往來管理制度（通用16篇）

往來管理制度 篇1

　　1、往來戶結算是醫院與企業、醫院與職工、醫院與國家之間因醫療業務開展,提供勞務,上繳稅收以及其他業務而形成的往來結算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。

　　2、醫院的財務部門和藥庫、設備、總務部門為來往戶結算的主要負責部門。

　　3、建立往來戶結算登記制度。

　　(1)財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作,及時清理核算。

　　(2)藥庫、設備、總務部門應根據每月經營往來情況設立往來戶結算臺帳。

　　4、建立往來戶結算款項的定期核對制度,財務部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設備、總務部門的臺帳進行核對,以便發現問題及時解決。

　　5、建立往來戶結算的清理制度。

　　(1)根據財務部門與藥房、設備、總務部門核對結果、定期或不定期地對往來結算款進行清理,及時做好催討、繳付工作,各部門要把催討和交付工作的責任落實到人,并落實相應的獎懲措施。

　　(2)對于經濟業務往來戶結算款,應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。

　　(3)對已造成壞帳或呆帳的.往來款項,要及時地辦理財務清算手續,財務科需提出清理意見報院長審批,對數額較大的應同時上報財政局批準,根據批復后的處理意見,財務部門和有關部門要及時做好銷帳結帳,對于銷帳結案的有關事項,財務部門仍要建立備查賬賬務,以便日后查閱。

往來管理制度 篇2

　　應在學校領導的領導與支持下,嚴格控制各種往來款項,具體管理和制度的.內容如下:

　　1、學生的代辦項目不能跨學期收,本學期內進行結算,期末無余額。

　　2、通過加強應收、應付款的管理,加強資金的周轉,提高資金使用效益,在財務制度允許的范圍內盡量延長應付賬款的還款期,合理高效使用資金。

　　3、對各種應收、應付款項,應按照購貨或勞務合同的規定,按單位名稱分科目設置有關的明細賬,詳細記載。

　　4、對應收、應付款項,應督促有關經辦人員或單位及時辦理結算手續。

　　5、定期向領導匯報往來款項的發生及結余情況。

往來管理制度 篇3

　　第一條 范圍及分類

　　主要包括應收賬款、預收賬款、其他應收款、其他應付款、應付賬款和預付賬款。

　　債權性資產：應收賬款、其他應收款、預付賬款。

　　債務性資產：預收賬款、其他應付款、應付賬款。

　　第二條 管理部門

　　財務部負責應收賬款、預收賬款、其他應收款，其他應付款，應付賬款及預付賬款的日常管理工作。

　　第三條 業務分工

　　(一)應收賬款

　　應收賬款是企業在銷售商品過程中，由于賒銷商品與商業客戶間形成的資金往來業務。

　　業務部門：財務部

　　業務管理部門：財務部

　　(二)預收賬款

　　預收賬款是企業在銷售商品過程中，商業客戶預先支付貨款形成的資金往來業務。

　　業務部門：財務部

　　業務管理部門：財務部

　　(三) 其他應收款

　　其他應收款是企業在購買固定資產、廣告播段、備品備件和個人借款等過程中，預先付款與供貨方形成的資金往來業務。

　　業務部門：設備部、后勤保障部、技術部等部門。

　　業務管理部門：財務部

　　(四)其他應付款

　　其他應付款是企業在銷售或采購過程中，向對方暫時收取和留存的保證金、抵押金、質保金等資金往來業務。

　　業務部門：設備部、后勤保障部、信息技術部。

　　業務管理部門：財務部

　　(五)應付賬款

　　應付賬款是企業在采購原輔材料過程中，由于賒購貨物與供貨方形成的資金往來業務。

　　業務部門：采購部

　　業務管理部門：財務部

　　(六) 預付賬款

　　預付賬款是企業在采購原輔料、備品備件、固定資產、購買專利技術，預付貨款或分期向出售方支付貨款而形成的資金往來業務。

　　業務部門：采購部、研發中心、設備管理部

　　業務管理部門：財務部

　　第四條 債權性資產的授信

　　(一)應收賬款的授信：由集團財務部根據營銷公司下一年的采購預算情況制訂營銷公司的信用期限和信用額度。

　　(二)授信額度確定后，財務部要跟蹤管理，及時掌握客戶的資信和營銷變動情況，在規定的授信額度內開票，保證企業資金的良性循環。

　　第五條 賬務往來要求

　　(一) 完整性：業務部門送交財務辦理業務的票據須齊全、完整、審批手續健全。

　　(二) 及時性：業務部門需在開具或收取的票據當月，具體按《結賬管理制度》相關要求，將票據送交財務部進行業務處理;對于需要進行檢驗后才能結賬的業務，必須在檢驗合格的當月將票據送交財務部進行業務處理。

　　(三) 準確性：業務部門須根據合同、價格審批單準確計算應付款金額，嚴禁超越合同付款。

　　(四) 連續性：業務部門經辦人員發生工作調動時，須對尚未結清的往來業務與接替人員進行工作交接，并辦理相關交接手續(見“附件一”)。

　　第六條 賬務核對

　　(一)對賬責任部門：財務部下達對賬指令，業務管理部門負責賬務核

　　對工作，業務部門須積極配合。

　　(二) 對賬方式：采取面對面直接對賬或函件、電話等間接對賬方式。

　　(三) 對賬期限：

　　1 定期對賬：每年核對一次。

　　2 不定期對賬：對于超過3個月呆滯不動的往來業務，財務部將隨時向業務管理部門下達對賬指令。

　　(四) 對賬要求：

　　1在接到財務部下達的對賬指令后，業務管理部門應于5日內完成對賬工作，并出具對賬總結。

　　2 財務部根據對賬總結向業務部門下達業務整改或清結通知，業務部門于5日內完成整改或清結工作，并將結果通知財務部主管會計。

　　第七條 壞賬損失認定標準、依據

　　(一)因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍然無法收回的款項;債務單位逾期未履行償債義務且有確鑿證據表明確實無法收回的款項。

　　(二) 對于無正式法律文件需核銷的壞賬，需同時滿足以下要求：

　　1 應收賬款的拖欠時間在三年以上。

　　2 須提供企業依法催收磋商記錄或雙方的財務對賬證明，如確實無法提供催收記錄和對賬證明，應至少提供該賬戶從形成壞賬開始前三年的銷售回款情況。

　　3 債務人雖未破產，但已處于癱瘓或停業狀態，確實無法償還欠款，且無其他責任主體承擔義務的;

　　4 須在《壞賬核銷申請表》(附件二)中詳細寫明清欠經過及確實無法追償的'原因。

　　(三) 對無正式法律文件需核銷的壞賬，在核銷過程中具體情況的補充要求：

　　1 債務人承認欠款但無力償還，應在考慮以物抵債等方法均無效后再申報。

　　2 債務人存在，且欠款金額較大，能夠起訴而未起訴的應說明原因。

　　3 債務人已不存在，應繼續向其可能的債務承接主體(如主管部門、出資方、出包方)進行追償，并應說明債務承接主體不能償債的理由或出具證明材料。

　　4 債務人已不存在，應在《壞賬核銷申請表》中說明以下內容：是否派人去債務人所在地調查;債務人辦公場所是否還有該單位，如沒有，現住所做何用途，現住所所在單位與債務人是否存在關系;是否向當地工商局或公安部門詢問過債務人或辦公場所遷往何處等;

　　5 業務員欠款金額較大，且無法說明欠款原因的，如未報案，應說明未報案的原因。

　　(四) 核銷壞賬后，建立輔助賬，保留追索權，如發現債務人經營改善或有重組事項，應繼續追償。

　　第八條 壞賬損失報準程序

　　(一) 上報文件的要求

　　1 發生損失事項，應上報正式文件一式兩份，主送單位為“哈藥集團股份有限公司”，兩份文件應同時附帶內容相同的附件，分別送交股份公司總經理辦公室一份、財務管理部一份。

　　2 上報文件要裝訂整齊，如果附件太厚無法裝訂，應拆分裝訂上報。

　　3 件正文內容包括：擬核銷資產的名稱、核銷理由、核銷金額。壞賬核銷需說明對業務員的罰款金額、扣除罰款后的壞賬金額。

　　(二)文件的附件內容要求

　　1 申請核銷壞賬近期明細賬頁、《壞賬核銷申請表》、《壞賬形成情況明細表》(附件三)，分別由形成壞賬的業務員、部門負責人、財務負責人、主管廠長、廠長簽字。

　　2 有法院、工商局等政府機關出具的正式法律文件，能夠證明債務單位已撤銷、破產、清算，應附帶正式法律文件(如破產終止裁定書、清算報告、工商局在報紙上的注銷公告、工商局開具的證明等)。

　　3 債務人死亡的，應附帶死亡證明等相關文件。

　　4 對于無正式法律文件需核銷的壞賬，須按照本制度第六條的要求詳細填寫壞賬核銷理由并出具相關材料。

　　5 涉及處罰責任人的，需要提供責任認定、處罰金額材料。

　　(三) 上報方式及批復程序

　　1 發生上述事項，首先將上報材料報集團財務部進行初審，初審通過后，再形成正式文件上報。同時，應按照稅務機關的要求，向主管稅務機關提出企業所得稅稅前扣除的申請。

　　2 集團財務部在正式受理文件之日起15日內，根據上報內容分別會同規劃發展部、科技開發部、資產管理部等部門赴企業進行審查，同意后在《資產損失處理意見書》(附件四)上簽字蓋章，可據此進行賬務處理。如日后與董事會批準結果有差異，按董事會的決定進行會計調整。

　　3 在董事會審批后，由集團財務部在企業上報的文件上簽署董事會意見并蓋章，返還企業，作為最終審批意見。

　　4 原則上需在審批后方能處置核銷相應資產。但如果股份公司在上述規定的15天內仍未有審批意見或答復的，可在報經主管稅務機關審核后，先行處置資產。

　　(四) 上報時間要求

　　每年董事會審批一次資產損失，在6月20日前受理上半年核銷資產損失的申請，在12月31日前受理下半年核銷資產損失的申請，超過受理期限將順延到下期核銷。

　　第九條 問責及處罰

　　(一) 未按照規定訂立合同的，追究直接責任人及主管責任人責任。

　　(二) 擅自提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的，追究直接責任人責任。

　　(三) 應收賬款未進行及時催收、對賬，以及對異常應收款項未及時追索或者未采取有效保全措施的，追究直接責任人及主管責任人責任。

　　(四) 業務部門未按財務部要求及時完成財務清結或整改工作的，對部門負責人進行處罰。

　　(五) 業務人員進行工作調動時，未按本制度要求辦理交接手續的，對部門負責人進行處罰，由此給企業造成損失的，將依法追究相關人員法律責任。

　　(六 未按債權性資產壞賬報批程序辦理的，將對責任人進行處罰，給企業造成經濟損失的，按企業相關規定進行責任追究。

　　第十條 附件

　　(一) 往來賬務交接明細表

　　(二) 壞賬核銷申請表

　　(三) 壞賬形成情況明細表

　　(四)資產損失處理意見書

往來管理制度 篇4

　　第一條為加強后勤集團財務管理,規范資金往來款項的結算,加速資金周轉,根據國家有關規定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。

　　第二條往來款項包括應收賬款、預付賬款、應收票據、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據、其他應付款等往來業務結算。

　　第三條集團各單位往來業務的總賬及明細賬由集團財務部各分管會計負責核算和管理。各分管會計應根據往來業務的內容,在不同的往來賬戶中進行明細登記。

　　第四條集團各單位之間發生經濟業務往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內部結算〈轉賬〉單》。由收款單位填寫具體結算內容與金額,經收款單位與付款單位經手人、領導簽字確認;結算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務人員將填列完整的單據交集團財務人員進行賬務處理。

　　第五條集團各單位主管會計(報帳員)或收費負責人要建立資金往來備查登記簿,按業務內容、往來單位(個人)、經辦人員、金額等進行詳細登記,以便賬務清理和核對;集團財務部分管會計與各單位負責資金往來備查登記的人員應于每月月初核對上月往來款項總賬、明細賬及備查賬金額,及時調整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負責監督、檢查。

　　第六條集團財務部分管會計應將核對無誤后的往來款項按月結出各賬戶的余額,依據不同的往來科目,打印明細清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務。

　　第七條每年第四季度,集團財務部分管會計應會同各單位財務人員(主管會計、報賬員)、收費負責人對往來賬戶進行全面清理,并與往來單位進行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。

　　第八條年度末,各往來結算科目的余額應結轉下年,并詳細列明業務發生的時間和內容,以便進行賬齡管理。

　　第九條各單位應指派專人負責往來款項的催收工作。對發生的往來款項要及時進行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領導及集團有關領導,申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發生。

　　第十條符合壞賬條件,確實無法收回的“應收賬款”“其他應收款”,各單位要提供有關證明材料或說明,由單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,進行壞賬處理。

　　第十一條確認壞賬的條件:

　　1、債務單位撤消,經民事訴訟確認無法追還的款項;

　　2、債務人破產或死亡,以其財產或者遺產清償后,仍然不能收回的'應收賬款;

　　3、債務人逾期未履行償還義務,超過三年仍然不能收回的應收賬款。

　　第十二條已作壞賬損失處理尚有追還可能的應收往來業務,要建立備查簿予以登記,并督促有關經辦部門相關當事人繼續催收。

　　第十三條壞賬損失核算采用備抵法,按應收賬款年末余額5‰計提壞賬準備金。

　　本條款僅適用于集團內取得獨立法人資格的單位。

　　第十四條“應付賬款”等債務,賬齡超過三年的,經確認為無法清償時,各單位提供有關證明材料或說明,報經各單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,做銷賬處理。

　　第十五條本辦法的解釋由集團財務部負責。

　　第十六條本辦法自發布之日起執行。

往來管理制度 篇5

　　一、應收帳款管理

　　(一)收款方針

　　1、業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后,應及時把廣告認定單交由客戶確認,并及時催收款項。

　　2、收款時間:次月13日前。(注:數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額)。

　　3、回款方式:轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;現金;抵實物,(所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項,并且要有公司總經理的批示)。嚴禁市場員墊付業務款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并通報批評。

　　4、部門人員調動或離職等,部門經理必須監督其業務款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份),移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字,并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。

　　(二)未回款考核辦法

　　1、未回款處罰

　　1)由于業務人員失職造成的未回款,扣全額;

　　2)由于公司內部原因造成的未回款,分相關責任扣罰;

　　3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款,持相關部門證明,只扣業務成本。

　　2、未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還:

　　1)未回款額分三個月核扣,當月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%;

　　2)未回款扣款每月隨工資補發,三個月內全部收回,補發全部扣款額,提成按5%;

　　3)若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業務,專職收款、在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額,不予提成。

　　3、未回款項不計入業績。

　　4、3個月(含3個月)以上的`未回款如申請壞帳,則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經理督帳不利,同時處以5%的罰款。

　　5、若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上,則酌情給予獎勵。由市場員申報,部門經理審批,財務部審核后在工資中發放。

　　6、財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

　　7、對預收款,按1%的比例對市場員給予獎勵。

　　(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

　　1、業務員在接洽客戶時,如發現客戶有異常情況,應填寫'可疑客戶報告單',并建議采取措施。

　　2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款,應填寫'可疑客戶報告書',并收集有關證據、資料等,報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。

　　3、催收或經訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務部作沖帳準備。

　　4、對收款不報或積壓收款的業務員,一旦發現,公司將從重處罰。

　　二、應付帳款管理

　　(一)付款時間:

　　1、業務款項由部門申請,經過審批后執行;

　　2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);

　　3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。

　　(二)付款方式:

　　1、轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;

　　2、現金;

　　3、實物或廣告,要有公司總經理的批示。

　　(三)其他:非本公司人員領款時,必須由我公司相關人員帶領。

往來管理制度 篇6

　　一、目的:規范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業績考核。

　　二、范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。

　　三、職責:總部財務管理部負責本規范的推行、解釋、修改并檢查執行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。

　　四、方法和過程控制

　　4、1定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發生的所有債權債務關系。

　　4、2類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:

　　4、2、1資金調撥

　　4、2、2代收代墊

　　4、2、3實物買賣

　　4、2、4提供服務

　　4、3管理原則

　　4、3、1集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;

　　4、3、2及時清算原則:對發生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4、7、2所述例外情況除外);

　　4、3、3直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;

　　4、3、4主動規避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發生;

　　4、3、5及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節表,雙方蓋章簽字確認;

　　4、4主體:除4、7、2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:

　　4、4、1總部與各地區公司之間;

　　4、4、2屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產和物業公司之間;

　　4、4、3屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;

　　4、5資金調撥的管理

　　4、5、1各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;

　　4、5、2各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:

　　計息負債>(權益及內部往來占用+計息負債)×30%

　　可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;

　　4、5、3同一城市內的各公司之間可以調節資金余缺,具體程序由各地區公司自行制定、操作。

　　4、6代收代墊款的管理

　　4、6、1各公司之間發生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的.萬科地產范圍內活動而發生的代收代墊款,::仍統一通過總部與各單位掛帳清算。

　　4、6、2分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;

　　4、7實物買賣或提供服務的管理

　　4、7、1一般管理

　　4、7、1、1各公司之間發生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;

　　4、7、1、2一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。

　　4、7、2例外管理

　　4、7、2、1內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規定掛往來帳,體現在'內部往來'中,并與對方單位核對一致;

　　內部單位之間的工程性質服務主要指物業公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。

　　4、7、2、2工程完工后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應'內部往來'及時結平。

　　4、8總部與各地區公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規定的往來款項外,同一地區且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發生的往來業務均應劃轉該公司。

　　4、9銜接辦法:本規范執行前發生的內部交易,不符合本規范管理要求的,應對其余額按本規范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在20xx年6月30日之前完成。

往來管理制度 篇7

　　為加強財務日常管理，規范財務制度，加快資金流通，降低融資、成本壓力，結合公司業務特點特制定本制度

　　一、借款管理

　　1、投標保證金、履約保證金借款規定：

　　（1）借款人借款時必須寫清投標項目及收款單位；

　　（2）投標保證金必須是銀行轉賬或銀行電匯，不允許以現金形式支付；

　　（3）如是請外單位圍標，借款人必須在借款單上注明清楚。

　　2、其他因公借款規定

　　（1）借款人需注明借款原因及費用清單；

　　（2）借款人按《借款單》格式要求逐級簽字審批。

　　二、報銷管理

　　1、投標保證金、履約保證金借款報銷規定：

　　（1）經辦人報賬時必須根據借款時的掛賬單位核消帳務；

　　（2）財務部每月25日前統計、編制《保證金余額表》報至營銷中心總經理處；

　　（3）營銷中心總經理約定回款時間及確定責任人；

　　2、其他因公借款報銷規定

　　（1）借款人黏貼費用票據并按借款原因填寫付款單；

　　（2）借款人按審批權限逐級簽字審批；

　　（3）借款人當月借款當月報銷；

　　（4）借款人在第二次借款前必須首先核銷上一次借款，若上次借款尚未報銷，財務不予再借款。

　　（5）財務部根據公司《關于公司各部門報賬規范制度》執行借款清理。

　　三、處罰

　　1、借款人弄虛作假及違反以上規定，經財務部核實并報董事長處批準，罰款200元/次；

　　2、財務經理、出納未嚴格審核及違反以上規定，經董事長審查核實，罰款300元/次；

　　3、部門經理、主管副總未嚴格審批、監督管理，違反以上規定，財務部報董事長審批，罰款300元/次；

　　4、保證金未按約定時間到賬，財務部報總經理審批，給予責任人200元罰款，營銷中心總經理負連

　　帶責任罰款100元。

　　四、應收賬款的管理

　　1、各部門、分公司于每季度前10日內將《回款計劃表》報至財務部，逾期不報罰部門主管300元；

　　2、財務部于每月25日前統計、編制各部門《回款情況表》并報董事長

　　處，逾期罰款300元；

　　3、應收款未按計劃回款，各部門、分公司總經理承擔剩余回款額每日萬分之五利息直至回款全部到賬，若屬特殊情況，各部門、分公司總經理申請經董事長批準，可免息；

　　4、各業務部門必須在每年12月25日前將經與甲方蓋章確認后的《往來對賬單》上報至財務部，逾期不報，財務部報董事長處審批后罰部門負責人（按每筆應收款）1000元。

　　5、對于逾期5年以上的應收賬款，由財務部統計上報至董事長處，研究決定后處理。

　　五、應付賬款的管理

　　1、材料應付款掛賬需提供所購材料的購貨單發票、入庫單及驗收單，單據不全不予支付，責任自負；

　　2、工程應付款掛賬需提供每月工程上報的《結算單》，不及時上報，不予支付，責任自負；

　　3、當年應付款項需在當年掛賬，若發生應付款項跨年度掛賬，每出現一次處罰部門報賬員100元罰款，部門負責人200元。

　　4、財務部依據審核批準的各業務部門付款計劃支付，違規支付財務部經理罰款1000元/次。

　　5、財務部每月25日前統計、編制各業務部門《應付賬款明細表》，并與各業務部門報賬員核對余額后報董事長處，逾期罰款200元；

　　6每年12月25日前由各部門報賬員根據財務要求的對賬單格式分別將各部門應付賬款客戶簽字確認的《往來對賬單》上報至財務部，逾期，財務部報董事長處審批后罰部門負責人（按每筆應收款）1000元。

　　7、對于逾期未領取的應付賬款，由財務部統計上報至董事長處，研究決定后處理。

往來管理制度 篇8

　　1、負責與各往來單位的款項結算與對賬工作。

　　2、負責供應商管理:合作供應商(包括美亦等受托代銷業務)合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的.往來(運費、包裝費、委托加工費等)。

　　3、負責超市管理、核算、對賬,按時結算款項。

　　4、負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。

　　5、負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。

　　6、負責保證金、押金、應收預收款的管理。

　　7、根據工作流程,復核并執行對外匯款通知。

　　8、負責提交相關財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。

　　9、服從領導交辦的其他臨時性工作。

往來管理制度 篇9

　　內部往來管理制度是企業管理的重要組成部分，旨在規范企業內部各部門、員工之間的溝通協作，確保信息流通的高效、準確和有序。其主要內容涵蓋以下幾個方面：

　　1. 權責明確：明確各部門及員工的職責權限，防止工作重疊和責任空白。

　　2. 溝通機制：建立有效的信息傳遞和反饋機制，保證信息的及時性與完整性。

　　3. 文件管理：規定文件的制作、審批、存儲和銷毀流程，確保文件的安全性和合規性。

　　4. 決策流程：設定重大事項的決策流程，確保決策的`科學性和民主性。

　　5. 協作規則：制定跨部門協作的規范，促進團隊間的協同合作。

　　6. 沖突解決：設立沖突解決機制，預防和化解內部矛盾。

　　內容概述：

　　1. 組織架構：定義企業內部的組織結構，明確各層級的職能和匯報關系。

　　2. 工作流程：梳理各部門的工作流程，確保流程的合理性和效率。

　　3. 信息共享：建立信息共享平臺，規定信息的發布、獲取和更新方式。

　　4. 會議制度：規范會議的召開、記錄和決議執行，提高會議效果。

　　5. 溝通禮儀：強調溝通的禮貌和尊重，提升內部溝通質量。

　　6. 培訓與發展：提供培訓機會，鼓勵員工持續學習和發展，增強團隊能力。

往來管理制度 篇10

　　內部往來管理制度是我們企業日常運營的重要組成部分，它旨在規范企業內部各部門、員工之間的溝通協作，確保信息傳遞的準確性和時效性，提高工作效率，防止誤解和沖突。本制度涵蓋了以下幾個方面：

　　1. 信息傳遞流程：明確信息從源頭到接收者的傳遞路徑和方式。

　　2. 溝通渠道設定：規定正式與非正式的溝通渠道，如會議、郵件、即時通訊工具等。

　　3. 信息記錄與存檔：規定信息的保存期限和方式，確保信息的安全和可追溯性。

　　4. 決策流程：明確各級決策的權限和程序，避免決策延誤。

　　5. 協作機制：建立跨部門協作的'規則，促進團隊間的有效合作。

　　6. 問題解決機制：設立處理內部糾紛和沖突的流程。

　　內容概述：

　　1. 信息透明度：確保所有相關人員都能及時獲取與其工作相關的信息。

　　2. 責任明確：每個員工都清楚自己的職責范圍，知道何時何地需要與他人協作。

　　3. 溝通禮儀：強調尊重和效率，提倡清晰、禮貌的溝通方式。

　　4. 反饋機制：鼓勵員工提供反饋，促進制度的持續改進。

　　5. 培訓與指導：定期進行溝通技巧和制度培訓，確保員工理解和遵守制度。

往來管理制度 篇11

　　往來賬管理制度是企業財務管理的核心部分，它涉及企業的應收賬款、應付賬款、預收賬款和預付賬款等科目，旨在確保資金流的準確記錄和有效管理。

　　內容概述：

　　1. 賬戶設置與分類：明確各類往來賬目的定義，如供應商、客戶、內部部門等，確保賬目清晰。

　　2. 賬務處理流程：規定從原始憑證的審核到記賬、核對的.完整流程，保證賬務處理的及時性和準確性。

　　3. 賬齡分析與催收策略：制定應收賬款的賬齡分析標準，配合有效的催收策略，減少壞賬風險。

　　4. 信用控制：設定信用政策，包括信用額度、信用期限等，以降低財務風險。

　　5. 對賬機制：定期與供應商、客戶進行對賬，確保雙方賬目的一致性。

　　6. 異常處理：建立異常賬款的處理機制，如逾期未付、爭議款項等，確保問題得到及時解決。

　　7. 內部審計與監控：實施內部審計，定期檢查往來賬務的合規性，防止舞弊行為。

往來管理制度 篇12

　　本《往來管理制度》旨在規范企業內部及外部的業務交往活動，確保企業運營的高效、合規與透明。該制度涵蓋以下幾個主要方面：

　　1. 客戶關系管理

　　2. 供應商管理

　　3. 合同管理

　　4. 財務結算與審計

　　5. 內部控制與風險管理

　　內容概述：

　　1. 客戶關系管理：包括客戶信息的`收集、分類、維護，以及與客戶的溝通策略與服務標準。

　　2. 供應商管理：涉及供應商的選擇、評估、合作條款與合同，以及供應商績效管理。

　　3. 合同管理：涵蓋合同的起草、審批、執行、變更與終止流程，以及合同文件的歸檔與保密規定。

　　4. 財務結算與審計：規定財務交易的處理方式，包括賬款支付、發票審核，以及定期的財務審計。

　　5. 內部控制與風險管理：設立內部控制機制，識別潛在風險，制定預防和應對措施。

往來管理制度 篇13

　　【往來賬款管理制度】是企業財務管理的重要組成部分，主要涉及企業與客戶、供應商之間的資金流動管理，包括應收賬款、應付賬款的記錄、跟蹤、核對以及催收等環節。

　　內容概述：

　　1. 應收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的'確認與記錄、賬齡分析及催收策略。

　　2. 應付賬款管理：涉及采購合同的審查、供應商付款條件的設定、賬款記錄與支付計劃的制定。

　　3. 賬款核對：定期進行內部與外部的對賬工作，確保賬實相符。

　　4. 風險控制：識別潛在壞賬風險，建立風險預警機制，防范財務損失。

　　5. 流程規范：明確各環節的職責劃分，制定標準操作流程，提高工作效率。

　　6. 信息系統支持：利用現代化信息技術，實現賬款管理的自動化與信息化。

往來管理制度 篇14

　　往來帳務管理制度是企業財務管理的核心部分，旨在規范企業與外部各方的經濟交易記錄，確保財務數據的準確性和完整性。它涵蓋了以下幾個關鍵領域：

　　1. 帳務處理流程：定義從原始憑證的收集到記賬、核對、報表編制的全過程。

　　2. 會計科目與核算規則：明確各類交易應計入的會計科目，規定核算方法。

　　3. 對賬管理：規定與客戶、供應商及其他相關方定期進行對賬的程序。

　　4. 錯誤糾正機制：設立對錯誤帳目的識別和更正流程。

　　5. 內部控制：設置預防和檢測財務欺詐的'內部控制措施。

　　6. 法規遵從性：確保所有帳務活動符合國家財經法規及企業內部政策。

　　內容概述：

　　1. 原始憑證管理：規定憑證的收集、審核、保存和銷毀流程。

　　2. 賬戶設置：詳細列出所有必要的會計賬戶，說明其用途和管理方式。

　　3. 記賬原則：遵循權責發生制、歷史成本原則等會計準則。

　　4. 應收應付管理：包括賬款催收、付款審批等環節的管理規定。

　　5. 稅務處理：確保稅務記錄與帳務記錄的一致性，遵守稅法要求。

　　6. 審計與監控：設立內部審計部門，定期對企業帳務進行審查。

往來管理制度 篇15

　　本《往來款管理制度》旨在規范公司內部的資金流動管理，確保資金安全、高效運作，防范財務風險。其主要內容包括以下幾個方面：

　　1. 往來款定義及分類

　　2. 往來款審批流程

　　3. 賬戶管理與核對

　　4. 往來款監控與報告

　　5. 風險控制與異常處理

　　6. 法律法規遵守

　　7. 員工職責與培訓

　　內容概述：

　　1. 往來款定義：明確公司內部與外部單位之間的.債權債務關系，包括應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等。

　　2. 審批流程：規定從申請到支付的完整流程，包括審批權限、所需文件、時間限制等。

　　3. 賬戶管理：設定賬戶開設、使用、關閉的規定，以及定期對賬機制。

　　4. 監控與報告：建立實時監控系統，定期出具財務報告，以便管理層了解資金狀況。

　　5. 風險控制：設立預警機制，識別潛在風險，并制定應對策略。

　　6. 法規遵守：確保所有往來款管理活動符合國家法律法規和行業標準。

　　7. 員工職責：明確財務部門和其他相關部門在往來款管理中的角色和責任，定期進行培訓。

往來管理制度 篇16

　　往來管理制度，主要關注企業內部與外部的`財務交易、合同執行、客戶關系以及供應商管理等多個層面，旨在確保企業運營的高效、透明和合規。

　　內容概述：

　　1. 財務往來：規范資金流入流出，包括發票管理、賬款核對、支付審批流程等。

　　2. 合同管理：涉及合同簽訂、履行、變更和終止的全過程，確保合同條款符合法規要求。

　　3. 客戶關系：維護與客戶的良好溝通，處理投訴與糾紛，提升客戶滿意度。

　　4. 供應商關系：選擇、評估、管理和優化供應商，保障供應鏈穩定。

　　5. 內部控制：建立內部控制機制，防止欺詐、舞弊等風險。