，嚴格控制本部門的預算執(zhí)行，維護預算的嚴肅性和約束力；

　　（五）根據事業(yè)發(fā)展情況，年內確需調整預算的，要據實向學校提出預算調整建議，按規(guī)定程序報批。

　　第三章預算編制原則

　　第七條預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、效益優(yōu)先”的原則。根據學校總體事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算年度可能取得的各項收入情況，量力而行，量財辦事，統(tǒng)籌安排支出項目，原則上不得編制赤字預算。

　　第八條收入預算的編制要堅持積極穩(wěn)妥的原則。逐項核實各項合法收入，盡可能排除收入中的不確定因素。

　　第九條支出預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。支出預算分為經常性支出和建設性專項支出兩部分。首先要保證經常性支出，并堅持適度從緊；其次按已落實的專項收入來源情況和學校自籌能力安排建設性專項支出。

　　第十條預算編制堅持“收支兩條線”的原則，所有收入全部由學校統(tǒng)一調度使用，全部支出由學校預算統(tǒng)一安排。

　　4、學校預算業(yè)務管理制度

　　第一章總則

　　第一條為加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進預算管理規(guī)范化、科學化，切實提高預算管理的質量和效率，根據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》和《高等學校會計制度》等有關財經法規(guī)以及《安徽中醫(yī)藥學財務制度》等規(guī)定，結合學校實際，制定本制度。

　　第二條學校年度預算是根據學校事業(yè)發(fā)展計劃和年度工作任務編制的年度財務收支計劃。其內容包括收入預算和支出預算。

　　收入預算是根據省教育廳、省財政廳核實的財政撥款預算指標和學校各項事業(yè)收入而編制；支出預算是根據學校事業(yè)發(fā)展計劃和年度工作任務而編制。

　　第三條預算年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。

　　第二章預算編制的原則和方法

　　第四條預算編制的原則。學校編制年度收支預算時，堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，按照預算編制全口徑、綜合全面的要求，所有應納入預算管理的收支必須全部納入學校年度預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。

　　（一)依法理財原則。收入做到合法合規(guī)，支出遵守現(xiàn)行的各項財務規(guī)章制度，同時根據事業(yè)發(fā)展的實際，科學合理地測算每一筆收支項目，力求各項收支數(shù)據真實準確。

　　（二）公共財政原則。按照“一保工資、二保運轉”的要求，優(yōu)先保障基本支出；分清輕重緩急，量入為出，統(tǒng)籌安排項目支出，保證建設和發(fā)展的重點支出需要。

　　（三）勤儉節(jié)約原則。牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，嚴格控制“三公經費”支出，勤儉辦事業(yè)，嚴格控制預算支出，努力提高資金使用效益。

　　（四）績效導向原則。按預算編制要求，合理劃分基本支出和項目支出，建立健全預算定額標準體系和預算項目庫，以績效為導向，以考評為手段，提高項目預算編制的科學合理性。

　　第五條預算編制的方法。年度收支預算可采取零基預算或參考上一年度正常預算經費（不含專項經費）執(zhí)行情況，根據本年度事業(yè)發(fā)展計劃與財力可能以及年度收支增減等綜合因素進行編制。正常預算不得編制赤字預算。收入預算要留有余地，不能高估冒算，支出預算要打足，不能預留硬缺口。對支出預算的編制（不含人員經費）逐步過渡到項目化預算管理方式。

　　為適應教育適度超前發(fā)展，必要時可以通過適度舉債進行建設，實現(xiàn)學校的超常規(guī)發(fā)展。發(fā)展性負債必須考慮學校規(guī)模的定位，保證財務狀況安全，要有利于學校的長期、協(xié)調和可持續(xù)的發(fā)展。財務處要加強對負債管理，對適度負債（借款或貸款）進行基本建設、基礎設施改造、基本辦學條件改善，事先要進行可行性論證和風險性評估，經學校校長辦公會審定后，報上級主管部門和財政部門審批同意，在預算中單列，專款專用。分期償還計劃要在年度預算中安排。

　　第三章預算編制的程序和內容

　　第六條預算編制的程序。學校年度預算在校內各部門上報的基礎上，經財務處審核，并與各部門進行溝通后匯總，由財務處提出預算草案，征求有關方面意見并報經學校校長辦公會議、學校黨會研究審定后，按照預算編制的程序和管理權限上報主管部門和財政部門，經主管部門和財政部門審核后，報請省人批復下達后執(zhí)行。為便于對預算執(zhí)行情況的分析、比較，根據批復的預算，對人員經費和公用經費以及項目經費作進一步細化。公用經費切塊分配到部門。切塊給部門的包干預算，由財務處書面下達到各部門。項目支出預算由財務處會同有關部門直接下達到使用部門或項目負責人。

　　第七條預算編制的.內容。

　　（一）收入預算

　　收入預算的編制根據學校各類收入構成和國家有關文件批準的收入項目、收費標準，結合歷年組織收入情況和增減變化因素據實編制。收入預算由財務處在相關部門配合下統(tǒng)一編制。

　　（二）支出預算

　　支出預算的編制內容包括基本支出以及項目支出。

　　1、基本支出預算。基本支出是指日常業(yè)務支出，包括人員支出和定額公用支出。人員支出預算由財務處和人事處根據相關工資福利政策編制；定額公用支出預算由各部門根據工作任務，結合未來支出預期進行測算編制。

　　2、項目支出預算。項目支出由各部門根據事業(yè)發(fā)展需要申報項目，編報的項目要突出績效，體現(xiàn)效益，符合國家和省有關法規(guī)、方針政策和財政資金使用的用途、范圍，確保學校中心工作任務完成和事業(yè)發(fā)展的需要。編報的項目首先要經過充分的論證和測算，歸口管理部門審核，既要有政策依據、績效目標，又要有測算過程、預期效益。每個項目的提出都需包含項目內容、金額、申報理由等部分，做到指向明確、細化量化、合理可行。各部門對于采購符合省級政府采購目錄和限額標準的貨物、工程和服務的支出項目，都要編制政府采購預算。

　　第四章預算執(zhí)行

　　第八條學校預算經費實行“統(tǒng)一管理，一級核算，定額包干，超支不補，結轉和結余按規(guī)定執(zhí)行”的預算管理辦法,切塊分配到學校各部門包干使用。

　　第九條學校預算經批復下達后，各部門要按照批復的預算項目、額度執(zhí)行。各部門應切實增強支出進度意識，進一步強化預算執(zhí)行責任制。各部門的行政主要負責人是本部門預算執(zhí)行第一責任人，對預算執(zhí)行工作負總責，要與項目具體實施部門負責人共同負起責任。財務處、國資處應牽頭抓好項目預算，特別是政府采購預算的執(zhí)行工作，加強預算支出調度，提醒、督促、指導有關部門加快項目支出預算執(zhí)行，加快項目支出預算資金支付。

　　第十條嚴格控制預算指標結轉結余，確保財政撥款資金在預算年度內執(zhí)行完畢。當年的項目支出資金應在本年內使用完畢，未使用完畢的結轉結余資金，原則上全部收回預算。對工作不落實、執(zhí)行進度慢的部門，應適當壓縮其支出預算總額。各部門年末預算結余資金由學校收回，嚴格管理、統(tǒng)籌安排。

　　第五章預算調整

　　第十一條各部門要切實細化預算編制，對于年初預算確有客觀原因不能落實到具體使用單位和具體項目的，必須在預算執(zhí)行中及時提出細化方案，報省財政部門批準。

　　第十二條在預算執(zhí)行過程中，對財政撥款收入和學校事業(yè)收入一般不予調整，如遇國家有關政策或事業(yè)計劃有較調整，對收支預算影響較，確需調整時，可以報請主管部門和財政部門調整預算。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。切塊給部門包干預算調整，由財務處書面下達到各部門。

　　第十三條為保證學校預算的嚴肅性、有效性，支出預算在執(zhí)行過程中原則上不予調整。確需調整時，經申請部門與財務處等相關部門會商后，由申請部門提交校長辦公會審定后財務處予以調整。

　　第六章預算績效管理

　　第十四條強化項目預算績效目標管理，學校組織相關部門或托第三方，定期或不定期對各二級單位項目預算績效目標預期完成情況、項目運行情況、資金管理情況等實施考評和跟蹤監(jiān)控，各二級單位應嚴格預算執(zhí)行進度，提高資金使用效益，保證績效目標的實現(xiàn)。

　　第十五條加強專項資金績效管理，建立規(guī)范化、標準化、可量化的績效評價指標體系，健全分級負責、權責一致的績效管理體制。績效評價結果作為專項資金預算安排、資金分配等重要依據。

　　第十六條拓展績效評價范圍和模式，擴重點項目評價和再評價范圍，提升績效評價工作質量。加強績效評價結果應用，提高財政資金使用效益。對項目預算執(zhí)行績效情況按照《安徽中醫(yī)藥學預算支出績效考評實施辦法》和相關考核指標進行考核、分析、通報：考核結果90分以上的，在財力許可范圍內，優(yōu)先考慮部門下年度新增支出項目；考核結果介于80-90分之間，除必要的運行支出外，原則上下年度部門預算不再安排新增支出項目；考核結果低于80分的，除必要的運行支出外，適當扣減部門下年度預算。同時預算執(zhí)行績效情況與各部門當年的年度考核相掛鉤，預算執(zhí)行差的，直接影響部門年度考核結果。

　　第七章決算

　　第十七條決算草案由學校財務處負責編制，在每一預算年度終了后按照上級主管部門規(guī)定的時間編制上報。

　　第十八條編制決算草案，必須符合法律、行規(guī)，做到收支真實、數(shù)額準確、內容完整、報送及時。

　　第十九條決算草案應當與預算相對應，按預算數(shù)、調整預算數(shù)、決算數(shù)分別列出。一般公共預算支出應當按其功能分類編列到項，按其經濟性質分類編列到款。

　　第八章附則

　　第二十條本制度自20xx年1月1日起施行，由學校財務處負責解釋。

　　5、預算業(yè)務管理制度

　　局機關的預算業(yè)務應當堅持程序規(guī)范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數(shù)據準確的原則，進行預算的編制與內部審批、分解下達、預算執(zhí)行、年度決算與績效評價。

　　一、組織架構

　　成立由局長為組長、局分管領導為副組長、各科室負責人及財務人員為成員的預算工作領導小組(以下簡稱“領導小組”)，負責預算業(yè)務全面工作。

　　局辦公室負責預算業(yè)務編制、實施管理工作。

　　二、預算編制管理

　　局辦公室接收市財政部門下發(fā)的相關文件及數(shù)據后，根據年度防震減災工作目標，參考上一年預算執(zhí)行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規(guī)定程序報預算工作領導小組，開始預算編報工作。具體流程如下：

　　(一)預算編制

　　1、領導小組會議部署預算編制工作，局長對總體預算進行部署。

　　2、分管領導牽頭各科室對各自業(yè)務進行預算編報，提出下年度將開展的項目、內容;要召開的會議、培訓等。

　　3、辦公室分類匯總后報領導小組審批。

　　4、財政部門審批后下達預算控制數(shù)。

　　(二)預算審批

　　1、召開領導小組會議，分解細化財政部門下達的預算控制數(shù)，討論對財政下達的項目預算控制數(shù)是否存在異議。

　　2、業(yè)務科室按會議決定進行預算調整。

　　3、辦公室分類匯總后提出單位預算建議數(shù)。

　　4、財政部門審批，確定最后的.預算控制數(shù)。

　　5、辦公室向各科室下達最后的預算控制數(shù)，各科室執(zhí)行預算。

　　財政部門下達預算后辦公室要及時進行預算公開。

　　三、預算執(zhí)行管理

　　硬化預算約束，支出必須以經批準的預算為依據。減少和規(guī)范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關程序和規(guī)定辦理。具體流程如下：

　　(一)額度匹配流程

　　1、各科室根據批復預算，編制本科室季度資金使用計劃，經分管領導審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報辦公室。

　　3、辦公室匯總形成季度資金使用計劃。

　　4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領導小組會議通過下一季度資金使用計劃。

　　5、辦公室進行國庫申報。

　　6、財政部門審批后國庫指標發(fā)布。

　　7、辦公室額度分配及發(fā)布。

　　8、各科室執(zhí)行預算。

　　(二)預算調整流程

　　1、各科室提出預算調整申請。

　　2、分管領導審核。

　　3、辦公室審核。

　　4、領導小組審批(不需要財政審批)或財政審批

　　5、辦公室調整預算。

　　6、執(zhí)行預算

　　四、年度決算與績效評價

　　年終預算執(zhí)行完畢后辦公室要真實、完整、準確、及時的組織編制單位決算報表與績效評價工作，報領導小組審核后及時進行決算公開。

　　6、預算業(yè)務管理制度

　　為了有效地發(fā)揮學校的預算分配和監(jiān)督職能，強化全校預算管理，科學配置辦學資源，保障和促進學校教學、后勤等各項事業(yè)的發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》、《中小學財務制度》，結合學校實際，制定本制度。

　　一、學校預算是指學校根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃(公歷年)，由收入預算和支出預算構成，映學校教育教學工作規(guī)模和方向，是學校財務工作的基本依據。

　　二、學校預算管理實行“一所學校一本預算”的管理辦法。預算編制以學校為基本預算單位，所轄教學點納入本校預算統(tǒng)一編制。

　　三、校領導班子是學校預算管理的決策機構。主要職責梳徹執(zhí)行國家有關預算的法律、法規(guī)，審定學校預算和決算報告。

　　四、學校預算編制小組是學校預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與學校預算編制活動。

　　五、學校財務室是預算管理的職能部門，在充分調研和征求學校各部門的意見后，負責擬訂學校預算草案，按有關制度對學校各項經費支出進行全過程監(jiān)督與預算控制，定期向上級主管部門和學校領導報告預算執(zhí)行情況。

　　六、學校各部門是預算管理執(zhí)行機構，按職能提出預算需求，并根據批準的預算指標，具體負責預算的管理與執(zhí)行。

　　七、學校預算以國家有關方針、政策和規(guī)章制度為依據，圍繞學校年度的教育教學計劃和發(fā)展規(guī)劃，本著量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。

　　八、做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎;分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　九、預算編制的方法。學校預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執(zhí)行情況為基礎，根據預算年度維持學校正常運轉和發(fā)展的基本需求，考慮預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數(shù)額。預算編制要遵循穩(wěn)健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據國家規(guī)定的支出標準和實際人數(shù)核定，其中公用經費以維持學校日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業(yè)發(fā)展為目標，根據剩余財力，按“輕重緩急”原則安排。根據政府采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項目，都要編制政府采購預算。

　　十、學校預算草案經校領導班子審定后，按上級主管部門規(guī)定的程序上報審批。

　　十一、學校預算一經批復下達，學校各部門必須嚴格按照批準的支出預算項目和科目執(zhí)行，不得隨意變更或調整。

　　十二、預算執(zhí)行過程中，出現(xiàn)國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到學校預算執(zhí)行，確實需要調整的，須經校領導班子審定后，由學校按規(guī)定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批準后才能執(zhí)行。

　　十三、學校決算是映學校一定時期預算執(zhí)行結果、財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數(shù)字和往來款項，做好決算數(shù)字的對賬工作，按上級主管部門的統(tǒng)一要求，編制學校年度決算。決算數(shù)字要真實可靠、內容全面準確，并編制年度財務決算報告，對全年預算執(zhí)行情況進行全面總結與分析。

　　十四、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　7、學區(qū)預算業(yè)務管理制度

　　為了規(guī)范和加強義務教育階段公用經費管理，提高資產使用效率，保證各學校正常運行，根據有關財經法規(guī)和會計制度，特制定本規(guī)定。

　　一、財務管理的主要目的

　　1、按上級相關文件精神合理編制學校預算。2、嚴格按有關收費政策規(guī)范收費。(如作業(yè)本費等代收費項目)。3、加強核算，提高資金使用效益。4、防止國有資產流失。5、建立健全財務規(guī)章制度。6、對學校經濟活動實施有效的控制和監(jiān)督，嚴格履行“專款專用”。7、定期進行財務分析，及時、真實、客觀地映學校財務狀況，為學校及上級部門進行管理與監(jiān)督提供依據。

　　二、管理體制及崗位設置

　　1、學校財務工作實行校長負責制。

　　2、學校財務全部納入學區(qū)進行統(tǒng)一核算和管理。

　　3、各學校應根據本單位實際情況設置財務機構及相關崗位，成立學校理財小組。

　　三、預算管理

　　建立健全預算編制制度，嚴格按預算辦理各項支出。堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，科學合理的編制預算，經學校教代會通過并上報學區(qū)審批，學校根據預算安排好用款計劃，學區(qū)根據用款計劃實行全面監(jiān)控，以確保收支平衡。

　　預算編制的原則：按輕重緩急原則搞好基礎設施建設，減少不必要的浪費。

　　四、收入管理

　　1、各學校要嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織各類收入。各項收入均須按規(guī)定納入學校賬戶進行統(tǒng)一核算和管理，不得隱匿、轉移、截留、挪用和私設小金庫。收到現(xiàn)金必須及時、足額存入學校銀行統(tǒng)一帳戶，不得坐收坐支，杜絕私存，任何資金都不得在財務管理體制外循環(huán)。

　　2、學校所有收入都必須使用財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一票據，財務人員應加強對票據的管理，設置票據使用臺賬，負責票據的購領、登記和核銷工作，票據作廢時寫“作廢”字樣，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　3、預算外收入嚴格遵守“收支兩條線”的規(guī)定，及時上繳財政專戶。

　　4、嚴格按照國家、省有關規(guī)定，規(guī)范學校收費行為，禁止亂收費。學校的收費項目和標準必須按物價部門的有關規(guī)定執(zhí)行;需要增加的'收費項目或調整收費標準應按物價部門、財政部門、教育行政部門的有關規(guī)定申報，辦理相關的審批手續(xù)。

　　五、支出管理

　　1、公用經費可以支出的范圍：教學業(yè)務管理、教師培訓、實驗實習，教學資料、印刷、水電、郵電、取暖、交通、

　　差旅、儀器設備、圖書資料、教學軟件、購置等費用;房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。

　　2、用于教師培訓的經費按學校公用經費總額5%安排。

　　3、各校要按輕重緩急，統(tǒng)籌兼顧的原則合理安排公用經費支出。一是開展教學業(yè)務與管理活動;二是開展實踐、實習、文體活動;三是維護學校運轉必須的水、電、郵電、印刷、交通、差旅等日常費用;四是房屋、建筑物及儀器設備維修維護;五是設備、儀器、圖書資料等物品購置。

　　4、學校對房屋建筑物、附屬設施及教學設備進行維修，要編制預算，各校伍佰元以上、兩仟元以下的購置、維修項目，要報學區(qū)審批。三仟元以上購置、維修項目，須呈報教育局同意后，方可實施。工程完工后要申請驗收和決算審計。

　　5、專項經費支出，必須嚴格執(zhí)行專款專用的原則不得挪作它用，并實行立核算，按實列報。

　　6、學校經費不準開支的范圍：不準用于人員津貼、補貼、獎金等;不準用于基本建設投資;不準用于償還債務;嚴格控制公務接待費標準，不準用于購買煙酒禮品等費用支出;教師培訓費不準用于公款旅游、休假、療養(yǎng)等與教學無關的支出。

　　7、加強學校現(xiàn)金的管理

　　學校使用現(xiàn)金應符合人民銀行的《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》進行使用，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務，應通過轉賬辦理。不準虛列支出套取現(xiàn)金，不

　　準坐收坐支，及時報帳。報帳會計按時間順序逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》，帳目做到日清月結，賬款相符，年度終了后，現(xiàn)金、銀行存款日記賬應作為會計檔案歸擋。

　　8、各項經費支出參照標準

　　(1)辦公費36%，主要用于辦公、會議、水電、郵電、教師用書及報刊費、微機耗材等支出;

　　(2)取暖費21%，主要用于取暖費用等支出;

　　(3)差旅費3%，主要用于教師出差等支出;

　　(4)培訓費5%，主要用于教師培訓等支出;

　　(5)維修、購置費30%，主要用于儀器設備、文體設備、圖書資料及其它設備的購置，房屋、建筑物各類設備的人工材料費及零星基建工程支出;

　　(6)其它支出5%，除上述支出外，如臨時聘用人員、廚師工資、垃圾清運費;

　　六、財務報批制度

　　1、依據《會計法》規(guī)定，中小學在公用經費支出中所得會計原始憑證必須具備;憑證名稱、填制日期和編號，接受憑證單位名稱、業(yè)務內容、數(shù)量、單位、單價和金額，填制單位名稱和財務專用章，經辦人簽字，內容真實完整。

　　2、各種合法合規(guī)的憑證原則上由經辦人簽字，分管負責人復核證明，學區(qū)領導審核列支。校長經手的原始憑證必須由分管負責人(副校長、教導主任或總務主任)復核證明，

　　再由學區(qū)領導審批。

　　3、差旅費報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，出差補助具體標準按照《中共涼州區(qū)辦公室涼州區(qū)人民政府辦公室的通知》執(zhí)行。

　　4、會議費使用要求

　　(1)學校承辦教育局、學區(qū)、校際之間的會議和教研活動，以及校內的型活動會議，會議費用須憑會議通知、會議人員簽到冊報銷。

　　(2)學校內部自行召開的會議，不能報銷會議費用。

　　5、學校宗物品采購

　　學校教育儀器設備等宗物品需經教育局統(tǒng)一集中采購的項目，應在每年1月和6月底之前將采購項目計劃上報鄉(xiāng)學區(qū)，由鄉(xiāng)學區(qū)集中匯總后，由上級部門按照有關采購方式和程序組織進行集中采購，費用由學區(qū)統(tǒng)一從各校賬戶上支付。若學校自行采購，在政府采購目錄范圍內的資產要嚴格執(zhí)行個案采購制度，采購時報相關部門批準，學區(qū)憑政府采購審批表予以報銷。

　　6、教師培訓費使用要求

　　根據區(qū)教育局規(guī)定，教師培訓費支出不得低于公用經費的5%，并主要用于教師培訓的差旅費、伙食補助費、住宿費和資料費等。校長、教師外出培訓學習須附教育局通知或相關文件報銷。

業(yè)務管理制度 篇26

　　第一章 總 則

　　第一條  為規(guī)范學院采購管理工作，最大限度地發(fā)揮資金的使用效益，促進學院廉政建設。依據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、《政府采購管理和服務招投標管理辦法》、《福建省招標投標條例》、《福建省省級政府采購管理暫行辦法》、《福建省省級政府集中采購目錄及限額標準》等上級有關規(guī)定，本著“保證質量、節(jié)約開支、公平公正、誠實信用”的原則，結合學院實際，制定本辦法。

　　第二條 學院各單位使用財政預算內、預算外資金和科研、貸款、捐贈等其它配套資金進行的采購行為，均適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱采購，系指學院各單位以購買、租賃、委托、雇用、開發(fā)等方式有償取得的貨物、服務及工程的行為。

　　第四條  采購符合《中華人民共和國政府采購法》、《財政部關于印發(fā)〈政府采購進口產品管理辦法〉的通知》（財庫[20__]119號）等有關規(guī)定，確需采購進口產品的，學院應當在獲得省級財政部門核準后，依法開展采購活動。其中采購進口機電產品且屬于必須進行國際招標范圍的，在采購活動開始前也應當辦理進口產品核準。

　　第五條  任何單位和個人不得將依法必須進行集中采購的項目化整為零或者以其他方式規(guī)避集中采購招標。

　　第六條  采購應當按照批準的采購預算執(zhí)行。

　　第二章 組織機構及職責

　　第七條  學院成立采購工作領導小組，由分管采購工作的院領導任組長，成員由院辦、財務、監(jiān)審、資產管理中心部門負責人組成，采購項目申報部門分管院領導及相關職能部門負責人參與。主要負責對學院采購項目經費、采購計劃、組織形式、采購方式、招標文件、合同文本、資金支付等環(huán)節(jié)進行合理性、合規(guī)性審查和監(jiān)督；負責制定學院采購管理制度和工作流程；負責研究解決采購過程中出現(xiàn)的重大問題，必要時上報學院研究確定。采購工作領導小組辦公室設在資產管理中心，由資產管理中心負責人兼任辦公室主任。

　　第八條  學院資產管理中心是學院采購工作管理的執(zhí)行機構，執(zhí)行國家和學院各項采購法規(guī)和制度，負責擬訂采購招投標管理規(guī)定，負責審核采購項目的采購方式，負責組織擬訂學院集中采購項目的采購文件，參與集中采購項目的合同審查、參與集中采購項目的驗收工作，參與大型采購項目的專家論證等工作。

　　第九條  學院采購項目申報部門、項目主管部門負責組織采購項目的調研、立項、專家論證與審批工作，協(xié)助采購預算的編制，提出采購標的物的選型，提供采購項目的技術參數(shù)及采購方案，組織采購項目驗收工作。

　　第十條  學院紀檢監(jiān)察審計處是學院采購活動的監(jiān)督機構，獨立監(jiān)督學院采購活動，受理采購投訴，確保采購活動的公正、公開和公平。

　　第三章 采購計劃、立項審批

　　第十一條  學院各部門應當根據學院發(fā)展規(guī)劃、實際工作需求提出年度采購計劃，經相關部門審核匯總，報學院有關領導或辦公會議批準。

　　第十二條 采購項目必須進行項目立項和審批。項目立項由使用部門提出，項目歸口主管部門審核，分管領導審批后，報院長批準。各類立項申請表詳見附件一（1）（2）（3）（4）（5）（6）。

　　第十三條 學院各采購申報部門根據審批的采購計劃及采購立項，合理安排采購計劃時間，明確采購需求參數(shù)，詳細填報采購申請材料，報送采購部門組織實施采購等事宜。

　　第四章 采購范圍及標準

　　第十四條  納入學院資產管理中心集中組織采購管理的采購項目范圍及標準：

　　（1）省級政府集中采購目錄（以下簡稱“目錄”）內限額以上的采購項目；

　　（2）目錄內限額以下單項或批量采購貨物、服務類預算金額3萬元（含）以上，工程類5萬元（含）以上的采購項目；

　　（3）目錄外單項或批量采購貨物、服務類預算金額3萬元（含）以上、工程類5萬元（含）以上的采購項目。其中屬于上級（即政府集中采購部門或省主管部門）集中組織的采購項目，由資產管理中心根據學院各有關采購申報部門的申報資料負責審核并定期匯總后，向上級有關采購申報工作；其余的由學院資產管理中心根據學院各有關采購申報部門的申報資料，定期匯總后集中組織采購。

　　第十五條  學院各采購申報部門應當做好納入學院集中采購項目的采購計劃工作，做好所有采購項目的年度采購預算，定期將屬于集中采購管理范圍的采購項目申報資料歸集后報送學院資產管理中心組織集中采購（原則上行政辦公設備、辦公用品每季度報送一次，其余采購項目每月報送一次）。

　　第十六條  納入學院各部門自行組織采購管理的范圍及標準：單項或批量采購貨物、服務類預算金額3萬元以下，工程類5萬元以下的采購項目，由采購項目申報部門在充分的市場調研和詢價基礎上合理選擇采購方式并提出書面申請，經項目主管部門審核，申報部門分管院領導同意，資產管理中心和紀檢監(jiān)察審計處審核確認，報分管采購工作院領導批準后，自行負責組織實施采購。

　　目錄內單項或批量采購貨物、服務類預算金額3萬元以上（含）以及工程類5萬元以上（含）且按照上級規(guī)定可以由學院自行組織集中的采購項目，若確實因時間緊、專業(yè)性強、技術要求特殊和不可預見因素較多等原因，可以由采購項目申報部門在充分的市場調研和詢價基礎上合理選擇采購方式并提出書面申請，經項目主管部門審核，申報部門分管院領導同意，資產管理中心和紀檢監(jiān)察審計處審核確認，報分管采購工作院領導批準后，自行負責組織實施采購。

　　第五章 采購方式及管理

　　第十七條  依法納入政府集中采購管理和省級主管部門集中采購項目管理的采購方式必須嚴格服從其規(guī)定。

　　第十八條  按照上級規(guī)定可以由學院自行組織集中采購范圍的采購項目，由學院資產管理中心負責組織委托財政部門認定資格的招標代理機構采用公開招標方式實施采購。或根據學院采購項目的實際需要經學院招投標工作領導小組批準后由資產管理中心組織實施校內采購。

　　學院任何部門或個人不得將應當以公開招標方式采購的貨物、服務及工程項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標采購。

　　（一） 符合下列情形之一的`，可以采用邀請招標方式進行采購。

　　1.采購項目具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的；

　　2.采用公開招標方式的費用占采購項目總價值的比例過大的。

　　（二） 符合下列情形之一的，可以采用競爭性談判采購方式的。

　　1.招標后，沒有供應商投標或沒有合格標的，或者重新招標后未能成立的；

　　2.非學院所能遇見的原因或者非學院拖延造成招標所需時間確實不能滿足用戶緊急需要的；

　　3.技術復雜或性質特殊，不能確定詳細規(guī)格或具體要求的；

　　4.因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的。

　　（三） 符合下列情形之一的，可以采取單一來源采購方式。

　　1.只能從唯一供應商處采購的；  2.發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；3.必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。

　　（四） 采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目，可以采用詢價采購方式。

　　（五） 對采購零星、需求頻繁且金額不大，而且在使用過程中必須保證連續(xù)提供的貨物、服務及維修工程等采購項目，可以實行協(xié)議、定點采購。 屬于協(xié)議、定點采購的項目，原則上也應當采用公開招標方式采購定點單位。

　　第十九條  對時間緊、專業(yè)性強、技術要求特殊和不可預見因素較多的采購項目，采購項目申報部門要求變更采購方式的，由采購項目申報部門提出申報，經項目主管部門審核，申報部門分管院領導同意，資產管理中心和紀檢監(jiān)察審計處審核確認后，報分管采購工作院領導批準后實施。

　　第二十條  屬于學院各部門自行組織的采購項目由采購項目申報部門在充分的市場調研和詢價基礎上合理選擇采購方式并提出書面申請，經項目主管部門審核，申報部門分管院領導同意，資產管理中心和紀檢監(jiān)察審計處審核確認，報分管采購工作院領導批準后，自行負責組織實施采購。

　　第二十一條  采購項目若需預先設計采購方案的，采購項目申報部門不能單方面向委托設計單位作有關承諾，項目設計方案中不得設定影響采購公平的限制性條件。在采購過程中，設計單位與其它供應商應同等對待。對專業(yè)性強、技術要求高、數(shù)額大的采購項目，須安排外出考察的，應在采購之前進行。

　　第六章 采購合同簽訂與履行

　　第二十二條  已經確定中標商或成交供應商的，應當在中標、成交通知書發(fā)出之日起三十日內，按照采購文件確定的事項組織簽訂采購合同。

　　第二十三條  凡學院集中采購項目，中標商或成交供應商確定后，資產管理中心應在規(guī)定時間內發(fā)出中標通知書或成交通知書，采購項目申報部門根據招標、中標投標等文件負責組織擬訂采購合同，資產管理中心協(xié)助采購項目申報部門擬定并審核采購合同。合同在正式簽訂前必須經院辦、合同內容相關的部門、財務處、紀檢監(jiān)察審計處審查并會簽后，上報有關分管院領導審批。采購項目申報部門負責人根據法定代表人授權代表學院簽定采購合同。

　　采購項目申報部門報送合同會審或審批時，應當同時將與采購合同簽訂有關的招標文件、中標人投標文件、競爭性談判文件、單一來源采購文件及中標通知書等提供給會簽審核部門、審批領導審查。其余辦理有關合同簽訂注意事項，按照《福建船政交通職業(yè)學院合同管理辦法》（閩交院辦〔20__〕84號）有關內容執(zhí)行。

　　第二十四條  采購項目申報部門應當在合同簽訂之日起7個工作日內，將合同報項目主管部門、財務處、紀檢監(jiān)審處、資產管理中心等有關部門備案。

　　第二十五條  長期供貨合同及以“服務” 為標的的采購合同，合同履行的最長期限不得超過3年。

　　第二十六條  學院采購若需追加與合同標的相同的貨物、工程或者服務的，在不改變合同其他條款的前提下，需經原合同審核、會簽審查的相關部門負責人審核后，經采購項目申報部門分管院領導同意，院長批準后才可以與供應商協(xié)商簽訂補充合同，但補充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十。

　　第二十七條  中標商或成交供應商未能及時、足額交納履約保證金并簽定保證合同的，視為自動放棄中標權，并按有關規(guī)定將采購合同授予第二中標人。

　　第二十八條  在不違反上級有關采購規(guī)定的前提下，以“服務”為標的的采購合同到期后，經采購項目申報部門充分市場調研、詢價、考核的基礎上，供應商確能嚴格履行合同、市場價格穩(wěn)定的，同時遇到特殊緊急情況時，由采購項目申報部門提出書面申請，項目主管部門審核，申報部門分管院領導同意，采購工作領導小組同意，報院長批準后方可續(xù)簽合同。

　　第七章 采購驗收及預付管理

　　第二十九條  學院采購的項目由采購項目申報部門負責組織供貨單位、采購項目主管部門、資產管理部門、采購部門、財務及紀檢監(jiān)審等部門參與驗收，驗收應當簽署驗收報告書（詳見附件二（1）（2）），所有參與驗收成員必須簽字確認。

　　第三十條  為確保資金安全，采購過程中原則上不支付預付款和進度款。按上級有關規(guī)定，確因數(shù)額巨大、進口設備等特殊采購項目需要支付預付款和進度款的采購項目，由采購項目申報部門提出申請，采購項目申報部門分管院領導同意，采購工作領導小組同意，報院長審定后才能在采購文件中加以明確說明。

　　第八章 采購監(jiān)督

　　第三十一條 學院紀檢監(jiān)察審計部門是學院采購工作的獨立監(jiān)督部門，依法監(jiān)督的主要內容有：

　　（一）采購項目的調研、論證、審核、立項和審批等情況。

　　（二）采購項目的信息發(fā)布或招標情況。

　　（三）供應商的資質和業(yè)績等審核情況。

　　（四）評標和定標情況。

　　（五）采購項目的合同簽訂和合同執(zhí)行情況。

　　（六）采購項目的驗收、付款和售后服務落實情況。

　　第三十二條 監(jiān)督的主要方式：

　　（一）參加采購工作的相關會議。

　　（二）審閱采購工作的相關報告、合同、文件等材料。

　　（三）檢查或詢問相關部門和工作人員在采購工作中的有關情況。

　　（四）對采購違紀違規(guī)行為提出糾正或處理意見。

　　第九章 采購行為責任

　　第三十三條 采購行為應當接受紀檢監(jiān)察審計部門和群眾監(jiān)督，應嚴格遵守國家和省有關條例、法規(guī)及學院財經紀律，按照規(guī)定的程序執(zhí)行。采購經辦人員應遵守有關工作紀律，不得收受任何回扣、賄賂及索取好處費。

　　第三十四條 采購過程中發(fā)生下列情形，視情節(jié)給予相關責任人責令限期整改、警告、行政處分或移交司法機關處理。

　　（一）應當采取規(guī)定方式而擅自采取其他方式采購的；

　　（二）擅自提高采購標準的；

　　（三）以不合理條件對供應商實行差別待遇或歧視待遇的；

　　（四）在招標過程中違規(guī)與投標人進行協(xié)商談判的；

　　（五）拒絕有關部門依法實施監(jiān)督檢查的。

　　第三十五條 在采購過程中，有關工作人員有下列情形，視情節(jié)給予限期整改、警告、行政處分、調離工作崗位、撤職、辭退或移交司法機關處理。

　　（一）與供應商惡意串通的；

　　（二）在采購過程中，接受賄賂或獲取其他不正當利益的；

　　（三）違反政府采購及招標投標法律、法規(guī)、規(guī)章制度有關規(guī)定的；

　　（四）在有關部門依法實施監(jiān)督檢查中提供虛假情況的；

　　（五）由于個人工作失誤，給學院造成重大經濟損失或不良影響的。

　　第十章 附 則

　　第三十六條  學院使用國外組織及個人的投資或贈款進行采購，投資或贈款人有約定的，從其約定。

　　第三十七條  本辦法從發(fā)文之日起執(zhí)行，由采購工作領導小組辦公室負責解釋。

　　第三十八條  原學院有關規(guī)定的條款與若本辦法相抵觸的，以本辦法為準；若與國家有關法律法規(guī)及省主管部門的相關政策不符或相矛盾時，按國家及省主管部門的相關政策法規(guī)執(zhí)行并適時對本辦法有關條款調整修訂。

業(yè)務管理制度 篇27

　　第一章總 則

　　第一條為進一步加強部門財務管理，根據《中華人民共和國會計法》和省、市有關財務管理制度，結合我局實際，特修訂本制度。本制度適用于局機關、各直屬單位，以下統(tǒng)稱為各預算單位。

　　第二章組織機構

　　第二條局長對局本級財務工作負主要責任，對各直屬單位財務工作負監(jiān)管責任。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任，對各直屬單位財務工作負監(jiān)督責任。各線分管領導對分管業(yè)務單位財務工作負監(jiān)督責任。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。

　　第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能，負責制度修訂，預算編制，財務管理與核算，監(jiān)督預算計劃的實施，定期進行財務分析，檢查財務制度執(zhí)行情況。組織財務人員開展業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平。

　　第四條各業(yè)務單位按照規(guī)定履行經費預算、開支、結算、報銷、績效等相關手續(xù)。

　　第五條財務人員對各預算單位法人負責。記賬會計實行集中記賬，結報會計由各預算單位確定1人。記賬會計應做好各預算單位憑證審核、資金結算、登記會計賬簿，編制單位預算、會計報表等工作，做好財務檔案資料收集、保管工作。結報會計應做好票據、現(xiàn)金管理等工作，規(guī)范國庫支付。結報會計原則上兼任各預算單位資產管理員。財務人員應加強與財政部門、各業(yè)務單位的溝通聯(lián)系，及時提供財務信息，保障工作開展。

　　第三章預算管理

　　第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算，各項收入和支出應當全部納入單位預算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用。

　　第七條各業(yè)務單位應在財政規(guī)定時間內，提出下年度經費收支預算，填報項目績效預算表報辦公室，由辦公室匯總初審，編制預算方案，經局黨政聯(lián)席會議研究審定后，報市財政部門核定。

　　各直屬單位預算方案報市財政部門前須經局黨政聯(lián)席會議審核。

　　第八條預算經批復后，各預算單位須認真執(zhí)行。各線分管領導應加強對分管業(yè)務單位的預算編制和經費執(zhí)行情況的監(jiān)管。

　　第四章資金管理

　　第九條各預算單位統(tǒng)一在指定銀行及分支機構開設一個基本賬戶，賬戶日常管理工作由結報會計負責。

　　第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執(zhí)行。

　　第五章收入管理

　　第十一條財政預算撥款，根據市財政部門下達的用款計劃，按要求分項目進行收入核算。

　　第十二條專項經費，由各業(yè)務單位會同財務人員根據項目下達文件到財政或相關部門辦理撥款手續(xù)。

　　第十三條其他經費，如有其他收入，各業(yè)務單位憑收款通知或收款憑證入賬。

　　第六章支出管理

　　第十四條各類公務支出的定義及標準，嚴格按照省、市財政部門有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條公務接待。局本級公務接待統(tǒng)一由辦公室安排，各直屬單位根據情況按規(guī)定安排。各業(yè)務單位接待來賓，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1)，辦公室根據來賓的級別、實際來訪人數(shù)，按規(guī)定接待標準核定用餐額度。接待廳局級及以上來賓，各業(yè)務單位事先制定接待計劃(方案)，經分管領導審定后，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報告。

　　第十六條物資采購。辦公用品，局本級由辦公室統(tǒng)一采購、登記及分配，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購。

　　固定資產類物資，按照《紹興市林業(yè)局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行。固定資產類指除土地以外，一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯(lián)席會議討論同意后實施。

　　第十七條職工福利。統(tǒng)一由辦公室根據有關規(guī)定統(tǒng)籌安排，各直屬單位不得自行安排。

　　第十八條會議(培訓)。各業(yè)務單位應于每年編制預算時，根據工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2)，統(tǒng)一報辦公室。

　　主辦業(yè)務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經費預算單》(見附件3)。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓)。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓)，經局長審批同意后，協(xié)調確定。

　　各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購。

　　會議(培訓)費用報銷時，應提供合法票據、會議(培訓)經費預算單、政府采購合同、會議(培訓)通知、實際參會人員簽到單、費用原始明細單據等憑證。

　　各直屬單位參照執(zhí)行。

　　第十九條 公務用車。實行定點加油、定點保險、定點維修和集中統(tǒng)一支付的“三定點一集中”制度。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內容。

　　各直屬單位參照執(zhí)行。

　　根據工作需要，出市需租車時，應提前1天填寫《公務用車聯(lián)系單》(見附件4)，由辦公室統(tǒng)一安排。因特殊情況不能提前填報的，于公務活動結束后2日內(遇節(jié)假日可順延)補辦相關手續(xù)。

　　第二十條差旅報銷。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5)，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證隨附。局領導根據工作安排報銷，處室主要負責人由分管局領導審批，處室其他工作人員由處室主要負責人審批。

　　遵照一事一單、統(tǒng)一報銷的原則，即一項出差任務填寫一張報銷單，同一事項共同出差的，由一人統(tǒng)一報銷相關費用。出差結束后，應在7日內及時辦理報銷手續(xù)。報銷時應提供出差預算單、合法原始發(fā)票、有關文件通知等憑證。對未經批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷，由個人自理。住宿、交通等支出按公務卡使用規(guī)定結算。

　　各直屬單位參照執(zhí)行。

　　第二十一條其他經費支出。除以上事項及人員、水電、通訊等經費之外，其他經費支出實行先預算后辦理制度。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經費支出預算單》(見附件6)，核準后辦理相關開支手續(xù)。計劃支出額度在20xx元以下的，按程序由辦公室核準;20xx元及以上、5000元以下的，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上、2萬元以下的，按程序報局長同意;2萬元及以上的，經局黨政聯(lián)席會議討論通過后，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的，口頭報告并事后補辦手續(xù)。

　　其他經費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出，集中報銷，不能多頭分散預算、分頭報銷。《其他經費支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經費如在項目中列支，經辦人員須在發(fā)票后備注開支的項目名稱。

　　第二十二條對一些特殊支出需要編制相關證明材料的，由各業(yè)務單位提供，交財務進行結算報賬。

　　第二十三條林業(yè)專項資金使用嚴格按照《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規(guī)定執(zhí)行。需提交局黨政聯(lián)席會議討論確定的專項資金額度，由5萬元調整到2萬元及以上。

　　第七章財產物資管理

　　第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行，額度與本制度明確標準不一致的，以本制度為準。

　　第八章經費報銷

　　第二十五條健全經費報銷程序，實行聯(lián)審制度。

　　報銷金額在20xx元以下的，由經辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核，辦公室主任審批后，財務予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的，由經辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核，分管財務副局長審批后，財務予以報銷;金額5000元及以上、2萬元以下的，由經辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核，分管財務副局長審批，報局長審閱后，財務予以報銷;金額2萬元及以上的，報局黨政聯(lián)席會議討論通過后，由經辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人證明，辦公室主任審核并注明會議討論日期，分管財務副局長審批后，財務予以報銷。

　　第二十六條經辦人須提供真實、合法、完整的原始憑證。

　　第九章財務公開

　　第二十七條 各預算單位應按照《紹興市林業(yè)局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求，對預算、決算及經費開支情況進行公示。

　　第十章財務監(jiān)督

　　第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監(jiān)督。對不合理的報賬單據，有權要求解釋說明，要求退回糾正;對違反政策法規(guī)制度規(guī)定的，不予報賬核算。

　　第二十九條各預算單位應接受財政部門、審計部門和局內審小組的檢查和監(jiān)督。

　　本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行。《紹興市林業(yè)局財務管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業(yè)局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止。《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)、《紹興市林業(yè)局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內容與本制度不一致的，以本制度為準。

業(yè)務管理制度 篇28

　　第一章總則

　　第一條為加強政府機關事業(yè)單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節(jié)約費用開支、防止國有資產流失、提高資金使用效益、強化財務監(jiān)督，使各項財務收支符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，促進我鎮(zhèn)經濟及社會各項事業(yè)和諧發(fā)展，結合我鎮(zhèn)實際，制定本制度。

　　第二章收支管理制度

　　第二條收入包括各項協(xié)調款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金;支出包括經常性支出(辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等)、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。

　　第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監(jiān)制的《山東省往來結算統(tǒng)一收據》，并加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據。各單位取得收入后，必須在3日內繳存至鎮(zhèn)財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。

　　第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統(tǒng)一管理，政府集中調撥使用，實行鎮(zhèn)長一支筆簽字制度。

　　第三章報帳制度

　　第五條報銷單據以部門為單位，每月1-10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。

　　第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據各業(yè)務部門的的支出規(guī)模，合理確定備用金數(shù)額，由各部門報帳員填寫備用金領取單后領取使用。

　　第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發(fā)票或收據，否則一律不予報銷。報銷發(fā)票時要遵循以下程序：經辦人簽字并注明事由，分管領導簽字，財政所審查核實，鎮(zhèn)長簽字，入帳報銷。

　　第八條各項開支都要本著勤儉節(jié)約的原則進行。一般業(yè)務支出，要由分管領導同意;其他特殊或大項支出，須報鎮(zhèn)主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。

　　第九條對單項超1000元的業(yè)務支出，各單位不能自行以現(xiàn)金支付，原則上通過鎮(zhèn)財政直接撥付到對方賬戶。

　　第十條政府經費支出要根據領導簽批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映并列清支出計劃報鎮(zhèn)長簽批撥款。

　　第十一條對專項支出尤其是涉及農戶的資金支出，必須嚴格執(zhí)行上級有關規(guī)定，切實做到專款專用;在資金支出、發(fā)放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續(xù)后，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或“惠農一本通”存折，嚴禁以現(xiàn)金支出或發(fā)放。

　　第四章內部稽核控制制度

　　第十二條為了加強機關內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經費的使用效益，財務管理實行內部稽核控制制度。

　　第十三條各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責范圍內辦理會計事項。帳務處理必須按規(guī)定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經過領導批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務的各經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。

　　第十五條稽核人員的職責：稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證(包括自制憑證)的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。有權對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據，予以退回，要求更正、補充;有權向有關人員詢問經濟業(yè)務內容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議;對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監(jiān)督部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產重大損失的人員提出處理意見。稽核人員對原始憑證的取得和填制情況進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內容進行審核。

　　⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經濟內容是否與所附的原始憑證內容相符;

　　⑵會計科目的運用和金額填列是否正確;

　　⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等是否齊全;

　　⑷審核憑證所記錄的經濟業(yè)務是否合法、合理。稽核人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶余額是否對應或一致，帳簿的啟用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。

　　第十六條記帳會計崗位職責：

　　⒈執(zhí)行財經紀律和財務規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監(jiān)督，把好財務收支關。

　　⒉負責與出納進行結帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。

　　⒊正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項代扣款工作，協(xié)助出納按時發(fā)放工資。

　　⒋根據銀行結算辦法及現(xiàn)金管理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)助做好余額調節(jié)表，做到帳帳、帳款相符。

　　5.根據會計制度的規(guī)定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結帳，編制財務會計報告，做到數(shù)字真實，內容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。

　　6.對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。對于不符合規(guī)定或手續(xù)不全的經濟業(yè)務，有權拒絕辦理。

　　7.管理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。

　　第十七條出納會計崗位職責：

　　⒈嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。

　　⒉負責辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的收付，對原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對不符合規(guī)定的憑證有權拒付。

　　⒊負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使帳面余額和對帳單調節(jié)相符。對于未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。

　　4.妥善保管好現(xiàn)金、有價證券、各種支票和收據;不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　5.認真填寫轉帳支票和現(xiàn)金支票，超過現(xiàn)金結算起點的業(yè)務，必須通過轉帳結算。因特殊原因簽發(fā)的空白支票，要寫明收款單位、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和用途，并及時清理結算。

　　6.出納人員不得兼管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會計檔案保管工作。

　　第五章項目監(jiān)管制度

　　第十八條對各種政府投資的基建、農田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮(zhèn)政府關于工程項目建設招標監(jiān)管審計的有關規(guī)定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量監(jiān)督、審計及撥付款。

　　第六章現(xiàn)金管理制度

　　第十九條現(xiàn)金出納要嚴格遵守人民銀行關于現(xiàn)金管理的規(guī)定，無特殊情況禁止超限額存放現(xiàn)金;要不定期清點余額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防范措施，確保資金安全。

　　第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統(tǒng)一格式的現(xiàn)金借用單，經鎮(zhèn)長簽批后方可借用。在公事完成或出差歸來后7日內，必須按程序進行報帳核銷，否則，從單位經費中扣還。

　　第二十一條對借出的款項，各經辦財務人員要加強責任心，隨時清理匯總，督促借款人員及時歸還。

　　第七章經費限額管理制度

　　第二十二條為提倡節(jié)約，控制浪費現(xiàn)象的發(fā)生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發(fā)文。

　　第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批準，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統(tǒng)一結算。

　　第八章政府采購制度

　　第二十四條要嚴格執(zhí)行鎮(zhèn)政府關于辦公用品采購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中采購。任何單位和個人，不得以任何理由自行采購，否則一律不予入帳報銷，所發(fā)生費用由有關責任人自行承擔，并嚴肅追究相關人員的責任。。

　　第九章資產管理制度

　　第二十五條各部門、單位的所有資產為政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監(jiān)管，部門、單位使用的管理體制。

　　第二十六條各部門單位要確定固定資產管理人員，設定固定資產管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

　　第二十七條各部門、單位因工作原因發(fā)生人員變動時，要及時辦理固定資產移交或退還手續(xù)。

　　第二十八條采購辦采購固定資產并交付使用單位后，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。

　　第十章附則

　　第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。

　　第三十條本制度自公布之日起實行。