[精]財務情況說明書（精選17篇）

[精]財務情況說明書 篇1

　　一、企業生產經營的基本情況

　　（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度財務決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況；未納入合并的應明確說明原因；企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。

　　（二）本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次；經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響；營業范圍的調整情況；新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

　　（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況。

　　（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

　　（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

　　二、利潤實現、分配及企業虧損情況

　　（一）主營業務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

　　（三）其他業務收入、支出的增減變化，若其收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據。

　　（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；( )影響營業外收支的主要事項、金額。

　　（五）利潤分配情況。

　　（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因。

　　（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

　　（八）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。

　　（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的'虧損企業戶數及虧損額進行分析。

　　三、資金增減和周轉情況

　　（一）各項資產所占比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況。

　　（二）不良資產情況，包括待處理財產損溢主要內容及其處理情況，潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響；不良資產比率。

　　（三）流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因；企業償還債務的能力和財務風險狀況；三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

　　（四）企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務占用資金和效益情況。

　　（五）企業債務重組事項及對本期損益的影響。

　　（六）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因。

　　四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況

　　（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因。

　　（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因。

　　（三）國有權益客觀增減情況及具體原因。

　　（四）企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況。

[精]財務情況說明書 篇2

　　一、企業概況

　　本企業屬于服務性企業，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

　　3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

　　4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

　　2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

　　五、總結說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

[精]財務情況說明書 篇3

　　一、企業概況

　　本企業屬于生產制造型企業，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業資產總額的46.45%。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本占主營業務收入的73.24%。

　　3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用占主營業務收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業務收入的13.59%。

　　5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業務收入的2.07%。

　　6、本年主營業務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的0.91%。

　　7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤占主營業務收入的3.81%。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年經營活動現金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。

　　4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產品上市后，對企業后續發展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　二〇xx年x月xx日

[精]財務情況說明書 篇4

　　有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。

　　一、企業生產經營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額120.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx年度實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業利潤總額122.50元，營業外收入為0.6萬元，營業外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元，分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權益為479.7萬元。

　　三、反映企業經營情況的重要財務指標

　　1、資產負債率指標

　　期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6萬元，流動負債137萬元，流動比率為3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的`有效利用，降低了企業的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好，我公司的應收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

　　5、營業利潤率

　　我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業收入為456.29萬元，營業收入利潤率是27 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

　　固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。

　　本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本20xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263元/箱，B產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初A產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產品單位成本上升了289元/箱，上升28.9 %。由于產品成本價格的上升，必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力，加快企業發展腳步。

[精]財務情況說明書 篇5

　　一、本年度預算編制基礎

　　（一）企業編制年度預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產減值等重大會計政策及會計估計發生變更的原因，對損益的影響金額。

　　（二）對于《企業會計準則》允許以公允價值計量的資產或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業，應按資產及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業，應說明理由。

　　（三）年度預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

　　（四）對預算年度宏觀經濟形勢的總體預測與分析，說明企業編制預算的宏觀經濟形勢基礎。

　　二、本年度預算編制情況

　　（一）業務預算。

　　業務預算是企業編制年度預算的基礎，企業應在深入開展業務板塊分析、重要子企業調查的基礎上，對主要業務板塊的發展趨勢及生產經營情況進行客觀的預測，對企業產生重大影響的生產經營決策進行說明。至少應包括以下內容：

　　1、通過對國內外宏觀經濟形勢的研究與預測，說明宏觀經濟形勢對企業生產經營和經濟效益的影響。

　　2、從行業發展階段與趨勢、能源、原材料及主要產品價格、市場供求關系、行業監管政策等方面，說明行業經濟形勢變化對本企業的影響。

　　3、結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位、市場供求關系及價格變動等情況，按主要業務板塊說明生產經營指標增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標變動對企業效益的影響程度等。

　　（二）投資預算。

　　1、說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目（前十項）的目的、總規模、預期收益及預計實施年限等情況，對于資金來源與資金保障情況應重點說明。其中：對于重大新開工項目，還應結合企業對未來一定時期宏觀經濟形勢和行業形勢的判斷，分析說明投資的依據與理由。

　　對于非主業投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產投資，應予以詳細分項說明。

　　對于境外固定資產投資項目，應予以詳細分項說明。

　　2、說明企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規模、資金來源、持股比例、預計收益等情況；逐項說明預算年度擬實施收購項目的目的、收購方式，以及對企業生產經營和債務結構產生的影響。如有境外收購及投資項目的，應按上述項目逐項說明。

　　說明預算年度擬清理的長期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施。

　　3、分類說明企業預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風險業務的資金占用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。

　　4、分類說明企業預算年度內擬開展金融衍生業務計劃安排，包括選擇的品種、交易規模、資金額度、交易場所、交易對手、交易策略、保值效果以及風險控制等情況。

　　（三）籌資預算。

　　說明企業預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規模、籌資方式和籌資費用等情況，分析籌資行為對企業財務費用增長、債務結構以及資產負債率、速動比率及帶息負債比率等財務指標帶來的影響。如企業資產負債率連續增長且處于行業較高水平，應說明原因及控制措施。凡納入我委債務風險重點關注范圍的企業，籌資預算應與債務風險控制目標相銜接。

　　（四）資金預算。

　　預算年度內資產負債及現金流量情況，重點說明經營性現金流量變化情況，同時結合當前信貸政策從緊、融資成本攀升的實際情況，綜合考慮投資和籌資產生的現金流量變化，說明企業為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業和虧損企業、加強重大工程項目資金管控等。

　　（五）費用預算

　　1、預算年度期間費用發生情況，具體說明銷售費用、管理費用和財務費用的預計發生金額、年度增減變動情況，以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。對期間費用中前十項費用的名稱、金額、與上年增減變動情況、變動原因等，應進行逐項說明。

　　2、預算年度企業人工成本情況，具體包括：預算年度內企業人工成本支出情況、人工成本占營業收入及成本費用比重變動情況、職工數量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因。

　　三、預算年度重大事項說明

　　（一）預算年度內擬出售固定資產、債務重組等重大營業外收支項目的'原因、金額、對象、方式等情況。

　　（二）說明企業預算年度內擔保、抵押等或有事項的規模控制情況，并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。

　　（三）詳細說明企業預算年度內對外捐贈支出項目、支出規模、支出方案等預算安排情況，并對上年度捐贈預算執行情況及實施情況進行總結。

　　（四）其他需要說明的情況。

　　四、可能影響預算指標的事項說明

　　可能影響預算指標的事項說明是企業對預算年度可能對現有預算產生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經濟形勢和政策的變化、國際政治經濟形勢的變化、企業決策中的重大不確定事項等。企業應當充分說明各種不確定性因素可能對企業主要預算指標的影響程度，并對其進行敏感性分析等。

　　五、預算執行的保障和監督措施

　　預算執行的保障和監督措施指企業在預算執行過程中，確保預算執行的有關制度保障和跟蹤、監督、評價、考核等措施。

　　六、其他需要說明的情況

　　集團所屬二級及二級以下重要子企業預算

[精]財務情況說明書 篇6

　　您好！這個可以嗎？物業公司年度財務分析報告物業公司：19xx年度，我公司在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。

　　銷售收入實現x萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

　　（一）主要經濟指標完成情況本年度收入為x萬元，比上年增加x萬元。

　　其中，實現x萬元，比上年增加5.5%,銷售x萬元，比上年減少10%，其它收入實現x萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。

　　費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現利潤x萬元，比上年增長4.68%。

　　其中，利潤x萬元，比上年增長12.5%，商辦工業利潤x萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。

　　其中，商業企業為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。

　　（二）主要財務情況分析1.銷售收入情況通過強化競爭意識，調整經。您好！這個可以嗎？物業公司年度財務分析報告物業公司：19xx年度，我公司在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。

　　1、銷售收入情況通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元；古都五交公司比上年增加396.2萬元。

　　2、費用水平情況流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：

　　①運雜費增加13.1萬元；

　　②保管費增加4.5萬元；

　　③工資總額3.1萬元；

　　④福利費增加6.7萬元；

　　⑤房屋租賃費增加50.2萬元；

　　③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于x策因素影響：

　　①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元；

　　②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元；

　　③企業普調工資，使費用相對增加80.9萬元。

　　扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

　　3、資金運用情況年末，全部資金占用額為x萬元，比上年增加28.7%。其中：商業資金占用額x萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。

　　結算資金占用額為x萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。

　　從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。

　　4、利潤情況企業利潤比上年增加x萬元，主要因素是：

　　（1）增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元；②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元；③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元；④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

　　（2）減少因素：①由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元；②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現5萬元；③由于財產損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現x萬元。

　　（三）存在的問題和建議1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。

　　因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的.單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。

　　同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。 2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。

　　全局企業未彌補虧損額高達x萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

　　5、各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達x萬元，待處理流動資金損失為x萬元。

　　建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。

[精]財務情況說明書 篇7

　　一、基本情況

　　合肥宏達有限責任公司是一家國有企業，是一般納稅人性質的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產產品是：A產品、B產品、C產品。有兩個基本生產車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設廠長辦公室、供銷科和財務科。其中總經辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務部3人，銷售部10人。該廠的生產組織為：一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，該廠的工藝過程是各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

　　二、經營情況

　　1、20__年12月份宏達有限責任公司生產A產品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產B產品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數量較大；生產C產品，全部未完工。

　　2、20__年12月份宏達有限責任公司先后銷售A、B兩種產品300箱，取得了銷售收入90萬元。20__年12月份宏達有限責任公司接受了投資人C公司一臺作價45000元的B設備投資。同時對A公司投資，將原值6000元的非生產用設備C一套，對A公司投資協議作價5000元。

　　3、另將本企業臨街自用的非生產用房屋轉為投資性房地產87375元，出租給合肥市騰飛商貿公司，月租1400元。

[精]財務情況說明書 篇8

　　一、企業概況

　　xx有限公司于20xx年5月13日經工商行政管理局批準成立，屬自然人出資有限責任公司，法定代表人，注冊地址，注冊資本人民幣伍佰萬元正。總投資2600萬元，占地面積110畝，成立當年建成一條年產230萬噸生產線。公司現在員工210人，其中專業技術人員75人。在社會各界的關注與廣大客戶的支持下，如今公司已成長為初具規模的加工企業，公司產品與服務已被市場廣泛接受與認可。

　　二、主要產品及市場前景

　　公司主要經營范圍為工業廢渣加工、銷售，礦產品購銷。成品主要是及各類礦石。

　　可廣泛應用于水泥和混凝土的生產加工，生產工藝主要為用鋼廠高爐廢渣資源再加工，產品符合國家標準GB/T18046-20xx，產品生產嚴格執行國家GB/T18046-20xx《用于水泥和混凝土中的粒化高爐》質量標準，具有增加水泥和混凝土的后期強度，降低生產成本，市場前景良好

　　隨著國家對西部地區開發力度的加大，xx省的基礎工業建設已經蓬勃展開。基礎建設對水泥和混凝土的需求在不斷擴大。加之于

　　20xx年底啟動的為期5年的高鐵項目帶來的拉動，xx市場前景一片大好。

　　三、經營狀況及市場地位

　　1、經營狀況

　　自20xx年5月建設投產以來，xx有限公司實現了飛躍式的發展。產品銷售目前主要在xx省內，其中以和為主，主要客戶如下：

　　混凝土有限公司 凝土有限公司

　　xx有限公司 建材有限公司

　　混凝土有限公司 混凝土有限公司

　　xx集團有限公司攪拌站

　　建材有限公司

　　目前建設生產線兩條，年產60萬噸，另建成庫3個，可儲存800噸。

　　2、市場地位

　　公司本著“誠信經營、穩健發展、服務社會”的經營理念，以誠實守信為先導，取信于客戶、立足于社會，始終恪守穩健安全的基本準則。我公司生產的從生產工藝到產品質量來看，都處于xx省頂尖水平，是省內的行業領軍企業；從全國范圍來看，亦處于領先水平。因市場反映良好，加之產能有限，目前供不應求。

　　四、產品優勢及專利技術

　　公司董事長，有多年的建材生產及房地產企業管理經驗，精通生產與管理，有著經驗管理上和技術上的絕對優勢。

　　公司與當地鋼鐵廠簽訂長期合作合同，每年可新增220萬噸水渣；公司地址位于—交通便利、無污染、不擾民、不占用耕地。

　　產品的制造工藝主要由工業廢渣經高爐煅燒、烘干等組成，整個生產工藝屬低污染、低排放，因產場與原料的優勢，直接帶來成本優勢。不僅實現產值，亦達到資源的綜合利用，是國家大力支持的產業。公司已聘請專業工程師對整個工藝流程進行設計與管控，內部也設置了質檢部門，確保了產品質量。

　　五、經營成果與社會效益

　　截至20xx年10月底，公司資產規模已達3437萬元左右，其中固定資產約954萬元，無形資產100萬元，存貨約1832萬元；年產值可達2779萬元，年凈利潤可達790萬元。

　　在招工選擇上管理層特別考慮和關注了本地籍貫的員工，公司現在員工210人，其中164人為籍，為解決當地勞動就業起到積極作用。

　　產品原料主要是工業廢渣，實現廢舊資源的再回收利用，節約了社會資源，有利于可持續發展。

　　產品影響：因公司主打產品工藝先進，品質優良，加之工程建設技術進步的需要，產品已逐步占據了市場。不僅縮短了建設工期，也節約了建設成本，從整體效益上看有利于基礎建設項目發展。

　　六、未來規劃

　　根據市場行情，結合xx省經濟環境與公司自身優勢，管理層制訂了第2個“三年計劃”，大體內容如下：

　　七、貸款目的、用途

　　貸款目的：擴大生產規模，滿足市場需求。貸款用途：主要用于原料采購及小部份機器設備的采購（屬流動資金需求）

　　八、需要貸款的原因及償還貸款的保障

　　為適應經營擴大規劃，還需投入流動資金1700萬元。目前公司可自籌資金700萬元，尚需流動資金1000萬元，特向貴行申請流動資金貸款1000萬元。公司將用營業利潤償還貸款，望給予批準。

[精]財務情況說明書 篇9

　　一、企業基本情況

　　x公司20xx年企業資產總額，其中流動資產xx元，固定資產xx元、負債總額xx元，全部為流動負債、所有者權益總額xx元，其中實收資本xx元，盈余公積xx元，未分配利潤xx元，由于施工市場發展情況不樂觀導致盈利水平下降；企業在本年度無合并子公司；企業職工xx人，職工薪酬總額xx元

　　二、生產經營情況分析

　　（一）企業業務范圍

　　____________________________

　　（二）20xx年度實現主營業務收入xx元，與20xx年同期相比，增加了xx元。

　　（三）20xx年度發生主營業務成本xx元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比，減少了xx元。

　　（四）20xx年度無其他業務收入、支出。

　　（五）20xx年度實現凈利潤xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤為xx元。

　　（六）公司經營成長較緩慢，20xx年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業經濟效益分析

　　企業20xx年度主營業務收入為xx元，主營業務成本為xx元，成本支出與上

　　年相比無明顯結構變化，本年共計提營業稅及附加合計xx元，本企業無利息支出，本年財務費用xx元，企業凈資產收益率較xx20xx年度下降了xx個百分點，總資產報酬率為，較20xx年度下降xx個百分點。

　　四、現金流情況分析

　　（一）經營產生的凈現金流入為xx元、投資產生的現金流出為xx元、籌資活動產生現金流出為xx元。

　　（二）與20xx年度現金流量情況相比，經營產生的現金流入減少了xx元，投資產生的現金流出減少了xx元，籌資活動產生現金流出無變化。

　　（三）本企業20xx年度無重大的現金流出。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）本年上繳應收股利xx元。

　　（二）本年增加計提盈余公積xx元 。

　　（三）本年企業實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業本年無重大事項。

　　七、風險及內控管理情況

　　（一）制定內控管理規章制度，完善內控部門設置。

　　（二）內控嚴格把關，促進企業穩步發展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關工作建議。

　　希望對財務會計決算工作加大支持力度。

[精]財務情況說明書 篇10

　　合肥宏達有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。

　　一、企業生產經營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額120.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx年度實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為

　　3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9 萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業利潤總額 122.50元，營業外收入為0.6萬元，營業外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元 本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權益為479.7萬元。

　　三、反映企業經營情況的重要財務指標

　　1、資產負債率指標

　　期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6 萬元，流動負債137萬元，流動比率為 3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額 35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨

　　周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

　　5、營業利潤率

　　我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業收入為456.29萬元，營業收入利潤率是27 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

　　固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。

　　本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本20xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263元/箱，B產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初A產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產品單位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業發展腳步.

　　合肥宏達有限責任公司財務科 陳世娟

　　二〇一X年元月二十日

[精]財務情況說明書 篇11

　　財務情況說明書是財務會計決算報告的重要組成部分。各單位應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對報告期資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

　　一、企業基本情況

　　包括但不限于下列內容：企業地址，注冊資本，單位負責人，企業職工情況，企業子公司介紹（運輸業至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，虧損企業戶數、虧損總額、盈利企業戶數、盈利總額等。企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業低效及無效資產清理情況。企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析，其他業務開展情況，非運輸企業各主要業務板塊業務拓展情況。

　　二、企業經濟效益分析

　　（一）主營業務收入與預算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設基金，非運輸企業收入等情況。

　　（二）主營業務成本、期間費用與預算及同比增減額及

　　其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

　　（三）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業外收支的主要事項、金額。

　　（四）其他業務收支增減變化及原因分析。其他業務收入、成本、其他業務利潤與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

　　（五）非運輸企業收支增減變化及原因分析。非運輸企業收入、成本與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

　　（六）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　年度決算（財政）還應反映以下事項：

　　（七）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

　　（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　　（九）清產核資事項對本期和上期損益的影響。

　　（十）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

　　（十一）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

　　（十二）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

　　三、資產、負債、所有者權益變動情況分析

　　注意：重點分析與路外單位之間的債權債務，如單位應收賬款期末比期初增加10億，其中上調總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關的業務及債權債務變動額。

　　（一）資產、負債、所有者權益年初數變動情況。報表各項目本年初與上年末數據的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。

　　（二）資產、負債、所有者權益本年變動情況。如： 應收賬款期末X萬元，期初X萬元，增加X萬元，主要原因為（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）

　　四、現金流情況分析

　　（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

　　（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

　　（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

　　五、重大事項說明

　　對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　六、風險及內控管理情況

　　（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

　　（二）風險和內控管理制度及實施情況。

　　七、問題整改情況

　　企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　八、有關工作建議

　　對改進財務會計決算工作的有關工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數據的開發利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質量的措施。

[精]財務情況說明書 篇12

　　一、企業概況

　　本企業屬于生產制造型企業，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業資產總額的46.45%。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本占主營業務收入的73.24%。

　　3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用占主營業務收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業務收入的13.59%。

　　5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業務收入的2.07%。

　　6、本年主營業務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的0.91%。

　　7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤占主營業務收入的3.81%。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年經營活動現金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。

　　4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產品上市后，對企業后續發展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

[精]財務情況說明書 篇13

　　為適應股票發行核準制的要求，現發布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號？股票上市公告書》，自本準則發布之日起施行。中國證券監督管理委員會1997年1月6日《關于發布公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第七號〈上市公告書的內容與格式（試行）〉的通知》（證監〔1997〕1號）同時廢止。

　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號股票上市公告書

　　目錄

　　第一章、總則

　　第二章、上市公告書

　　第一節、重要聲明與提示

　　第二節、概覽

　　第三節、緒言

　　第四節、發行人概況

　　第五節、股票發行與股本結構

　　第六節、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員

　　第七節、同業競爭與關聯交易

　　第八節、財務會計資料

　　第九節、其他重要事項

　　第十節、董事會上市承諾

　　第十一節、上市推薦人及其意見

　　第三章、附則

　　第一章、總則

　　第一條、為規范首次公開發行股票公司上市的信息披露行為，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等法律、法規和中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）的有關規定，制定本準則。

　　第二條、在中華人民共和國境內首次公開發行股票并申請在經國務院批準設立的證券交易所上市的公司（以下簡稱“發行人”），應按本準則編制上市公告書。

　　發行境內上市外資股的公司參照本準則執行。

　　第三條、本準則的規定是對發行人上市公告書信息披露的最低要求。不論本準則是否有明確規定，凡在招股說明書披露日至本上市公告書刊登日期間所發生的對投資者投資決策有重大影響的信息，均應披露。

　　本準則某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可針對實際情況，在不影響披露內容完整性的前提下作出適當修改，并予以書面說明。發行人未披露本準則規定內容的，應以書面形式報告證券交易所同意，并報中國證監會備案。

　　第四條、由于商業秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發行人可向中國證監會申請豁免。

　　第五條、發行人應在上市公告書有關部分簡要披露發行人及其所屬行業在業務、市場競爭和盈利等方面的現狀及前景，并向投資者簡述相關的風險。

　　第六條、發行人在招股說明書及其摘要中披露的所有信息應真實、準確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據。所引用的財務報告、盈利預測報告（如有）應由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核。

　　第七條、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引征的方法，對各相關部分的內容進行適當技術處理，以避免重復和保持文字簡潔。

　　第八條、自招股說明書核準日至股票上市首日不超過三個月，且招股說明書及其引用的財務資料尚未失效的，可適當簡化刊登有關財務會計資料，但應作必要的附注說明。招股說明書已經失效，或其引用的財務資料已失效的，應補充披露最近一期經審計的財務報告。特別情況下可申請適當延長，但至多不超過一個月。

　　第九條、在編制上市公告書時還應遵循如下一般要求：

　　（一）引用的數據應提供資料來源，事實應有充分、客觀、公正的依據。

　　（二）引用的數字應采用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位。

　　（三）發行人可根據有關規定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。”

　　（四）上市公告書應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米（相當于標準的A4紙規格）。

　　（五）上市公告書封面應載明發行人的名稱、“上市公告書”的字樣、公告日期等，可載有發行人的外文名稱、徽章或其他標記、圖案等。

　　（六）上市公告書不得刊登任何有祝賀性、恭維性或廣告性的詞句。

　　第十條、發行人應在其股票上市五日前，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監會指定的報刊及中國證監會指定的網站上，并將上市公告書文本備置于發行人住所、擬上市的證券交易所住所、有關證券經營機構住所及其營業網點，以供公眾查閱。

　　第十一條、發行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網站，但其披露時間不得早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。

　　第十二條、上市公告書在披露前，任何當事人不得泄露有關的信息，或利用這些信息謀取利益。

　　第十三條、發行人應在披露上市公告書后十日內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監會及發行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。

　　第十四條、發行人董事會應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。

　　第二章、上市公告書

　　第一節、重要聲明與提示

　　第十五條、發行人董事會應在上市公告書顯要位置作如下重要聲明與提示：

　　“本公司董事會保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。”

　　“根據《公司法》、《證券法》等有關法律、法規的規定，本公司董事、高級管理人員已依法履行誠信和勤勉盡責的義務和責任。”

　　“證券交易所、中國證監會、其他政府機關對本公司股票上市及有關事項的意見，均不表明對本公司的任何保證。”

　　“本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關內容，請投資者查閱XX年XX月XX日刊載于（報刊）的本公司招股說明書摘要，及刊載于網站的本公司招股說明書全文。”

　　第十六條、會計師事務所對發行人財務報告出具了帶說明段的無保留意見的審計報告的，發行人應作如下重要提示：

　　“會計師事務所對本公司財務報告出具了有說明段的無保留意見的審計報告，請投資者注意閱讀該審計報告及相關財務報表附注。本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀。”

　　第二節、概覽

　　第十七條、發行人應在上市公告書設一概覽，提示性地說明本上市公告書的關鍵內容，以使投資者盡快了解上市公告書的主要內容。概覽部分的內容主要包括：

　　（一）股票簡稱；

　　（二）股票代碼；

　　（三）總股本；

　　（四）可流通股本；

　　（五）本次上市流通股本；

　　（六）對首次公開發行股票前股東所持股份的流通限制及期限；

　　（七）首次公開發行股票前股東對所持股份自愿鎖定的承諾；

　　（八）上市地點；

　　（九）上市時間；

　　（十）股票登記機構；

　　（十一）上市推薦人。

　　第三節、緒言

　　第十八條、發行人應在緒言部分披露：

　　（一）編制上市公告書依據的法律、法規名稱；

　　（二）股票發行核準的部門和文號、發行數量和價格等；

　　（三）股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等；

　　（四）本上市公告書與招股說明書所刊載內容的關系。

　　第四節、發行人概況

　　第十九條、發行人應披露：

　　（一）發行人的基本情況，包括發行人中英文名稱、注冊資本、法定代表人、住所、經營范圍、主營業務、所屬行業、電話、傳真、電子郵箱、董事會秘書；

　　（二）發行人的歷史沿革，應說明發行人的設立及發展主要歷程，歷次股權變動情況等；

　　（三）發行人的主要經營情況，主要包括發行人在產品、技術、人才等方面的優勢和劣勢，主要財務指標，擁有的主要知識產權、政府特許經營權和非專利技術，享有的財政稅收優惠政策等。

　　第五節、股票發行與股本結構

　　第二十條、發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的情況，主要包括：

　　（一）發行數量；

　　（二）發行價格；

　　（三）募股資金總額；

　　（四）發行方式；

　　（五）配售比例（如有）；

　　（六）配售主要對象（如有）；

　　（七）發行費用總額及項目；

　　（八）每股發行費用。

　　第二十一條、發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的承銷情況，包括社會公眾認購股票后由承銷商包銷股票的數量、主承銷商及承銷團成員分銷比例及數量等。

　　第二十二條、發行人應披露注冊會計師對本次上市前首次公開發行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入帳情況，包括入帳時間、入帳金額、入帳帳號與開戶銀行。

　　第二十三條、發行人應披露上市前股權結構及各類股東的持股情況，主要包括：

　　（一）按發起人股、社會公眾股等披露股權結構；

　　（二）披露最大十名股東的名稱、持股數、持股比例等。

　　第六節、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員

　　第二十四條、發行人應簡要披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的情況，包括姓名、年齡、性別、國籍或在境外的永久居留權、學歷、職稱、在發行人的職務等。以上人員在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間有變動的，應特別注明。

　　第二十五條、發行人應按招股說明書準則的有關規定，分別按個人持股、家屬持股、法人持股等類別，披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員持有發行人股份的簡況。

　　第二十六條、發行人如按規定設置有認股權，應披露認股權計劃的主要內容、執行情況，已發放認股權的.行權情況等。

　　第二十七條、發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員所持股份鎖定的情況及契約性安排，以及上述人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內容。

　　第七節、同業競爭與關聯交易

　　第二十八條、發行人應按招股說明書準則的有關規定，簡要披露有關同業競爭的情況，發行人關聯方、關聯關系以及發生的重大關聯交易的情況。

　　第八節、財務會計資料

　　第二十九條、發行人應按本準則的有關要求簡要披露在招股說明書中披露的財務會計資料及首次公開發行后的重大財務變化（如有）。

　　第三十條、會計師事務所對發行人財務報告出具標準無保留意見的審計報告的，發行人應在上市公告書中說明；出具帶說明段的無保留意見的審計報告的，發行人應披露審計報告的全文及相關的財務報表附注，發行人董事會及監事會對該審計意見涉及事項的說明。

　　第三十一條、發行人應轉載在招股說明書已披露過的主要財務指標。

　　發行人補充最近一期未經審計的財務會計資料的，應補充披露該期上述財務指標。

　　第三十二條、發行人應簡要披露在招股說明書中披露的盈利預測數據。

　　第九節、其他重要事項

　　第三十三條、發行人應披露股票首次公開發行后至上市公告書公告前已發生的可能對發行人有較大影響的其他重要事項，主要包括：

　　（一）主要業務發展目標的進展；

　　（二）所處行業或市場重大變化；

　　（三）主要投入、產出物供求及價格的重大變化；

　　（四）重大投資；

　　（五）重大資產（股權）收購、出售；

　　（六）發行人住所的變更；

　　（七）重大訴訟、仲裁案件；

　　（八）重大會計政策的變動；

　　（九）會計師事務所的變動；

　　（十）發生新的重大負債或重大債項發生變化；

　　（十一）其他應披露的重大事項。

　　第十節、董事會上市承諾

　　第三十四條、發行人應列示自上市之日起董事會作出的承諾。董事會應承諾嚴格遵守《公司法》、《證券法》等法律、法規和中國證監會的有關規定，并自股票上市之日起作到：

　　（一）承諾真實、準確、完整、公允和及時地公布定期報告，披露所有對投資者有重大影響的信息，并接受中國證監會、證券交易所的監督管理；

　　（二）承諾發行人在知悉可能對股票價格產生誤導性影響的任何公共傳播媒介中出現的消息后，將及時予以公開澄清；

　　（三）發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員將認真聽取社會公眾的意見和批評，不利用已獲得的內幕消息和其他不正當手段直接或間接從事發行人股票的買賣活動；

　　（四）發行人沒有無記錄的負債。

　　第十一節、上市推薦人及其意見

　　第三十五條、發行人應披露推薦人的有關情況，包括名稱、法定代表人、住所、聯系電話、傳真、聯系人等。

　　第三十六條、發行人應披露推薦人的推薦意見。

　　第三章、附則

[精]財務情況說明書 篇14

　　有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行xx市支行。企業法人代表。

　　一、企業生產經營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產車間;一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工箱，B產品完工箱。銷售A產品箱，B產品箱，全年累計實現實現利潤總額.xx萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司x年度實現營業收入.xx萬元，營業成本.xx萬元，營業稅金及附加為 x.xx萬元，銷售費用為.x萬元，管理費用.x萬元，財務費用x.x 萬元，資產減值損失為 .x萬元，公允價值變動損溢為x萬元，投資收益為x.xx萬元，營業利潤總額 .xx元，營業外收入為x.x萬元，營業外支出為x.xx萬元,繳納所得稅.xx萬元后凈利潤為.x萬元 本公司期初的實收資本為x萬元，其中國家資本x萬元，D公司法人資本金xx萬元;期末增加資本金xx萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積x.x萬元,分配給投資者利潤.x萬元，年末未分配利潤.x萬元，x年末所有者權益為.x萬元。

　　三、反映企業經營情況的重要財務指標

　　1、資產負債率指標

　　期初總資產為.xx萬元，總負債為.xx萬元，資產負債率為 %;期末企業總資產為.x萬元，總負債為.x萬元，資產負債率為%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業流動資產.xx萬元，流動負債.xx萬元，流動比率為x.x，期末流動資產.x 萬元，流動負債x萬元，流動比率為 x.x 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業營業收入為.xx萬元，應收帳款平均余額 .xx萬元，周轉率為.x次。本企業應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業銷貨成本.x萬元，平均存貨.x萬元，存貨周轉率x.x次。我企業的存貨周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

　　5、營業利潤率

　　我廠該年度利潤總額為.x萬元，營業收入為.xx萬元，營業收入利潤率是 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠年度凈利潤為.x萬元，資本金平均額為.x萬元，資本金利潤率為 %，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

　　固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是.xx萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款x萬元對財務狀況發生的影響。x年xx月xx日，我廠向建行城南分行借入五年期借款x萬元，利率x%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加x萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。

　　本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本x元/箱，B產品單位成本為x元/箱，本期完工產品A產品單位成本為x元/箱，B產品完工產品單位成本為x元/箱，比期初A產品單位成本上升了x元/箱，上升.x%，B產品單位成本上升了 元/箱，上升.x %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業發展腳步.

[精]財務情況說明書 篇15

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

　　近日，有較多媒體報道公司籌備基金銷售業務、申報商業銀行的相關事宜，為使廣大投資者了解相關情況，公司特作如下說明：

　　1、金融業務發展概況

　　xx年全力轉型提速，明確了發展新模式，通過創新技術實現大數據、大物流、大金融支撐之下的開放平臺經營和全渠道融合，以信息流、物流、資金流在更高層次上的整合，建立起全新的核心競爭力。

　　為此，不僅要在IT技術以及物流后臺等方面堅持投入，對于金融事業也必須不遺余力的長期持續投入和持續創新，全面建立從消費者到商戶的端到端的金融解決方案和增值服務能力，大幅度提升用戶體驗、提升供應鏈資金效率。

　　通過三年的積累，公司已經建立獨立運營的金融事業部，形成了專業的金融業務技術團隊，統籌負責各類金融業務的開展，從獲得牌照與資源來看，已涵蓋互聯網支付、供應鏈融資、保險代理等業務及與此相關的產品服務創新。

　　2、近期新業務開展情況

　　(1)基金業務

　　公司認為基金支付業務與基金代理業務是公司金融業務發展的一個重要方向，近期與多家基金公司就基金創新業務進行了深入探討，并計劃近期推出相應的基金支付產品與基金電商平臺，但基金業務開展要求企業具備一定的業務資格，并需取得相關業務許可。目前公司已在積極開展申報備案工作，尚待審核通過。

　　(2)銀行業務

　　為積極響應國務院發布《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》中關于“嘗試由民間資本發起設立自擔風險的民營銀行”，以及銀監會發布的“關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見”等政策，公司積極開展銀行業務的相關申報工作。目前公司已向相關部門遞交初步的設立意向方案，但由于民營銀行設立配套的法規制度需進一步明確，公司上報方案也需根據后續出臺的相關細則進一步優化和完善，銀行設立事項尚需國家相關部門的具體指導與審批。公司將關注政策、法規動向，并與相關部門保持密切聯系，積極推進設立申報工作。

　　本公司鄭重提醒廣大投資者：《時報》、《證券報》、《證券報》、《xx日報》、)為公司選定的信息披露報刊、網站，公司所有信息均以在上述指定報刊、網站刊登的公告為準，請廣大投資者理性投資，注意風險。

[精]財務情況說明書 篇16

　　一、企業生產經營的基本狀況

　　(一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的狀況。本公司成立于( )年。是以( )為主業的公司，現有員工( )人，其中大專以上人員( )人，占公司總人數的( )%;技術人員( )人。占公司總人數的( )%。

　　公司企業法人營業執照注冊號：公司注冊地址：

　　公司注冊資本：人民幣( )萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業務：

　　年月日)，公司經( )科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：( )。

　　(二)本年度生產經營狀況

　　1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

　　2、經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響

　　3、營業范圍的調整狀況

　　4、新產品、新技術、新工藝開發及投入狀況

　　(三)對企業業務有影響的知識產權的有關狀況(四)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算狀況

　　(五)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務狀況與事項等

　　二、利潤實現、分配及企業虧損狀況(經濟效益分析)

　　1、本年主營業務收入( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%。

　　2、本年主營業務成本( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業務成本占主營業務收入的( )%。

　　3、本年主營業務稅金及附加( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的( )%。

　　4、本年產品銷售費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業務費用占主營業務收入的( )%。

　　5、本年管理費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，管理費用占主營業務收入的( )%。

　　6、本年財務費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，財務費用占主營業務收入的( )%。

　　7、本年營業利潤( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，營業利潤占主營業務收入的( )%。

　　8、其他項目的比例參閱損益分析表。

　　(上述指標增減變動也能夠用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。)

　　(一)主營業務收入變動狀況

　　1、主營業務收入同比增減額

　　2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

　　(二)成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

　　(三)其他業務收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據

　　(四)同比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，個性是長期投資損失的金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤狀況

　　3、影響營業外收支的`主要事項、金額

　　(五)利潤分配狀況

　　1、本年實現利潤總額( )萬元，凈利潤( )萬元。

　　2、全年上交稅金總額( )萬元，其中所得稅( )萬元，增值稅( )萬元。

　　3、本年提取盈余公積( )萬元，其中公益金( )萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤( )萬元，其中普通股股利( )萬元，優先股股利( )萬元。

　　5、本年職工工資總額( )萬元，職工人數( )人，職工全年平均收入( )萬元。

　　(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因

　　(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

　　(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

　　(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

　　三、資金增減和周轉狀況

　　(一)各項資產所占比重

　　1、各項資產所占比重

　　2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減狀況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的狀況

　　(二)不良資產狀況

　　1、待處理財產損溢主要資料及其處理狀況

　　2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

　　5、不良資產比率(三)負債狀況

　　1、流動負債與長期負債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

　　3、企業償還債務的潛力和財務風險狀況

　　4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息狀況(四)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因

　　(五)現金增減和周轉狀況

　　1、本年經營活動現金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年投資活動現金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年籌資活動現金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%。

　　2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長( )萬元，增長率( )%;

　　3、本年應收賬款周轉率為( );存貨周轉率為( );流動資產周轉率為( );固定資產周轉率為( );總資產周轉率為( )。

　　4、企業的發展潛力指標狀況：主營業務收入增長率為( );凈利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。

　　四、所有者權益(或股東權益)增減變動狀況

　　1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動狀況，并應具體說明增減差額及原因

　　2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動狀況，并應具體說明增減差額及原因

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

　　1、會計政策的變動。

　　2、會計估計的變更。

　　3、重要合同事項。

　　4、重要投資事項。

　　5、對現金流量有重大影響的其他事項。

　　六、本期和后期工作推薦

　　1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段就應采取的改善管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

　　2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的推薦。

[精]財務情況說明書 篇17

　　破產案件審理中，破產企業債權和財產的清收，實際是在企業破產后，法院對作為破產企業的各個債務人案件集中審理和執行，清收的結果直接關系到最后破產財產分配的比例，歷來是破產案件審理中的重中之重。根據規定的第73條，清算組根據人民法院的委托，向破產企業的債務人和財產持有人發出限期履行通知書。破產企業的債務人和財產持有人在接到通知書后，直接向清算組履行的可以說是極少極少，大部分是存在兩種態度：第一種是雖在法定期限內提出異議，但對所提異議不能舉證或所舉證據不能證明所提異議 ；第二種是在法定期限內未提出任何異議 ，也不按通知書的要求到清算組履行義務，法院認為需要開庭質證，查明案件事實，經傳票傳喚后也拒不到庭。第一種情況法官對當事人所提異議進行審查后，可以直接根據證據規定第二條規定：沒有證據或者證據不足以證明當事人事實主張的，由負有舉證責任的當事人承擔不利后果，直接下達裁定執行。現在問題是第二種情況比較復雜，這種破產企業債務人和財產持有人缺失情況下法官如何認證。

　　根據證據規定的規定，當待證事實處于真偽不明的狀態時，由負有舉證責任的一方當事人承擔不利后果。所謂真偽不明是指“在訴訟結束時，當所有能夠釋明事實真相都已采用了，但是爭議事實仍然不清楚的最終狀態。”在破產案件審理中，清算組作為一方當事人向破產企業的債務人和財產持有人發出履行債務通知書，作為負有履行義務一方當事人沒有進行任何抗辯時，是不可能出現爭議事實真偽不明的狀態的。因為清算組提出主張后，作為負有履行義務的一方當事人未在規定期限內提出異議，即未進行任何抗辯時，所以就沒有所謂的.爭議事實，也就沒有爭議事實的真偽不明，因此，我們不能對破產企業的債務人和財產持有人沒有提出異議，進行抗辯的案件適用結果意義上的舉證責任來裁定清算組敗訴，這樣處理，顯然有悖破產法和規定的立法宗旨。

　　在破產企業債務人和財產持有人缺失的情況下，是否可以依據高度蓋然性證明標準的要求對清算組的舉證進行審查，認為符合高度蓋然性證明要求的都裁定予以支持，對破產企業的債務人和財產持有人進行執行，否則就裁定駁回。根據證據規定第73條，適用該原則的條件是：1、雙方當事人對同一事實分別舉出相反的證據；2、法官可以形成一方當事人提供的證據的證明力明顯大于另一方的內心確信。此種情況下，負有履行義務的一方當事人沒有舉任何證據，在形式上首先就不符合高度蓋然性證明標準的適用條件，實質上也不存在清算組證據明顯大于債務人一方的問題。

　　清算組清收債權的證據，因債務人和財產持有人不提異議、不答辯、不出庭而不能得到質證。按照上述規定是不能作為認定案件事實的依據的，故形不成高度蓋然性的狀況。顯然，現有的規則不能直接適用于破產案件審理中履行義務一方當事人缺失的情況。筆者認為：解決這個問題有必要適當引入新的規則，對此應區別對待。對于已經依法收到履行債務通知書，開庭傳票等文書的履行債務一方當事人，其不提異議、不答辯、不舉證、不出庭的，應當以擬制自認對待。擬制自認也叫默視自認，指當事人一方對另一方陳述的案件事實的默認。前文筆者已經充分分析了履行義務一方當事人消極訴訟給案件審理帶來的尷尬。在履行 義務的一方當事人收到清算組發出的履行債務通知書，知道清算組請求其償還債務數額和交還持有財產的名稱、數量，知道提出異議的期限以及逾期未提異議、未舉證、未出庭所必須承擔的法律后果后，仍然在無正當理由不提異議、不舉證、不出庭，無非是兩種心理：一種是認為清算組發的通知，提不提異議都一樣；另一種是對國家審判機關的蔑視，前者是事實上的自認，不必說，后者是對訴訟制度的故意踐踏，當然也是對自己權利的放棄，由此產生的不利益應當歸于其自身。因此，將此類情況按擬制自認對待符合法律設立該項制度的目的。

　　雖然證據規定對擬制自認作了嚴格的要求，但是當負有履行義務的一方當事人已經依法收到清算 組發出的通知，知曉清算組要求履行義務的內容、提出異議的期限，以及舉證的相關規定后，不進行任何訴訟事項的作為，法官根本沒有對其進一步釋明的可能，而這種結果是負有履行義務一方當事人的不作為故意造成的，應當視為經審判人員充分說明并詢問仍不明確表示肯定或者否定，適用擬制自認的規定，此種情況下，負有履行義務的一方應該同時被裁定為證據失權，即使以后舉證，也不能作為新的證據而更改原裁定結果。