財務報銷管理細則（精選5篇）

財務報銷管理細則 篇1

　　一、總則

　　第一條：為規范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據本公司情況，特制定本管理細則。

　　第二條：本細則適用于公司全體員工。

　　二、費用報銷實施細則

　　(一)差旅費報銷規定：

　　第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內交通費、伙食補助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機場建設費、購票退票手續費、信用卡取款手續費、郵電費、文件復印費)等。

　　第四條：差旅費開支標準。

　　1、住宿費標準

　　地職區標級準直轄市、省會城市、特區及沿海開放城市其它地區

　　公司總經理以上 據實報銷 據實報銷

　　公司一級部門經理以上 350 300

　　公司二級部門經理、主任人員 200 150

　　其他人員 160 120

　　說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加 倍。

　　單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。

　　2、二級部門經理、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制，即：

　　0 住宿費 100, 按100元報銷。

　　住宿費 50，按住宿費+50報銷。

　　裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫說明且有證明人。

　　3、交 通 費 標 準

　　類別 標職準級 長途交通 市內交通

　　公司總經理以上 據實報銷 據實報銷

　　公司一級部門經理以上 飛機經濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車

　　其他人員 飛機經濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經批準控制使用)

　　4、伙食補助：

　　出差地點為省外的，每日伙食補助60元，在省內出差，每日伙食補助40元，按出差的日歷天數計算。股東方派來經營人員，按原股東方單位規定標準執行。

　　在濟南市內出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執行，并填列誤餐補助申請表。股東方派來經營人員，按原股東方單位規定標準執行。

　　5、其他公雜費標準

　　出差人員在外地因公發生的行李托運費、信用卡取款手續費、郵電費、購票退票手續費、復印打印費，按發票據實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。

　　第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。

　　第六條：出差期間所發生的交際應酬費，應事先經一級部門經理批準。報銷時需填寫費用說明清單。

　　第七條：出租車費必須寫明費用發生時間段、發生原因并按地點分別粘貼統計。

　　第八條：差旅費報銷填寫內容為出差期間所發生的所有費用，非本次出差期間發生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。

　　第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性，所有員工應在出差返回公司一個月內完成報銷及還款手續。

　　(二)其他費用報銷規定：

　　第十條：公司正式員工(轉正以后)可報銷醫藥費的80%。

　　第十一條：公司所屬員工因病醫治，必須在公司指定醫院方可報銷醫藥費。

　　第十二條：員工報銷醫藥費時，必須出具病歷、醫藥費發票。20xx元以下由員工所屬部門授權批準人審核、財務部審核、公司總經理批準后方可報銷，二千元以上須經總經理辦公會議決定。

　　第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經人力資源部審核后可以報銷。

　　第十四條：本著反對浪費、嚴格掌握的原則，控制支出交際應酬費。所有應酬費用應由一級部門授權簽字人審核，總經理批準后方可報銷。

　　第十五條：一級部門負責人以上領導的交際應酬費由財務部經理審核，公司總經理審批后報銷。總經理的交際應酬費由本人和財務部經理簽字后報銷。

財務報銷管理細則 篇2

　　目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。

　　資本性支出

　　公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。

　　公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。

　　公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：

　　1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等;不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。

　　2、固定資產的購置

　　公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據財務報銷規定及報銷制度財務報銷規定及報銷制度。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。

　　若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置;若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。

　　因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。

　　公司經營性費用支出

　　公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出財務報銷規定及報銷制度文章財務報銷規定及報銷制度出自。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

　　1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎

　　2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制財務報銷規定及報銷制度安全管理常識。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定審核付款條件。

　　3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。

財務報銷管理細則 篇3

　　1、 總則

　　第一條 費用審批及報銷流程。

　　各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總經理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：

　　粘貼相應票據

　　財務預審

　　部門負責人簽字

　　系統負責人簽字

　　財務部經理簽字

　　總經理簽字

　　第二條 費用的報銷期限。

　　? 現金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周四總經理審批辦理報銷手續，其余時間不予報銷。

　　? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

　　? 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

　　第三條 通信補助、市內交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規定的限額報銷，不足限額的按照實際發生費用報銷。

　　第四條 原始憑證有效性的規定：

　　(1)經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

　　? 稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票;

　　? 財政機關批準并統一監制的行政事業性收據;

　　? 郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單;

　　(2)經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

　　(3) 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整;住宿發票填明起止日期及天數，否則不予報銷(除特殊情況外)。

　　(4)經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。

　　第五條　本制度適用對象為公司全體人員。

　　2、 各項費用的報銷制度

　　2.1 借款報銷及審批制度

　　第六條公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯在報銷完畢后退還給借款人。

　　第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務部門預借差旅費。

　　第八條借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　2.2 公司內部采購報銷制度

　　第九條各部門、各分公司應該對生產需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統負責人組織采購。采購發生的費用按照正式發票上顯示的金額實報實銷。

　　第十條　各部門、各分公司對于生產急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執單后，由材料部門相關負責人持申請函、回執單及相關費用的正式發票依據報銷的程序進行報銷。

　　第十一條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經財務部經理審核、總經理批準后辦理預付款手續。

　　第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據。

　　第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發票，交由財務部經理審核，總經理批準后辦理報銷付款手續。

　　第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。

　　第十五條 采購發生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。

　　2.3 員工出差費用報銷制度

　　第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

　　第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　第十八條公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

　　第十九條 公司員工出差應嚴格履行報批手續，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

　　第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區、Ⅱ類地區，其中Ⅰ類地區包括經濟特區、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區是除Ⅰ類地區以外的城市。

　　第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經理及常務副總經理可以乘坐飛機、軟臥;部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批。

　　第二十二條總經理及常務副總經理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表(元/日)：

　　第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。

　　第二十四條　報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷(發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。

　　第二十五條 出差天數以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數計算。

　　第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。

　　2.4 員工探親費用報銷制度

　　第二十七條職工按照規定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內，到人事部相關負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務會計審批后可以實報實銷。

　　第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關規定執行。

　　2.5 員工本市交通費用報銷制度

　　第二十九條 凡市內辦理公務的業務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。

　　第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

　　第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經理說明情況，部門經理確定報銷限額，并上報總經辦批準以后，給予定期報銷。

　　2.6 員工通信費用報銷制度

　　第三十二條因公發生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領導的通信費用實行實報實銷制;部門經理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經理及區域公司經理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經理根據員工工作的實際需要確定，總經理批準后，報總經辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經理審批。

　　第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規的通信費繳費發票。

　　第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　2.7 公司業務招待費用報銷制度

　　第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、系統負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理、常務副總經理批準，記入部門招待費。

　　第三十六條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。

　　第三十七條 招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

　　2.8 其他福利費用報銷制度

　　第三十八條公司從外地招聘的應屆大學生，自到公司報道之日起，5日內憑有效票據報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關規定執行。

　　第三十九條 其他衛生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設發展有限公司的相關規定執行。

　　3、 附則

　　第四十條 本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

　　第四十一條 本辦法由財務部及總經理辦公室制定并負責解釋。

　　第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執行。

財務報銷管理細則 篇4

　　一、 本辦法用于公司所有辦公用電范圍。

　　二、 部門用電由各部門負責人負責管理，行政辦負責監管檢查。

　　三、 各部門工作期間必須履行節約用電義務。平時應注意加強節約用電科學知識，提高全員節約用電意識。

　　四、 各類燈具、空調、飲水機、電腦、復印機、風扇、取暖器等日常用電管理對象。

　　五、 辦公區用電實行各部門專人負責制，各部門各自負責本區域內的用電工作。

　　六、 注意節約用電，不用時隨手關燈，人少時關閉部門照明燈。不準在辦公室里使用任何個人用電大容量電器，不準有明火。公司所有辦公場所要根據光照度的變化和實際需要控制開關照明燈數量;辦公室白天辦公不開燈，特殊情況除外。杜絕“長明燈”現象。不需要使用照明燈、風扇或空調時立即關掉開關;離開辦公室時要關好電器開關、關上門。

　　七、 禁止私拉、亂接室內線路和寬帶網線。辦公室嚴禁亂拉、亂接電線及照明燈具，嚴禁在辦公場地使用電暖氣、電熱器、電飯煲、電磁爐等大功率耗電設備，需要時應向行政辦申請辦理。

　　八、 辦公室無人時，不允許空調、電扇空運轉。要減少空調等大功率電器的使用時間，合理設置空調溫度，夏季空調控溫一般不低于26℃，做到人離空調關，在下班前20分鐘務必關閉空調。嚴禁開著門窗開空調，冬季5℃以上不得使用空調制熱。

　　九、 辦公室內飲水機設備，下班后要及時關閉。

　　十、 禁止碘鎢燈取暖，每臺取暖器須責任到人。

　　十一、 用電部門發生故障時，要立即通知物業部電工，不得私自處理，部門無電工的，報行政辦安排解決。

　　十二、 下班后，非工作原因不允許在辦公室逗留及上網。請各部門工作人員尤其是當日值班或最后離開工作場所的，要自覺關閉空調、電腦、復印機、照明燈等所用用電，以杜絕浪費。

　　十三、 因工作需要晚上加班的，自備小風扇。特殊情況需要開空調的應先報行政辦備案，經批準后方可開啟。夏季室溫不高于30度，冬季5度以下，不可以開啟空調設備。

　　十四、 結合公司安全情況，行政辦將不定時、不定期對各部門區域用電執行情況進行檢查。對于違反上述規定的，第一次提出批評，并扣部門責任人及當日值班人員工資**元;第二次做出書面檢查并扣部門責任人及當日值班人員工資*元;第三次，解除與其勞動合同。

　　十五、

　　本制度自發布之日期實施。

財務報銷管理細則 篇5

　　目的:為徹底做好公司內部公共區域的環境衛生，營造一個良好的生產、生活環境和氛圍，塑造清潔、整齊的廠容廠貌，特制定此管理條例。

　　一、各科室人員要講究衛生，養成良好的衛生習慣，保持辦公室內外清潔美觀，創造良好的工作環境。

　　二、各科室人員每天早上要提早十分鐘到辦公室，搞好辦公桌、地板衛生;收拾好茶杯，茶籃、紙籃、煙灰缸要每天倒干凈，確保辦公室整潔。

　　三、室內辦公用品和各種用具存放整齊有序，不準在室內和走廊堆放物品、燃燒廢紙、亂貼亂畫，不準隨地吐痰，亂扔紙屑、煙頭、瓜果、皮核，禁止從窗戶往外吐痰倒水、亂扔雜物。

　　四、各科室人員每天下班前要收拾好各辦公室茶杯，檢查窗戶、電器開關是否關閉。

　　五、衛生專職人員要履行好職責，做好以下工作:

　　1、負責打掃辦公樓走廊、樓梯的日常衛生;

　　2、負責打掃各會議室的衛生;

　　3、要搞好衛生間衛生，保證衛生紙供應。

　　六、以上制度各科室人員要嚴格遵守，由大家共同監督。衛生領導小組定期對各科室進行衛生檢查、評比，結果列入文明科室評比和目標管理考核評比。