食堂財務管理制度十一篇

食堂財務管理制度 篇1

　　為加強學校食堂財務管理，規范經營服務行為，保障廣大師生權益，根據《海曙區學校食堂財務管理實施細則的通知》（海教辦〔20xx〕29號）文件精神，結合我校實際，特制訂本辦法。

　　一、學校食堂要以“公益性”、“非營利性”為原則，以保證日常運轉經費收支平衡為目標，按成本補償方式進行成本單獨核算，合理確定供餐價格。

　　二、校長負責食堂財務管理的全面工作，學校食堂的財務收支實行“一支筆”審批制度，重大開支和重要的經濟事項決策，除經學校領導集體研究決定外，還應向學校膳食管理委員會通報有關情況，征求意見。

　　三、學校食堂須明確食堂財務人員、食堂保管員、食堂負責人等人員的職責和權限。

　　1、總務主任具體負責食堂財務管理工作，把好學校食堂財務支出關，對學校食堂食品財務支出負直接領導責任。

　　2、食堂會計負責食堂財務審核工作，分期分月做好食堂賬目。

　　3、食堂出納負責學校食堂的資金管理，做好學生收費（聯系銀行做好扣款）食堂資金賬，負責管理日常管理和各項支出。

　　4、食堂負責人負責每天通知送貨單位為學校食堂配送各種食堂的食品原材料。并對食堂財產進行管理。

　　5、食堂保管員嚴把食堂食品衛生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。負責建立完整的食品入、出庫臺帳，并在食品入、出庫臺帳上簽名，做到帳物相符。

　　6、監督員負責監督食堂入庫情況，檢查帳物是否相符。

　　四、收入管理

　　食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學生伙食費收入、教職工伙食費收入等）、財政補助收入、其他收入。學校向師生收取伙食費應開具“浙江省行政事業單位非經營服務性收入收款票據”。

　　1、上級部門對家庭經濟困難學生提供“愛心營養餐”等撥款，直接計入財政補助收入。

　　2、實行包餐制供應的食堂，向學生收取伙食費，實行分次預收、月末結轉確認伙食收入、根據學生實際就餐天數結算實行多退少補。

　　3、在食堂就餐的教職工的伙食費，根據教育局規定允許學校每人每月300元的標準撥付給食堂。

　　4、食堂收入以食堂自身的經營服務為依據。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。

　　5、學校食堂實行“收支兩條線”，食堂經費建立銀行賬戶，收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用。

　　五、支出管理

　　規范食堂成本支出核算。食堂各項支出要獲得合法、有效的票據，在經辦人和負責人簽字確認后，辦理相應報銷手續，并據此入賬。食堂支出成本包括以下內容：

　　1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本，不包括應在學校行政事業費列支的`內容和其他與食堂經營無直接關系的支出。

　　食堂用水、用電根據安裝的食堂水表、電表用量，獨立核算食堂的用水、用電。

　　2、人員成本是根據學生及教師餐費收入的25%比例支出。

　　3.無特殊情況200元以上支出應通過網銀及銀行轉賬支付。所有費用由校長，經辦人、證明人簽字后由出納付款。

　　六、建立和完善食堂財務控制機制。實行食堂財務單獨核算，學校須單獨開設銀行賬戶，單獨設置食堂會計賬簿，實行成本核算。

　　1、在正常情況下，食堂財務狀況應做到收支基本平衡。每月都要對食堂的結余進行核算，如收支差距較大，要及時調整，確保歷年累計結余或虧損控制在年度營業額的4%以內。

　　2、嚴格成本和質量控制。食堂主要原材料要以公開招標方式確定定點供應商。對進入食堂的原材料進行檢查和驗收，要對采購的食品索取三證（營業執照、衛生許可證、生產許可證）復印件和質量檢驗報告。

　　3、規范使用食堂經營結余。食堂的結余款（含歷年的結余款），要專項用于改善學生伙食，彌補上年虧損和增添食堂的設施、設備。不得用于或變相用于發放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。

　　4、食堂應對存貨進行按月定期清查盤點，對盤盈或盤虧的存貨應按規定單獨進行帳務調整。

　　七、監督管理

　　1、建立師生滿意度測評制度。

　　2、建立公示制度，菜單、經費結算等信息應在學校公示欄進行公示，接受家長的監督。

食堂財務管理制度 篇2

　　根據國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規定和縣教育局慈教發(20xx)7號《關于加強中小學財務管理的意見》的文件要求，結合江埡中學食堂財務管理方案為規范財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。

　　一、組織領導

　　組長：

　　副組長：

　　組員：

　　二、具體職責

　　1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛生負領導責任。

　　2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關，對學校的錢物以及食堂的食品衛生負直接領導責任。

　　3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。

　　4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛生的管理，食堂財產的管理及行使食堂財務監督的權利。

　　5、出納負責學校的現金管理，按月做好食堂現金日記賬，銀行日記賬，負責管理現金和支票。

　　6、采購員負責采購學校所需各種教學用品及食堂的`食品。嚴把食堂食品衛生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。腐爛變質食品進入校園。

　　7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，并在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。

　　三、具體管理細則

　　1、收入管理。

　　嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費(20xx)1號《關于進一步規范中小學教育收費有關問題的通知》的文件要求，向自愿開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入匯總表，由班主任核實簽字后入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統一管理，彌補公用經費的不足。

　　2、支出管理。

　　學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10.5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養，每期結余資金上繳行政帳用于發放教師獎勵性績效工資，不得虛列發票套取現金。

　　3、賬物管理.

　　食堂建立總賬、收支明細賬、現金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。并向中學總部上交當月的食堂財務報表。

　　4、實物管理。

　　食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符。總務主任、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點，發現問題及時糾正。

　　5、現金，支票管理。

　　學校食堂實行“收支兩條線”食堂經費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現金不超過5000元，1000元以下的可以現金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據必須合規、合法，手續齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，采購員，領款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，采購員，保管員領款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。

　　6、監督管理。

　　每月由學校年級組選派政治思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結并做出清賬總結。報中學總部。

食堂財務管理制度 篇3

　　為進一步加強集團總部食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就集團總部食堂財務管理中的有關事項規定如下：

　　一、食堂財務管理的總體要求

　　集團總部開辦食堂是一項福利性事業，必須以服務職工為宗旨，不以盈利為目的；必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則；必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設集團總部食堂結算戶，由集團總部辦公室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、集團總部食堂物資采購與資產管理

　　(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉經濟實惠。

　　(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。集團總部食堂物資必須實行雙人（食堂主管、采購部主管）采購，相關人員監督驗收數量和質量。

　　(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的“集團總部食堂實物自制單據”上分別簽

　　字認可后， 方可登記入賬。

　　(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”， 經復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。

　　(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食 油、干貨、山貨、調料和燃料等。集團總部食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，年末結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

　　三、集團總部食堂收入管理

　　(一)集團總部食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入，食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數打入職工個人卡。職工吃飯刷卡結算，節余部分可在規定的'時間購買其它食品。向職工和管理人員收取的伙食費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入的辦法。即：集團總部預收伙食費時，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。食堂人員的就餐費同職工一樣結算。

　　(二)客飯收入，各來人單位在職工食堂就餐的按照實際成本

　　填制集團公司自制客飯費用單來收取費用。

　　(三)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　　(四)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　　(五)食堂實行自收自支，自負盈虧，集團總部行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，集團總部可給予一定經費補助。

　　四、集團總部食堂支出管理

　　(一)集團總部食堂支出要以服務職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1.伙食支出：是指集團總部食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括： （1）糧食支出：集團總部食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出； （2）菜金支出：集團總部食堂燒菜所耗用的支出 （3）調料支出：集團總部食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出； （4）燃料支出：集團總部食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出； （5）職工就餐時所用的水果;(6)其他材料支出：集團總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　2.其他支出：集團總部食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、管理人員管理

食堂財務管理制度 篇4

　　為了加強我校食堂管理,規范學校食堂會計核算,確保會計信息質量,根據《中華人民共和國國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務制度》的相關規定,結合我校實際,特制定本制度。

　　一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設備需報校長審批。

　　二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。

　　三、領用現全必須寫明用途、金額、姓名,經批準后才能支付,不能以領代報,現金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。

　　四、大額用款時,須事先征得校長同意。

　　五、現金往來當面點清,超過規定限額的現金每天及時解交財會室。

　　六、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據。

　　七、外地出差回校后三天內報銷、清帳。

　　八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結帳。

　　九、接受上級主管部門和審計單位的監督、檢查、指導。薪酬制度獎懲制度考勤制度辦公室管理規章制度房地產公司規章制度辦公室日。

食堂財務管理制度 篇5

　　為進一步加強醫院營養食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就醫院營養食堂財務管理中的有關事項規定如下：

　　一、醫院營養食堂財務管理的總體要求

　　醫院營養舉辦食堂是一項公益性事業，以服務員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、醫院營養食堂物資采購管理

　　(一)食堂物資采購做到質優價廉，經濟實惠。

　　(二)建立物資定點采購制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點采購或配送。

　　(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認可后，方可登記入賬。

　　(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據食堂各班長提出的食物采購品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經領班審校無誤后方可采購。

　　(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。醫院營養食堂主管每月月末進行一次全面的清查盤點，做到帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

　　三、醫院營養食堂收入管理

　　(一)食堂收入主要來源于員工和病人及陪護外人員的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月伙食收入。醫院營養領導工作餐費及招待費視同當月伙食收入核算。

　　(二)外單位營養在我醫院營養食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財務員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進行飯卡充值。

　　(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現金后應為其開具收據，然后進行飯卡充值，將現金登記入賬。

　　四、醫院營養食堂支出管理

　　(一)食堂支出主要包括：

　　1.伙食支出：是指醫院營養食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：

　　（1）糧食支出：醫院營養食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；

　　（2）菜金支出：醫院營養食堂燒菜所耗用的支出

　　（3）調料支出：醫院營養食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；

　　（4）燃料支出：醫院營養食堂加工過程中耗用煤氣等支出；

　　（5）其他材料支出：醫院營養食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　2.其他支出：醫院營養食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。

　　(二)食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購入，按實際支付的價格計價。物資購入時應填寫食堂物資入庫單，并經食堂主管或財務驗收、過秤簽字后入庫。

　　現購現用物資的購入，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發票直接列入伙食支出。

　　2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，食堂物資出庫單須經食堂主管簽章，并記入賬簿。

　　(三)食堂菜類的采購由專職采購員到菜市場采購，并填寫“食堂物品采購單”，由驗收人及食堂負責人簽字，經常采購的`米、油、面粉、肉、面粉等大額采購項目實行定點集中采購。所有結算的票據都要求合法規范，票據反映的業務內容真實，符合市場的實際情況，杜絕購少報多或品名不符現象。

　　（四）付款：對定點采購的物品執行定期付款制度，經驗收合格，手續齊全（發票填寫準確、完整、規范）的物品，由各班長簽字，食堂主管簽字同意后，交財務辦理銀行轉帳手續，非特殊原因不得支付現金。對蔬菜、副食以零星為主的采購，采購員憑各班長填寫的計劃單，經食堂主管同意后，可以領取核定的備用金（以3天的零星采購量為限）。每周二、五憑有較發票向財務報帳。報銷的發票先經班長審核簽字，食堂主管審核簽字，財務核實發票無誤后方可支付現金。對手續不全、發票不規范的，財務有權拒絕支付現金。

　　五、醫院營養食堂財務收支結算管理

　　(一)醫院營養食堂堅持“收支平衡、略有節余”的原則。食堂實行自收自支，自負盈虧。

　　(二)食堂成本實行每天一小結，每月一大結，每日營業結束后，將當天營業收入和采購支出情況及時匯總，做到日清日結，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出“月份食堂經營情況匯總表”，報告食堂主管，做到及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　六、醫院營養食堂資料檔案管理

　　食堂的原始核算資料，由食堂負責人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經營情況匯總表”一起保存。

食堂財務管理制度 篇6

　　為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就學校食堂財務管理中的有關事項規定如下：

　　一、總體要求

　　學校舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須堅持學生自愿搭伙就餐的原則；必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設學校食堂結算戶，由學校財務室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、物資采購與資產管理

　　(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。

　　(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換、如油應由后勤辦配貨中心集中配送。

　　(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的單據上分別簽字認可后，方可登記入賬。

　　(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。

　　(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。學校食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

　　三、收入管理

　　(一)學校收入主要來源于學生和教師的就餐收入，學生和教師自行將現金充入飯卡，然后進行刷卡消費，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。

　　教職工及食堂人員的就餐費同學生一樣結算。

　　(二)畢業班在考試結束后，以班級為單位實行統一退款，由機房把各班退款明細及總帳交財務室，經財務室審核后開具支票，由班主任及班生活委員簽字后，再予以發放。退款不得直接在飯卡存款收取中支付（注：機房操作人員應在開學時到教務處領取調整后的班級名冊表，以此名冊為準對飯卡操作系統中的班級進行更改，技術問題可咨詢相關的電腦教師）

　　(三)食堂銀行存款所產生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　　(四)學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　　(五)食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經費補助。

　　四、支出管理

　　(一)學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1.伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：

　　（1）糧食支出：學校食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；

　　（2）菜金支出：學校食堂燒菜所耗用的支出

　　（3）調料支出：學校食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；

　　（4）燃料支出：學校食堂加工過程中耗用柴、煤氣等支出；

　　（5）其他材料支出：學校食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　2.其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。

　　(二)食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關帳簿。

　　現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發票直接列入伙食支出。 2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。

　　3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人審核，報學校校長審批后，向食堂事務長辦理報銷手續，直接列入當月支出。以上費用報銷時必須使用稅務發票（如飲料、電話費、辦公費等可到超市采購、食堂不得列支煙酒等招待費）

　　4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按當年局教育系統招投標（集中采購）目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。

　　5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學校校委會集體研究同意后執行。

　　(三)學校因工作需要而發生的客伙支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。 (四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫購物清單，采購驗收后由驗收人及食堂班長簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開具正規的稅務發票到校財務室單獨報銷，金額在20xx元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉帳支付，不提現金。經常在采購的米、油、面粉等大額采購項目應告知對方至少每周到財務室進行資金結算。其他定點單位采購的數量不是很大的項目也應每周到財務室結算，原則上要求對方開具稅務發票。發票在報銷過程中應寫明用途（如xx人使用，為維修廚房費用等）

　　（五）所有結算的票據都要求合法規范，票據開具的內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。（是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等）；發票的正確性：內容齊全、填寫規范、開具的.內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等；要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚；開票時，同時要求填寫付款方：并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。

　　（六）食堂早上購完菜后經驗收入庫簽字后應及時到財務室報銷當日購菜發票，要求在下午4時前報銷，并在當天上午10時前填制好食堂購菜情況公示表；學生充卡款收款后也于當日上繳銀行（除學期開學等特殊原因外），并由當天下午把存款日操作情況表與銀行對帳單上繳財務室。操作表中另須說明教師換卡人及打卡錯誤姓名等情況，不得用收款墊付支出款項。

　　（七）學校食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂管理人員簽字匯總后由校長統一簽字后支付，其他也由校長簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報校長室審批，發票報銷時附審批單。

　　五、財務收支結余及分配管理

　　(一)食堂財務收支結余是指學校食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。

　　副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。

　　(二)食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　(三)食堂凈收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　六、財務公開

　　食堂財務帳目應按縣教育局關于食堂財務管理的相關規定，每學年末由校委會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示，學期報表于每學期報送教育核算中心，每月食堂財務報表于次月10前在食堂財務公開欄上公示。

　　七、會計檔案管理

　　食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。

食堂財務管理制度 篇7

　　第一章總則

　　第一條為加強中小學食堂管理，規范中小學食堂會計核算，根據《中小學校會計制度》、教育部《關于加強農村中小學食堂管理工作的通知》的有關規定，結合我校中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本經營的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。

　　第三條學校食堂必須配備具有會計從業資格的專（兼）職會計人員，按照規定設置總帳，實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校和主管部門履行管理、督查的職責。學校法人代表為食堂管理第一責任人。

　　第二章收入管理

　　第四條伙食費按成本確定收取標準。按每人每天15元收取。伙食標準要根據食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調整。伙食費標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。

　　第五條收取伙食費由班主任負責收取后交膳食科，并填寫收費情況統計表。收費后按班級匯總造冊，以便核查。

　　第七條收取的伙食費必須當天存入學校食堂帳戶。

　　第三章支出管理

　　第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米、面、油、葷菜類、素菜類、電費、水費、燃料、配料、物價風險準備金等。“其他支出”含為食堂服務人員勞保用品支出、餐具及小型設施的維修、添置等。

　　第九條與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。

　　第十條所有支出的發票憑證必須由經辦人、驗收人、主任簽字后報學校分管領導簽報，由食堂會計進行賬務處理。

　　第十一條伙食支出均須提供正規的發票。

　　第四章物資采購及管理

　　第十二條大宗物品采購要實行招標，肉、米、面、油等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商，從而保證質量，降低成本。

　　第十三條購進的物資要有驗收手續。非當日耗用的物品要辦理入庫手續，領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續。

　　第十四條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。

　　第五章檢查監督

　　第十五條建立信息反饋渠道。定期召開就餐師生代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調查，調查結果及時公布和反饋，對調查滿意度較低的.必須責令整改。

　　第十六條發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

　　1.原料質量明顯不符合衛生要求仍采用的。

　　2.價格明顯高于批發市場，甚至高于零售市場批發價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。

　　3.伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　4.伙食質量差，管理混亂，師生反映強烈的。

食堂財務管理制度 篇8

　　一、總則

　　1、為加強學校食堂財務管理，建立健全財務管理制度，根據《中小學校會計制度》、《武安市中小學公用經費管理暫行辦法》和省人民政府辦公廳關于印發《河北省農村義務教育學生營養改善計劃實施方案的通知》文件精神，結合學校食堂的實際情況，特制定本制度。

　　2、學校食堂管理實行校長負責制。各校要成立食堂管理領導小組，由校長、工會、總務和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務。

　　3、學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障生活質量，建立和完善管理監督機制，切實維護師生的合法權益。

　　4、本制度自20xx年9月1日起試行。

　　二、財務管理

　　1、規范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建立明細賬，獨立核算，按相關會計制度要求，規范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創收”、謀福利。

　　2、學校應建立食堂內部控制制度。學校財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。

　　3、學校食堂財務審批人為校長、或授權主管后勤的副校長、或授權總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。對于重大開支和重要的經濟事項決策，由學校食堂管理領導小組集體討論決定。

　　4、學校食堂必須配備具有會計從業資格的專（兼）職財會人員，按照規定設置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產清查，但每年年底前必須進行資產清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。

　　5、加強食堂經營管理。學校食堂不得實行承包制，要加強飯菜的質量、數量、經費的監督檢查。學校食堂管理領導小組要集中討論、研究，對每周食譜進行合理安排，掛牌公示，每月對食堂膳食和服務質量進行綜合考評。

　　三、收入支出管理

　　1、學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供生活活動中的各項收入，主要包括：學生生活費費收入、教職工生活費收入等。

　　2、在食堂就餐的教職工生活費，應與學生同菜同價，按實結算。

　　3、收取生活費時由學校財務人員出具由財政監制的正式票據，正式票據上必須蓋有財務專用章和開票人簽字，并填寫收費情況花名冊，以便核查。

　　5、食堂收入以食堂自身的經營服務為依據，不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。

　　6、食堂的支出成本核算。應以食堂的日常服務活動所必需的各項生活原材料支出為依據，食堂工人工資、燃料、水電、設備添置維修等一律不得在學校生活賬中列支。

　　7、所有支出的發票等原始憑證必須由經辦人、收貨人共同簽字后報校長簽批，方可入賬，嚴禁白條入賬

　　8、學校每月都要對食堂的收支進行公示。

　　9、食堂的結余款（含歷年的結余款），要專項用于改善學生伙食上，不得直接或變相用于發放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。

　　四、物資采購及管理

　　1、大宗食品集中統一配送。大宗食品原材料供應統一化，各校所需大米、菜籽油，從20xx年9月1日起由供應商統一配送到學校。各校須在每月20日上報次月所需大米、菜油數量到總校，由總校匯總報供貨商，確保學生生活原材料按時到位。

　　2、嚴格肉（禽）類、蔬菜及輔佐材料等的采購。要求各學校對肉（禽）類食品必須實施定點、集中采購，并與供貨方簽訂質量安全保證協議，要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應商，從而保證食品質量，降低成本。嚴禁病肉（禽）類食品進入食堂；蔬菜及輔佐材料必須保證新鮮不變質，進行索票采購，嚴禁采購變質、腐爛食品，嚴禁使用不符合規定的原料如發芽變質土豆等為學生制作食品，要確保所采購的食品安全。

　　3、嚴格食品原材料進出庫登記制度。加大食品原材料保管進出庫的監管，所有采購的食品原材料必須做到全部入庫登記、領用出庫簽字管理，學校食堂保管人員必須建立健全食品進出庫臺賬，采取不定期對學校食堂保管臺賬進行監督檢查。

　　2、食堂物資采購必須建立內部制約制度。學校成立采購小組，采購小組須有多方代表參加。物資實行集體采購，必須實行2人或2人以上參與采購，且采購人員要做到定期輪換，每次采購結束時要做好采購記錄備查。

　　4、建立物資采購驗收制度。購進的物資要經驗收或保管等相關人員的驗收，驗收或保管人員對采購的所有物資的數量和質量進行認真清點和查驗。查驗合同供貨方與票據出票人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業執照、衛生許可證（或流通許可證）、食品質量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關材料單位名稱的一致。

　　5、要建好物資管理臺賬。當日耗用的物品要及時辦理驗收和領用登記，非當日耗用的物品要及時辦理入庫手續。大米、面食、食油、輔料等需辦理入庫手續的物資，必須附《入庫單》后登記入賬。

　　五、健全管理崗位

　　1、學校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置財務、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。人員因故調離本崗位，按有關規定辦理交接手續。

　　2、驗收

　　（1）必須對所有食堂采購物資進行驗質、驗量工作。

　　（2）必須建立食品采購臺賬，對采購的所有食品和原料認真登記，以便檢查。

　　（3）查驗合同供貨方與實際供貨人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業執照、衛生許可證（或流通許可證）、食品質量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關材料單位名稱的一致。

　　（4）留存供應商的營業執照、衛生許可證（或流通許可證）、食品質量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）復印件和聯系電話等相關材料。所索取的資料應為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對采購所索取的票據、證照復印件要分門別類編號歸檔保存。

　　（5）對采購回來的物資進行驗收時，如發現質量或數量問題的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回或處理的相應記錄。

　　（6）對采購回來的物資，要嚴格把關。拒絕驗收無合格證、無廠名廠址、無生產日期、無保質期、無QS標識（米、面、油、豆制品、酒、調味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛生、質量要求的食品和原料。

　　3、保管

　　（1）保管員對所有入庫保管的食堂物資進行收發及驗質、驗量工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應到位。

　　（2）要嚴格把關，拒收無合格證、無廠名廠址、無生產日期、無保質期、無QS標識（米、面、油、豆制品、酒、調味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛生、質量要求的食品和原料入庫。

　　（3）對入庫的貨物填寫《入庫單》，進行入庫登記。對貨物的品名、規格、數量、單價、質量等進行驗收，并及時登記入帳。如發現質量或數量問題不能入庫的`，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回處理記錄。

　　（4）發放物資必須開具《出庫單》，并及時登記入賬，月末及時向會計遞送《出庫單》匯總表。（5）每月25日清查盤點一次，并制作《物資盤存表》。《物資盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財務處。

　　（6）對物資庫存數量和質量要了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規格、數量、等級和單價。不得擅自把物資轉借、挪用、租賃給他人。

　　（7）每學期結束，應進行一次全面的物資清查盤點，并制作《物資盤存表》。

　　六、監督機制

　　1、學校因地制宜確定每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營養全面，熱飯熱菜，配有肉食，確保學生生活費用吃在嘴里，做到不浪費。堅持做到食品留樣制度，杜絕學校購買成品食品供給學生。

　　2、加大食品安全監管力度。高度重視食品安全，嚴格執行學校食品安全責任制，學校校長是食品安全的第一責任人，學校食堂管理人員是食品安全的直接責任人。春季學期和秋季學期分別組織食品安全監管、食品衛生等部門對學校食堂食品衛生、安全進行督導檢查，并指導學校加強食堂食品安全，落實安全責任制。

　　3、提高食堂飯菜質量。嚴格實行學校負責人、教師、食堂工作人員等輪流自費陪餐制，對飯菜質量作評價，提高食堂工人制作飯菜的質量，杜絕飯菜浪費現象的發生，陪餐人員要及時發現和提出解決食堂存在的困難和問題。定期或不定期開展對學校食堂開餐情況進行監督檢查，同時，指導或培訓學校食堂管理人員。

　　4、各學校要成立膳管會，可由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收、支情況，并定期在學校公示欄向師生公布。促使學校食堂越辦越好，把這項民生工程辦得讓學生、家長和社會滿意。

　　2、建立信息反饋渠道。設立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質量等問題進行舉報或投訴，校長、食堂管理小組要經常了解市場供求信息。

　　3、建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。

　　4、采購人員將采購的品種、數量、價格、采購人、被采購人及聯系電話等予以張貼公示。

　　5、學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受上級等有關部門的審計、監督、檢查和指導。

食堂財務管理制度 篇9

　　一、學校為了加強食堂管理，規范我校食堂會計核算，根據學校食堂財務管理的有關規定，結合我校食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　二、學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本經營的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。

　　三、學校食堂必須按照規定設置專賬，實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校伙房管委會負責監督查職責，并接受審計、財政、物價等部門的監督。校長為食堂管理第一責任人。

　　四、伙食費按成本確定收取標準。伙食費標準要根據本地學生家長的承受能力和市場物價水平，經學校伙食管理委員會集體研究制定。伙食標準要根據食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調整。伙食費標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。

　　五、伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水電煤氣、配料等。“其他支出”含為食堂服務的臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。

　　六、與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。

　　七、所有支出的發票憑證必須由出售人簽章或簽字，經辦人、值日廚師、保管員、食堂管理員和餐廳負責人簽字后，由食堂會計進行賬務處理。

　　八、嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持保本微利原則，不得以盈利為目的，飯菜定價應遵循公平、公開、合理和誠實信用原則，明碼標價，不得隨意漲價。

　　九、大宗物品采購要實行招標，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商，從而保證食品質量，降低成本。

　　十、物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。

　　十一、建立信息反饋渠道。設立校長信箱（民主管理信箱），食堂工作人員、就餐師生，可以對原料采購、伙食質量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調查，調查結果及時公布和反饋，對調查滿意度較低的`必須責令食堂整改，并對食堂管理者和責任人進行必要的人員調整和經濟處罰。校長、伙食管理小組（伙管會）要經常了解市場供求信息，掌握監督、處理問題的主動權。

　　十二、發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

　　1.原料質量明顯不符合衛生要求仍采用的。

　　2.價格明顯高于批發市場，甚至高于零售市場批發價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。

　　3.伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　4.伙食質量差，管理混亂，師生反映強烈的。

　　十三、學校成立民主理財小組，要有工會、教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次，理財結果通過一定形式予以公布。

食堂財務管理制度 篇10

　　為健全食堂管理制度，規范食堂財務收支行為，使食堂工作更好地為教學服務、為師生員工生活服務，按照財務管理的要求，結合《中小學會計制度》及我市中小學食堂管理的實際，制定本制度。

　　第一部分食堂工作人員崗位職責

　　一、人員配備

　　1、學校食堂管理實行校長負責制，學校必須明確一名副校級以上干部分管食堂工作。審批食堂收支、往來、采購等事宜。

　　2、學校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置會計、出納、采購、保管等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。

　　3、學校必須配備有一定專業技能的食堂財務人員，出納由學校行政報賬員兼任。食堂會計人員業務上接受學校會計的指導和監督。

　　4、財會人員因故調離本崗位，按有關規定辦理交接手續。

　　二、崗位職責

　　（一）會計

　　1、會計必須依據《田二河小學食堂會計核算細則》（試行）的要求設置“總分類賬”、“三欄式明細賬”、“多欄式明細賬”、“固定資產備查賬”等賬簿進行核算。

　　2、每月5日前向食堂主管、財務室、校長報送上月“學校食堂資產負債表”、“學校食堂損益表”。每學期期末應對食堂主要經濟指標進行分析。

　　3、會計依法履行會計制度，對會計資料的真實性進行監督。

　　4、妥善保管會計資料，并把原始憑證裝訂成冊。食堂的會計檔案資料，應視同學校行政會計檔案進行管理。

　　（二）出納

　　1、出納必須依據《田二河小學食堂會計核算細則》（試行）的要求設置“現金日記賬”、“銀行存款日記賬”、按時登賬，做到賬款、賬證、賬賬相符。

　　2、每筆現金的收取，出納員必須開具三聯單并蓋“現金收訖”章，如有錯誤要作廢需三聯齊全。收款收據由學校財務室統一管理，由伙食會計到學校財務室領取。開完的收據應全部送交財務室核實注銷。對涂改、變更、毀壞和遺失收款收據等要追查當事人責任，根據情節輕重進行處罰。

　　3、付款時，出納根據會計審核填制的憑證付款，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。

　　4、所有現金清查的長款歸公，記作營業外收入，短款賠償。

　　（三）保管員

　　1、保管員對所有食堂物資進行收發及驗質工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應到位。

　　2、對購進貨物開四聯入庫單，一聯為存根聯，一聯為會計記賬聯，一聯為保管聯，一聯作為結算聯給供應商，并對貨物的品名、規格、數量、單價、質量等進行驗收。如發現質量或數量問題不能入庫的，應上報食堂管理人員處理。

　　3、發放物資必須開具出庫單，并及時登記入賬，做到先進先出，每7天向會計送一次出庫單。每月25日清查盤點一次，并在26日及時把盤點表報送會計。

　　4、對倉庫物資庫存數量了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規格、數量、等級和單價。不得擅自把物資轉借、挪用、租賃給他人。

　　（四）采購員

　　1、采購員最高借款不得超過當天所需采購原材料金額的總和。

　　2、所有采購的原材料或物資都必須實行雙人輪流采購，在特殊情況下只有一人時，須有輪值的中層值班人員陪同。

　　3、所有采購的`原材料或物資，采購當時須開具采購清單，當時不能開具的，回食堂交貨后次日內完成報賬手續。

　　第二部分會計核算

　　食堂財務必須按照“量入為出、保證質量、收支平衡、略有結余”的原則進行獨立核算，自負盈虧，食堂賬只核算為伙食發生的有關收支事項，非伙食收支事項不得進入食堂賬核算。

　　一、學校食堂現金管理

　　1、庫存現金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多余現金轉存食堂賬戶統一管理，大額現金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應通過銀行轉賬。

　　2、不能以白條抵庫，不能私設小金庫。不得挪用現金和私自借給他人現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。

　　3、預支現金后，須及時沖賬。前賬不清，后賬不借。

　　二、學校食堂收入管理

　　1、包伙食堂向學生收取伙食費時，實行按月預收、學期末結算找補的辦法。預收伙食費時，食堂必須向家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數，學期末以每個學生實際就餐次數和期初計劃就餐次數的差額為依據，向學生結算伙食費。結算清單必須向家長公布，找還結余的伙食費必須由家長或學生本人簽名領取。

　　2、教職工及食堂人員的伙食費，可依學校自定的標準按月定額收取。

　　3、食堂銀行存款所產生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳料處理等所產生的收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　　4、零伙食堂應強化窗口監督，憑票（卡）就餐，所收飯菜票及時全額上繳。

　　三、學校食堂支出管理

　　1、食堂支出是指食堂為師生提供伙食服務活動所耗的各項費用，包括糧食支出、菜金支出、調料支出、水電支出、燃料支出、其他材料支出、臨時工工資及福利費支出以及其他支出等。

　　2、食堂支出的管理程序和審批規定：

　　（1）所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制“入庫單”，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤，開具“入庫單”后按序入庫，并記入有關賬簿。

　　現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制“入庫單”與“出庫單”，購買驗收后憑采購單及發票經審批后直接列入伙食支出。

　　（2）領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫“出庫單”，“出庫單”須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。

　　（3）食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審批后，方可辦理設備采購手續，購入后應及時辦理登記入庫手續，必須經學校財產保管員驗收登記，發票須有經手人和學校保管員驗收簽章。

　　四、學校食堂物資管理

　　1、食堂飯菜票、卡券的保管和出售必須由專人分別負責，不得一人兼做。飯菜票、卡券的進出必須手續清楚。

　　2、食堂必須建立倉庫賬，進庫物資應填寫四聯入庫單，出庫物資應填寫三聯出庫單，經食堂負責人簽字核準后方可出庫。

　　3、實物采購單由采購員簽名，經保管員（或證明人）驗收貨物核準后簽名，購物資的發票或自制原始憑證，須經辦人簽字，再經食堂負責人和總務處分管主任審核，并由校長批準后報支，然后會計審核制作記賬憑證，交出納付款并登記日記賬。

　　4、每月25日清查存貨，會計協助監督進行，盤點庫存實物，并填寫盤點清單。會計和保管員應根據盤貨清單分別記賬調整，做到賬賬相符、賬物相符。

　　5、盤點存貨，如出現短缺或溢余，作為“待處理財產損溢”，查明原因經食堂負責人和總務處分管主任審核，并由校長批準后，交由會計作相關賬務處理。

　　6、食堂固定資產由會計造冊登記“固定資產備查賬”，食堂相關使用人負責實物保管。

　　五、學校食堂財務收支結余及分配管理

　　1、食堂財務收支結余是指年度收入與支出相抵后的余額。學校食堂是公益事業，應堅持自辦食堂，不宜對外承包。學校食堂不應以盈利為目的，在正常情況下，應力求收支平衡（或）略有節余，保證師生生活平衡。

　　2、食堂應每月公示財務收支情況，按月編制“學校食堂損益表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　3、食堂如有結余，應結轉下期使用，用以彌補今后虧損，不得進行私分、發放福利或作利潤分配。

食堂財務管理制度 篇11

　　為保證全校膳食的正常經濟秩序,堅決執行學校有關食堂工作規章制度與指標,特制訂本財務管理制度:

　　一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設備需報學校后勤處同意并報校長審批。

　　二、采購員實行備用金制,備用金暫定一萬元。

　　三、額度超過20xx元的凡能用支票支付的,原則上均以支票支付,領用支票須先填寫領用單,注明日期、用途和限額,用后三天內報銷;禁止領用全空白的轉帳支票;轉帳支票原則上由采購組長領用,除采購員外,不能轉讓他人使用。

　　四、領用現金必須寫明用途、金額、姓名,經后勤處批準后才能支付,不能以領代付,現金報銷經后勤處審批簽字后才能支付。

　　五、大額用款時,須事先征得后勤處的同意。

　　六、現金往來當面點清,超過規定限額的現金每天及時存交銀行。

　　七、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據。

　　八、購菜回校后三天內報銷、清帳。

　　九、憑證、帳單分類按月裝訂保存,錢帳相符,帳物相符,定期盤存和結帳。

　　十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。

　　本制度如有不妥,以上級規定為準。