2021年《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細則》全文

　　為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范上海市國庫現(xiàn)金管理行為，制定了《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細則》，下面是細則的詳細內容。

　　關于印發(fā)《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細則》的通知

　　各區(qū)縣財政局、各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的在滬法人銀行或上海(市)分行：

　　根據《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》(財庫〔20xx〕183號)的規(guī)定，我們制定了《上海市國庫現(xiàn)金管理操作細則》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真按照執(zhí)行。

　　上海市財政局

　　中國人民銀行上海分行

　　20xx年1月27日

　　上海市國庫現(xiàn)金管理操作細則

　　第一章 總 則

　　第一條 為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范本市國庫現(xiàn)金管理行為，提高財政資金使用效益，增強財政政策與貨幣政策協(xié)調性，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》等法律法規(guī)及有關規(guī)定，制定本細則。

　　第二條 本細則所稱國庫現(xiàn)金，是指本市市、區(qū)(縣)政府存放在同級國庫的財政資金。

　　國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，運用金融工具有效運作庫款的管理活動。

　　第三條 本市國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項原則：

　　(一)安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財政資金安全、財政支出支付流動性需求基礎上，實現(xiàn)財政資金保值、增值。

　　(二)公開、公平、公正原則。本市國庫現(xiàn)金管理應公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。

　　(三)協(xié)調性原則。本市國庫現(xiàn)金管理應充分考慮對市場流動性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調性。

　　第四條 本市國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內。

　　本細則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時閑置的市、區(qū)(縣)級國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質押并向上海市財政局(以下簡稱市財政局)支付利息。對于屬于區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金管理利息收入，由市財政局根據代為區(qū)(縣)操作的現(xiàn)金管理獲得利息劃轉區(qū)(縣)財政。

　　第五條 市財政局會同中國人民銀行上海分行(以下簡稱人行上海分行)共同開展本市國庫現(xiàn)金管理工作。

　　第六條 市財政局、人行上海分行在明確相關職責分工的前提下，建立必要的協(xié)調機制，包括例會制度以及在每期操作之前進行必要的溝通。

　　第七條 本市國庫現(xiàn)金管理由市財政局按本細則的有關規(guī)定統(tǒng)一實施，各區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金管理應委托市財政局統(tǒng)一代為操作。

　　第八條 財政部門要科學有效預測國庫現(xiàn)金流入、流出和余額，在確保財政支付流動性需求的情況下，合理調節(jié)國庫資金余額。

　　第九條 市財政局根據本市國庫現(xiàn)金流量，會同區(qū)(縣)財政局在對庫款進行分析及預測基礎上，于每年1月報經市政府同意后，會同人行上海分行確定當年國庫現(xiàn)金管理年度運作規(guī)模。市財政局根據市級庫款變動情況、實際工作需要及區(qū)(縣)委托操作計劃情況，確定分期國庫現(xiàn)金管理操作計劃。

　　第十條 本市國庫現(xiàn)金管理年度運行中，市財政局會同人行上海分行可在市政府確定的當年國庫現(xiàn)金管理運作規(guī)模的基礎上，根據當年本市市級及區(qū)(縣)財政收支情況和貨幣信貸政策實施情況，可對實際運作規(guī)模作適當調整。年度終了，市財政局將當年國庫現(xiàn)金管理實施情況向市政府報告。

　　第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

　　第十一條 本細則所稱商業(yè)銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的在滬法人銀行或上海(市)分行。

　　存款銀行是指按照本細則參與本市國庫現(xiàn)金管理招標業(yè)務中標后存放本市國庫資金的商業(yè)銀行。

　　第十二條 商業(yè)銀行參與本市國庫現(xiàn)金管理操作應符合下列條件：

　　(一)依法開展經營活動，近3年內在經營活動中無重大違法違規(guī)記錄，信譽良好;

　　(二)財務穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標達到監(jiān)管標準;

　　(三)內部管理機制健全，具有較強的風險控制能力，近3年內未發(fā)生金融風險及重大違約事件。

　　第十三條 市財政局、人行上海分行和商業(yè)銀行應簽訂《上海市國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議》，用于明確各方職責，并約束每期國庫現(xiàn)金管理操作行為。

　　第十四條 市財政局會同人行上海分行根據年度國庫現(xiàn)金管理運作規(guī)模，確定分月操作計劃。每月25日前，市財政局、人行上海分行將商定好的下月操作計劃分別報財政部、中國人民銀行總行備案;每次操作前5個工作日，將具體操作信息報財政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調整的，及時上報更新操作信息。

　　第十五條 本市國庫現(xiàn)金管理采取公開招標方式，可以采取一次招標、分次實施國庫現(xiàn)金管理，具體操作內容由市財政局會同人行上海分行確定。

　　第十六條 國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款公開招標工作由本市國庫現(xiàn)金管理招標小組負責，小組成員由市財政局、人行上海分行、市金融服務辦公室、市審計局、市監(jiān)察局以及相關業(yè)務主管部門人員構成。

　　每次公開招標前3個工作日，通過市財政局網站、人行上海分行網站公告信息，招標完成當日及時公布經招標小組成員一致確認的結果。

　　第十七條 本市國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率按操作當日同期限金融機構人民幣存款基準利率并在中國人民銀行規(guī)定的存款利率浮動區(qū)間內，由商業(yè)銀行根據商業(yè)原則自主確定。

　　第十八條 為確保本市國庫資金安全，原則上單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當期國庫現(xiàn)金管理定期存款運作的額度不得超過當期定期存款總額度的25%。單一存款銀行存放的本市國庫現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過本市國庫現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。

　　第十九條 本市國庫現(xiàn)金管理的存款銀行應于每月月初3個工作日內向市財政局、人行上海分行報送截止到上月底的一般性存款余額及已存國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息(格式見附件1)。

　　第二十條 在每次開展國庫現(xiàn)金管理操作前，市財政局會同人行上海分行應審核各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當期國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務。

　　第三章 定期存款質押和資金劃撥

　　第二十一條 存款銀行取得本市國庫定期存款，應當以可流通國債為質押，質押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。

　　第二十二條 市財政局在中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱“中債登”)開設上海市國庫現(xiàn)金管理質押賬戶，用于登記市財政局收到的存款銀行質押品質權信息。人行上海分行負責辦理具體質押操作。

　　第二十三條 人行上海分行應在公布中標結果日的次一工作日上午，按實施金額通過中債登業(yè)務客戶端完成國債質押的相關操作。若采取一次招標，分次實施的，人行上海分行應在國庫現(xiàn)金管理實施日，按實施金額通過中債登業(yè)務客戶端完成國債質押的相關操作。

　　第二十四條 市財政局在確認存款銀行足額質押后，當日向人行上海分行送交劃撥資金憑證，人行上海分行及時將資金劃撥至存款銀行。

　　第二十五條 存款銀行收到劃撥資金后，次一工作日向市財政局出具定期存款憑證。定期存款憑證應當載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

　　第二十六條 本市國庫現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內，市財政局負責對存款銀行質押品實施管理，確保足額質押。

　　第二十七條 存款到期日，存款銀行應主動與市財政局核對定期存款到期劃回本金利息信息，并按時將存款本金和利息分別足額劃回市財政局在人行上海分行開設的國庫存款賬戶，不得并筆。

　　第二十八條 存款本息劃回市級國庫后，當日人行上海分行將存款本息劃回信息通知市財政局，人行上海分行即通過中債登業(yè)務客戶端完成國債解押的相關操作。

　　第二十九條 存款銀行應按規(guī)定在“國庫定期存款”一級負債科目下設置“上海市國庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的本市國庫定期存款。

　　第三十條 存款銀行應按月向市財政局、人行上海分行出具國庫定期存款對賬單進行對賬。

　　第三十一條 人行上海分行按規(guī)定設置“國庫現(xiàn)金管理”資產類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映(格式見附件2)。

　　第三十二條 人行上海分行根據本市國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向市財政局提供當期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細表(格式見附件3)。

　　第三十三條 人行上海分行按月、按年向市財政局報送分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報表及電子信息(格式見附件4)，并進行對賬。

　　第三十四條 本市國庫定期存款到期的利息收入，屬于市級國庫資金產生的利息收入，作為一般公共預算收入繳入市級國庫，納入市級財政預算管理;屬于區(qū)(縣)財政局委托市財政局統(tǒng)一代為操作國庫現(xiàn)金管理而產生的利息收入，由市財政局按存款本金和利息分別足額劃撥至相關區(qū)(縣)財政局，相關區(qū)(縣)財政局將其作為一般公共預算收入繳入區(qū)(縣)級國庫，納入區(qū)(縣)級財政預算管理。

　　第三十五條 本市國庫定期存款屬于政府的財政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結市財政局在存款銀行的國庫現(xiàn)金管理定期存款。

　　第三十六條 任何單位和個人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務干預金融機構正常經營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

　　第三十七條 存款銀行必須加強對國庫定期存款資金運用管理，防范資金風險，不得將國庫定期存款資金投向國家有關政策限制的領域，不得以國庫定期存款資金賺取高風險收益。

　　第四章 區(qū)(縣)財政委托市級代為操作流程

　　第三十八條 區(qū)(縣)財政局根據本區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金流量變化趨勢和當年年度預算的收支情況及各區(qū)(縣)財政改革情況預測年度現(xiàn)金流量情況，在確保財政支出支付流動性需求基礎上，在每年12月15日前向市財政局提交下一年度委托市級代為區(qū)(縣)實施國庫現(xiàn)金管理的年度計劃。

　　第三十九條 市財政局根據區(qū)(縣)財政局提交的年度計劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，確定市級代為區(qū)(縣)實施國庫現(xiàn)金管理的年度計劃，并將有關信息反饋至相關區(qū)(縣)財政局。

　　第四十條 區(qū)(縣)財政局根據市財政局反饋的相關信息，在每期操作時向市財政局提交授權委托書。同時，區(qū)(縣)財政局承諾在收到市財政局下發(fā)的中標結果通知書后，按規(guī)定時間將委托市財政局代為實施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財政局國庫存款戶。

　　第四十一條 市財政局按照本市國庫現(xiàn)金管理招標流程和方法，組建由相關部門和有關區(qū)(縣)財政局共同參與的招標工作小組實施招標。

　　第四十二條 市財政局完成招標后，公布中標結果同時通知相關區(qū)(縣)財政局。

　　第四十三條 各相關區(qū)(縣)財政局在中標結果公布日的次一工作日內，將本期委托市級代為實施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財政局國庫存款賬戶。若區(qū)(縣)財政局未按規(guī)定時間將國庫資金上劃至市財政局國庫存款賬戶，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向市財政局支付罰息，罰息從定期存款到期應付利息中支付。

　　第四十四條 市財政局會同人行上海分行按照本細則有關規(guī)定辦理國債質押和資金劃撥手續(xù)。

　　第四十五條 商業(yè)銀行定期存款到期資金劃回市級國庫存款賬戶后，市財政局于次一工作日內，將本息劃還相關區(qū)(縣)財政局。若市財政局未按規(guī)定時間將本息劃還區(qū)(縣)財政局，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向區(qū)(縣)財政局支付罰息。

　　第五章 管理監(jiān)督與法律責任

　　第四十六條 市財政局會同人行上海分行對商業(yè)銀行參與本市國庫現(xiàn)金管理活動進行監(jiān)督管理。

　　第四十七條 市財政局在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責：

　　(一)會同人行上海分行制定本市國庫現(xiàn)金管理相關制度;

　　(二)建立國庫現(xiàn)金流量預測體系，測算本市國庫現(xiàn)金流量，提出國庫現(xiàn)金管理規(guī)模建議上報市政府;

　　(三)會同人行上海分行組織制定本市國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃，并具體實施本市國庫現(xiàn)金管理操作;

　　(四)會同人行上海分行組織對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施監(jiān)督檢查;

　　(五)按要求做好向財政部信息報送及國庫現(xiàn)金管理開展情況報告工作;

　　(六)做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第四十八條 人行上海分行在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責：

　　(一)會同市財政局制定本市國庫現(xiàn)金管理相關制度;

　　(二)會同市財政局制定本市國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃;

　　(三)辦理國庫現(xiàn)金管理相關資金劃撥、國債質押等操作;

　　(四)向市財政局提供國庫現(xiàn)金定期存款操作相關報表及信息;按要求向中國人民銀行總行報告國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關信息;

　　(五)會同市財政局對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施監(jiān)督檢查;

　　(六)發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知市財政局;

　　(七)做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第四十九條 區(qū)(縣)財政局在本市國庫現(xiàn)金管理中的主要職責：

　　(一)負責做好本區(qū)(縣)國庫現(xiàn)金流量變動趨勢預測工作;

　　(二)負責在保證區(qū)(縣)財政正常支付的前提下，按照有關規(guī)定，科學合理的制定委托市級代為實施國庫現(xiàn)金管理的年度計劃，并向市財政局提交授權委托書;

　　(三)負責按照規(guī)定的時間和程序，及時、準確的將委托市級代為實施國庫現(xiàn)金管理的國庫資金上劃至市財政局;

　　(四)做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第五十條 存款銀行在市級國庫現(xiàn)金管理中的主要職責：

　　(一)按要求與市財政局、人行上海分行簽訂國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議;

　　(二)按規(guī)定提供足額質押品;

　　(三)在存款到期日，按時足額繳清到期存款本息;

　　(四)按本細則及協(xié)議規(guī)定報送相關報表及信息;

　　(五)出現(xiàn)特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知市財政局及人行上海分行;

　　(六)接受市財政局、人行上海分行針對參與國庫現(xiàn)金管理活動的評價和監(jiān)督檢查;

　　(七)按要求做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

　　第五十一條 存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時、足額匯劃本市國庫定期存款本息的，人行上海分行有權不予解除質押品并按有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第五十二條 存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財政局會同人行上海分行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與本市國庫現(xiàn)金管理活動。

　　(一)未按規(guī)定及時、足額質押或及時匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的;

　　(二)出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導致財務惡化或引起信用危機的;

　　(三)存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的;

　　(四)可能危及財政國庫資金安全的其他情況。

　　第五十三條 存款銀行未按規(guī)定辦理國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務，造成國庫現(xiàn)金管理風險或損失的，應承擔相應法律責任。

　　第六章 附 則

　　第五十四條 本辦法由市財政局、人行上海分行負責解釋。

　　第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。