審計(jì)整改通知書范文（通用5篇）
審計(jì)整改通知書范文 篇1
XX公司分部:
根據(jù)XX集團(tuán)董事會批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃;集團(tuán)審計(jì)部內(nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和本月的審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部派出審計(jì)項(xiàng)目組于XX年XX月XX日—XX月XX日對分公司XX年1月1日至XX月XX日的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，請XX公司分部給予協(xié)助配合(落實(shí)專人負(fù)責(zé))并在XX年XX月XX日前備齊審計(jì)所需相關(guān)資料。
現(xiàn)將審計(jì)事項(xiàng)通知如下：
一、審計(jì)目的：
1、對財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。 2、對費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。
3、對財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)。 4、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)。 5、對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評價(jià)。 6、其他需要評價(jià)的事項(xiàng)。
二、審計(jì)范圍：
XX公司 分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的財(cái)務(wù)收支情況，費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，資產(chǎn)管理、使用情況，內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)制度財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。如有例外情況將追查到以前年度。
三、審計(jì)時(shí)間預(yù)計(jì)：
從XX年XX月XX日起，預(yù)計(jì)到XX年XX月XX日。
四、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、審計(jì)小組自發(fā)出通知書之日起XX日內(nèi)進(jìn)入分部進(jìn)行審計(jì)外勤工作，請?zhí)峁┍匾墓ぷ鳁l件。
2、請安排一個(gè)簡短的見面會，在審計(jì)項(xiàng)目組到達(dá)后進(jìn)行審計(jì)通知書的宣讀和審計(jì)工作安排及溝通，參加人為分公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人。
3、請做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，在收到此通知書之日起XX日內(nèi)按照附表的清單向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供資料(資料清單另附)。
4、審計(jì)期間，審計(jì)涉及的部門及有關(guān)人員請勿安排外出。需加班時(shí)，請安排相關(guān)人員配合。
5、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢權(quán)。
6、需協(xié)助部門：集團(tuán)公司、XX公司、分部財(cái)務(wù)部門、人力資源部及涉及相關(guān)部門
五、審計(jì)項(xiàng)目組名單：項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目組成員：
簽發(fā)人：
XX集團(tuán)
審 計(jì) 部
XX年 月 日
審計(jì)整改通知書范文 篇2
xx縣支行：
我行xx部20xx年x月x日對你單位業(yè)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下問題：
一、部分協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。協(xié)議中甲方簽字為王，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中戶名為李;x有限公司，授權(quán)書內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;通訊器材經(jīng)營部，協(xié)議中未見法人身份證復(fù)印件;物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中法人為賈，未提供授權(quán)書;x房地產(chǎn)開發(fā)有限公司協(xié)議中費(fèi)率涂改;商貿(mào)有限公司協(xié)議對方加蓋財(cái)務(wù)章。
二、20xx年x月x日-x月x日共回訪xx戶商戶。
針對問題一，要求規(guī)范協(xié)議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規(guī)定的頻次對商戶進(jìn)行回訪。
請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保整改落實(shí)，并于20xx年x月x日前將整改結(jié)果上報(bào)我行xx部。
(審計(jì)整改通知發(fā)出單位印章)
年x月x日
審計(jì)整改通知書范文 篇3
XX縣農(nóng)信聯(lián)社：
省聯(lián)社檢查組于20xx年X月X日至20xx年X月X日對你聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行了檢查，現(xiàn)就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下整改要求：
一、存款業(yè)務(wù)方面
(一)20xx年末虛增存款XX萬元。
(二)20xx年末虛減存款XX萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社會計(jì)基本制度》(豫農(nóng)信財(cái)?20xx?1號)第十三條 “(一)可靠性。應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如是反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整”和《河南省農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金管理暫行辦法》第七條“各級農(nóng)村信用社嚴(yán)禁通過不真實(shí)的現(xiàn)金繳存和支取進(jìn)行虛增虛減存款。”
整改要求：按照經(jīng)營真實(shí)性的原則，正確核算各項(xiàng)存款，真實(shí)反映經(jīng)營成果，嚴(yán)禁弄虛作假行為發(fā)生。
(三) ……
違規(guī)依據(jù)：違反了……
整改要求：
二、信貸業(yè)務(wù)方面
(一)貸款五級分類形態(tài)不實(shí)。截止20xx年底，賬面不良貸款筆、金額XX萬元，占比 %;查實(shí)不良貸款筆、金額
XX萬元，占比 %;查增不良貸款筆、金額XX萬元，差增 %。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則(試行)》(豫農(nóng)信貸?20xxxx1號)第六條“(六)動態(tài)管理原則。在定期進(jìn)行信貸資產(chǎn)五級分類的基礎(chǔ)上，及時(shí)動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新認(rèn)定”。
整改要求：嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則(試行)》(豫農(nóng)信貸?200xx11號)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及要求對貸款進(jìn)行五級分類，降低偏離度，準(zhǔn)確真實(shí)反映貸款形態(tài)，揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)。
(二)借名貸款筆、金額XX萬元。檢查期間已收回筆、金額XX萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?20xxxx8號)第四十二條“對自然人信貸業(yè)務(wù)，客戶部門(崗)應(yīng)調(diào)查分析個(gè)人客戶及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來源是否穩(wěn)定，是否具有持續(xù)償還貸款本息的能力;提供擔(dān)保的，還要對擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來源是否穩(wěn)定等情況進(jìn)行調(diào)查”。
整改要求：嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?20xx?8號，以下簡稱8號文)和《關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理基本規(guī)程的通知》(豫農(nóng)信貸?20xx?15號，以下簡稱15號文)的規(guī)定，加強(qiáng)貸前調(diào)查，杜絕類似違規(guī)問題發(fā)生。責(zé)令你聯(lián)社進(jìn)行責(zé)任劃分，督促相關(guān)貸款社60日內(nèi)收回借名貸款或還原借款主體。不能收回
的，要嚴(yán)格追究相關(guān)人員責(zé)任。
(三)冒名貸款X筆，XX萬元。信用社XX年XX月XX日發(fā)放冒名貸款XX萬元，信貸員，社主任。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社資金信貸業(yè)務(wù)“十不準(zhǔn)”》(豫農(nóng)信文?20xx6號)第三條“不準(zhǔn)發(fā)放假冒貸款”。
整改要求：嚴(yán)格按照省聯(lián)社《關(guān)于對冒名貸款進(jìn)行綜合治理的意見》(豫農(nóng)信貸?20xx?8號)要求，結(jié)合《河南銀監(jiān)局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)三項(xiàng)整治活動方案有關(guān)文件的通知》(豫銀監(jiān)辦通?20xx?112號)的要求，認(rèn)真做好轄內(nèi)冒名貸款自查自糾工作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，對20xx年元月以后新增的冒名貸款，對直接責(zé)任人一律開除，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)依法追究。
(四)以貸收息(貸)筆，本金XX萬元，收息金額
萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社資金信貸業(yè)務(wù)“十不準(zhǔn)“》(豫農(nóng)信文x20xx?56號)第二條“不準(zhǔn)以貸收息(貸)。”
整改要求:嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?20xx8號，以下簡稱8號文)和《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財(cái)?20xx?13號，以下簡稱13號文)有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)禁以貸收息，真實(shí)準(zhǔn)確反映收入狀況，嚴(yán)禁虛增收入，確保經(jīng)營真實(shí)性。
(五)……
三、票據(jù)業(yè)務(wù)方面
(一)超比例簽發(fā)銀行承兌匯票。XX縣聯(lián)社20xx年末各項(xiàng)
貸款XX萬元,至20xx年12月31日,該行簽發(fā)銀行承兌匯票余額為XX萬元，占比%，超規(guī)定比例XX個(gè)百分點(diǎn)，超比例簽發(fā)銀行承兌匯票XX萬元。
(二)普遍存在簽發(fā)的單張銀行承兌匯票面額超過xx00萬元。
(三)向有不良記錄的客戶簽發(fā)承兌筆，金額XX萬元。 違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農(nóng)信貸?20xx?60號)第十條“縣聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行‘總量控制、比例管理’，……但余額一般應(yīng)控制在上年末各項(xiàng)貸款余額的5%以內(nèi)”、第十二條“信用社開出的銀行承兌匯票最高承兌額單筆不超過xx00萬元”和第十三條出票人應(yīng)具備下列條件：“(六)在金融機(jī)構(gòu)無不良貸款、無欠息，信用記錄良好” 。
整改要求：嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農(nóng)信貸?20xx?60號)相關(guān)要求簽發(fā)承兌，嚴(yán)禁超比例簽發(fā)承兌，逐步壓縮信用;嚴(yán)禁簽發(fā)保證金比例不足的承兌;嚴(yán)禁向不良信用記錄客戶簽發(fā)承兌。
(四)貼現(xiàn)資料背書不連續(xù)X筆，金額XX萬元。
(五)辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)沒有真實(shí)貿(mào)易背景。
(六)貼現(xiàn)資料不齊全筆，金額XX萬元。
(七)沒有建立貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)明細(xì)臺賬。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引》(豫農(nóng)信貸?20xx?68號)第十一條“(三)承兌匯票背書是否連續(xù)，背書是否完備”、第十二條“(一)貼現(xiàn)申請
人與出票人(或其直接前手)之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)”、第十六條、第十七條“信貸部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺賬，并及時(shí)登記。”
整改要求：針對上述4至7項(xiàng)問題，嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引》(豫農(nóng)信貸?20xx?68號)和《河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于整頓規(guī)范全省農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)的緊急通知》(豫農(nóng)信貸?20xx?45號)有關(guān)規(guī)定開展新業(yè)務(wù)，對照要求糾正違規(guī)行，規(guī)范票據(jù)管理和操作行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
四、財(cái)務(wù)收支方面
(一)利息收入
1.使用2xx4交易少收貸款利息筆XX元，大部分為盤活以前年度不良貸款所形成。
2.存在使用20xx交易調(diào)整利差少收利息現(xiàn)象。
3.從利息收入調(diào)中間業(yè)務(wù)收入XX萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了8號文第二十三條“除國務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。”和《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理“十不準(zhǔn)“》(豫農(nóng)信文?20xx?56號)第五條“不準(zhǔn)虛增或虛減收入支出”、第六條“不準(zhǔn)亂調(diào)會計(jì)科目，編制虛假會計(jì)報(bào)表”。
整改要求：嚴(yán)格執(zhí)行利率政策，強(qiáng)化會計(jì)核算意識，按照合同約定計(jì)收利息，不得人為少收利息。同時(shí)，你聯(lián)社要督促相關(guān)信用社將不符合規(guī)定的少收利息補(bǔ)齊。
(二)營業(yè)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)支出
1.列支教育經(jīng)費(fèi)、廣告費(fèi)不合規(guī)，列支會議費(fèi)不符合規(guī)定、
列支代辦手續(xù)費(fèi)不規(guī)范。
2.超比例列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)XX元、在水電費(fèi)戶列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)X筆XX元、在其他費(fèi)用帳戶列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)(煙酒、禮品等用)。
……
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財(cái)?200xx3號)第七十二條第三、四、五款。
整改要求：針對上述問題，嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財(cái)?200xx13號，以下簡稱13號文)規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序列支各項(xiàng)費(fèi)用，確保科目、賬戶使用正確，不得隨意沖減、調(diào)整賬務(wù);各類會計(jì)憑證做到要素齊全，會計(jì)資料真實(shí)完整，嚴(yán)禁弄虛作假、亂列亂支行為發(fā)生。
(三)……
對以上存在的問題，視收回或整改情況對責(zé)任人做進(jìn)一步處理。
請你聯(lián)社接此通知后，對存在的問題積極采取措施進(jìn)行整改，自發(fā)文之日起60日內(nèi)，將整改處理情況上報(bào)省聯(lián)社稽核審計(jì)部和市農(nóng)信辦，市農(nóng)信辦要督促整改，省聯(lián)社將視整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核。
年七月XX日
審計(jì)整改通知書范文 篇4
公司一廠：
經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，特派審計(jì)組來您廠進(jìn)行就地審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)事宜通知如下：
審計(jì)項(xiàng)目：產(chǎn)品成本審計(jì)
審計(jì)目標(biāo)：產(chǎn)品成本的真實(shí)性和效益性
審計(jì)內(nèi)容：年上半年生產(chǎn)費(fèi)用，成本分配和成本核算的合規(guī)性;主要成本項(xiàng)目的成本耗費(fèi)的效益性。
審計(jì)人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級審計(jì)師
組員：審計(jì)師、;助理審計(jì)師、
審計(jì)時(shí)間：年月日—月日
其他事項(xiàng)：提供產(chǎn)量核算統(tǒng)計(jì)資料和產(chǎn)品成本支出和成本核算的有關(guān)資料和情況。
公司審計(jì)處(公章)
年月日
審計(jì)整改通知書范文 篇5
市衛(wèi)生局：
《XX省審計(jì)廳關(guān)于20xx至20xx年度全省公立醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查綜合報(bào)告》收悉。根據(jù)報(bào)告提出的問題，我院高度重視，成立了專門工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織相關(guān)人員對問題進(jìn)行認(rèn)真剖析，并結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，積極整改，現(xiàn)匯報(bào)如下：
一、報(bào)告指出的問題說明及整改：
(一)靜脈輸液及藥品多收費(fèi)問題。
1、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格方面：醫(yī)療服務(wù)價(jià)格新增或者重新修訂，均是由物價(jià)局發(fā)文到XX市物價(jià)局，由市物價(jià)局組織當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機(jī)構(gòu)物價(jià)員根據(jù)茂名地區(qū)實(shí)際情況進(jìn)行成本測算，再制訂出適合本地的收費(fèi)價(jià)格。由于制訂價(jià)格流程需要一定的時(shí)間，造成文件傳達(dá)的滯后，所以醫(yī)院沒有及時(shí)調(diào)整收費(fèi)價(jià)格。同時(shí)由于我院對專職物價(jià)人員進(jìn)行了崗位調(diào)整，新專職物價(jià)員對收費(fèi)文件理解偏差，沒有及時(shí)按有關(guān)文件要求調(diào)整收費(fèi)價(jià)格。目前，我院已經(jīng)認(rèn)真整改，嚴(yán)格按照文件要求調(diào)整了收費(fèi)價(jià)格。
3、一次性注射器問題：由于在實(shí)際工作中，常會有兩至三個(gè)病人有相同藥品的輸液，由于病人較多，護(hù)士人手短缺，為了提高效率，更快更好的為病人服務(wù)，在沒有違反無菌操作規(guī)范下，
用一個(gè)注射器幫兩至三個(gè)病人加藥輸液，而每份醫(yī)囑必須寫明患者用藥及耗材情況，從而出現(xiàn)了節(jié)支的情況。現(xiàn)我院已嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定收費(fèi)，用多少收多少。
4、藥品 “多收”現(xiàn)象。主要是在實(shí)際治療中，一個(gè)病人有時(shí)用不完一個(gè)最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費(fèi)。為了減少浪費(fèi)，常常二三個(gè)病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關(guān)節(jié)潤滑劑、皮試液的調(diào)配、兒科用藥等存在節(jié)支。因?yàn)闆]有在電腦上銷減實(shí)際銷售數(shù)量，造成藥品庫存累計(jì)增加，顯示為“多收”。現(xiàn)我院已經(jīng)采取了一系列措施加強(qiáng)管理，如完善相關(guān)藥房藥庫、物價(jià)管理制度，各科室成立藥品、物價(jià)專管員，負(fù)責(zé)藥品的數(shù)量和價(jià)格管理，確保賬實(shí)相符，及時(shí)真實(shí)完整反映藥品的進(jìn)銷存情況。
(二)CT投資成本回收快問題。
1、我院CT收費(fèi)價(jià)格是嚴(yán)格按照物價(jià)收費(fèi)政策進(jìn)行收費(fèi)的。該設(shè)備的收費(fèi)金額還沒有扣除設(shè)備運(yùn)行的成本，經(jīng)過扣除一切相關(guān)費(fèi)用(主要為耗材費(fèi)、維修費(fèi)、人員費(fèi)、水電費(fèi)和折舊費(fèi)等)后的凈值較低。
2、我院是XX地區(qū)醫(yī)療中心，近年發(fā)展較快，尤其是新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子上任后，不斷加強(qiáng)醫(yī)院管理，提高醫(yī)療質(zhì)量，改善服務(wù)態(tài)度，得到社會群眾的認(rèn)可，門診病人及住院高速增加。20xx年住院病人XX萬人次，門診XX萬人次，至20xx年住院病人已達(dá)XX萬人次，門診近XX萬人次。由于病員增長較快加上設(shè)備管理
維修保養(yǎng)等管理到位，該設(shè)備故障極低，客觀上造成醫(yī)療設(shè)備大多數(shù)超負(fù)荷、超時(shí)運(yùn)作，所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對報(bào)告中指出的我院存在的問題，院領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并充分認(rèn)識到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強(qiáng)管理。
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正;
二是對醫(yī)院各科室的記帳人員進(jìn)行培訓(xùn)。加強(qiáng)物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，吃透精神，提高認(rèn)識，加強(qiáng)服務(wù)，合理收費(fèi)，徹底杜絕亂記帳現(xiàn)象的發(fā)生;
三是院物價(jià)部門加大監(jiān)督力度。定期或不定期下科室檢查醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況，查對病歷和一日清單，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度。
四是嚴(yán)格一次性醫(yī)用耗材的收費(fèi)規(guī)范。不該收費(fèi)的耗材堅(jiān)決不收，對于允許收費(fèi)的耗材經(jīng)上級物價(jià)部門備案后再收取有關(guān)費(fèi)用。
XX醫(yī)院
四月二十九日