備用金管理制度（精選5篇）

備用金管理制度 篇1

　　備用金(國際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。

　　1、備用金借支管理

　　(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。

　　(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。

　　(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金。

　　2、備用金保管

　　(1)備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。

　　(2)備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。

　　(3)備用金賬戶應做到逐月結清。

　　(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。

　　3、備用金預借、使用及報銷流程

　　4、備用金的會計核算

　　(1)預付及補充備用金時

　　借:其他應收款——備用金

　　貸:銀行存款

　　(2)經審核報銷時

　　借:制造費用、管理費用等

　　貸:其他應收款——備用金

　　(3)收回備用金余額時

備用金管理制度 篇2

　　第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條 備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條 允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條 備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發(fā)現嚴肅處理。

　　第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。 備用金管理人員的職責：

　　(一)辦理借款手續(xù);

　　(二)辦理借出手續(xù);

　　(三)辦理報銷手續(xù);

　　(四)負責登記備查賬目。

　　第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。

　　第九條 備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。

　　第十條 備用金經辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。

　　第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

　　第十二條 財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

　　第十三條 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

　　第十四條 本辦法由財務部門解釋。 第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金管理制度 篇3

　　備用金管理制度

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發(fā)現嚴肅處理。

　　第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：

　　(一)辦理借款手續(xù);

　　(二)辦理借出手續(xù);

　　(三)辦理報銷手續(xù);

　　(四)負責登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。

　　第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。

　　第十條備用金經辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

　　第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

　　第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金管理制度 篇4

　　1、目的:為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2、名詞解釋:備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發(fā)現嚴肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷手續(xù)

　　5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5、2借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6、1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規(guī)定使用范圍;使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

備用金管理制度 篇5

　　酒店備用金管理制度

　　目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業(yè)務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

　　(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業(yè)務需要，財務部請示總經理審批。

　　(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。

　　(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。

　　(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。

　　(3)在對備用金的盤點當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。

　　(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務部在盤點備用金過程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

　　備用金管理制度(二)

　　為規(guī)范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據學校日常零用現金開支需要，為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;

　　4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

　　請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。