支票管理制度（精選4篇）

支票管理制度 篇1

　　1

　　1.1 目的 因支票具有變現(xiàn)能力較差，容易偽造等特殊性，為規(guī)范分公司支票管理，系統(tǒng)性減少支票風險，保證我司支票安全，特對支票管理做如下規(guī)定：

　　2

　　2.1

　　2.1.1 收客戶支票管理 收支票客戶審查 收支票客戶審查中業(yè)務部門職責如下:

　　2.1.1.1 業(yè)務部門應對收支票客戶建立詳細客戶檔案，至少應包含：公司或個人全稱、公司注冊證明、客戶店址、法人代表合法證件復件、資產(chǎn)負債情況、資金概況，支票簽字人樣板，并將經(jīng)審核后的《收支票客戶名單》交分公司財務進行存檔備案。

　　2.1.1.2 客戶如以第三方名義開具支票的，必須由業(yè)務部門審查后向財務部先做好備案登記，否則財務部有權拒收。

　　2.1.1.3 收客戶支票時，業(yè)務部應對客戶支票進行預審。

　　2.1.2 財務部門在收支票客戶審查中，對存在以下情況之一的客戶不得通過支票審查，退回業(yè)務部門進行書面(含郵件)審批：

　　2.1.2.1 零散客戶

　　2.1.2.2 跟公司業(yè)務次數(shù)少于三次。

　　2.1.2.3 業(yè)務部門對客戶詳細信息不清楚，未建立客戶詳細檔案的，未在備案的《收支票客戶名單》中的，客戶以第三方名義開支票卻未在財務備案的。

　　2.1.2.4 有連續(xù)兩次彈票的，且自第二次彈票之日起未過3月的。

　　2.1.2.5 3月內(nèi)累計彈票超過3次的。

　　2.2

　　2.2.1 收客戶支票 分公司財務部指定專門崗位管理客戶支票。收客戶支票時必須對支票以下信息進行審查：

　　2.2.1.1 客戶是否在審批備案名單之列。

　　2.2.1.2 客戶彈票記錄是否符合第一點

　　2.2.1.3 受益人(抬頭)、日期、小寫金額、大寫金額是否正確。

　　2.2.1.4 支票簽字人是否與客戶備案簽字人簽字樣板想吻合。

　　2.2.1.5 支票信息是否有改動，如果有改動是否有簽字人簽名確認。

　　2.2.1.6 客戶以第三方名義開具支票的，是否按1.1.2條要求進行備案

　　2.3

　　2.3.1 支票存銀行 分公司財務部支票管理崗位應將到期支票及時存入銀行。

　　2.3.1.1 支票管理崗位上班第一件事應當清出本日到期所有支票，并于當天上午存入銀行，如遇周末或節(jié)假日，應當在恢復上班后第一天上午安排存入銀行，支票存入銀行必須向銀行索取蓋章的支票存單，存單應妥善保管。

　　2.3.1.2 存入支票時應當充分考慮資金到賬速度，銀行費率兩個因素，原則上要求盡量存入客戶支票出票行同一銀行。

　　2.3.1.3 分公司財務部應當向業(yè)務部建議，引導客戶在我們的開戶行開立賬戶，以便加快到賬速度。

　　2.3.1.4 支票登記應共享給業(yè)務，每日業(yè)務根據(jù)到期情況提前兩天告知客戶備款，以免客戶因資金不足而彈票。

　　2.3.1.5 財務部不得擅自接受客戶要求，延遲將支票存入銀行，如客戶提出要求，必須是客戶跟業(yè)務部門協(xié)商并由業(yè)務部門按程序通過審批后方可執(zhí)行。

　　2.3.1.6 支票存入銀行后必須當天將存單交財務經(jīng)理或助理審核存入信息是否和存入要求一致，防止存入人與客戶勾結故意壓后支票存入或不按規(guī)范存入以達到拖延賬期的目的。

　　2.4

　　2.4.1 支票到賬與彈票 分公司財務部應當每日查看銀行對賬單，認真核查每日到賬資金情況，同行支票應當當天資金到賬，如果沒有當天到賬應當向銀行跟進到賬情況。對于非同行支票的，各分公司財務部應當了解支票跨行支票結算工作日，根據(jù)實際情況跟進銀行到賬情況。

　　2.4.2 如有彈票，財務部必須將當天彈票情況以書面或郵件形式通知業(yè)務部門，要求業(yè)務部向客戶發(fā)出書面催收通知書，同時財務部立即向銀行索要彈票支票。

　　2.4.3 彈票后，業(yè)務部門需相應調(diào)整彈票客戶的信用額度，對連續(xù)彈票2次的，或者3個月內(nèi)累計彈票3次的，業(yè)務部門應暫時凍結該客戶額度3個月，3個月后業(yè)務部門視客戶情況，重新評估客戶信用后決定是否重啟該客戶信用，如重啟后再發(fā)生經(jīng)常性彈票，應當取消該客戶額度。

　　2.4.4 彈票后，業(yè)務部門應立即向客戶追收，彈票后該票的收款方式不應再收支票，應當改為現(xiàn)金、電匯或存現(xiàn)到銀行。

　　2.5

　　2.5.1 支票賬務處理 原則上以支票存入銀行日期為在系統(tǒng)中收款日期，以網(wǎng)銀對賬單上顯示彈票日期為系統(tǒng)彈票日期，存入銀行和彈票的系統(tǒng)處理必須當天完成。

　　2.5.2

　　2.6

　　2.6.1 賬務處理辦法在會計核算制度中另行規(guī)定。 支票登記管理 分公司財務部在收到支票時必須對所收支票進行登記，登記內(nèi)容應至少包含但不限于以下信息：

　　2.6.1.1 客戶信息，包括客戶名稱客戶代碼。

　　2.6.1.2 支票出票行信息

　　2.6.1.3 支票信息，包括支票號碼，支票金額，支票到期日

　　2.6.1.4 支票支付的訂單號信息。

　　2.6.2 分公司財務部在支票到期存入銀行時必須對所存支票進行記錄，記錄內(nèi)容應至少包含但不限于以下信息：

　　2.6.2.1 存入日期

　　2.6.2.2 存入銀行

　　2.6.2.3 存入人

　　2.6.2.4 存單號碼。

　　2.6.3 分公司財務部在支票彈票時必須對彈票支票信息進行記錄，記錄內(nèi)容應至少包含但不限于以下信息:

　　2.6.3.1 第6.1條規(guī)定的全部信息

　　2.6.3.2 第6.2條規(guī)定的全部信息

　　2.6.3.3 彈票日期。

　　2.6.3.4 系統(tǒng)紅字收款處理單號。

　　2.6.4 分公司財務部將支票在系統(tǒng)中錄入收款單或做收款處理時，必須登記好系統(tǒng)收款單號信息，以便支票記錄和ERP系統(tǒng)記錄形成對應關系。

　　2.6.5 任何支票傳遞，包括但不限于財務部內(nèi)部崗位之間的傳遞、退還給業(yè)務部門或其他部門、退回給客戶等相關支票傳遞活動，都應做好相應交接傳遞記錄，以方便分清支票管理責任，跟蹤支票去向。

　　2.7

　　2.7.1 支票定期盤點 分公司各點財務負責人應當組織對支票管理人進行支票盤點，原則上每月進行一次定期盤點和不少于一次不定期抽查盤點。

　　2.7.2 盤點結果應當進行書面記錄并簽字確認，簽字方應包含支票管理人，盤點人，監(jiān)盤人。

　　3

　　3.1

　　3.1.1 分公司空白支票管理 空白支票管理責任人 財務部負責對分公司空白支票本進行管理，分公司財務負責人為空白支票本保管第一責任人

　　3.2

　　3.2.1

　　3.2.2 支票簽字人 分公司應當向銀行備案三位支票簽字人，由兩位主要簽字人和一位備用簽字人構成。 主要簽字人由財務負責人和分公司總經(jīng)理擔任。 備用簽字人由分公司財務負責人和分公司總經(jīng)理共同提名，報財務中心審批同意后確定。

　　3.2.3

　　3.3

　　3.3.1 通常情況下支票由兩位主要簽字人雙簽。如果主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。 支票開具 支票開具之前必須填寫OA付款申請單，根據(jù)分權手冊完成職能審批，然后進行財務審批后方可開具支票付款。

　　3.3.2

　　3.4

　　3.4.1 支票填寫好后必須經(jīng)兩個簽字人雙簽后方可生效。 銀行支付確認 為確保資金安全，分公司財務部應去函開戶行，持票人持集團開出的支票到銀行結算前，銀行必須電話跟支票簽字人確認無誤后方可支付。如無支票簽字人確認導致的詐騙風險由銀行承擔。

　　3.5

　　3.5.1 開出的支票存根 填寫支票時，必須認真在支票存根上填寫該支票詳細付款信息，支票開出后，支票管理人應當妥善保管好支票存根以備檢查。

　　3.6

　　3.6.1 支票入賬 支票開具的到期日為系統(tǒng)付款日期。財務部應對已開具但未結算的支票進行管理，做好未達賬項記錄，在到期日之前根據(jù)情況備好資金，防止彈票。

支票管理制度 篇2

　　一、支票的使用

　　1.企業(yè)人員需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

　　二、支票的管理

　　1.空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。

　　2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。

　　5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

　　6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

　　7.嚴格結算辦法，必須做到：

　　(1)不準簽發(fā)空頭支票;

　　(2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;

　　(3)不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;

　　(4)不準將支票做抵押;

　　(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

　　8.支票使用要求

　　(l)支票金額起點為100元。

　　(2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。

　　(3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。

　　(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。

　　(5)按銀行的有關規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。

　　9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。

支票管理制度 篇3

　　一、 空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

　　二、 必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

　　三、 用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領用單》，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，及時取回現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

　　四、 轉(zhuǎn)帳支票的金額起點為100元。

　　五、 支票的有效期為十天。

　　六、 簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，各項內(nèi)容必須填寫真實、完整，•并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。

　　七、 嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。

　　八、 借用支票，需填寫《支票領用單》，注明日期、用途及金額，領用人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領取。

　　九、 如果遇到領導外出情況，應由領用人設法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。

　　十、 使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。

　　十一、 支票領用后，要對所領支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認真查找并及時向財務部報告，由財務部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失，要追究當事人的責任。

　　十二、 出納人必須將銀行的相關票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財務的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度 篇4

　　一、支票保存

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結出余額。

　　3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

　　二、支票的領用

　　1、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期。

　　2、支票簽發(fā)一律記名，領用支票時，須憑“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　3、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠期支票，如確實需要，應由董事長批準，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由出納員核對是否準確。

　　4、凡前賬未清者，不準再領用支票。

　　5、因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。

　　三、支票報銷

　　1、支票自領用起五日內(nèi)報賬，報賬時應發(fā)票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票五日內(nèi)沒支付的，應及時退回財務部，支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

　　2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。

　　四、支票丟失與作廢

　　1、支票丟失應立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向財務總監(jiān)、董事長報告。

　　2、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。