資金管理制度（精選26篇）

資金管理制度 篇1

　　第一章 總 則

　　第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。

　　第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。

　　第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報銷制度。

　　(一) 投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。

　　(二) 融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。

　　(三) 營運(yùn)資金指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。

　　第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

　　第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。

　　第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。

　　第三章 預(yù)算的管理

　　第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計(jì)劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。

　　第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。

　　第十條 資金預(yù)算的編制及審批

　　(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下年度的《年度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于每個財(cái)務(wù)年度的最后一月報送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。

　　(二)每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個月的《月度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;

　　(三)財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。

　　(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。

　　(五)在實(shí)際對外付款時，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。

　　第四章 資金收入的管理

　　第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。

　　第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理

　　(一) 各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。

　　(二) 各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。

　　(三) 營運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

　　(四) 財(cái)務(wù)部對公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門每月必須上報資金收支月報。

　　(五) 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。

　　第十三條 融資活動的資金收入的管理

　　(一) 公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃需求，董事會審核同意后執(zhí)行。

　　(二) 總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項(xiàng)做出決議。

　　(三) 公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動資金貸款，由總經(jīng)理辦公會審批。

　　(四) 由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。

　　第十四條 投資活動的資金收入的管理

　　(一) 公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會通過，報股東會審批。

　　(二) 公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。

　　(三) 公司董事會審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。

　　(四) 建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

　　(五) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時收回。

　　(六) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第五章 資金支出的管理

　　第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：

　　(一) 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進(jìn)行審批。

　　(二) 審核：財(cái)務(wù)人員對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

　　(三) 批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

　　第十六條 資金支付審批的基本程序：

　　見附件1。

　　第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。 第十八條 公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。 第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。 第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　　(一) 支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟�人提交貨幣資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　(二) 支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　(三) 支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取��?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　(四) 辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　第二十一條 財(cái)務(wù)部付款時，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：

　　(一) 已經(jīng)簽署的合同;

　　(二) 支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場審核的書面材料;

　　(三) 經(jīng)濟(jì)合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì)支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書;

　　(四) 竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;

　　(五) 付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供對賬單;

　　(六) 設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫單;

　　(七) 在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;

　　(八) 收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;

　　(九) 收款單位與合同單位不一致時，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;

　　(十) 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明;

　　(十一) 合同執(zhí)行過程中存在爭議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;

　　(十二) 其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。

　　第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報制度。

　　第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟�。對于未�?jīng)規(guī)定程序?qū)徟�或超越�?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。

　　第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

　　(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會討論支付;

　　(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報集團(tuán)公司審批;

　　(三) 設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計(jì)會審認(rèn)可的書面材料;

　　(四) 工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見、施工單位進(jìn)度報告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書;

　　(五) 甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料;

　　(六) 采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收報告;

　　(七) 辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)劃;

　　(八) 其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計(jì)劃。

　　第六章 資金監(jiān)控管理

　　第二十五條 財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

　　(一) 通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。

　　(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。

　　(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。

　　(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

　　(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　(六) 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

　　(七) 不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。

　　(八) 員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。

　　第二十六條 財(cái)務(wù)部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。

　　第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

　　第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。

　　第三十一條設(shè)專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

　　第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

　　第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 附則

　　第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實(shí)施。

　　第三十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

資金管理制度 篇2

　　1、 目的

　　為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　2、 定義

　　本制度中所稱費(fèi)用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費(fèi)用。

　　3、 范圍人員。

　　5、1、請款流程(其它廣告、參展等費(fèi)用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明)

　　5、1、1請款：請款人根據(jù)專項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫《請款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。

　　5、1、2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專員。 5、1、3支出：財(cái)務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項(xiàng)，同時請款人須在《請款單》上簽字。

　　5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

　　5、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作

　　需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。

　　5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。

　　5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　5、1、8《請款單》是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計(jì)開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

　　5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

　　5、2費(fèi)用報銷程序

　　5、2、1報銷流程

　　5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報銷單》或《差旅費(fèi)報銷單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。

　　5、2、1、2審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門。

　　5、2、1、3支出：財(cái)務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會計(jì)須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回;報銷人領(lǐng)取報銷款項(xiàng)須在《報銷單》上簽字。

　　5、2、2對原始票據(jù)的要求

　　5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。

　　5、2、2、2特殊情況：收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。

　　5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(diǎn)(市內(nèi)短途除外)，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報銷。

　　5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。

　　5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。

　　5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

　　5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。

　　5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

　　5、2、3費(fèi)用報銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員

　　的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表

　　交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。 5、3審批權(quán)限

　　5、3、1備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在20xx元(含本數(shù))以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經(jīng)理補(bǔ)簽。

　　5、3、2備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批后辦理。

　　5、3、3部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計(jì)審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批。

　　5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費(fèi)用報銷由主辦會計(jì)簽字審核后，報總經(jīng)理審批。

　　5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專員代為辦理，其它同上。

　　5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財(cái)務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。

　　5、3、7相關(guān)人員出差或外出時，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。

　　5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

　　5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

　　5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

　　5、4、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

　　5、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

　　5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)

　　2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。

　　5、4、5相關(guān)事項(xiàng)說明

　　5、4、5、1在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后(以正常交通時間為準(zhǔn))按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。

　　5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補(bǔ)貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　5、4、5、3出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼;當(dāng)日有出

　　租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼;需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報銷時出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。 5、4、5、4 出差人員交通費(fèi)用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費(fèi)用報銷需注明日期與時間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時內(nèi)需起程的必須退房。

　　5、4、5、5出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。

　　5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;兩人同住只能一人報銷。

　　5、4、5、8考慮到全國各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實(shí)報銷。

　　5、4、5、9司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

　　5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達(dá)票價，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

　　6、相關(guān)表單

　　6、1請款單

　　6、2費(fèi)用報銷單

　　6、3差旅費(fèi)報銷單

資金管理制度 篇3

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。

　　1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;

　　2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他 法律主體借入或歸還的資金等;

　　3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營活動相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等。

　　第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：

　　1、現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。

　　2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。

　　3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。

　　第四條 貨幣資金實(shí)行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計(jì)劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。

　　第二章 授權(quán)與批準(zhǔn)

　　第五條 為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權(quán)給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。

　　第六條 審批權(quán)限 對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。 本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報銷。

　　第七條 財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。

　　第八條 資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或?qū)徟�，�?yán)禁越級審核或?qū)徟��?/p>

　　第十條 在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。

　　第三章 股東單位資金往來管理

　　第十一條 加強(qiáng)對股東單位的資金往來管理。由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。

　　第十二條 公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。

　　第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：

　　1、有償或無償?shù)夭鸾韫�司的資金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;

　　2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;

　　3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動;

　　4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;

　　5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);

　　6、其他方式。

　　第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時通過司法程序?qū)�控股股東有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。

　　第四章 資金調(diào)度管理

　　第十五條 股份公司在財(cái)務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。

　　第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計(jì)表。協(xié)助完成資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財(cái)務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。

　　第十七條 下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。

　　2、負(fù)責(zé)按時編制本公司資金支付申請。

　　3、依據(jù)融資、投資計(jì)劃與公司內(nèi)部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計(jì)劃。

　　4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報表和資料。

　　第十八條 資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個方面：

　　1、需調(diào)用的各成員公司融資資金

　　2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營性富裕資金

　　3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金

　　4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金

　　5、為配合股份公司重大項(xiàng)目運(yùn)作，而需調(diào)用的各成員公司資金

　　6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金

　　7、為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金

　　8、 根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。

　　第五章 內(nèi)部控制

　　第十九條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。

　　第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。

　　第二十一條 按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。

　　第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。

　　第二十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對于非法的支出，會計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報告公司總經(jīng)理處理。會計(jì)人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。

　　第二十四條 控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末，會計(jì)人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。

　　第二十五條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。對未達(dá)帳項(xiàng)組織清理，并及時處理。

　　第二十六條 加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 獎懲規(guī)定

　　第二十七條 股份公司及各成員公司的財(cái)務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任;如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎勵。

　　第二十八 條各成員公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時的盡職情況適用股份公司對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財(cái)務(wù)人員有獎懲的建議權(quán)。

　　第七章 附則

　　第二十九條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。

　　第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后實(shí)施。公司經(jīng)營和管理層可在本制度下制定具體的實(shí)施細(xì)則。 在董事會批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。 本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將及時對本辦法進(jìn)行修訂。

資金管理制度 篇4

　　（一）項(xiàng)目承擔(dān)部門或個人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時到位，項(xiàng)目資金需要執(zhí)行區(qū)級報賬制的，從其規(guī)定，但要及時進(jìn)行報賬。

　　（二）工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，主管局對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。

　　（三）項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。

　　（四）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財(cái)務(wù)章。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的`物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

　　（五）支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票必須按局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財(cái)務(wù)審核后報局長審批。

資金管理制度 篇5

　　1、幼兒園報賬制度。報帳員負(fù)責(zé)本單位日常經(jīng)費(fèi)支出及專款支出的報銷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上接受財(cái)政會計(jì)核算中心的指導(dǎo)。

　　2、審批制度。經(jīng)費(fèi)開支要有嚴(yán)格的審批手續(xù)。應(yīng)由有關(guān)部門寫報告，總務(wù)主任和主管財(cái)務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。20__元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財(cái)務(wù)的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。

　　3、經(jīng)費(fèi)支付報銷驗(yàn)收制度。報帳員應(yīng)根據(jù)會計(jì)核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷規(guī)章制度辦理報銷事務(wù)。幼兒園采購用品的憑證和旅差費(fèi)報銷單位應(yīng)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計(jì)核算中心審核，按審核權(quán)限批準(zhǔn)后，予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、更正或更換后再辦理報銷。

　　4、備用金的使用和管理制度。會計(jì)核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。并對備用金實(shí)行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。

　　5、民主財(cái)務(wù)制度。幼兒園除應(yīng)堅(jiān)持政治民主、教學(xué)民主外，經(jīng)濟(jì)上也應(yīng)堅(jiān)持民主，做到民主理財(cái)，群眾理財(cái)，幼兒園經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制應(yīng)在全校教職工討論的基礎(chǔ)上進(jìn)行，廣泛聽取教職工的意見。財(cái)務(wù)人員應(yīng)向幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和教職工報告經(jīng)費(fèi)的預(yù)算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費(fèi)的收支帳目根據(jù)會計(jì)核算中心提供的月收支情況進(jìn)行月報，使大家了解經(jīng)費(fèi)收支情況和掌握經(jīng)費(fèi)使用的動態(tài)，真正做到民主理財(cái)，群眾理財(cái)，依靠全體教職工節(jié)約開支。

資金管理制度 篇6

　　（一）政府指導(dǎo)，屬地管理。按照義務(wù)教育“以縣為主”的管理體制，縣教育行政部門要擔(dān)負(fù)起中小學(xué)放學(xué)后校內(nèi)課后服務(wù)的統(tǒng)籌管理職責(zé)，發(fā)改（價格）、財(cái)政、人力社保等部門共同做好校內(nèi)課后服務(wù)政策制定、指導(dǎo)管理工作。

　　（二）學(xué)校主體，加強(qiáng)合作。校內(nèi)課后服務(wù)實(shí)施主體是學(xué)校。各學(xué)校要結(jié)合實(shí)際，積極作為，充分利用學(xué)校在管理、人員、場地、資源等方面的優(yōu)勢，主動承擔(dān)中小學(xué)放學(xué)后校內(nèi)課后服務(wù)工作。校內(nèi)開展課后服務(wù)工作，事先要充分征求家長意見，主動向家長告知準(zhǔn)入條件、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容、安全保障措施等。鼓勵學(xué)校返聘退休教師，招募學(xué)生家長、社區(qū)志愿者等擔(dān)任義工，一起參與課后服務(wù)工作。

　　（三）合理收費(fèi)，規(guī)范使用。校內(nèi)課后服務(wù)收取適當(dāng)費(fèi)用，以保證校內(nèi)課后服務(wù)的正常運(yùn)行，但必須始終堅(jiān)持公益性和非營利性原則。課后服務(wù)費(fèi)具體標(biāo)準(zhǔn)，由縣發(fā)改委會同縣教體局根據(jù)公益性和非營利性原則提出意見，報縣人民政府確定，向社會公布。校內(nèi)課后服務(wù)費(fèi)由學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取，納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，由學(xué)校根據(jù)實(shí)際支出列支，用于課后服務(wù)等開支。

　　（四）教工參與，合理取酬。鼓勵和支持教職工在保證按質(zhì)按量完成正常職責(zé)工作任務(wù)前提下，參與校內(nèi)課后服務(wù)工作。對參與課后服務(wù)的教職工按照參與課后服務(wù)的內(nèi)容、時間等因素給予適當(dāng)補(bǔ)助，具體辦法見相關(guān)部門制定的操作細(xì)則。

　　（五）落實(shí)責(zé)任，保障安全。切實(shí)完善學(xué)校課后服務(wù)安全管理制度。明確課后服務(wù)人員責(zé)任，加強(qiáng)對師生、工作人員安全衛(wèi)生意識教育；強(qiáng)化活動場所安全檢查和門衛(wèi)登記管理制度，制定并落實(shí)嚴(yán)格的考勤、監(jiān)管、交接班制度和應(yīng)急預(yù)案措施。切實(shí)做到課后服務(wù)有人監(jiān)管，活動有安全措施，進(jìn)出有統(tǒng)一組織。

資金管理制度 篇7

　　第一條為了進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金的管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，保證項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和相關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱專項(xiàng)資金是指學(xué)校管理和使用的各類有專門用途的資金，來源于上級財(cái)政和有關(guān)部門撥款、企業(yè)投入、學(xué)校配套資金和學(xué)校預(yù)算安排的資金。主要包括：教學(xué)、科研、學(xué)科建設(shè)、人才引進(jìn)、師資培訓(xùn)、專項(xiàng)設(shè)備購置、學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施改造和修繕等專項(xiàng)資金。

　　第三條專項(xiàng)資金管理遵循統(tǒng)籌規(guī)劃、依規(guī)設(shè)立、規(guī)范管理、專款專用、權(quán)責(zé)明晰、注重績效的原則。

　　第四條學(xué)校各類專項(xiàng)資金實(shí)行歸口職能部門管理。專項(xiàng)資金歸口管理部門牽頭建立相應(yīng)的專項(xiàng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)其管理職責(zé)范圍內(nèi)的專項(xiàng)資金管理，包括項(xiàng)目庫建設(shè)、項(xiàng)目預(yù)算編制及申報、項(xiàng)目執(zhí)行過程的監(jiān)督。

　　第五條專項(xiàng)資金歸口管理部門要建立三年滾動項(xiàng)目庫,完善項(xiàng)目儲備和項(xiàng)目庫管理,按照輕重緩急做好項(xiàng)目排序工作，統(tǒng)籌優(yōu)化年度間項(xiàng)目預(yù)算安排。按照科學(xué)化、合理化、精細(xì)化要求管理，每年7-8月份組織相關(guān)單位按照學(xué)校預(yù)算編制工作的統(tǒng)一部署編報下一年度專項(xiàng)資金預(yù)算和專項(xiàng)資金政府采購計(jì)劃。

　　第六條專項(xiàng)資金歸口管理部門要組織專項(xiàng)執(zhí)行單位及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，按規(guī)定時間完成項(xiàng)目可行性研究、評審、預(yù)算申報、招投標(biāo)、政府采購等前期準(zhǔn)備工作，科學(xué)編制用款計(jì)劃，確保每年預(yù)算下達(dá)后，能夠及時組織實(shí)施。

　　第七條專項(xiàng)資金歸口管理部門應(yīng)及時梳理、檢查本部門管理的專項(xiàng)資金，掌握執(zhí)行進(jìn)度情況，應(yīng)主動與專項(xiàng)執(zhí)行單位、專項(xiàng)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，對于尚未實(shí)施或?qū)嵤┻M(jìn)度緩慢的，要督促其加快專項(xiàng)實(shí)施。

　　第八條專項(xiàng)資金執(zhí)行單位應(yīng)建立由部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員組成的專項(xiàng)資金管理小組，制定專項(xiàng)資金使用計(jì)劃、審批程序等。專項(xiàng)資金管理實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)制，每筆開支須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，按照專項(xiàng)支出范圍、額度、進(jìn)度和學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，辦理報賬手續(xù)，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用資金。

　　第九條專項(xiàng)資金由項(xiàng)目執(zhí)行單位或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算報告，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，學(xué)校財(cái)務(wù)對安排的專項(xiàng)資金實(shí)行指標(biāo)控制、單獨(dú)核算、專款專用，不得相互占用或挪用。

　　第十條專項(xiàng)資金的使用，國家和省級部門有統(tǒng)一規(guī)定的，管理辦法從其規(guī)定;學(xué)校有管理辦法的，按現(xiàn)行辦法執(zhí)行;無明確規(guī)定的，由有關(guān)歸口管理職能部門會同財(cái)務(wù)處制定管理辦法，切實(shí)保證資金的使用效果。

　　第十一條專項(xiàng)資金根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展的需要，由學(xué)校列入年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，按照學(xué)校批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算直接用于計(jì)劃專項(xiàng)的材料費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、修繕費(fèi)、人工費(fèi)、人才培養(yǎng)與引進(jìn)費(fèi)用、設(shè)計(jì)規(guī)劃費(fèi)等;財(cái)政撥款專項(xiàng)、學(xué)校配套資金不得開支“三公經(jīng)費(fèi)”以及政策規(guī)定不得開支的其他費(fèi)用。

　　第十二條專項(xiàng)資金的支出范圍、額度、進(jìn)度，原則上不得調(diào)整或變更，特殊情況應(yīng)提出變更報告，根據(jù)專項(xiàng)管理權(quán)限和原則，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

　　第十三條專項(xiàng)資金購置固定資產(chǎn)，屬于招標(biāo)范圍的,必須根據(jù)政府采購預(yù)算和政府采購計(jì)劃,按規(guī)定通過招投標(biāo)或集中采購方式執(zhí)行。按學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法建賬建卡，按固定資產(chǎn)管理的要求，辦理驗(yàn)收手續(xù)，統(tǒng)一管理，合理使用。

　　第十四條專項(xiàng)資金根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃的進(jìn)度需要跨年度使用的，可將指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，但原則上不得超過一年。

　　第十五條項(xiàng)目完成后，專項(xiàng)資金使用單位應(yīng)將項(xiàng)目執(zhí)行情況及時進(jìn)行總結(jié)，以書面形式上報學(xué)校及有關(guān)部門，嚴(yán)禁項(xiàng)目結(jié)束后不及時進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，長期掛賬報銷費(fèi)用。財(cái)政撥款結(jié)余資金按財(cái)政相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行，其他結(jié)余資金有相關(guān)規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，無相關(guān)規(guī)定的收歸學(xué)校統(tǒng)籌使用。歸口管理部門、項(xiàng)目執(zhí)行單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對專項(xiàng)資金使用的合理性、真實(shí)性和績效負(fù)責(zé)。

　　第十六條規(guī)定時間未使用完的省級專項(xiàng)資金，根據(jù)《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)安徽省省級財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法的通知》精神，學(xué)校將按照省級財(cái)政收回和扣減學(xué)校的年度撥款數(shù)相應(yīng)扣減項(xiàng)目單位下年經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。

　　第十七條按照職責(zé)明晰、權(quán)責(zé)匹配、全程監(jiān)督、失責(zé)追究的原則，明確專項(xiàng)資金安排使用主體責(zé)任及監(jiān)管責(zé)任。財(cái)務(wù)處對專項(xiàng)資金的預(yù)算安排、審核撥付、會計(jì)核算負(fù)責(zé)。專項(xiàng)資金歸口管理部門對專項(xiàng)資金的設(shè)立申請、資金分配、績效評價、項(xiàng)目監(jiān)管和信息公開負(fù)責(zé)。專項(xiàng)資金執(zhí)行單位對專項(xiàng)資金的.具體使用負(fù)責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部門對專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查負(fù)責(zé)。

　　第十八條本辦法自發(fā)布之日起施行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度 篇8

　　（一）公示制度。對于水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動向社會公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。

　　（二）定期報告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門定期向主管部門報送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

　　（三）檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項(xiàng)目完工后，主動接受上級主管部門對工程項(xiàng)目的.質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

　　（四）審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計(jì)單位對工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報告。

資金管理制度 篇9

　　一、責(zé)任單位

　　雁峰區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)股

　　二、責(zé)任人

　　農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。

　　三、權(quán)利行使依據(jù)

　　《〈湖南省財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財(cái)農(nóng)〔20xx〕22號)

　　四、資金管理

　　參與編制區(qū)級農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項(xiàng)資金支出建議，審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　五、項(xiàng)目申報和管理

　　積極向上爭取支農(nóng)專項(xiàng)資金，保證項(xiàng)目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，重點(diǎn)做好財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲備和申報工作，按照財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報項(xiàng)目，爭取上級資金扶持。

　　項(xiàng)目完工后，區(qū)財(cái)政部門組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績效情況進(jìn)行總結(jié)，對重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報送財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效情況表。區(qū)財(cái)政局于每年的4月份組織對上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評價。檢查驗(yàn)收和績效評價的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。

　　六、責(zé)任追究。參照以下條例處理：

　　一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯責(zé)任：

　　(一)違反規(guī)定辦理財(cái)政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;

　　(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;

　　(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的';

　　(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;

　　(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;

　　(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;

　　(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;

　　(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;

　　(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;

　　(十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;

　　(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;

　　(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;

　　(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;

　　(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;

　　(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;

　　(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;

　　(十七)違法制定涉及管理相對人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件，造成行政復(fù)議被糾正或行政訴訟敗訴的;

　　(十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;

　　(十九)違反規(guī)定實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查的;

　　(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。

　　二、追究行政過錯責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：

　　(一)責(zé)令寫出書面檢查，進(jìn)行批評教育;

　　(二)通報批評;

　　(三)取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格;

　　(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎;

　　(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);

　　(六)責(zé)令辭職或辭退;

　　(七)給予行政紀(jì)律處分;

　　(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。

　　以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責(zé)任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進(jìn)行糾正。

資金管理制度 篇10

　　為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全資金管理制度，提高資金使用效益，保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度：

　　一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。

　　管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。

　　庫存現(xiàn)金不得超過限額，及時對帳、記帳。

　　定期及時結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)。

　　對預(yù)借的差旅費(fèi)及購置費(fèi)等款項(xiàng)要及時清算，無特殊情況不得跨月。

　　所有借款必須由校長批準(zhǔn)并填寫借款憑證。

　　二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的'合法性。

　　各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

　　三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等，必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報銷，一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購置，由物資保管登記后方準(zhǔn)報銷。

　　百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字，方可報銷。

　　四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字。

　　五、根據(jù)上級規(guī)定，凡屬政府采購的項(xiàng)目，需事先編制計(jì)劃，上報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后，按批準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行。

　　六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算，項(xiàng)目完成后需經(jīng)審計(jì)后進(jìn)行決算。

　　小型購置及維修項(xiàng)目需由辦公會確定，工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲?jì)結(jié)果進(jìn)行決算。

　　七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用，實(shí)行由校長辦公室統(tǒng)一安排，不經(jīng)校長批準(zhǔn)，自行安排的接待，拒絕支付費(fèi)用，報銷時必須附有原始訂餐單。

　　八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

資金管理制度 篇11

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用資金的預(yù)算管理,便于財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用,通過實(shí)行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營成本,強(qiáng)化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機(jī)制,提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的`。集團(tuán)所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計(jì)劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計(jì)收、支平?表,以保證運(yùn)營資金得到合理安排。

　　財(cái)務(wù)資金既指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可以變現(xiàn)的有價證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。因此,為保證運(yùn)營資金的有序管理,特制定本辦法。

　　2、應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3、職責(zé)

　　3、1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計(jì)劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3、2集團(tuán)職能部門及各子公司資金預(yù)算計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計(jì)劃書,并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報集團(tuán)計(jì)財(cái)部分管會計(jì)一份,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4、2集團(tuán)計(jì)財(cái)部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運(yùn)用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4、3各子公司的收入計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計(jì)可收(兌)金額編制。

　　4、4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時間等,預(yù)計(jì)資金支出計(jì)劃。

　　4、5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出,包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

　　4、6月份資金預(yù)算計(jì)劃未列的支出項(xiàng)目,超支金額在10000元以內(nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計(jì)財(cái)部不予報銷。

　　4、7對于超出預(yù)算計(jì)劃的說明,要求注明超支的原因,預(yù)計(jì)今后費(fèi)用增長幅度,提出具體消化的措施。

　　4、8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小,經(jīng)董事會同意可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年度預(yù)算計(jì)劃或月份資金使用計(jì)劃。

資金管理制度 篇12

　　總則

　　第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營運(yùn)管理，及時了解和反饋酒店集團(tuán)資金營運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營運(yùn)情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé)，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實(shí)施細(xì)則。

　　第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。

　　第一節(jié)資金計(jì)劃管理

　　第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營管理的實(shí)際需要，對資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。

　　年度資金計(jì)劃

　　第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃編制的資金需求概算，是資金營運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。

　　第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。

　　月度資金計(jì)劃

　　第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃，由酒店集團(tuán)對酒店實(shí)行監(jiān)控。

　　第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃，并對上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對比檢查并說明原因，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團(tuán)。

　　第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。

　　第二節(jié)付款審批管理

　　合同付款審批

　　合同請款及規(guī)則

　　第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

　　第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同復(fù)印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。

　　第十一條付款審批表及相關(guān)資料

　　請款人進(jìn)行合同請款(包括未能及時簽訂合同的預(yù)付款請款)，必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件、合同會簽表，附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

　　第十二條各審批部門有權(quán)要求請款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。

　　第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的`酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。

　　第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃，按時編制《付款申請表》。

　　第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。

　　第十六條酒店集團(tuán)各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核，對不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。

　　合同付款審批職責(zé)

　　第十七條各單位具體審批職責(zé)

　　1.跟蹤部門和跟蹤人

　　1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫付款審批表，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

　　1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

　　1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)

　　1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報

　　1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表

　　1.1.1.4營銷費(fèi)用預(yù)算

　　1.1.2工程維修合同--工程部

　　合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

　　1.1.3購銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門

　　合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

　　1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等

　　1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;

　　2.酒店

　　2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認(rèn)、登記備案;

　　2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。

　　2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;

　　3.酒店集團(tuán)對口職能部門

　　酒店集團(tuán)各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

　　4.審核部

　　對已經(jīng)審核部會簽立項(xiàng)的合同，付進(jìn)度款時，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。

　　5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部

　　5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

　　5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款，有無酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);

　　5.3檢查付款依據(jù)是否齊全，是否要提出處理意見;

　　5.4復(fù)核付款金額是否正確無誤;

　　5.5對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);

　　5.6建立合同付款檔案，核對已付款記錄，核算應(yīng)付款金額，并提出審核意見;

　　5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對合同付款進(jìn)行審核。

　　6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　酒店集團(tuán)總經(jīng)理對月資金計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。

　　7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

　　集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

　　合同付款審批權(quán)限和程序

　　第十八條各級審批權(quán)限和程序

　　1.金額在10萬元以下的非結(jié)算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

　　2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

　　3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

　　非合同付款審批

　　開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

　　第十九條開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

　　酒店經(jīng)辦部門xx酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人xx酒店總經(jīng)理xx酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　行政管理費(fèi)付款審批

　　第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場地費(fèi)等。

　　第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。

　　第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序

　　原則:

　　1.年度預(yù)算不得超支。

　　2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。

　　3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。

　　審批程序:

　　1.酒店行政費(fèi)用開支

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

　　2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。

　　第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序

　　1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開支，酒店集團(tuán)或酒店的，須報酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。

　　2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開支，須報集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。

　　3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支，須報董事局審批。

　　行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))

　　第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費(fèi)用借支外，必須填寫'付款審批表'，費(fèi)用借支填寫'借支單'，寫明請款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。

　　第二十五條各類非合同項(xiàng)目請款及借支所附附件:

　　1.促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計(jì)劃及會簽表

　　2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購置請示和驗(yàn)收結(jié)算書

　　3.食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗(yàn)收結(jié)算書

　　第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序

　　1.金額在5千元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

　　2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

　　緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

　　第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請款的審批程序

　　1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理

　　2.金額在2萬元以上，10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

　　3.月資金計(jì)劃金額在10萬元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

　　第二十八條以上審批程序，包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項(xiàng)時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標(biāo)單價，付款時可不須地區(qū)審核部審批，若立項(xiàng)時未經(jīng)審核部會簽同意，付款時必須經(jīng)審核部審批。

　　資金管理規(guī)定

　　第二十九條資金管理

　　1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。

　　2.資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團(tuán)，并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對，及時催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。

　　第三十條現(xiàn)金管理

　　1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

　　1.1根據(jù)酒店經(jīng)營情況，向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

　　1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表，報財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，從銀行提款。

　　1.3財(cái)務(wù)部審

　　計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來支付，因此，出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第三十六條.2.出納申請補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送財(cái)務(wù)部逐一審核后，填寫支票申請，報財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。

　　2.對于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

　　2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由財(cái)務(wù)部填寫支票后，再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　2.2支票領(lǐng)取者，需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。

　　2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。超過一個月未回的支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收，并按制度提出處理意見。

　　3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

　　第三節(jié)資金調(diào)撥

　　第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部，酒店集團(tuán)每月報資金計(jì)劃，由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。

　　第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性，可明確預(yù)計(jì)支付時間及金額的付款事項(xiàng)，原則上禁止計(jì)劃外的付款及無計(jì)劃的資金調(diào)撥。

　　第三十四條對于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計(jì)劃，酒店及時通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

　　第三十五條對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金，如酒店集團(tuán)急需時，可直接知會酒店財(cái)務(wù)部，應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。

　　第四節(jié)資金的支付

　　現(xiàn)金付款規(guī)定

　　第三十六條現(xiàn)金付款范圍

　　1.日常工資、獎金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;

　　2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報銷;

　　3.經(jīng)審批的臨時借支項(xiàng)目。

　　第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

　　資金支付的反饋

　　第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報送的收付情況表進(jìn)行匯總，在次日上午10點(diǎn)鐘之前報送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

　　第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報送《月現(xiàn)金流量表》，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報送的報表進(jìn)行匯總后于每月29日前報送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

　　第四十條酒店出納在每年會計(jì)年度結(jié)束后，將當(dāng)年的年度資金營運(yùn)情況表報送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

　　第五節(jié)監(jiān)控體系

　　第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會;

　　第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險，防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金，酒店集團(tuán)有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時和不定時進(jìn)行檢查。

　　第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書面審計(jì)報告。

　　第六節(jié)獎懲規(guī)定

　　第四十四條基本規(guī)定

　　1.本規(guī)定分為獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表揚(yáng)和物質(zhì)獎勵，處罰分為警告、記過、降級、辭退。

　　2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

　　3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

　　4.對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。

　　5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當(dāng)月及年度獎金。

　　6.凡員工當(dāng)月獎金不足以扣罰時以扣除當(dāng)月全部獎金處理，不再累計(jì)到下月執(zhí)行。

　　7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。

　　第四十五條獎勵規(guī)定

　　1.通報表揚(yáng):

　　1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。

　　1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

　　2.物質(zhì)獎勵:對以下單位或個人，除給予通報表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎勵。

　　3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續(xù)不齊，或?qū)�資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監(jiān)事會反映，舉報屬實(shí)，避免對酒店造成損失五千至三萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。

　　第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

　　1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責(zé)任人給予警告處分:

　　1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時報送資金計(jì)劃等有關(guān)報表，逾期在一個工作日內(nèi)，且無正當(dāng)理由。

　　1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報送資金計(jì)劃、付款審批管理，資金調(diào)撥和支付中存在個別過錯但情節(jié)較輕微者。

　　2.記過和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者，對第一責(zé)任人處以記小過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對第一責(zé)任人處以記大過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者，對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%。

　　2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時報送資金計(jì)劃等有關(guān)報表且逾期在一個工作日以上，影響資金調(diào)配的。

　　2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請，漏報或有意多報，導(dǎo)致付款不及時，給酒店帶來損失的。

　　2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請款，造成重復(fù)請款，造成酒店損失的。

　　2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請款責(zé)任，進(jìn)行合同請款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

　　2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表，所要求的應(yīng)附附件不齊全，不認(rèn)真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責(zé)的。

　　2.6各級付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。

　　2.7未經(jīng)審批，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。

　　2.8對已調(diào)撥資金，由于個人原因未在規(guī)定時間內(nèi)付款的。

　　2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行，而造成損失的。

　　3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上者，對第一責(zé)任人給予辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。

　　3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。

　　3.2在資金管理執(zhí)行過程中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩�人�?cái)物，為他人謀取利益的;

　　3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;

　　3.4凡有任何賬外經(jīng)營或其他對公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。

　　第四十七條獎罰程序:

　　當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)監(jiān)事會作出處理決定，由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎懲。

資金管理制度 篇13

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。

　　第二條、公司及各成員企業(yè)在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項(xiàng)目應(yīng)由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準(zhǔn)項(xiàng)目，由投資單位總經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織實(shí)施。

　　第四條、所有投資項(xiàng)目在報批立項(xiàng)之前，有關(guān)人員應(yīng)負(fù)有保密責(zé)任。

　　第二章、項(xiàng)目的初選與分析

　　第五條、各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據(jù)，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導(dǎo)和公司投資結(jié)構(gòu)平衡政策。

　　第六條、投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠和有效。

　　第七條、投資項(xiàng)目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。

　　第三章、項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)

　　第八條、投資項(xiàng)目的審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會審批立項(xiàng)。

　　第九條、所有投資項(xiàng)目，由公司投資管理部在原項(xiàng)目建議書、可行性報告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，然后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈總經(jīng)理或行政辦公會議直到董事會會議，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

　　第十條、由公司總經(jīng)理主持項(xiàng)目論證會，對項(xiàng)目的合法性、前期工作內(nèi)容的完整性、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)預(yù)算的.可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時機(jī)等因素進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請專家小組對項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對項(xiàng)目的深入認(rèn)識和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大項(xiàng)目，由行政辦公會議或董事會審批立項(xiàng)。

　　第四章、項(xiàng)目的組織與實(shí)施

　　第十一條、實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負(fù)責(zé);公司投資管理部對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行歸口管理，并對項(xiàng)目建設(shè)過程進(jìn)行跟蹤調(diào)查、分析和監(jiān)督。

　　第十二條、各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn);項(xiàng)目經(jīng)理對項(xiàng)目的實(shí)施情況負(fù)完全責(zé)任。

　　第十三條、投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報審批核準(zhǔn)。

　　第十四條、由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報告投資項(xiàng)目變更理由，按報批程序及權(quán)限報送公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。

　　第十五條、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究其個人責(zé)任。

　　第十六條、投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理項(xiàng)目情況，并以書面形式報至公司，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第五章、考核與獎懲

　　第十七條、項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行后，效益良好，對立項(xiàng)部門和個人、建設(shè)部門和個人追加獎勵。

　　第十八條、實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任追究制度。對在項(xiàng)目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責(zé)給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。

　　第六章、附則

　　第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。

　　第二十條、本制度自頒布之日起實(shí)施。

資金管理制度 篇14

　　(一)流動資金管理規(guī)定:

　　1、管理原則為以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品，減少占用流動資金;

　　2、加快流動資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時，防止?fàn)�帳出現(xiàn)。

　　(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

　　1、控制固定資產(chǎn)渠道，增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

　　2、酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預(yù)算上報董事會審批決定后執(zhí)行。

　　(三)貨幣資金管理規(guī)定:

　　1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度，超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;

　　2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

　　3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;

　　4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存，填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款，填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶，不準(zhǔn)外單位或個人借用，出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。

　　(四)費(fèi)用管理規(guī)定:

　　1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額，各部門必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;

　　2、酒店要制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報銷制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);

　　3、其它津貼要有規(guī)定，如外出人員津貼、加班工資;

　　4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額，作使用計(jì)劃安排報董事會批準(zhǔn);

　　5、辦公用品應(yīng)堅(jiān)持以節(jié)約為原則，各部門按月領(lǐng)用，容易比較。

　　6、財(cái)務(wù)部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點(diǎn)之收入情況，出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較，有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較，因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)整。

　　(五)成本管理規(guī)定:

　　1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;

　　2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;

　　3、成本部經(jīng)理每月向財(cái)務(wù)總監(jiān)交酒店?duì)I業(yè)部門的經(jīng)營成本報表，報表制定必須準(zhǔn)確、真實(shí);

　　4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析，提供合理化建議;

　　5、嚴(yán)格控制各部門的報損報廢率，提倡損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。

　　(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:

　　1、物資采購程序規(guī)定:

　　定型物資及計(jì)劃內(nèi)請購程序，應(yīng)由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況，用書面填寫請購單一式四聯(lián)，及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財(cái)務(wù)總監(jiān)報告，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，一份交部門存查，一份交倉管存查，一份交采購員采購，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。

　　2、急需物資采購程序:

　　非定型及計(jì)劃外物資的.請購程序，應(yīng)由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián)，由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可，報財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，發(fā)回一份使用部門存查，一份交倉管作為貨到驗(yàn)收依據(jù)，一份財(cái)務(wù)總監(jiān)存查，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。

資金管理制度 篇15

　　第一條為促進(jìn)和引導(dǎo)全省基礎(chǔ)教育事業(yè)的改革和發(fā)展，推動、支持和鼓勵中小學(xué)布局調(diào)整，加快中小學(xué)校規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，改善地方基礎(chǔ)教育辦學(xué)條件，提高辦學(xué)質(zhì)量和效益，中央和省級財(cái)政設(shè)立了“中小學(xué)布局調(diào)整專項(xiàng)資金”（以下簡稱“布局調(diào)整專項(xiàng)資金”）。為加強(qiáng)和規(guī)范對該項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。

　　第二條布局調(diào)整專項(xiàng)資金的補(bǔ)助范圍主要是地方各級政府教育部門或村集體舉辦的初級中學(xué)和小學(xué)，重點(diǎn)支持農(nóng)村地區(qū)中小學(xué)。

　　第三條布局調(diào)整專項(xiàng)資金主要用于支持標(biāo)準(zhǔn)化、具有示范效應(yīng)的中小學(xué)校的新建、改擴(kuò)建和教學(xué)用圖書、儀器設(shè)備的購置，不得用于償還債務(wù)或挪作他用。

　　第四條布局調(diào)整專項(xiàng)資金由財(cái)政廳和教育廳協(xié)商，采用因素法等科學(xué)合理的方法進(jìn)行分配，并下達(dá)到有關(guān)市。由項(xiàng)目市財(cái)政、教育部門共同下達(dá)到有關(guān)（縣、市、區(qū)）。項(xiàng)目縣（市）財(cái)政部門和教育部門根據(jù)本辦法規(guī)定和市級下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本縣（市）實(shí)際，確定項(xiàng)目并由學(xué)校填報《中小學(xué)布局調(diào)整專項(xiàng)資金項(xiàng)目申請表》，逐級審核上報省財(cái)政廳和教育廳，由省財(cái)政廳、

　　教育廳將核準(zhǔn)的項(xiàng)目校及項(xiàng)目校預(yù)算逐級下達(dá)到市、縣和項(xiàng)目校。

　　第五條項(xiàng)目校和項(xiàng)目的選擇必須符合本辦法第二條、第三條規(guī)定的范圍。具體要求是：

　　（一）項(xiàng)目資金要集中投入，投入一所，完成一所，確保效益。

　　（二）項(xiàng)目校必須要有較強(qiáng)的輻射能力和示范作用。人口稀少且居住分散的地區(qū)，可考慮建寄宿制學(xué)校。撤并規(guī)模小、辦學(xué)條件差的學(xué)校和教學(xué)點(diǎn)，努力擴(kuò)大提高項(xiàng)目校的辦學(xué)規(guī)模。

　　（三）項(xiàng)目校必須是20__年危房核查數(shù)據(jù)庫中存在的，沒有進(jìn)行改造，且D級教學(xué)用危房在200平米以上；項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目校在校生規(guī)模初中在900人以上，小學(xué)在360人以上。

　　（四）項(xiàng)目校的選擇應(yīng)考慮充分利用現(xiàn)有教育資源，以改擴(kuò)建為主，提高資金使用效益；當(dāng)?shù)鼗I資能力較強(qiáng)、干部群眾辦學(xué)積極性較高的地方也可考慮新建。

　　（五）項(xiàng)目校必須按規(guī)定填報《中小學(xué)布局調(diào)整專項(xiàng)資金項(xiàng)目申請表》。

　　第六條項(xiàng)目校的校園規(guī)劃、建設(shè)項(xiàng)目、建筑面積、建筑標(biāo)準(zhǔn)、學(xué)校的教學(xué)實(shí)驗(yàn)設(shè)備的配置標(biāo)準(zhǔn)按照《農(nóng)村普通中小學(xué)校建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（建標(biāo)[1996]640號）及有關(guān)教學(xué)儀器配備目錄等確定。

　　第七條項(xiàng)目校要本著“牢固、實(shí)用、夠用、方便學(xué)生”原則進(jìn)行改造和建設(shè)，嚴(yán)禁脫離當(dāng)?shù)貙?shí)際的高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　第八條省財(cái)政廳和教育廳將根據(jù)各市上報的中小學(xué)布局調(diào)整規(guī)劃方案和項(xiàng)目執(zhí)行情況，組織有關(guān)專家對項(xiàng)目進(jìn)行抽查評審。

　　第九條項(xiàng)目實(shí)施必須依法辦事。各地在校園規(guī)劃、工程項(xiàng)目立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、招（議）標(biāo)、施工監(jiān)理、資金管理、預(yù)決算審計(jì)、竣工驗(yàn)收、檔案管理等方面，要嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和部門規(guī)章、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十條項(xiàng)目經(jīng)招（議）標(biāo)后，結(jié)余資金按照本辦法第三條規(guī)定的使用范圍由縣（市）財(cái)政部門和教育部門安排，繼續(xù)用于符合布局調(diào)整補(bǔ)助條件的學(xué)校建設(shè)。

　　第十一條各市、縣要按照項(xiàng)目管理的要求，積極落實(shí)配套資金。各市、縣政府配套資金的比例按經(jīng)濟(jì)狀況確定，石家莊、*、秦皇島、廊坊、邯鄲、邢臺、保定、滄州、衡水等市市、縣政府按與中央、省下達(dá)資金額度不低于20%的比例配套；張家口、承德兩市市縣政府可視財(cái)力情況，適當(dāng)安排配套資金。各市、縣安排的配套資金要與省下達(dá)的資金數(shù)額統(tǒng)籌安排，經(jīng)綜合測算后，落實(shí)到項(xiàng)目學(xué)校，并確保項(xiàng)目學(xué)校按時高質(zhì)量完成工程，不留資金缺口。

　　第十二條強(qiáng)化資金管理，提高資金效益，確保專款專用。項(xiàng)目校資金與危房改造資金一起實(shí)行專戶管理，封閉運(yùn)行。專戶由市、縣級財(cái)政部門或委托教育行政部門設(shè)立。資金集中在市、縣級管理，實(shí)行報帳制，不得將專項(xiàng)資金下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項(xiàng)目學(xué)校。

　　中央專項(xiàng)資金和省級補(bǔ)助資金以及其他用于項(xiàng)目校建設(shè)和改造的專項(xiàng)資金，必須全部納入專戶管理。

　　各市財(cái)政局、教育局要根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目校預(yù)算，及時將專項(xiàng)資金下?lián)艿巾?xiàng)目縣（市）。項(xiàng)目校屬市本級的，專項(xiàng)資金由市財(cái)政部門或教育行政部門集中管理，并辦理撥款事宜；項(xiàng)目校屬縣（市）及縣（市）以下的，專項(xiàng)資金由縣（市）財(cái)政部門或教育行政部門集中管理，并辦理撥款事宜。

　　第十三條中小學(xué)布局調(diào)整工程的實(shí)施要充分發(fā)揮各級人民政府和廣大群眾的積極性,動員社會各方面力量積極參與。各市為推進(jìn)中小學(xué)布局調(diào)整而開展用于農(nóng)村中小學(xué)危房改造的教育集資,要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條各級財(cái)政部門、教育部門要切實(shí)加強(qiáng)對專項(xiàng)資金使用的監(jiān)督檢查，建立項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度監(jiān)測和信息反饋制度。有關(guān)市、縣要對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)測，項(xiàng)目校預(yù)算下達(dá)后要按月逐級上報進(jìn)展情況，及時反饋項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的情況和問題。次年1月底前要向省財(cái)政廳、教育廳上報本年項(xiàng)目實(shí)施的總體情況。

　　第十五條對布局調(diào)整專項(xiàng)資金管理建立獎懲制度和項(xiàng)目管理責(zé)任追究制度。對嚴(yán)格按照規(guī)定管理使用資金，項(xiàng)目建設(shè)組織實(shí)施得力，成效顯著的市、縣，省財(cái)政廳和教育廳在下一年安排專項(xiàng)資金時，給予獎勵。對因工作不力、管理不嚴(yán)造成國有資產(chǎn)流失以及出現(xiàn)擠占、挪用、滯留專項(xiàng)資金等其他重要責(zé)任事故的行為，將按照有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任；同時視情節(jié)輕重，緩撥、減撥、停撥直至追回中央和省級專項(xiàng)資金。

資金管理制度 篇16

　　為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理，防止積壓、浪費(fèi)，減少損壞。牢固樹立以教學(xué)為中心的工作指導(dǎo)思想，努力提高教育資源使用效率，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本制度。

　　財(cái)產(chǎn)管理的工作職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和總務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)、教書育人，向管理要質(zhì)量，向管理要效率。

　　財(cái)產(chǎn)管理的任務(wù)：加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，確保學(xué)校及師生財(cái)產(chǎn)安全，為師生服務(wù)，為教學(xué)服務(wù)。

　　一、財(cái)產(chǎn)內(nèi)容

　　(一)、固定資產(chǎn)(單價500元以上、成批同類20__元以上，使用年限一年以上的物質(zhì))

　　1、學(xué)校的所有土地、建筑物、活動場地、設(shè)備和環(huán)境設(shè)施、交通工具等。

　　2、各處室、班級內(nèi)配備的各種電器、電腦、電教設(shè)施、文件柜、桌、椅、沙發(fā)等物品。

　　3、教學(xué)樓內(nèi)學(xué)生用課桌凳、電器、電腦、電教設(shè)施。

　　4、圖書館、閱覽室內(nèi)設(shè)備及各類圖書。

　　5、實(shí)驗(yàn)室內(nèi)各類儀器、電教設(shè)備、教具等物品。

　　6、音樂器材、美術(shù)器材、體育非易損器材。

　　7、其它固定資產(chǎn)。

　　(二)、非固定資產(chǎn)

　　1、各類辦公用品、學(xué)生實(shí)驗(yàn)用藥品、器皿等。

　　2、學(xué)校正常維修購置的材料、配件及其它物品。

　　3、體育教學(xué)用各類易損器材。

　　二、財(cái)產(chǎn)管理

　　(一)財(cái)產(chǎn)管理與組織分工

　　1、學(xué)校的財(cái)產(chǎn)實(shí)行歸口領(lǐng)導(dǎo)，層層負(fù)責(zé)、統(tǒng)一管理的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。

　　2、分管總務(wù)工作的負(fù)責(zé)人員，對全部財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)。

　　3、各班主任、教師要對本部門本班級的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)日常管理，保證辦公、教學(xué)的正常使用和財(cái)產(chǎn)安全。班主任為本部門本班級財(cái)產(chǎn)日常管理的直接責(zé)任人。

　　(二)、財(cái)產(chǎn)的購買、登記與領(lǐng)用

　　1、財(cái)產(chǎn)的購買審批程序制度

　　學(xué)校各部門因教學(xué)、辦公需要購買設(shè)備及物品，應(yīng)由處室主任向分管校長提出，經(jīng)校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經(jīng)分管后勤的校長審批簽字后，由總務(wù)處購買。使用部門到總務(wù)處保管室辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)取物品。

　　2、財(cái)產(chǎn)登記中要依照規(guī)定，正確分類，以貨幣為計(jì)量單位反映固定資產(chǎn)的價值。

　　3、購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價或出售單位的帳面原價、調(diào)撥價等記帳。

　　4、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造中實(shí)際發(fā)生的工資、材料費(fèi)用全部成本記帳。

　　5、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者提供的價值憑據(jù)記帳。

　　6、財(cái)產(chǎn)管理要做要做到制度化、規(guī)范化。

　　7、特殊情況如辦公、教學(xué)需要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)整，經(jīng)分管后勤的校長同意后，有關(guān)負(fù)責(zé)人須經(jīng)總務(wù)處辦理變更手續(xù)。

　　(三)、財(cái)產(chǎn)的年核制度

　　1、學(xué)校的財(cái)產(chǎn)實(shí)行年核管理制度，以學(xué)年為一階段，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校規(guī)定的配備設(shè)施目錄，學(xué)年初負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)配發(fā)、登記工作，學(xué)年末負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)核實(shí)驗(yàn)收工作。

　　2、有關(guān)責(zé)任教師學(xué)年初對總務(wù)處配備的設(shè)備、用品目錄單要驗(yàn)收簽字，并負(fù)責(zé)日常使用管理，保證一切財(cái)產(chǎn)的安全。

　　3、總務(wù)處和電教室維修人員對各處室、部門財(cái)產(chǎn)要執(zhí)行平時與集中相結(jié)合的維修制度，集中維修在寒、暑假進(jìn)行，保證辦公、教學(xué)的正常使用。

　　(四)、財(cái)產(chǎn)的報損與報廢

　　1、學(xué)校財(cái)產(chǎn)報廢，應(yīng)由管理人員、總務(wù)處工作人員及技術(shù)人員做出鑒定，經(jīng)確定無修復(fù)價值后，經(jīng)有關(guān)人員上報，總務(wù)主任簽署意見，分管后勤的校長批準(zhǔn)后，方可報廢(填寫物品報廢申請單)。大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。

　　2、低值易耗品做到節(jié)約和愛護(hù)使用。如有損壞，及時到相關(guān)處室、年級、教研組報損，然后到總務(wù)處登記。

　　3、報廢固定資產(chǎn)殘值，不得任意銷毀或轉(zhuǎn)給私人，按合法程序作變價處理。

　　4、固定資產(chǎn)變價收入計(jì)入修購基金，本著專款專用的原則，用于固定資產(chǎn)的維修和購置。

　　三、公物的.借用與賠償

　　(一)、公物私借與借轉(zhuǎn)租制度

　　1、學(xué)校公共財(cái)產(chǎn)一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經(jīng)校長批準(zhǔn)。

　　2、因工作需要借用公物的應(yīng)出具借據(jù)。借用期間因保管不當(dāng)造成物品丟失的應(yīng)照原價賠償，因使用不當(dāng)造成物品損壞的，根據(jù)損壞程度給予合理賠償。

　　3、私人借用公物，出具借條時應(yīng)按規(guī)定注明借用期限，并按期歸還。

　　4、嚴(yán)禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發(fā)工資做為賠罰金。

　　5、學(xué)校教職工攜帶公物出大門必須持總務(wù)處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛(wèi)私自放行的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)門衛(wèi)與放行物品價值等同數(shù)額的工資。

　　6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經(jīng)校長批準(zhǔn)。

　　7、私人所借物品超出學(xué)校規(guī)定期限者，借用關(guān)系自動轉(zhuǎn)為租賃關(guān)系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應(yīng)的公物租賃費(fèi)。歸還后由保管人員通知財(cái)務(wù)人員從當(dāng)月起停扣租賃費(fèi)。

　　(二)、公物損失賠償制度

　　1、教室課桌課凳開學(xué)時按班級實(shí)有人數(shù)配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點(diǎn)清數(shù)量交總務(wù)處驗(yàn)收。

　　2、學(xué)生人數(shù)增減，教導(dǎo)處把班級和增減人數(shù)通知總務(wù)處，由總務(wù)處增設(shè)或收回桌凳，學(xué)生和班級之間不得私自亂拉或自行調(diào)動桌凳。

　　3、發(fā)現(xiàn)學(xué)生不愛護(hù)公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實(shí)行經(jīng)濟(jì)賠償。

　　4、電教、語音、實(shí)驗(yàn)設(shè)備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償;如果丟失要照價賠償。

　　5、教室門窗玻璃要保護(hù)好。做到：上學(xué)開門窗，放學(xué)、放假關(guān)門窗，由當(dāng)天值日生負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。無意損壞酌情賠償，屬責(zé)任事故或有意損壞者加倍罰款。

　　6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設(shè)備要嚴(yán)加愛護(hù)，做到定人、定位。無意損壞的酌情賠償，有意損壞除嚴(yán)加處理外加倍賠償。

　　7、全校師生應(yīng)愛護(hù)學(xué)校花草樹木，不準(zhǔn)在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。

　　8、歸還所借公物時，如發(fā)現(xiàn)因使用不當(dāng)而損壞的，根據(jù)公物損壞程度酌情賠償。

　　9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償;找不到直接損壞者，由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　四、財(cái)產(chǎn)管理的監(jiān)督

　　1、學(xué)校各級管理人員如果不能認(rèn)真履行職責(zé)，由分管校長和校長提出批評，限期改正;造成財(cái)產(chǎn)損失或流失的，由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者給予紀(jì)律處分。

　　2、學(xué)校教職工有權(quán)對財(cái)產(chǎn)管理中違規(guī)違紀(jì)行為和學(xué)校資產(chǎn)的完整與完全進(jìn)行監(jiān)督，各級管理人員應(yīng)當(dāng)正確對待。

　　五、本規(guī)章制度解釋權(quán)在校方主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　一、凡是購進(jìn)價值在500元以上。使用期限在一年以上的物品設(shè)備必須經(jīng)過總務(wù)處后勤人員的驗(yàn)收，登記造冊，入固定資產(chǎn)帳目。

　　二、凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財(cái)物，必須登記或填寫借條，辦領(lǐng)取手續(xù)，學(xué)期結(jié)束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。

　　三、學(xué)校各功能室，由學(xué)校指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，要管好，用好室內(nèi)設(shè)施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行。

　　四、教室門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風(fēng)扇（空調(diào)）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準(zhǔn)開燈，放學(xué)或下班一定要關(guān)好。

　　五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負(fù)責(zé)，其它常用物品由年級組長負(fù)責(zé)。

　　六、學(xué)校的設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場地原則上不外借，要外借需由校長審批。

　　七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤點(diǎn)一次，要使購進(jìn)和保存帳物相符。

　　八、每學(xué)期結(jié)束前一周，對固定資產(chǎn)的數(shù)量，質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查，對于損壞、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因，分清責(zé)任，報經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的前提下，及時調(diào)帳，未經(jīng)批準(zhǔn)的報廢，盤虧損失不得擅自調(diào)帳。

　　九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員，調(diào)離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續(xù)。

資金管理制度 篇17

　　水利專項(xiàng)資金管理制度

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理，為提高專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體狀況，特制定本局水利專項(xiàng)資金管理制度。

　　第一條水利專項(xiàng)資金的申報制度

　　(一)水利專項(xiàng)資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。

　　(二)水利專項(xiàng)資金申報文件務(wù)必真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報告。

　　(三)局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)jú長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)狀況。

　　第二條水利專項(xiàng)資金的使用制度

　　(一)建立會計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　(二)實(shí)行政府采購制度。對項(xiàng)目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　　(三)水務(wù)局防汛專項(xiàng)資金一律由jú長一支筆審批，要求實(shí)行縣級報帳制度的，由項(xiàng)目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財(cái)政審批由財(cái)政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用務(wù)必貼合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

　　第三條水利專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理制度

　　(一)公示制度。對于水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動向社會公示項(xiàng)目建設(shè)資料、資金狀況。

　　(二)定期報告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門定期向主管部門報送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。

　　(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時理解上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后，主動理解上級主管部門對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等狀況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

　　(四)審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補(bǔ)助5萬元以上的工程，項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計(jì)單位對工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報告。

　　第四條水利專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)支出制度

　　(一)項(xiàng)目承擔(dān)部門或個人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時到位，項(xiàng)目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的，務(wù)必及時進(jìn)行報賬。

　　(二)工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。

　　(三)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時理解項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。

　　(四)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不貼合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，務(wù)必有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購買實(shí)物的原始憑證，務(wù)必有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，務(wù)必填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，務(wù)必交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

　　(五)支付款項(xiàng)的原始憑證，務(wù)必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票務(wù)必按局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財(cái)務(wù)審核后報jú長審批。

資金管理制度 篇18

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　實(shí)施學(xué)生課后托管服務(wù)，事關(guān)百姓福祉、事關(guān)社會和諧，事關(guān)青少年健康成長。區(qū)教育局成立工作小組，全面負(fù)責(zé)學(xué)生課后托管服務(wù)工作的謀劃、指導(dǎo)和監(jiān)督。局相關(guān)科室、直屬部門、各小學(xué)校要統(tǒng)一思想，切實(shí)把學(xué)生課后服務(wù)作為民生工程抓實(shí)、抓好，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。

　　(二)強(qiáng)化學(xué)校主體責(zé)任

　　學(xué)校要制定完善的服務(wù)方案和管理制度，負(fù)責(zé)學(xué)生課后托管服務(wù)工作的具體實(shí)施，要成立組織機(jī)構(gòu)，每學(xué)期要制定詳細(xì)的課后服務(wù)方案和應(yīng)急預(yù)案，做到分工明確，責(zé)任到人，要建立學(xué)生安全保障機(jī)制、家校聯(lián)系制度、準(zhǔn)入和退出機(jī)制、公示制度、課后看護(hù)日志等各項(xiàng)管理制度和機(jī)制，做到集中有人監(jiān)管，活動有安全措施、進(jìn)出有統(tǒng)一組織，保障工作安全有序開展，要建立信息平臺，用信息化手段提升托管的科學(xué)化水平。課程設(shè)置要科學(xué)合理，學(xué)校要審核任課教師的教學(xué)內(nèi)容，并給予恰當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)，確保課后托管服務(wù)讓學(xué)生滿意。要加強(qiáng)對參與課后托管服務(wù)教師的在崗培訓(xùn)，樹立全心全意為學(xué)生服務(wù)的觀念。

　　(三)加強(qiáng)安全管理

　　要加強(qiáng)課程設(shè)置、活動場所、設(shè)施設(shè)備的風(fēng)險預(yù)評估，同時積極協(xié)調(diào)保險公司，將該時段納入校方責(zé)任險和學(xué)生校園意外傷害險的承保范圍。各學(xué)校要樹立“安全第一”的思想，建立托管服務(wù)安全管理辦法，做好活動安全預(yù)案，保障師生的安全，確保托管服務(wù)順利實(shí)施。

　　(四)堅(jiān)持利民惠民

　　課后托管服務(wù)堅(jiān)持成本補(bǔ)償和非營利原則，嚴(yán)禁以課后服務(wù)名義亂收費(fèi)。貧困家庭學(xué)生參與課后服務(wù)的給予適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用減免政策(以建檔立卡為主的貧困學(xué)生，每月按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)減免一半費(fèi)用)，讓貧困家庭的孩子也能享受到托管服務(wù)，確保惠民實(shí)事落到實(shí)處。

　　(五)堅(jiān)持家校協(xié)作

　　加大宣傳力度，增進(jìn)家長和社會的理解和認(rèn)識，形成良好的輿論環(huán)境，學(xué)校要在每學(xué)期開學(xué)，通過發(fā)放告知書、信息提示、召開家長會、簽訂托管協(xié)議和責(zé)任書等形式，明確學(xué)校、社會、托管人員和學(xué)生的權(quán)利義務(wù)，切實(shí)界定清楚責(zé)任、保障各方知情權(quán)。定期征求家長意見，及時完善改進(jìn)課后服務(wù)工作質(zhì)量。要建立以區(qū)政府教育督導(dǎo)室為主，社會評價機(jī)構(gòu)參與的督導(dǎo)評估體系，切實(shí)加強(qiáng)課后托管的過程性監(jiān)管和指導(dǎo)，對在檢查和督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為、依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

資金管理制度 篇19

　　一、職責(zé)單位和職責(zé)人

　　職責(zé)單位：黑河學(xué)院財(cái)務(wù)處。

　　職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

　　二、權(quán)力行使依據(jù)

　　經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20__〕91號)執(zhí)行。

　　三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)第四條“各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

　　(二)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè))、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)

　　建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。”

　　(三)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出。”

　　(四)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支。”

　　四、所需資料

　　(一)項(xiàng)目申請書;

　　(二)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書;

　　(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;

　　(四)可行性研究報告。

　　五、受理

　　專項(xiàng)資金支出受理時間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

　　六、核準(zhǔn)與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

　　七、審批時限

　　自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

　　九、監(jiān)督檢查

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

　　十、職責(zé)追究

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。

資金管理制度 篇20

　　一、管理制度

　　(一)為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用效益，加快推進(jìn)貧困地區(qū)和扶貧對象脫貧致富步伐，根據(jù)中央、省、市扶貧資金管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我縣脫貧攻堅(jiān)實(shí)際，制定本制度。

　　(二)本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目是指國家和省級安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金所支持的項(xiàng)目，主要包括發(fā)展資金項(xiàng)目、以工代賑資金項(xiàng)目、國有貧困農(nóng)場扶貧資金項(xiàng)目、國有貧困林場扶貧資金項(xiàng)目、扶貧貸款貼息資金以及其它財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目等。

　　(三) 財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧、扶貧對象基本生產(chǎn)生活條件改善、扶貧對象和扶貧干部培訓(xùn)、扶貧貸款貼息及其它方面。可以用于小額扶貧貸款風(fēng)險補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)政策性保險補(bǔ)助、扶貧對象新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險等個人繳費(fèi)部分補(bǔ)助。

　　(四) 按照目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到縣”的原則，項(xiàng)目審批權(quán)原則上下放到縣，實(shí)行縣級審批、省市級備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施和初檢、縣級驗(yàn)收，實(shí)行鄉(xiāng)級報賬制度。縣級人民政府負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目，其主要負(fù)責(zé)人為財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人。

　　(六)項(xiàng)目管理遵循以下基本原則:

　　1.縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)抓落實(shí)、工作到村、扶持到戶;

　　2.政府推動、市場導(dǎo)向、社會參與、農(nóng)戶自愿、分工協(xié)作;

　　3.規(guī)劃引領(lǐng)、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎優(yōu)罰劣。

　　(七)縣級人民政府根據(jù)本級區(qū)域發(fā)展與脫貧攻堅(jiān)實(shí)施規(guī)劃，結(jié)合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進(jìn)目標(biāo)、重點(diǎn)扶貧產(chǎn)業(yè)等建立完善項(xiàng)目庫，并逐級報扶貧項(xiàng)目主管部門備案。

　　(八)堅(jiān)持開發(fā)式扶貧方針，切實(shí)做到結(jié)對幫扶、精準(zhǔn)脫貧“五個一批”。完善扶貧開發(fā)長效機(jī)制，不斷增強(qiáng)內(nèi)生動力，確保到20xx年穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發(fā)工作目標(biāo)。

　　二、項(xiàng)目申報和審批制度

　　(一)項(xiàng)目申報。縣級扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)省下達(dá)的年度資金計(jì)劃和工作重點(diǎn)，編制年度項(xiàng)目申報指南并在本級政府門戶網(wǎng)站公開發(fā)布。項(xiàng)目申報單位根據(jù)項(xiàng)目申報指南要求，結(jié)合扶貧對象需求，從本級項(xiàng)目庫中選擇項(xiàng)目并向縣級扶貧項(xiàng)目主管部門申請，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門在10個工作日內(nèi)組織有關(guān)專家和業(yè)務(wù)人員對項(xiàng)目進(jìn)行論證或者實(shí)地勘察，并出具立項(xiàng)評估意見。

　　除國家和省另有規(guī)定的項(xiàng)目外，項(xiàng)目申報單位原則上為有扶貧開發(fā)任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。項(xiàng)目申報單位申報項(xiàng)目時應(yīng)當(dāng)填報省級扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)一編制的《貴州省財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報建議書》。

　　(二)項(xiàng)目審批和立項(xiàng)。堅(jiān)持扶貧項(xiàng)目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達(dá)資金計(jì)劃→縣制定項(xiàng)目申報指南→鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報項(xiàng)目→縣級扶貧部門初選項(xiàng)目→縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定項(xiàng)目立項(xiàng)→項(xiàng)目申報單位編制項(xiàng)目實(shí)施方案→縣批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施方案后下達(dá)項(xiàng)目資金;十步驟即:建立項(xiàng)目庫→編制項(xiàng)目申報指南→競爭立項(xiàng)并立項(xiàng)批復(fù)→項(xiàng)目實(shí)施單位編制實(shí)施方案→審批實(shí)施方案(縣鄉(xiāng)錄入電子平臺)、下達(dá)項(xiàng)目資金計(jì)劃→項(xiàng)目及時報備→分級分類公告公示→請款、項(xiàng)目實(shí)施及報賬→項(xiàng)目驗(yàn)收和評價→報送年度工作總結(jié))，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門按照輕重緩急和效益優(yōu)先的要求，主要采取公開競爭或因素法分配方式，擇優(yōu)確定符合要求的項(xiàng)目，報本級人民政府審定。縣級人民政府在省下達(dá)資金計(jì)劃后30個工作日內(nèi)一次性下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。

　　(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目申報單位應(yīng)在15個工作日內(nèi)按照要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案報縣級扶貧項(xiàng)目主管部門，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門在10個工作日內(nèi)完成實(shí)施方案的審查和批復(fù)，同時會同本級財(cái)政部門下達(dá)項(xiàng)目資金。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門組織專家對實(shí)施方案進(jìn)行評審，100萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)縣扶貧辦審核后批復(fù)。

　　(四)項(xiàng)目備案。實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后20個工作日內(nèi)，各項(xiàng)目實(shí)施單位通過“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”將批復(fù)的項(xiàng)目相關(guān)信息逐級報省、市(州)扶貧項(xiàng)目主管部門備案，同時按要求將有關(guān)信息錄入“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”。

　　(五)未納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目原則上不能立項(xiàng)。

　　(六)項(xiàng)目到村后，除公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目外，由貧困農(nóng)戶提出申請，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)人民政府結(jié)合貧困農(nóng)戶幫扶規(guī)劃安排，確保項(xiàng)目到村到戶。

　　(七)任何單位和個人不得虛報、偽造、拆分項(xiàng)目;不得將財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金用于與扶貧對象脫貧致富無關(guān)的項(xiàng)目;除續(xù)建項(xiàng)目外，已得到批復(fù)的項(xiàng)目不得以相同建設(shè)內(nèi)容向扶貧項(xiàng)目主管部門或者其它部門重復(fù)申報。如有以上行為的，扶貧項(xiàng)目主管部門不得受理當(dāng)年和下一年度項(xiàng)目申請，同時要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

　　三、項(xiàng)目實(shí)施和管理制度

　　(一)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、合同管理制、質(zhì)量和安全保證制、公示公告制、檢查驗(yàn)收和績效評估制，并按要求進(jìn)行項(xiàng)目竣(完)工決算審計(jì)。

　　(二)項(xiàng)目實(shí)施單位原則上為項(xiàng)目申報單位。項(xiàng)目實(shí)施單位必須承擔(dān)扶貧責(zé)任，建立貧困農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保扶貧對象受益。在征得受益農(nóng)戶同意后，項(xiàng)目可由項(xiàng)目實(shí)施單位協(xié)議委托扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社或者專業(yè)大戶組織實(shí)施。

　　(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案明確的進(jìn)度組織實(shí)施，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，必須按照原程序報批和備案。需要調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整和備案，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目資金下達(dá)后3個月內(nèi)完成。需調(diào)整而逾期未調(diào)整，或者不按照項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)度推進(jìn)，或者項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級扶貧主管部門將責(zé)令其整改，同時通知財(cái)政部門停止撥款、報賬，逾期未整改或整改不力的，由同級財(cái)政總預(yù)算收回后交同級扶貧主管部門按規(guī)定另行安排。

　　項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后未及時啟動項(xiàng)目或未按照項(xiàng)目實(shí)施方案要求完成實(shí)際工作量的，由縣級扶貧項(xiàng)目主管部門視情況另行調(diào)整安排。情節(jié)嚴(yán)重的，除進(jìn)行全縣通報和調(diào)整項(xiàng)目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響而不能按期實(shí)施的項(xiàng)目，不屬于以上調(diào)整范圍。

　　(四)項(xiàng)目建設(shè)期原則上不超過一年。

　　(五)項(xiàng)目實(shí)行分級分類公告公示制度。

　　項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目審批單位應(yīng)當(dāng)會同財(cái)政部門在10個工作日內(nèi)通過本級政府門戶網(wǎng)站公開項(xiàng)目相關(guān)信息，主要包括資金規(guī)模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結(jié)果等，同時公布監(jiān)督電話，受理并反饋社會各界反映的意見和問題。

　　項(xiàng)目啟動后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)在項(xiàng)目區(qū)通過公開欄(墻)、項(xiàng)目標(biāo)志牌等公開相關(guān)信息，主要包括項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來源、資金構(gòu)成及規(guī)模、政府采購及招投標(biāo)情況、預(yù)期目標(biāo)、受益農(nóng)戶、主管部門監(jiān)督投訴方式等。

　　(六)項(xiàng)目實(shí)施和管理過程中有關(guān)事項(xiàng)屬于政府采購和招投標(biāo)范圍的，必須嚴(yán)格按照政府采購和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;未達(dá)到政府采購和招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施單位必須按照公開、公正、公平的要求實(shí)行陽光操作。

　　(七)產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量保證金制度。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位或者物資供應(yīng)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助金額的5%-10%向項(xiàng)目實(shí)施單位交納項(xiàng)目質(zhì)量保證金，項(xiàng)目完工并通過驗(yàn)收后，按照協(xié)議規(guī)定退還質(zhì)量保證金或轉(zhuǎn)入質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金交納比例、退還時限、違約責(zé)任、賠償事宜等由各項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目具體情況通過協(xié)議明確。

　　(八)各級扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目信息化建設(shè)。項(xiàng)目啟動后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須在每次撥款或報賬后10個工作日內(nèi)將項(xiàng)目所在地、實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況、農(nóng)戶受益情況等相關(guān)信息錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”，并由扶貧項(xiàng)目主管部門逐級向上一級報送。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位必須定期向項(xiàng)目實(shí)施單位報送項(xiàng)目進(jìn)度等情況。

　　未按要求報送信息或者未按實(shí)施方案完成項(xiàng)目進(jìn)度的，縣級扶貧主管部門將通知財(cái)政部門及時停止項(xiàng)目撥款、報賬，同時要求項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行整改。

　　(九)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施單位必須及時將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”，并報縣扶貧項(xiàng)目主管部門。

　　(十)項(xiàng)目全面完工后，項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行初級驗(yàn)收，并申請縣級驗(yàn)收，經(jīng)縣級驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目實(shí)施單位將項(xiàng)目移交給項(xiàng)目經(jīng)營主體或所在的村委會進(jìn)行后續(xù)管理，并建立后續(xù)管理制度。

　　四、項(xiàng)目驗(yàn)收和評估制度

　　(一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工后組織初檢，并于20個工作日內(nèi)向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請，縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)單位或者委托有資質(zhì)的第三方進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報告。項(xiàng)目通過驗(yàn)收后，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門于15個工作日內(nèi)在“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”和“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”中錄入項(xiàng)目相關(guān)信息，并逐級上報省、市(州)相關(guān)主管部門。對未通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門須要求項(xiàng)目實(shí)施單位限時整改直至通過驗(yàn)收。

　　(二)項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)有:立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目資金文件和項(xiàng)目實(shí)施方案等，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目須有項(xiàng)目竣(完)工審計(jì)意見。

　　項(xiàng)目驗(yàn)收主要內(nèi)容有:計(jì)劃任務(wù)完成情況、資金使用和管理情況、項(xiàng)目綜合效益、項(xiàng)目和財(cái)務(wù)檔案資料情況、公示和標(biāo)牌情況、管護(hù)制度建立和落實(shí)情況等。

　　項(xiàng)目驗(yàn)收評定結(jié)果原則上分為優(yōu)良、合格、不合格三個等次。

　　(三)到戶項(xiàng)目形成的資產(chǎn)為項(xiàng)目受益農(nóng)戶所有。非到戶項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)為項(xiàng)目受益村民集體所有。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將通過驗(yàn)收的項(xiàng)目正式交付項(xiàng)目受益對象，并指導(dǎo)其建立項(xiàng)目管護(hù)制度，明確管護(hù)責(zé)任和相關(guān)權(quán)利義務(wù)。

　　(四)實(shí)行項(xiàng)目績效評估制度。由縣級扶貧項(xiàng)目主管部門牽頭，組織相關(guān)單位或者委托有相應(yīng)資質(zhì)的第三方，對項(xiàng)目進(jìn)行績效評估和后續(xù)跟蹤，并根據(jù)項(xiàng)目績效評估結(jié)果給予通報。

　　五、項(xiàng)目監(jiān)督管理制度

　　(一)扶貧項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在下達(dá)資金文件后10個工作日內(nèi)，將項(xiàng)目資金文件送同級紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門備案。

　　(二)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加大對項(xiàng)目資金的撥付、使用、報賬和管理，實(shí)行全程監(jiān)控。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法審計(jì)，創(chuàng)新審計(jì)方式，加大審計(jì)監(jiān)督。

　　(三)縣級人民政府應(yīng)當(dāng)組織加強(qiáng)對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目的審計(jì)，適時對縣級項(xiàng)目審計(jì)工作開展情況進(jìn)行檢查。

　　(四)扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)職責(zé)分工做好監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等工作，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)自覺接受、主動配合各級扶貧項(xiàng)目主管部門檢查監(jiān)督。對項(xiàng)目監(jiān)督管理不力導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行整改，并由有關(guān)部門對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關(guān)規(guī)定處理。

　　(五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察“民生特派組”的監(jiān)督作用。對違反規(guī)定弄虛作假或者因工作造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，以及利用職權(quán)貪污受賄等違法行為，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法部門要依紀(jì)依法查處。

　　(六)扶貧項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位要主動接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，建立常態(tài)化的人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學(xué)生村官、扶貧志愿者、社會組織等第三方力量參與項(xiàng)目監(jiān)管，引導(dǎo)扶貧對象主動參與項(xiàng)目管理，建立投訴機(jī)制和義務(wù)監(jiān)督員制度，全面接受社會監(jiān)督。

　　六、項(xiàng)目資金管理制度

　　(一)完善財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金專戶管理。項(xiàng)目實(shí)施單位必須設(shè)立財(cái)政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。

　　(二)全面推行財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金鄉(xiāng)級報賬制。嚴(yán)格按照《貴州省財(cái)政扶貧資金報賬制管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(黔財(cái)農(nóng)〔20xx〕85號)規(guī)定執(zhí)行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進(jìn)行分配，項(xiàng)目資金撥付可采取先建后補(bǔ)或按“532”的比例進(jìn)行，即:項(xiàng)目實(shí)施單位首次申請撥款付財(cái)政補(bǔ)助資金的50%作為啟動資金，完成工程總量的80%以上時，可提出報賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財(cái)政補(bǔ)助資金的30%;完成工程總量的100%時，可以提出余下20%資金的報賬申請(扣除預(yù)留質(zhì)量保證金)。報賬必須在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后30天內(nèi)完成。

　　(三)報賬票據(jù)必須與項(xiàng)目實(shí)施方案中資金概算的內(nèi)容相吻合。除直接補(bǔ)助到戶項(xiàng)目、培訓(xùn)項(xiàng)目的務(wù)工補(bǔ)助和工程類項(xiàng)目的技工補(bǔ)助費(fèi)用按名冊報賬外，其余支出一律使用稅務(wù)發(fā)票，并附相關(guān)附件。

　　七、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

　　(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作社

　　社員中貧困戶必須占50%以上。

　　(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)組織必須為可持續(xù)增收項(xiàng)目，確保村集體經(jīng)濟(jì)年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持扶貧龍頭企業(yè)必須具備企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、帶動貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會扶貧責(zé)任。

　　(四)對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)、扶貧企業(yè)達(dá)不到上述準(zhǔn)入條件的不予支持，若違反該規(guī)定，將追究相關(guān)審批人的責(zé)任。

　　(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產(chǎn)業(yè)效益高低商定，原則上不低于5%。

　　(六)股份分紅。貧困戶入股的農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)產(chǎn)生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。

　　(七)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)作為經(jīng)營主體的，采取利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。

　　八、 績效考評制度

　　(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評是指對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的使用管理過程及其效果進(jìn)行綜合性考核與評價。

　　(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的目標(biāo)是突出成效，強(qiáng)化監(jiān)督，保證財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，通過開展財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評，充分調(diào)動項(xiàng)目單位扶貧資金使用管理爭先創(chuàng)優(yōu)的積極性，提高資金精準(zhǔn)扶貧﹑精準(zhǔn)脫貧的使用效果，全面提升我縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理水平。

　　(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的項(xiàng)目單位及有關(guān)主管部門。

　　縣人民政府對項(xiàng)目單位的考評工作由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。

　　(四)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的依據(jù):

　　1、中央和省級財(cái)政、扶貧等部門共同制定或財(cái)政部門制定的財(cái)政扶貧資金和扶貧項(xiàng)目管理的規(guī)章和規(guī)范性文件。

　　2、統(tǒng)計(jì)部門公布的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)政部門反映資金使用﹑管理情況的有關(guān)數(shù)據(jù)，扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資金數(shù)據(jù)。

　　3、經(jīng)本級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定同意上報的各項(xiàng)目單位上年度扶貧開發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)。

　　4、資金撥付文件及相關(guān)資料。

　　5、審計(jì)部門出具的有關(guān)扶貧資金審計(jì)報告，各級財(cái)政部門監(jiān)督檢查門出具的有關(guān)扶貧資金檢查報告。

　　6、扶貧項(xiàng)目主管部門、兩辦督查室對項(xiàng)目的督促檢查資料。

　　(五)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的主要內(nèi)容包括扶貧開發(fā)成果、財(cái)政扶貧資金管理、使用和扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況。

　　(六)財(cái)政扶貧資金績效考核指標(biāo)依據(jù)考評內(nèi)容設(shè)定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監(jiān)督管理情況和調(diào)整指標(biāo)等4個部分、12個具體計(jì)分指標(biāo)。

　　1、精準(zhǔn)使用情況。

　　(1)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金用于直接扶持到戶的情況。

　　(2)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金覆蓋貧困戶情況。

　　(3)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金按項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容精準(zhǔn)使用情況。

　　2、有效使用情況。

　　(1)資金使用進(jìn)度及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

　　(2)項(xiàng)目覆蓋貧困戶人均純收入增長情況。

　　(3)扶貧資金撬動金融資本和帶動社會資本情況。

　　3、資金監(jiān)管情況:主要考核財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。

　　(1)制度建設(shè)和執(zhí)行情況。包括項(xiàng)目資金管理﹑信息公開和公告公示等制度建設(shè)和執(zhí)行情況，年度資金使用備案情況。

　　(2)監(jiān)督檢查職責(zé)履行情況。包括監(jiān)督檢查職責(zé)分工落實(shí)情況、日常監(jiān)管開展情況、專項(xiàng)檢查開展情況、績效評價工作開展情況等。

　　(3)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。包括對開展的扶貧、財(cái)政檢查及相關(guān)部門的監(jiān)督檢查提出問題的整改落實(shí)情況。

　　(4)日常管理工作完成情況。包括各項(xiàng)目單位完成上級布置的各項(xiàng)工作的效率與質(zhì)量。

　　4、調(diào)整指標(biāo)。

　　(1)增分項(xiàng)。即機(jī)制創(chuàng)新，開拓性工作獲得表彰，縣人民政府召開推廣型專項(xiàng)現(xiàn)場會議予以推廣的給予加分。

　　(2)減分項(xiàng)。縣級審計(jì)部門，財(cái)政監(jiān)督檢查部門審計(jì)、檢查財(cái)政扶貧資金使用發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)，扶持對象不精準(zhǔn)，擅自調(diào)項(xiàng)，在規(guī)定時間內(nèi)不申請縣級驗(yàn)收等情況進(jìn)行扣分。

　　(七)縣級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)在每年3月底前會同財(cái)政﹑審計(jì)等主管部門，根據(jù)要求開展上年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評工作，根據(jù)各項(xiàng)目單位上報的自評報告及有關(guān)證明材料組織全面考評，并于每年4月底前完成考評工作。

　　(八)對各項(xiàng)目的考評結(jié)果報經(jīng)縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后，在全縣范圍內(nèi)通報，并將考評結(jié)果與各項(xiàng)目單位當(dāng)年或下一年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金分配安排掛鉤。

　　九、項(xiàng)目檔案管理制度

　　(一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、項(xiàng)目和檔案管理有關(guān)規(guī)定，建立和完善項(xiàng)目檔案，并按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理。

　　(二)項(xiàng)目檔案管理實(shí)現(xiàn)一項(xiàng)目一檔號整理規(guī)檔。

　　(三)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)將項(xiàng)目材料的收集、整理、歸檔工作納入總體工作計(jì)劃及目標(biāo)管理，明確工作人員，配備必要的設(shè)施設(shè)備，確保檔案完整安全。

　　(四)項(xiàng)目檔案保管期應(yīng)為永久，并按照《歸檔文件整理規(guī)則》(DA/T22-20xx)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行整理。

　　(五)扶貧項(xiàng)目歸檔資料為:省扶貧辦、省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)項(xiàng)目財(cái)政扶貧資金的通知;項(xiàng)目申報建議書;縣人民政府立項(xiàng)批復(fù)文件;項(xiàng)目實(shí)施方案;項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)文件;項(xiàng)目到村公示圖片;項(xiàng)目實(shí)施單位確定具體的實(shí)施單位(政府采購和實(shí)施合同等資料);項(xiàng)目中期檢查資料(進(jìn)度表、簡報和檢查圖片); 資金使用資料:項(xiàng)目資金總帳和支出明細(xì)帳總表復(fù)印件，與縣扶貧辦簽到的項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書;涉及農(nóng)戶花名冊(貧困戶覆蓋80%以上); 項(xiàng)目實(shí)施前、中、后圖片;項(xiàng)目結(jié)算報告、工作總結(jié)等;項(xiàng)目實(shí)施單位初級驗(yàn)收;縣審計(jì)局《審計(jì)意見》;項(xiàng)目實(shí)施單位向縣扶貧辦開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組上報的《關(guān)于申請項(xiàng)目驗(yàn)收的請示》;縣扶貧辦開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于xx項(xiàng)目縣級驗(yàn)收意見表》;項(xiàng)目移交清單。

　　十、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧績效考評制度

　　(一)為切實(shí)將全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)落到實(shí)處，加大對脫貧攻堅(jiān)工作的績效考評力度，確保按時保質(zhì)完成年度工作目標(biāo)，結(jié)合工作實(shí)際，特制定本制度。

　　(二)本制度適用于全縣承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)的所有部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部。

　　(三)績效考評主要內(nèi)容

　　1、縣直部門績效考評內(nèi)容。

　　(1)建立健全扶貧開發(fā)工作機(jī)構(gòu)，落實(shí)專職干部、辦公室和經(jīng)費(fèi)保障。

　　(2)幫扶規(guī)劃、幫扶措施落實(shí)情況及幫扶貧困戶脫貧、貧困村出列完成情況。

　　(3)出臺的惠民政策文件及五個一批、十項(xiàng)行動任務(wù)執(zhí)行情況。

　　(4)參與貧困人口識別的準(zhǔn)確率。

　　(5)群眾對幫扶工作滿意度。

　　(6)幫扶貧困村村級集體經(jīng)濟(jì)增長率。

　　(7)群眾對駐村工作隊(duì)(組)、第一書記精準(zhǔn)扶貧工作滿意度。

　　2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)績效考評內(nèi)容。

　　(1)落實(shí)黨政一把手負(fù)責(zé)制、雙組長負(fù)責(zé)制，建立健全扶貧開發(fā)工作機(jī)構(gòu)，落實(shí)專職扶貧干部、辦公室和經(jīng)費(fèi)保障。

　　(2)貧困村、貧困戶分年度脫貧計(jì)劃制定情況和幫扶責(zé)任人安排落實(shí)情況，年度貧困人口脫貧任務(wù)完成情況及年度貧困村出列任務(wù)完成情況。

　　(3)易地扶貧搬遷工作安排、部署、落實(shí)及完成情況。

　　(4)貧困人口識別程序及準(zhǔn)確率、貧困人口退出程序及準(zhǔn)確率。

　　(5)幫扶計(jì)劃制定和“五個一批”、“十項(xiàng)行動”脫貧措施落實(shí)情況。

　　(6)貧困戶遍訪、回頭看、回訪和新增貧困戶遍訪工作開展情況。

　　(7)群眾對駐村工作隊(duì)(組)、第一書記精準(zhǔn)扶貧工作測評滿意度情況。

　　(8)貧困戶現(xiàn)金收支臺帳登記情況。

　　(9)建檔立卡檔案資料立卷和歸檔情況。

　　(10)鄉(xiāng)級作戰(zhàn)圖、沙盤，村級作戰(zhàn)圖完成情況。

　　(11)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報、實(shí)施、驗(yàn)收、資金報賬進(jìn)度、項(xiàng)目資料齊全。

　　(四)績效考核時間從20xx年到20xx年，每年開展一次考核。由縣委組織部、縣扶貧辦牽頭，會同縣委督查室、縣政府督查室及縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位組織實(shí)施。

　　(五)績效考評采取一月一查、半年督查、年終考核相結(jié)合方式進(jìn)行。

　　(六)績效考評工作于每年12月開始實(shí)施，12月底前完成，按以下步驟進(jìn)行:

　　1、績效考評對象自查。每年12月10日前，縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)對照年度貧困退出計(jì)劃和脫貧攻堅(jiān)軍令狀，就工作進(jìn)展情況和取得成效形成總結(jié)報告，報送縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　2、實(shí)地核查。每年12月15日前，由縣委督查室、縣政府督查室、縣績效辦組織扶貧辦等有關(guān)單位對縣直各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)開展實(shí)地核查。

　　3、數(shù)據(jù)匯總。每年1月20日前，縣扶貧辦對半年檢查、相關(guān)部門提供的考核數(shù)據(jù)及年終考核情況進(jìn)行核實(shí)、評分、匯總，形成考核報告。

　　4、綜合評價。根據(jù)匯總結(jié)果，對縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)“五個一批”、“十項(xiàng)行動”及扶貧工作落實(shí)情況進(jìn)行評價并排序。

　　5、結(jié)果上報。考核組將考評結(jié)果報縣委、縣政府審定。

　　(七)績效考評結(jié)果在全縣范圍內(nèi)進(jìn)行通報。

　　(八)對連續(xù)三年績效考評排名靠前，或在工作中創(chuàng)造的新舉措、新做法在全省或全市得到推廣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及部門負(fù)責(zé)人及其班子成員，優(yōu)先提拔使用。

　　(九)對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧職能職責(zé)履行不到位的、問題整改不到位的、考評排名靠后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及部門主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話。對在扶貧開發(fā)工作中不作為、亂作為、假作為、慢作為造成重大工作失誤，或約談后仍不整改的領(lǐng)導(dǎo)干部，嚴(yán)肅進(jìn)行問責(zé)。

　　十一、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧監(jiān)督問責(zé)工作制度

　　(一)為進(jìn)一步加大精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)督問責(zé)力度，切實(shí)推動全縣脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)有效落實(shí)，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本制度。

　　(二)本制度適用于全縣承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)的所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、縣直部門和各級干部。

　　(三)本制度所稱“監(jiān)督問責(zé)”是指:對精準(zhǔn)扶貧識別、項(xiàng)目安排、干部幫扶、檔案管理、資金使用、貧困退出等各項(xiàng)脫貧攻堅(jiān)工作情況進(jìn)行全面監(jiān)督，對工作中存在的不作為、慢作為、亂作為行為，依照本制度進(jìn)行責(zé)任追究。

　　(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)及縣直部門主要負(fù)責(zé)人，為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門及下屬單位精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)督主體責(zé)任人，負(fù)責(zé)對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作的全程監(jiān)督;縣扶貧辦為全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對全縣脫貧攻堅(jiān)工作的監(jiān)督、管理和指導(dǎo)。

　　(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)及縣直部門主要負(fù)責(zé)人，為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作問責(zé)第一責(zé)任人，具體承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧相關(guān)任務(wù)的干部為直接責(zé)任人，按照“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”要求，各自承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任。

　　(六)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、縣直部門和干部的監(jiān)督問責(zé)，堅(jiān)持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”、“誰審批，誰負(fù)責(zé)”、“誰使用，誰負(fù)責(zé)”、“依法依規(guī)，分級負(fù)責(zé)”、“權(quán)責(zé)一致，實(shí)事求是”、“懲教結(jié)合，推動工作”的原則。

　　(七)主要工作職責(zé)。認(rèn)真執(zhí)行《德江縣科學(xué)治貧精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧責(zé)任追究辦法》規(guī)定的精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作責(zé)任。

　　1、縣扶貧辦。擬訂全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧具體實(shí)施方案和相關(guān)規(guī)定，積極爭取扶貧資金項(xiàng)目，精準(zhǔn)安排落實(shí)好扶貧項(xiàng)目，認(rèn)真做好財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目的建設(shè)和管理工作，做好扶貧工作的協(xié)調(diào)對接和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保完成年度脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。

　　2、縣直部門。嚴(yán)格按照職能職責(zé)，加快“六個小康”、“六個到村到戶”、“五個一批”、“十項(xiàng)行動”相關(guān)項(xiàng)目的實(shí)施，加大對幫扶貧困村及幫扶的建檔立卡貧困戶的扶持力度，集中社會力實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶脫貧奔小康目標(biāo)。

　　3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)。保質(zhì)保量完成各項(xiàng)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作，確保貧困村、貧困人口按照要求出列、脫貧。完善本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)貧困人口建檔立卡工作，及時更新貧困人口信息數(shù)據(jù)，切實(shí)做到扶貧對象精準(zhǔn)、措施精準(zhǔn)、脫貧精準(zhǔn)、出列精準(zhǔn)。精準(zhǔn)掌握本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)貧困發(fā)生率情況，以村、自然村(組)為單位建立貧困發(fā)生率臺賬。建立“包戶包人”責(zé)任一覽表，實(shí)現(xiàn)“包戶包人”全覆蓋。組織鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)干部遍訪貧困戶，確保本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)“兩個遍訪”全覆蓋。制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)脫貧攻堅(jiān)五年規(guī)劃和工作年度計(jì)劃，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)、倒排工期。加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格考核問責(zé)。落實(shí)好“五個一批”、“六個精準(zhǔn)”和“六個到村到戶”，確保項(xiàng)目資金覆蓋貧困地區(qū)和貧困人口。做好扶貧項(xiàng)目庫建設(shè)，認(rèn)真申報、組織實(shí)施和驗(yàn)收各類扶貧項(xiàng)目，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金管理，認(rèn)真組織創(chuàng)業(yè)就業(yè)和農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)，選優(yōu)配強(qiáng)扶貧工作站人員和保障經(jīng)費(fèi)充足，確保扶貧工作強(qiáng)勢推進(jìn)。

　　4、村(社區(qū))。公平公正評選貧困戶，及時上報本村貧困戶和貧困人口變化信息。制定本村脫貧攻堅(jiān)五年規(guī)劃和工作年度計(jì)劃，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)、倒排工期。積極向上申報項(xiàng)目，實(shí)施好各類項(xiàng)目。積極宣傳扶貧方針政策和各項(xiàng)惠農(nóng)政策以及黨委、政府重大決策部署，調(diào)動貧困群眾脫貧的積極性，積極發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)和村級集體經(jīng)濟(jì)，帶動精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧。積極組織農(nóng)戶參加各類實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)，幫助群眾協(xié)調(diào)落實(shí)小額貸款，協(xié)調(diào)本村村民承包土地流轉(zhuǎn)，妥善處理和化解各類矛盾糾紛，確保一方平安。協(xié)助駐村工作隊(duì)和“第一書記”開展工作，做好本村扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度上報、資料收集，協(xié)助做好項(xiàng)目驗(yàn)收。

　　(八)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)問責(zé):

　　1、貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署不力，對扶貧攻堅(jiān)工作落實(shí)不力，不作為，消極應(yīng)付，影響整體工作推進(jìn)。

　　2、在扶貧對象識別、管理、退出程序不到位，情況不明、底數(shù)不清，弄虛作假的;年度脫貧任務(wù)未完成的。

　　3、項(xiàng)目申報、審批、實(shí)施、驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管不力、暗箱操作;項(xiàng)目資金的管理、使用、落實(shí)、監(jiān)督不到位，出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。

　　4、駐村幫扶和行業(yè)扶貧工作不深入、措施不硬、落實(shí)不力，部門業(yè)務(wù)指標(biāo)未完成的;依據(jù)扶貧時間表、路線圖、責(zé)任狀，未完成相關(guān)幫扶和脫貧任務(wù)的。

　　5、在脫貧攻堅(jiān)工作中，弄虛作假、虛報浮夸，或瞞報、虛報、漏報，不報重要信息、重要數(shù)據(jù)。

　　6、不履行或者不正確履行職責(zé)的其他情形。

　　(九)主動接受監(jiān)督的方式。

　　1、加強(qiáng)政策宣傳。利用報刊、網(wǎng)絡(luò)、板報、宣傳欄、宣傳資料、召開群眾會等多種形式，加強(qiáng)對精準(zhǔn)扶貧相關(guān)知識和政策的宣傳、解讀，讓群眾了解政策、掌握政策。

　　2、規(guī)范操作流程。嚴(yán)格執(zhí)行中央和省市規(guī)定的精準(zhǔn)扶貧相關(guān)程序，將工作流程上墻公示，接受群眾監(jiān)督，統(tǒng)一流程和標(biāo)準(zhǔn)要求開展工作。

　　3、堅(jiān)持公示公告制度。認(rèn)真落實(shí)精準(zhǔn)扶貧公示公告制度，堅(jiān)持做好精準(zhǔn)識別、項(xiàng)目安排、資金使用、貧困退出等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的公示公告工作，提高群眾的知曉率。

　　4、推進(jìn)問題倒逼。認(rèn)真處理和回復(fù)扶貧專線來電，積極做好群眾咨詢解答工作，用問題來倒逼工作，逢舉報便核實(shí)，遇到問題就校對，倒逼工作做得更完善。

　　5、接受外部監(jiān)督。加大對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧違規(guī)違紀(jì)違法行為的查處力度，積極通過審計(jì)部門或其他部門、其他渠道發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格實(shí)行追究機(jī)制。

　　(十)監(jiān)督問責(zé)形式:批評教育、誡勉談話、書面檢查、通報批評、調(diào)離現(xiàn)工作崗位、停職檢查、責(zé)令辭職、免職。實(shí)行問責(zé)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重、損害后果、影響程度大小確定;構(gòu)成違紀(jì)的，依照有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。前四項(xiàng)問責(zé)方式既適用于個人也適用于單位。

　　(十一)問責(zé)程序嚴(yán)格按照干部管理權(quán)限進(jìn)行。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和縣直部門領(lǐng)導(dǎo)班子及科級干部問責(zé)，由縣紀(jì)委監(jiān)察局、縣委組織部或縣委、縣政府做出決定;對部門一般干部問責(zé)，由縣紀(jì)委監(jiān)察局做出決定;對鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般干部、村干部問責(zé)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府做出決定;上劃部門需要問責(zé)的，由縣委、縣政府將意見反饋省、市相關(guān)部門處理。

　　(十二)問責(zé)結(jié)果運(yùn)用:將精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧作為考評獎懲重要依據(jù)，納入年終績效考核。被誡勉談話的干部，取消當(dāng)年評先選優(yōu)資格;受到調(diào)離工作崗位、停職檢查、免職的干部，年度考核定為基本稱職、不稱職等次;對觸犯國家法律法規(guī)的，一律移交司法機(jī)關(guān)處理。未按時完成年度貧困人口脫貧、貧困村出列和未按時完成幫扶貧困村出列任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、部門實(shí)行一票否決，對其黨政主要領(lǐng)導(dǎo)一律就地免職處理;干部職工不能按時完成幫扶貧困戶脫貧任務(wù)，扣發(fā)當(dāng)年績效獎金，并作待崗處理。

　　十二、貧困人口建檔立卡備案管理制度

　　(一)為建立健全精準(zhǔn)扶貧各項(xiàng)規(guī)章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，規(guī)范和約束工作行為，保障脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，特制訂本制度。

　　(二)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。貧困戶精準(zhǔn)識別要以農(nóng)戶收入為基本依據(jù)(人均純收低于20xx年扶貧標(biāo)準(zhǔn)2968元)，采取“四看”法，進(jìn)行整戶識別。

　　(三)控制規(guī)模。原則上以農(nóng)村現(xiàn)有的貧困人口為基數(shù)不變。

　　(四)實(shí)事求是。

　　(五)程序規(guī)范。貧困戶精準(zhǔn)識別工作應(yīng)嚴(yán)格按照“農(nóng)戶自愿申請、入戶調(diào)查、民主評議、村委會審核公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批公示、縣復(fù)核公告”、貧困人口基本情況統(tǒng)計(jì)表(7人簽字)等規(guī)范程序操作。嚴(yán)格按照誰調(diào)查、誰登記、誰審核、誰負(fù)責(zé)的原則，并層層簽訂了“責(zé)任狀”，明確責(zé)任，務(wù)求實(shí)效。

　　(六)精準(zhǔn)管理。對扶貧對象進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)測，建立貴州扶貧云系統(tǒng)，實(shí)時反映幫扶情況，實(shí)現(xiàn)扶貧對象有進(jìn)有出，動態(tài)管理，層層落實(shí)，層層簽字，為扶貧開發(fā)工作提供決策支持。對管理不精準(zhǔn)的實(shí)行倒查制。

　　(七)精準(zhǔn)監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行退出標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范工作流程，嚴(yán)格執(zhí)行村委會審核公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批公示、縣復(fù)核公告，“兩公示一告”程序，切實(shí)做到程序公開、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、檔案完整、結(jié)果公正，精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧、精確退出監(jiān)管到位。堅(jiān)決防止虛假脫貧、“數(shù)字”脫貧，確保貧困退出反映客觀實(shí)際。對貧困退出工作中發(fā)生的弄虛作假、違規(guī)操作行為，或是出現(xiàn)重大失誤、造成嚴(yán)重后果的情況，實(shí)行零容忍，堅(jiān)決不護(hù)短，敢于亮劍問責(zé)。

　　(八)精準(zhǔn)督查。開展實(shí)地檢查和隨機(jī)抽樣調(diào)查，督查重點(diǎn)是“五個一批”、“六個到村到戶”、“六個小康建設(shè)”、“六個精準(zhǔn)”、“十項(xiàng)行動”等項(xiàng)目落實(shí)情況和工作進(jìn)展情況。層層落實(shí)，一查到底，責(zé)任追究實(shí)行倒查制。

資金管理制度 篇21

　　為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作，根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

　　第一章 一般規(guī)定

　　第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報賬內(nèi)容，可將原件附其中一份報賬單據(jù)，另一份注明原件在“報賬中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

　　1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

　　第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款，需進(jìn)行報賬核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。

　　第三條 對不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報賬期限規(guī)定，及時進(jìn)行報賬。

　　1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報賬，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

　　4、費(fèi)用單據(jù)超過二個月的，不予報賬。

　　第五條 嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

　　第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報銷單;

　　第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團(tuán)報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù)，填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。

　　第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條 報賬審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團(tuán)批示。

　　3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條 報賬審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請報告，根據(jù)報賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報賬。

　　3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。

　　第三章 資金的預(yù)算管理

　　第十條 每年元月10日前，酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報集團(tuán)總部審批。

　　第十一條 各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。

　　第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。

　　第十三條 按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

　　第四章 借支及請款規(guī)定

　　第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定

　　1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

　　2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過20xx元。

　　3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

　　4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

　　5、備用金借支，由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部門。

　　第十五條 轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定

　　1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。

　　2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的，由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。

　　3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請款單，詳細(xì)注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項(xiàng)用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

　　第十二條 異地付款的請款規(guī)定

　　1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。

　　2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng)，請款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。

　　第五章 報賬程序及報賬的具體規(guī)定

　　第十三條 費(fèi)用報賬

　　1、費(fèi)用開支后，應(yīng)憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的，必須先清理借支。

　　2、費(fèi)用報賬時，必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細(xì)注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。

　　3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報賬時，應(yīng)詳細(xì)注明合同號。

　　4、根據(jù)報告開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報賬時，應(yīng)附已批示的報告原件。

　　5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報賬時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

　　第十四條 固定資產(chǎn)報賬

　　1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購置報賬應(yīng)附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗(yàn)收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗(yàn)合格報告。

　　2、結(jié)算在建工程完工工程款時，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。

　　第十五條 供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算

　　1、供應(yīng)商開戶規(guī)定

　　1)日常計(jì)劃采購開戶規(guī)定：日常計(jì)劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財(cái)務(wù)部合同專管員，以便財(cái)務(wù)部及時錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。

　　2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。

　　2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

　　1)個體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。

　　2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。

　　3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進(jìn)行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

　　3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。

　　4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定：個體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

　　5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定：供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

　　A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件)，在采購部粘貼填寫《報賬單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財(cái)務(wù)部往來賬會計(jì)處對賬。財(cái)務(wù)部往來賬會計(jì)對貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。

　　B、每月的21日-23日為采購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

　　C、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

　　D、上述結(jié)算時間的'規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對賬和結(jié)算(特殊情況除外)財(cái)務(wù)一律不予受理。

　　第六章 現(xiàn)金的日常管理

　　第十六條 現(xiàn)金管理制度

　　1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。

　　2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。

　　3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

　　① 臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

　　② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　③ 酒店處理緊急情況時的支出;

　　④ 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;

　　⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第十七條 現(xiàn)金收支控制

　　1、出納員與會計(jì)人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記、稽核和會計(jì)檔案保管等工作，會計(jì)人員不得兼管出納工作。

　　2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。

　　3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時，首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

　　4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表，說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。

　　5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

　　第七章 銀行存款管理

　　第十八條 賬戶管理

　　1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

　　2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實(shí)填明來源或用途。

　　3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。

　　第十九條 支票結(jié)算管理

　　1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數(shù)額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

　　2、酒店購買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時，可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。

　　3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。

　　4、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)格執(zhí)行支票的有效期限。

　　5、原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準(zhǔn)將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并要督促經(jīng)辦人及時報銷。

　　6、支票遺失或被盜時，需及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

　　第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法

　　第二十條 酒店規(guī)定，所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細(xì)資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財(cái)務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。

　　第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財(cái)務(wù)部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財(cái)務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。

　　第二十二條 對因部門經(jīng)理保管不當(dāng)形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人全額承擔(dān)。

　　第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應(yīng)由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進(jìn)行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經(jīng)濟(jì)損失由員工本人承擔(dān)。

　　第二十四條 本制度自頒布之日起試行。

資金管理制度 篇22

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理，為提高專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理制度。

　　一、水利專項(xiàng)資金的申報制度

　　（一）水利專項(xiàng)資金由縣水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。

　　（二）水利專項(xiàng)資金申報文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報告。

　　（三）局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。

　　二、水利專項(xiàng)資金的使用制度

　　（一）建立會計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實(shí)行政府采購制度。對項(xiàng)目工程及所需的.主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　　（三）縣水務(wù)局防汛專項(xiàng)資金一律由局長一支筆審批，

　　要求實(shí)行縣級報帳制度的，由項(xiàng)目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財(cái)政審批由財(cái)政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

資金管理制度 篇23

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，保障項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，根據(jù)上級部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法及國家、地方有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本暫行辦法。

　　第二條專項(xiàng)資金是指來源于國家、地方財(cái)政和學(xué)校配套的資金，特指納入財(cái)務(wù)項(xiàng)目支出范圍的項(xiàng)目資金。

　　第三條專項(xiàng)資金管理原則：統(tǒng)一規(guī)劃，分年實(shí)施；單獨(dú)核算，專款專用；專項(xiàng)管理，績效考評。

　　第二章職責(zé)與權(quán)限

　　第四條學(xué)校財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、投資與預(yù)算評審委員會是學(xué)校專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目審核和監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，校長為總負(fù)責(zé)人。

　　第五條學(xué)校財(cái)務(wù)部門是專項(xiàng)資金管理的職能部門，在分管校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，對學(xué)校專項(xiàng)資金行使全面管理職責(zé)及財(cái)務(wù)核算工作。

　　（一）嚴(yán)格按照教育廳、財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)的專項(xiàng)資金預(yù)算進(jìn)行項(xiàng)目總體控制。

　　（二）負(fù)責(zé)按資金來源渠道對專項(xiàng)資金單獨(dú)設(shè)立項(xiàng)目賬，分賬核算，專款專用。

　　（三）負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)核算，審核專項(xiàng)資金開支的合法合規(guī)性，保證會計(jì)資料真實(shí)、完整。

　　（四）對項(xiàng)目資金的投向及使用安排實(shí)行全過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。

　　（五）編制專項(xiàng)資金收支決算報表，組織相關(guān)部門編寫績效評價工作報告，并匯總上報。

　　第六條專項(xiàng)資金使用主管部門按專項(xiàng)資金性質(zhì)、資金來源渠道等確定。其主要職責(zé)：

　　（一）根據(jù)上級部門要求，及時組織項(xiàng)目的申報立項(xiàng)，組織項(xiàng)目可行性論證工作；

　　（二）負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目組擬定的專項(xiàng)資金使用計(jì)劃；

　　（三）檢查、督辦項(xiàng)目進(jìn)展，組織項(xiàng)目完成后的驗(yàn)收工作；

　　（四）組織項(xiàng)目成果評估、效益分析及績效評價工作。

　　第七條項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組應(yīng)履行項(xiàng)目建設(shè)所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)，主要如下：

　　（一）編寫項(xiàng)目書等申報立項(xiàng)材料，提交可行性論證報告；

　　（二）按批復(fù)的預(yù)算使用專項(xiàng)資金，并擬定資金使用計(jì)劃，報專項(xiàng)資金上級主管部門審核；

　　（三）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，接受專項(xiàng)資金使用管理部門的檢查和監(jiān)督；

　　（四）接受相關(guān)部門的項(xiàng)目驗(yàn)收，編寫專項(xiàng)資金使用績效評價報告。

　　第八條項(xiàng)目組所在部門應(yīng)積極配合項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專項(xiàng)資金使用主管部門，為項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造各種有利條件。

　　第三章專項(xiàng)資金的使用

　　第九條專項(xiàng)資金使用必須嚴(yán)格按照批復(fù)的項(xiàng)目內(nèi)容和預(yù)算執(zhí)行。專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算一經(jīng)審定下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不予調(diào)整；確有必要調(diào)整時，必須按規(guī)定履行報批程序。

　　第十條在專項(xiàng)資金預(yù)算內(nèi)容范圍內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金使用主管部門核定的資金使用計(jì)劃，不得超范圍使用、挪用資金。

　　第十一條財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格審核專項(xiàng)資金開支內(nèi)容，核實(shí)票據(jù)內(nèi)容合理性，嚴(yán)格按合同條款及規(guī)定的范圍與額度內(nèi)使用資金，確保專款專用。

　　第十二條使用專項(xiàng)資金購置儀器設(shè)備、材料、支付基建工程及修繕工程款項(xiàng)等，必須按照有關(guān)規(guī)定和相應(yīng)程序辦理，所形成的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，納入學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一管理。

　　第四章專項(xiàng)資金使用的監(jiān)督與績效評價

　　第十三條專項(xiàng)資金使用主管部門、審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，對項(xiàng)目資金使用情況，進(jìn)行定期或不定期檢查、監(jiān)督，若發(fā)現(xiàn)挪用、擠占、浪費(fèi)專項(xiàng)資金行為，視情節(jié)輕重，給予限期糾正或其他的相應(yīng)處理。

　　第十四條各項(xiàng)目單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專項(xiàng)資金使用主管部門應(yīng)配合學(xué)校財(cái)務(wù)部門做好專項(xiàng)資金的績效考評工作；同時接受上級財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查。

　　第五章附則

　　第十五條本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度 篇24

　　一、責(zé)任單位和責(zé)任人

　　責(zé)任單位:江市畜牧獸醫(yī)局

　　責(zé)任人:主管副局長

　　二、行使依據(jù)

　　依據(jù)《x項(xiàng)目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。

　　三、管理目的及適用范圍

　　1、為了加強(qiáng)畜牧項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目申報、審批、建設(shè)、驗(yàn)收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項(xiàng)目管理水平，把項(xiàng)目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)效益，特制定本制度。

　　2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理。

　　四、管理范疇 1、落實(shí)國家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、專項(xiàng)資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行; 2、負(fù)責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項(xiàng)目可研報告及計(jì)劃申請; 3、上級部門的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算、實(shí)施方案等批復(fù)文件，部署落實(shí)項(xiàng)目建設(shè); 4、項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作; 5、畜牧項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金使用情況。

　　五、職責(zé)分工 1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的相關(guān)管理工作。包括組織項(xiàng)目初選(項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項(xiàng)目申報、項(xiàng)目的監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作。 2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項(xiàng)目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理工作; 3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)監(jiān)督、管理工作; 4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。

　　六、項(xiàng)目要求 1、對省財(cái)政廳或省級畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項(xiàng)目單位按計(jì)劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，對項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項(xiàng)目單位要形成項(xiàng)目總結(jié)報告上報省計(jì)財(cái)處。 2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財(cái)務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項(xiàng)目，將按照有關(guān)法律追究項(xiàng)目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。 3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點(diǎn)抽查等形式對實(shí)施項(xiàng)目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對年度投資計(jì)劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實(shí)配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項(xiàng)目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項(xiàng)目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項(xiàng)目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。 4、項(xiàng)目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項(xiàng)目檔案，及時收集、整理、歸檔從項(xiàng)目提出到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。 5、驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財(cái)務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項(xiàng)目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項(xiàng)目原審批機(jī)關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

　　七、監(jiān)督檢查

　　執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查的辦法》。

　　八、責(zé)任追究

　　執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究的辦法》。

資金管理制度 篇25

　　（一）現(xiàn)金管理

　　1、庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。

　　2、各項(xiàng)收入及時解繳銀行，不坐支現(xiàn)金。

　　3、辦理現(xiàn)金收支，以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時開出相應(yīng)的收據(jù)。付出現(xiàn)金，及時入帳，結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　（二）銀行存款管理

　　1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進(jìn)行對帳。

　　2、對銀行存款收支進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的`使用，以便使單位的貨幣帳支活動符合會計(jì)制度和事業(yè)單位計(jì)劃的完成要求。

　　3、只開設(shè)一個基本銀行帳戶，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。

　　4、及時與銀行對帳單進(jìn)行核對，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。

　　（三）專項(xiàng)資金管理

　　1、嚴(yán)格劃清各項(xiàng)專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循專款專用原則。

　　2、專項(xiàng)資金按項(xiàng)目分別核算，分別管理，分設(shè)帳戶，以便各級管理部門的審查和監(jiān)督，保證資金的合理使用。

資金管理制度 篇26

　　為了規(guī)范財(cái)政性資金管理，確保財(cái)政資金安全，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財(cái)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際，特制定本制度。

　　一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的所有政府性資金（本級財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金，上級財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金，政府性貸款，其他資金）。

　　二、財(cái)政性資金管理原則

　　（一）科學(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策，符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財(cái)政的要求，提高財(cái)政性資金使用的透明度。

　　（二）量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財(cái)力情況，統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)，集中使用，注重效益。

　　（三）明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟�，不允許越權(quán)超范圍審批。

　　（四）規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財(cái)政性資金，切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)政性資金的監(jiān)督和檢查，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。

　　三、財(cái)政性資金實(shí)行“集中管理、計(jì)劃調(diào)度、先批后支、量入為出、專款專用、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。

　　四、各項(xiàng)財(cái)政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批程序辦理。

　　五、預(yù)算資金必須按照本級人大常委會審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報核定的用款計(jì)劃安排支出，追加指標(biāo)按程序辦理。

　　六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定，收入全額上繳，支出由財(cái)政審核后下?lián)堋Ｊ褂妙A(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。財(cái)政所對各單位非稅收入的上繳，進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

　　七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財(cái)政過渡賬戶，由財(cái)政所按期集中匯繳區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶，按程序申報后撥回到相關(guān)單位使用。

　　八、專項(xiàng)資金按用途申報、按項(xiàng)目進(jìn)度撥款，實(shí)行“三專”管理，跟蹤問效，嚴(yán)禁擠占、挪用。基本建設(shè)和維修等方面的專項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的`專項(xiàng)資金必須報請區(qū)財(cái)政采購辦批準(zhǔn)，按照批復(fù)采購。

　　九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管，嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴(yán)禁一人辦理財(cái)政撥款手續(xù)，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財(cái)政資金的會計(jì)核算信息報告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時監(jiān)控制度。堅(jiān)持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程，保證財(cái)政資金安全有效運(yùn)營。

　　十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額，嚴(yán)格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區(qū)財(cái)政局審查批準(zhǔn)。

　　十一、加強(qiáng)用款計(jì)劃支付方式審核，嚴(yán)格控制財(cái)政授權(quán)支付范圍和金額，提高財(cái)政直接支付率。