員工報銷管理制度（精選3篇）

員工報銷管理制度 篇1

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷的審批權限：

　　1、公司員工因公借款或報銷，由館辦主任審簽后，報財務審核，并送館長批準，方能借款或報銷。

　　2、員工公差如需借款，應填寫“借款申請單”，并按規定程序向館長報批后，到財務部門預借相應費用。

　　3、員工公差返回后，填寫費用報銷單，按規定的時間及審批手續到財務報銷。

　　二、員工差旅費報銷標準：

　　1、員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2、員工原則上長途出差不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需批準后，方可報銷。

　　3、員工在本市內因公事外出，只報銷公交車票。無特殊情況或緊急情況，不予報銷出租車票。

　　4、員工在本市內因公事外出，如正值用餐時間（過22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以報銷，超標自付。

　　三、員工差旅費報銷規定：

　　1、住宿費，交通費按規定標準執行，按發票實際金額予以報銷，超標自付（如有特殊情況需館長批準后方可報銷）。

　　2、膳食費按規定標準領取。

　　3、通訊費以發票報銷。

　　4、交際費用由館辦主任及財務核定并填寫報銷單，應列明：費用的性質、費用的用途、費用的金額、款項支付時間等要素，經館長批準后方可報銷。

　　5、短途出差不享受住宿補助。

　　6、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　7、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規定的票據，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　8、財務有權對有疑議的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

　　四、出差補助標準：

　　1、外省市出差標準：根據各地生活水平不同，將全國分為一類地區、二類地區。一類地區包括：直轄市、省會市、計劃單列市、經濟特區；全國其他地區為二類地區；港澳臺地區及國外地區另行規定。

　　2、所有出差人員的住宿費均按一類地區350元/天，二類地區250元/天。依據發票實際金額予以報銷，超過報銷標準的費用一律自理，住宿發票均要求是正規稅務發票，所有收據、白條一律不得報銷。

　　3、所有出差外地人員的出差補助均按60元/天計算。

　　4、公司所有人員出差電話費（含IC卡）經館長批示后可酌情憑發票核銷。

　　5、所貼車船票、機票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的，應自己寫上。

　　6、對非同一次乘車卻出現票號相連的現象，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據金額兩倍的罰款。

　　7、丟失的.票據（含車船票、機票）一概不報銷，經共同出差的人員證明，經單位（部門）負責人簽字，可酌情支付。

　　8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說明，其繞道發生的交通費由個人承擔，在家期間不享受市內交通費補貼和伙食補助。

　　9、出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。

　　10、出差人員回公司后，必須在5個工作日內報銷，否則將不給予新增借款。

　　五、財務加強對備用金和預付款項的管理和監督：

　　1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全、完整的借款申請單，出納、收款人必須在借款單據上簽字。

　　2、備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　2.1、具有規定的用途，期限及限額；

　　2.2、在規定的期限內憑費用支出單據到財務報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　3、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　4、對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　六、原始憑證的審核：

　　各項報銷的原始憑證，報館辦主任及財務審查其合法性并送館長批準。

　　1、原始憑證應具備以下內容：

　　①憑證名稱；

　　②填制憑證的日期；

　　③填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

　　④接受憑證的單位名稱；

　　⑤經濟業務的內容；

　　⑥數量、單價和金額；

　　2、各種收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。

　　七、對原始憑證的技術性要求：

　　1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　2、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明：需入庫的物資，必須由實物保管人員驗收。不需入庫的物資，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收。

　　3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　4、職工因公出差借款的借據，收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　5、預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　6、屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名。

　　7、自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。

　　8、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

員工報銷管理制度 篇2

　　為規范公司差旅費報銷，合理控制費用支出，特制定本規定。

　　第一條公司差旅費開支實行預算管理，由財務部統一管理。

　　第二條各部門須按計劃在預算范圍內合理安排出差任務，嚴格執行開支標準，超預算、超標準開支須按規定審批。

　　第三條差旅費報銷手續

　　1.員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額等要求事項，報部門主管審批后送財物主管審核。預算外或計劃外出差還須報總經理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經理審批。

　　2.出差人員應在返回公司一周內進行報銷，有差旅借款的須在返回公司三日內按規定到財務部結清借款。

　　3.出差人員報銷時應整理好有效的報銷憑證（指稅務正式發票以及公司內部自制的費用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》，附上按規定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內交通及差旅費用明細表》，由本部門主管簽字后報送財務主管審核簽字，最后到出納處報銷，按相應標準支取出差補助。超過規定標準的`，報總經理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷，須由總經理審批簽字。

　　4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經理批準。

　　第四條差旅借款

　　1.出差人員若要向公司預支差旅費，需提前2天持按規定審批完畢的《出差申請單》，到財務部領取《借款單》，列明借款事由及金額，經部門主管審批、財務主管審核后方可借款。

　　2.試用人員差旅借款須由部門主管擔保，視同部門主管借款。

　　3.借款金額在xx元以內（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報請總經理審批。

　　4.借款出差人員應在返回公司三日內按規定到財務部結清借款。無故不按規定結清的，財務部有權在其當月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。

　　第五條出差開支標準

　　1.住宿費

　　（1）出差人員的住宿費在規定的標準內實報實銷，超過標準部分自理。

　　（2）住宿標準（一個標準間）：特區、直轄市、省會城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。

　　（3）為節省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標準間；單人或異性出差可單住標準間。

　　（4）出差人員有公司分支機構或其他接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費。

　　2.交通費

　　（1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務急或路途遠，經部門主管批準后可乘坐其他工具。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。

　　（2）出差行程應盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運無法及時購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應及時報部門主管批準同意后方能報銷。

　　（3）為節約出差成本，在不影響公務的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計程車的，報銷時應在票背面注明事由及路線。

　　（4）出差人員自帶交通工具的，實際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。

　　3.出差補助

　　（1）出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。

　　（2）出差補助每人每天150元。

　　（3）補助時間計算：出差當天中午12時前離開本市按照全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；出差返回中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后抵達本市按全天補助。

　　4.出差期間因業務需要須宴請有關人員或饋贈禮品的，應在出差前確定報銷限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財務部審核后方能報銷。計劃外未列明的，應事后及時報告部門主管。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。

　　5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經主管領導批準后可在不影響工作的前提下進行，因此發生的各項費用，由個人自理。

　　6.出差人員應完整、妥善保管各種票據，非暴力情況下丟失票據的，報銷人應提交書面說明，經部門主管審核、財務主管簽字核準后，可按照丟失票據總額的80％報銷；暴力情況下丟失票據的，提供公安部門出具的相關證明后可全額報銷。

　　7.本規定自x年X月X日起施行。

員工報銷管理制度 篇3

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

　　第二章請款報銷程序

　　第二條請款報銷的審批權限

　　(一)公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字;

　　(二)各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。

　　第三條請款審批手續

　　(一)請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字;

　　(二)請款人員執“借款單”到公司總經理處審批;

　　(三)請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;

　　(四)請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

　　第四條報銷管理程序

　　(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;

　　(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬;

　　(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;

　　(四)報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);

　　(五)請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

　　第三章差旅費報銷程序

　　第五條關于差旅費報銷標準的規定

　　(一)坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準;

　　(二)出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

　　費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日;與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行;參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷;

　　(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為15元，特區補助標準為20元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;

　　(四)夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之

　　間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的'60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;

　　(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

　　時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費;

　　(六)關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領

　　導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的

　　部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費;

　　(七)出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷;

　　(八)其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。

　　第四章交通費、通訊費報銷程序

　　第六條交通費、通訊費報銷管理的規定

　　(一)報銷標準

　　1.交通費報銷標準

　　(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

　　(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;

　　(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

　　(4)特殊情況由總經理核定報銷金額。

　　2.通訊費報銷標準

　　(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;

　　(2)特殊情況由總經理核定報銷金額。

　　(二)報銷范圍

　　1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;

　　2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;

　　3.節假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經各部門

　　主任批準后給予報銷);

　　4.因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。

　　第五章報銷時間規定

　　第七條報銷時間

　　(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷;

　　(二)周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。

　　第八條報銷辦法

　　(一)本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部;

　　(二)財務部按照規定核審后予以報銷。

　　第六章附則

　　第九條本規定由公司財務部負責解釋。