2017經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)習(xí)報(bào)告4篇
實(shí)習(xí)是一種實(shí)踐，是理論聯(lián)系實(shí)際，應(yīng)用和鞏固所學(xué)專業(yè)知識的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)，下文為大家介紹經(jīng)濟(jì)學(xué)畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告范文，讓我們一起來看看具體內(nèi)容吧!
尊敬的各位評委：
你們好!
我叫，1956年2月出生，現(xiàn)任財(cái)務(wù)資產(chǎn)科科長。xx年12月被評審為管理工程師，自學(xué)本科學(xué)歷，工商管理碩士學(xué)位。
參加工作近x年，由于各級組織的培養(yǎng)教育，領(lǐng)導(dǎo)和同志們的提攜幫助，加之個(gè)人不懈努力虛心學(xué)習(xí)，我的政治覺悟、思想品德、工作能力、業(yè)務(wù)水平有了不斷的提高，綜合素質(zhì)也有了長足的進(jìn)步。下面將近年來的主要工作情況述職如下：
一、 從事經(jīng)濟(jì)工作的基本情況
我于1999年10月重組時(shí)，調(diào)任廠計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長，從事廠計(jì)劃財(cái)務(wù)科的全面管理工作，經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)，同事們的幫助，我很快挑起了全廠計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門管理的這份重?fù)?dān)，不僅圓滿完成了組織交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，從經(jīng)濟(jì)上保障了采油三廠的快速發(fā)展，同時(shí)也保證了經(jīng)濟(jì)的安全。本人多次被評為廠級先進(jìn)工作(生產(chǎn))者, xx年被評為油田公司經(jīng)濟(jì)工作先進(jìn)個(gè)人。所在財(cái)務(wù)科多次被評為廠級先進(jìn)集體、油田公司會計(jì)核算先進(jìn)單位。
二、從事經(jīng)濟(jì)工作的學(xué)習(xí)情況
較大跨度工作崗位的變動(dòng)，給了自己較大的壓力和學(xué)習(xí)的動(dòng)力。從事經(jīng)濟(jì)工作以后，自己始終重視不斷提高政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是經(jīng)濟(jì)管理的學(xué)習(xí)。1992年9月-1995年7月參加寧夏自治區(qū)黨校經(jīng)濟(jì)管理大專班學(xué)習(xí)，獲得經(jīng)濟(jì)管理大專文憑。xx年-xx年參加了澳門科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)習(xí)，獲得工商管理碩士文憑和學(xué)位。xx年開始參加行政管理專業(yè)自學(xué)考試，xx年獲得行政管理本科文憑。同時(shí)，還多次參加了財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)、會計(jì)集中核算、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理高級研討以及不斷的自學(xué)等。通過不斷地學(xué)習(xí)，使自己在經(jīng)濟(jì)理論以及經(jīng)濟(jì)管理實(shí)務(wù)等諸多方面有了比較扎實(shí)的基礎(chǔ)，促進(jìn)了在經(jīng)濟(jì)管理中的得心應(yīng)手，確保了各項(xiàng)任務(wù)的完成。
三、在經(jīng)濟(jì)崗位上的理論成果
重組改制以及世界經(jīng)濟(jì)的不斷變換，給我們石油單位的經(jīng)濟(jì)工作不斷提出新的要求，促使我們不得不不斷地進(jìn)行創(chuàng)新。
我提出并設(shè)計(jì)了采油廠“三d”精細(xì)成本管理模式，提出了健全成本管理的組織、制度和考核三個(gè)成本管理體系;縱向、橫向、時(shí)間“三維'分解成本;構(gòu)建作業(yè)區(qū)、機(jī)關(guān)及輔助單位和專項(xiàng)費(fèi)用三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)成本管理模式等比較完整的適應(yīng)采油廠成本管理的具體措施。
提出加強(qiáng)成本過程管理的財(cái)務(wù)監(jiān)督委派、內(nèi)部審計(jì)、第三方監(jiān)理、后評估、成本日報(bào)監(jiān)控等一系列措施，并親自編寫了落實(shí)這幾項(xiàng)措施的有關(guān)制度、規(guī)定，使這幾項(xiàng)措施在成本過程控制中發(fā)揮了積極作用。
提出采油基層單位崗位量化考核的思路，親自到靖三聯(lián)現(xiàn)場寫實(shí)，提出了崗位量化考核表的基本框架格式及考核辦法的基本框架，促進(jìn)了崗位量化考核的順利開展。
多次到五里灣第一作業(yè)區(qū)指導(dǎo)作業(yè)區(qū)內(nèi)部模擬市場的試點(diǎn)，提出了采油作業(yè)區(qū)內(nèi)部模擬市場的框架及建立運(yùn)行機(jī)制的思路，保證了試點(diǎn)的成功。
提出了成本管理要由成本節(jié)約型向成本避免的轉(zhuǎn)變、“學(xué)會花錢為省錢”以及經(jīng)營工作要與生產(chǎn)、科技、改革、管理緊密結(jié)合等成本管理的思路，拓展了成本降低的空間，促進(jìn)了成本管理水平的提高。
提出了加強(qiáng)成本要素主要項(xiàng)目精細(xì)管理的思路，親自編寫了材料、電、井下作業(yè)、運(yùn)費(fèi)四個(gè)成本可控度較大成本項(xiàng)目精細(xì)管理的指導(dǎo)性意見，使成本的精細(xì)化管理又向前邁進(jìn)了一步，取得了比較好的效果。
全面組織了內(nèi)部控制體系的建設(shè)。提出并參與了采油作業(yè)區(qū)內(nèi)控體系的建設(shè)。多次組織了內(nèi)控測試，促進(jìn)了內(nèi)控體系的執(zhí)行有力。特別是采油作業(yè)區(qū)內(nèi)控體系屬中石油首家，得到了股份公司的好評。
組織參與了標(biāo)準(zhǔn)成本體系的建立，形成了涵蓋全廠的完整的標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)，并順利實(shí)現(xiàn)了上線運(yùn)行，為進(jìn)一步提高成本管理水平打下了良好的基礎(chǔ)。
創(chuàng)新及其實(shí)踐也獲得了豐碩成果，在x公司有著一定的影響。有2項(xiàng)成果國家級二等企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果。1項(xiàng)成果獲得石油石化企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果二等獎(jiǎng)。2項(xiàng)成果獲得被寧夏自然科學(xué)優(yōu)秀論文評審委員會評為科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)。2項(xiàng)成果分別獲得長慶油田公司軟科學(xué)研究二、三等獎(jiǎng)。1項(xiàng)成果獲得中國新時(shí)期人文科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)。12篇論文分別在省部級及其他刊物發(fā)表，部分論文獲得省部級即一下不同檔次優(yōu)秀論文獎(jiǎng)。從事經(jīng)濟(jì)工作xx年，年年完成了經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)。
以上述職，不妥之處，敬請各位評委批評指正!
網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告范文
一、 實(shí)習(xí)目的：
通過網(wǎng)絡(luò)營銷的專用周學(xué)習(xí)了解企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營銷情況，把所學(xué)的專業(yè)理論知識與實(shí)踐緊密結(jié)合起來，培養(yǎng)實(shí)際工作能力與分析能力，以達(dá)到學(xué)以致用的目的。
二、 實(shí)習(xí)時(shí)間：
XX年10月7日至XX年12月11日
三、 實(shí)習(xí)地點(diǎn)：
商務(wù)實(shí)訓(xùn)中心
為期1個(gè)星期的實(shí)習(xí)結(jié)束了，我在這一個(gè)星期的實(shí)習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，受益非淺。現(xiàn)在我就對這一個(gè)星期的實(shí)習(xí)做一個(gè)工作小結(jié)：
（一）實(shí)習(xí)內(nèi)容介紹
自XX年10月7日進(jìn)入學(xué)習(xí)，老師給我們介紹了這周的安排，我們從事了一下主要工作：
1、 學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)營銷方案。
學(xué)習(xí)的方案有：傲景時(shí)代創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書、易游網(wǎng)絡(luò)服務(wù)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書、尋寶網(wǎng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書、俱樂部網(wǎng)站建設(shè)方案、晨光學(xué)生網(wǎng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書、各企業(yè)網(wǎng)絡(luò)宣傳與推廣
2、選擇目標(biāo)企業(yè)，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程分析。
通過上面的學(xué)習(xí)，我們需要進(jìn)行自己動(dòng)手做，老師讓我們自己選擇企業(yè)，進(jìn)行分析。我選擇的是：成都人民商場（鹽市口店）。
（1）公司介紹
成都人民商場（集團(tuán)）股份有限公司鹽市口店前身為成都人民商場，成立于1953年，在西南乃至全國均享有良好的商譽(yù)及口碑。多次榮登"全國工商百家知名企業(yè)排行榜"、"全國百家最大零售企業(yè)"行列。
在激烈的市場競爭和瞬息萬變的時(shí)尚潮流中，xx年成功實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)零售企業(yè)向現(xiàn)代零售企業(yè)的轉(zhuǎn)型， 確立了"為社會創(chuàng)造財(cái)富、為客戶創(chuàng)造價(jià)值、為員工創(chuàng)造機(jī)會"的核心價(jià)值觀，樹立了"真誠服務(wù)每一天"的服務(wù)理念，建立了"給人才以機(jī)會，讓機(jī)會造就人才"的用人理念。在全體股東及社會各界的大力支持幫助下，全體成商人將以塑造新的企業(yè)文化為契機(jī)，開拓創(chuàng)新，積極進(jìn)取，穩(wěn)健經(jīng)營，在做大做強(qiáng)零售業(yè)務(wù)的同時(shí)，加大企業(yè)資源整合力度，創(chuàng)新經(jīng)營模式，積極跨入地產(chǎn)開發(fā)與物業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域，向"建百年老店、創(chuàng)一流企業(yè)"的企業(yè)目標(biāo)努力奮斗在引進(jìn)、提升品牌的同時(shí)，成都人民商場在賣場氛圍上求"熱烈";購物環(huán)境上求"舒適";服務(wù)細(xì)節(jié)上求"細(xì)膩";使人民商場在不斷提升差異性核心競爭力的道路上又邁出可喜的一步。"真誠服務(wù)每一天"在做大做強(qiáng)的同時(shí)，向"建百年老店，創(chuàng)一流企業(yè)"的目標(biāo)而奮斗。
成都人民商場鹽市口店經(jīng)過去年全新裝修、調(diào)整、升級，采用國內(nèi)先進(jìn)裝修材料和工藝，投入巨資對人民商場外立面和內(nèi)裝修及商場布局進(jìn)行改造，新增了更多的時(shí)尚元素，提升了市場定位和購物環(huán)境，營業(yè)面積達(dá)60000多平方米，一個(gè)嶄新的高檔流行百貨店已在蓉城中心閃亮登場。
（2）業(yè)務(wù)流程分析
這次實(shí)習(xí)雖然只有短短的三個(gè)星期，但對我的意義非凡，因?yàn)檫@是我走向社會前
在學(xué)校的最后一次實(shí)習(xí)，我十分珍惜，同時(shí)也有不同于以往的感觸。
經(jīng)過這些天的實(shí)習(xí)，使我對會計(jì)工作有了進(jìn)一步的認(rèn)識，在取得實(shí)效的同時(shí)，我也在實(shí)習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。比如自己不夠細(xì)心，經(jīng)常看錯(cuò)或抄錯(cuò)數(shù)，導(dǎo)致核算結(jié)果出錯(cuò)，引起不必要的麻煩;在編制分錄方面還不夠熟練，今后還得加強(qiáng)練習(xí)。總而言之，這次的會計(jì)實(shí)習(xí)讓我學(xué)到了許多在課堂上所學(xué)不到的經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)踐中鞏固了知識，也為我們以后走向社會奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，期貨模擬交易的實(shí)習(xí)，再次使我們所學(xué)的有關(guān)證券交易的指標(biāo)得到鞏固，也使什么的知識得到驗(yàn)證。
通過這次的實(shí)習(xí)，不但檢驗(yàn)了我所學(xué)知識的理解掌握運(yùn)用程度，而且給我敲想了警鐘，就是扎實(shí)自己文化底子，只有這樣才能經(jīng)得住社會發(fā)展的考驗(yàn)，才在社會大潮中找到自己的立足之地。也只有牢固的掌握了學(xué)校所學(xué)的知識才能理論聯(lián)系實(shí)踐，才能真正的有所作為，有所建樹。
論文的選題方法畢業(yè)論文開題報(bào)...畢業(yè)論文開題報(bào)...畢業(yè)論文格式畢業(yè)論文注意事...
如果機(jī)制不健全，仍將導(dǎo)致原有信用社
“體制回歸
。因此，我們認(rèn)為在對現(xiàn)有農(nóng)村信用社進(jìn)行合作制的分
層次改進(jìn)和農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)的改革的同時(shí)，有農(nóng)業(yè)銀行按照市場機(jī)制作為農(nóng)村商業(yè)金融主體是符合
我國目前經(jīng)濟(jì)和金融形勢的，也有助于農(nóng)村信用社改革和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改革的需要，同樣也會促進(jìn)我國
農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村金融發(fā)展。國家可以在政策上要明確金融機(jī)構(gòu)在縣及縣以下機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)新增存款用
于支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的比例。
商業(yè)銀行
(
主要是農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄
)
要加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)
的支持
[5]
。
4
.
3
農(nóng)村合作金融的改革思路
建設(shè)社會主義新農(nóng)村，離不開金融支持。而種種跡象表明，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)近年來在農(nóng)村大有
“
退兵撤防
”
之勢。值得慶幸的是，在農(nóng)村這片廣闊天地，還有一支堅(jiān)定的金融支農(nóng)隊(duì)伍，那就是農(nóng)村信用社。農(nóng)民
們親切地稱農(nóng)村信用社為
“
農(nóng)民自己的銀行
”
。
特別是從圖
5
可以知道農(nóng)村信用社以前在支農(nóng)中的地位和作
用。因此做好信用社的改革，加快信用社的發(fā)展意義重大。
但是到目前為止，我國農(nóng)村信用社不僅無法真正具備合作金融的特征，無法發(fā)揮對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支持，而
且大部分農(nóng)村信用社經(jīng)營困難，舉步維艱。為了扭轉(zhuǎn)這一局面，國務(wù)院于
年頒布了《深化農(nóng)村信用
社改革試點(diǎn)方案》，新一輪中國農(nóng)村信用社改革開始。基于這一背景，本文在分析農(nóng)村信用社發(fā)展歷程
基礎(chǔ)上，對我國農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀和存在的問題進(jìn)行了分析，并根據(jù)我國農(nóng)村信用社改革的方向提
出若干思考與建議。
圖
5
信用社農(nóng)業(yè)貸款及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款情況表
單位：億元
1999
全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款
4792.4 4488.9 5711.5 6884.58
農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款
3039.64 3587.98 4415.57 5579.28
農(nóng)村信用社占比(
%
)
63.4 79.9 77.3 81
全部金融機(jī)構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款
6161.3 6060.8 6413 6812.26
農(nóng)村信用社鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款
4187.29 4568.87 4843.38 5140.98
農(nóng)村信用社占比(
%
)
68 75.4 75.5 75.5
資料來源
:
《中國農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒
(1996-)
》
[11]
4
.
3
.
1
當(dāng)前我國合作金融體制改革中的爭論
我國農(nóng)村信用社改革方向的爭論已久，其關(guān)鍵問題是要不要合作，選者何種目標(biāo)模式。綜合當(dāng)前的思路
可以歸結(jié)為兩條
:
第一是認(rèn)為體制內(nèi)的改革已經(jīng)窮途末路，必須進(jìn)行改弦更張地進(jìn)行整體投入。認(rèn)為中國
自建國以來就不存在合作制生存的條件，在當(dāng)前制度背景下，現(xiàn)有農(nóng)村信用社體制上不具備向真正合作
制過渡的可能性。而且通過制度變遷恢復(fù)信用社的合作性質(zhì)有很大難度，成本較高。從農(nóng)村信用社的發(fā)
展歷程來看，沒有必要把農(nóng)村信用社強(qiáng)行拉回合作金融組織，而應(yīng)按照兼容合作制組建農(nóng)村合作銀行。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為體制內(nèi)的改革仍然存在希望，通過小幅度的投入可以實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍。小生產(chǎn)需要合作，
社會化大生產(chǎn)更需要合作，面對農(nóng)村信用合作基金會全一面清理整頓、商業(yè)銀行在農(nóng)村收縮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的
新形勢，改造農(nóng)村信用社管理體制，全面恢復(fù)其合作金融的性質(zhì)，解決農(nóng)民的資金需求，是適應(yīng)農(nóng)村金
融改革和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的迫切需要。
本文認(rèn)為，在現(xiàn)有的體制下，由于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，農(nóng)村信用社應(yīng)該走多樣化道路，各地可以根
據(jù)自己的實(shí)際情況選擇合作制，股份合作制或股份制作為農(nóng)村信用社改革的模式，在條件成熟的時(shí)候發(fā)
展私人合作金融。
4
.
3
.
2
農(nóng)村信用社改革的建議
年，中共中央、國務(wù)院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于做好農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見》，提出農(nóng)村信用社要進(jìn)一步
深化改革，總的要求是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)。
隨后，出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，對改革試點(diǎn)實(shí)施的具體工作進(jìn)行了部署，
8
省
(
市
)
深
化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。
年，國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社
13
改革試點(diǎn)的意見》，決定把改革試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到另外的
21
個(gè)省，作為第二批改革試點(diǎn)單位。這標(biāo)志著，
無論是在規(guī)模上還是進(jìn)程上，我國農(nóng)村信用社改革與發(fā)展都進(jìn)入了一個(gè)全新的歷史時(shí)期。改革過程中要
做好如下的工作：
一、推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革
改革信用社產(chǎn)權(quán)制度的重點(diǎn)是增資擴(kuò)股，將股份制融入合作制，要在原有股權(quán)范圍的基礎(chǔ)上，做好清產(chǎn)
核資工作，擴(kuò)大入股范圍，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高入股額度，廣泛吸收轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、個(gè)體工商戶和其他各
類經(jīng)濟(jì)組織入股。在股金種類上可以考慮設(shè)置投資股、資格股。其中資格股是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)
惠服務(wù)而入股的股金，投資股是為獲取投資收益并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的股金。投資股社員享有參與經(jīng)營管理
權(quán)和高于資格股的股金分紅權(quán)，投資股不能退股，可以轉(zhuǎn)讓和繼承。對農(nóng)村信用社來說，則應(yīng)及時(shí)向入
股社員做出承諾
:
一是對入股社員在同等條件下可優(yōu)先安排信貸資金
;
二是股金未分紅之前，
社員在入股金
額的若干倍以內(nèi)，享受國家規(guī)定的信用社利率浮動(dòng)部分下調(diào)貸款利率的優(yōu)惠政策
;
三是入股社員有參與農(nóng)
村信用社經(jīng)營管理、監(jiān)督的權(quán)利，其權(quán)益受法律保護(hù)，讓農(nóng)民真正成為信用社責(zé)權(quán)利相結(jié)合的主人。
二、健全信用社內(nèi)控機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)
隨著農(nóng)村信用社改革的逐步深入，農(nóng)村信用社應(yīng)健全內(nèi)控機(jī)制，通過內(nèi)控制度的落實(shí)提高自身管理水平，
防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)，以適應(yīng)新形勢下改善農(nóng)村金融服務(wù)的需要。農(nóng)村信用社應(yīng)按照全面性、規(guī)范性、有
效性和責(zé)任性的原則，建立健全內(nèi)部控制制度。針對信用社內(nèi)控制度的現(xiàn)狀，應(yīng)重點(diǎn)健全和完善以下幾
個(gè)方面
:
建立健全會計(jì)管理制度
;
建立嚴(yán)格的貸款發(fā)放、審批和收回責(zé)任制，農(nóng)村信用社要成立貸款審批小
組，縣聯(lián)社要成立貸款審批委員會，建立科學(xué)有效的決策機(jī)制，杜絕違紀(jì)違規(guī)貸款的發(fā)放，確保增量貸
款的投放效益
;
建立執(zhí)行制度不力責(zé)任追究制度
;
建立健全信貸責(zé)任追究制度，對違規(guī)放貸責(zé)任人，視其責(zé)
任大小和制度規(guī)定，給予必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰，并要求其履行保全信貸資產(chǎn)的部分義務(wù)
;
同時(shí)要加大內(nèi)
部檢查力度，建立以縣聯(lián)社為內(nèi)控主體的稽核監(jiān)察機(jī)制，檢查財(cái)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)制度的執(zhí)行情況，幫助農(nóng)
村信用社健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，對貸款操作的合規(guī)性、手續(xù)的合法性、風(fēng)險(xiǎn)程序預(yù)測的準(zhǔn)確性、資
金運(yùn)用的合理性、信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督。
三、引入競爭主體和競爭機(jī)制，制定合理的經(jīng)營目標(biāo)
信用社要以一種有競爭力的方式整合農(nóng)村金融資源，
充分發(fā)揮金融中介的作用，
拓寬為
“
三農(nóng)
”
服務(wù)的范圍
和領(lǐng)域
;
提供新的適合農(nóng)戶需要，符合農(nóng)村實(shí)際情況的金融產(chǎn)品，如發(fā)展農(nóng)戶迫切需要的養(yǎng)老儲蓄、醫(yī)療
儲蓄、教育儲蓄以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)儲蓄等專項(xiàng)儲蓄品種
:
滿足農(nóng)村日益增長的金融服務(wù)需求，以中間服務(wù)為突
破口，拓展農(nóng)村金融市場，推動(dòng)農(nóng)村金融深化
;
加強(qiáng)全國電子儲蓄網(wǎng)絡(luò)、商務(wù)網(wǎng)絡(luò)、電子匯兌、結(jié)算、結(jié)
匯硬件設(shè)施建設(shè)。在各大商業(yè)銀行以及外資銀行進(jìn)入農(nóng)村市場時(shí)，保持住自己的競爭優(yōu)勢。信用社在支
農(nóng)業(yè)務(wù)上要有創(chuàng)新農(nóng)村信用社應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)
“
三農(nóng)
”
的經(jīng)營方向，
要將其信貸資金的大部分用于支持本地區(qū)農(nóng)
業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。信用社要從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民的實(shí)際需要出發(fā)，進(jìn)一步增強(qiáng)和完善金融服務(wù)功能。
立足社區(qū)，面向
“
三農(nóng)
”
，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)品種，增加服務(wù)手段，充分發(fā)揮信用社在農(nóng)村的機(jī)構(gòu)網(wǎng)
點(diǎn)優(yōu)勢，增加為農(nóng)民服務(wù)的金融業(yè)務(wù)品種。
四、有效化解歷史包袱
根據(jù)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，對目前農(nóng)村信用社不良貸款要加大清收力度，同時(shí)要盡快成立
農(nóng)村信用社的資產(chǎn)管理公司，由各級財(cái)政和農(nóng)村信用社出資，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的不良貸款剝離和處
置工作
;
或者委托農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)管理公司代為處置。同時(shí)國家要給予農(nóng)村信用社必要的政策扶持：在管
理上應(yīng)有別于國有商業(yè)銀行，應(yīng)適當(dāng)降低稅率
:
對農(nóng)村信用社支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的貸款收入應(yīng)減免營業(yè)
稅等。為了幫助信用社消化歷史包袱，促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)前提下，國家可給予農(nóng)
村信用社相應(yīng)的扶持政策
五、推動(dòng)信用社的管理權(quán)改革
國務(wù)院的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》要求按照
“
明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國
家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)
”
的總體要求，理順管理體制，將農(nóng)村信用社管理交由省級政府負(fù)責(zé)，國家給
14
予適當(dāng)財(cái)政扶持。按照
“
國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自
擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
”
的監(jiān)督管理體制，分別確定有關(guān)方面的監(jiān)督管理責(zé)任。農(nóng)村信用社交由省級政府管理，一方面有
利于落實(shí)管理責(zé)任，發(fā)揮地方政府的作用，使地方政府與信用社的關(guān)系從行政干預(yù)到對其負(fù)責(zé)，幫助農(nóng)
村信用社改善經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)
;
另一方面，也有利于充分調(diào)動(dòng)地方政府的積極性，使地方政府更加重視和
支持信用社的發(fā)展。
4
.
4
促進(jìn)農(nóng)村非正規(guī)金融以及小額信貸的健康發(fā)展
4
.
4
.
1
積極引導(dǎo)農(nóng)村非正規(guī)金融
一、農(nóng)村非正規(guī)金融的二重性。農(nóng)村非正規(guī)金融的存在對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有雙層的作用。它既促進(jìn)了
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)也對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定負(fù)面效應(yīng)。積極作用主要表現(xiàn)在：活躍
農(nóng)村金融市場，為農(nóng)村個(gè)體戶、私營經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的小型經(jīng)濟(jì)主體提供金融支持;在外部加大國有銀行農(nóng)村
金融改革的壓力和動(dòng)力，提高了資金的使用效率。但存在著這樣一些消極的影響：由于缺乏專業(yè)經(jīng)營和
不要的外部約束導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn);缺乏交易的紀(jì)律和法律保障導(dǎo)致糾風(fēng)不斷;擾亂了正常的金融持續(xù)。
二、積極鼓勵(lì)農(nóng)村非正規(guī)金融的發(fā)展
正因?yàn)檗r(nóng)村非正規(guī)金融的兩面性，我們在對待非正規(guī)金融的問題上，要從兩個(gè)方面入手，鼓勵(lì)它在發(fā)展
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中積極的一面，同時(shí)創(chuàng)造條件把不利因素得到轉(zhuǎn)化，建立一個(gè)具有自我發(fā)展、自我約束、高效
運(yùn)轉(zhuǎn)的農(nóng)村新型金融體系，在時(shí)機(jī)成熟時(shí)讓它逐步納入正規(guī)金融中來。其具體措施有：
(一)完善相關(guān)性的制度和信用基礎(chǔ)，創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，完善監(jiān)督體系，加強(qiáng)中央銀行的管理，補(bǔ)
充修訂相應(yīng)的法律法規(guī)。
(二)按市場化原則
“
準(zhǔn)入準(zhǔn)出
”
，可以考慮放松對民營金融組織的準(zhǔn)入限制，同時(shí)也可以依法對風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到
一定程度或有重大非法違規(guī)行為的機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理、關(guān)閉、兼并和重組。
(三)建立存款保險(xiǎn)制度和進(jìn)一步完善擔(dān)保機(jī)制。存款保險(xiǎn)的建立實(shí)施市場化
“
退出
”
的必要措施。也有助
于提升中小金融機(jī)構(gòu)的社會信譽(yù);而完善擔(dān)保機(jī)制則有利于業(yè)務(wù)的拓展，保證機(jī)構(gòu)的資金安全。
允許農(nóng)村非正規(guī)金融存在，并且合理規(guī)范、積極引導(dǎo)，相信它能以其融資速度快、信貸資金低、利率具
有彈性、服務(wù)態(tài)度好、渠道廣、回收快、資金利用率高的特點(diǎn)而經(jīng)久不衰為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會主義
新農(nóng)村的建設(shè)，為建設(shè)和諧中國做出更大的貢獻(xiàn)。
4
.
4
.
2
促進(jìn)小額信貸的健康發(fā)展
一、小額信貸的產(chǎn)生及其發(fā)展
小額信貸產(chǎn)生于
20
世紀(jì)
70
年代中期亞洲最貧困的國家孟加拉國，
從
80
年代起許多國家效仿這一做法并
創(chuàng)造了具有各國特色的不同模式。先后出現(xiàn)了孟加拉
“
鄉(xiāng)村銀行
”
(
gb)
、印度尼西亞人民銀行(
bri)
的農(nóng)
村信貸部、玻利維亞的
“
陽光銀行
”
的一批信貸組織和機(jī)構(gòu)。其本質(zhì)上是一種信貸方式，但因?yàn)樗谝恍┑?/p>
區(qū)成功的實(shí)現(xiàn)了正規(guī)資金長期以來沒能解決的為貧困農(nóng)戶提供有效信貸服務(wù)并同時(shí)維持自身持續(xù)而被許
多發(fā)展機(jī)構(gòu)和發(fā)展中國家的政府視為一種新的有效的農(nóng)村金融解決方案。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)
:
到
1996
年
6
月底，全世界有近
900
個(gè)小額信貸項(xiàng)目機(jī)構(gòu)。
小額信貸在我國的發(fā)展可分為兩個(gè)階段：第一階段是從
1993
年至
1996
年
10
月在河南、河北、陜西、
云南、貴州的一些貧困地區(qū)進(jìn)行了
“gb”
模式試點(diǎn)。聯(lián)合國開發(fā)署、世界銀行等國際機(jī)構(gòu)也先后在我國開
展了試點(diǎn)工作。探索
gb
模式在我國的可行性
——
半官或民間機(jī)構(gòu)實(shí)施，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目運(yùn)作規(guī)范化，基本沒
有政府資金的介入;第二階段為擴(kuò)展階段，其顯著特征市政府從資金、人力和組織上進(jìn)行推動(dòng)。至
年
9
月，全國
90%
上的農(nóng)村次農(nóng)舍發(fā)放小額信用貸款，貸款余額
789
億元，有
4657
萬農(nóng)戶得到了信貸
支持。促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及農(nóng)民收入的提高并加速了農(nóng)村信用社的成長，使之成為支農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不
可替代的重要力量和農(nóng)村金融的主力軍。
二、促進(jìn)農(nóng)戶小額信貸的發(fā)展對策
小額信貸對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用，能有效的促進(jìn)農(nóng)村信用環(huán)境優(yōu)化，推動(dòng)農(nóng)村資源的有效整合，
支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略化調(diào)整，增加農(nóng)民收入并將加速農(nóng)村金融的健康發(fā)展。那么我們就因該解除制
15
約它發(fā)展的因素，促進(jìn)它的良好穩(wěn)定成長。具體的思路如下：
(一)強(qiáng)化宣傳，提高全社會對農(nóng)戶小額信貸的認(rèn)識。
全面推廣農(nóng)戶小額信貸意義重大，必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、積極宣傳、提高認(rèn)識。有人認(rèn)為農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)大，
收益低，但實(shí)際情況并非如此，一項(xiàng)調(diào)查顯示，小額信貸本息回收率平均在
85%
以上，一些地區(qū)甚至達(dá)
到
95%
以上，這大大高于我國銀行的貸款本息回收率，由此說明我國農(nóng)村并不缺乏信用;要通過對小額
信貸的宣傳教育使廣大農(nóng)民從過去狹隘的小農(nóng)意識中解脫出來，不僅自身舍得投入，而且敢于負(fù)債經(jīng)營，
實(shí)現(xiàn)從不敢貸款到主動(dòng)要求貸款，從不敢投入到積極選項(xiàng)投入的轉(zhuǎn)變，為小額信貸的發(fā)展提供更廣闊的
空間
[6]
。
(二)規(guī)范農(nóng)戶小額信貸的發(fā)放。深入基層調(diào)查研究、規(guī)范建檔。信用社要采取合法手段和有效方式，
對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營、家庭收入、財(cái)產(chǎn)和負(fù)債情況、農(nóng)戶信譽(yù)等進(jìn)行摸底，評定工作要嚴(yán)格遵守程序，保
證質(zhì)量，建立規(guī)范的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，公開民主、增加透明度。保證農(nóng)戶信用等級的公開、公平、公正。
同時(shí)落實(shí)責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，明確責(zé)任，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
(三)充分發(fā)揮地方政府的積極作用。農(nóng)戶小額信貸面向千家萬戶，工作量大，政策性強(qiáng)，單靠信用社
來推廣顯然不夠，必須緊緊依靠地方政府，充分發(fā)揮地方政府的積極作用，特別是在小額信貸制度移植
的初期，政府的介入必不可少。農(nóng)戶小額信貸，信用是關(guān)鍵，政府可以協(xié)助信用社把好貸前資信評定關(guān)、
資金使用關(guān)和償貸信用關(guān)，及時(shí)幫助解決實(shí)際困難。地方政府至少可以起到三方面的作用：一是紐帶作
用，在農(nóng)戶與信用社之間起橋梁的作用。二是創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，教育農(nóng)民要建立自己的信用，及時(shí)
的還清貸款。三是制定規(guī)則來約束雙方的信貸行為，規(guī)范雙方的權(quán)利和義務(wù)。但我們要認(rèn)識到政府在推
廣小額信貸的過程中起的只是
“
市場增進(jìn)
”
的作用，切不可超越職權(quán)。
(四)國家加大改革和政策的扶持力度。加強(qiáng)規(guī)范工作，讓整個(gè)信貸工作有法律保障;既保障農(nóng)戶的權(quán)
益同時(shí)也讓信用社得到良好的發(fā)展;建立資金的回流機(jī)制，增加小額信貸的資金來源;建立適應(yīng)農(nóng)村發(fā)
展的信貸支持和創(chuàng)新體制;建立多層金融體系，在小額信貸領(lǐng)域引入競爭機(jī)制，并對小額信貸進(jìn)行財(cái)政
貼息等。
小額信貸作為一種發(fā)展中的新生事務(wù)，它的許多帶有規(guī)律性的東西還需要我們在實(shí)踐中去研究、探索和
總結(jié)，讓這種新的金融解決方案更好的服務(wù)于
“
三農(nóng)
”
，實(shí)現(xiàn)建設(shè)社會主義新農(nóng)村的宏偉目標(biāo)。
4
.
5
探求破解我國農(nóng)村金融抑制的總策略
一、加強(qiáng)農(nóng)村金融組織再造，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。首先要完善農(nóng)村合作金融。農(nóng)村信用社要通過
改革真正成為社員入股、主要為社員服務(wù)的農(nóng)村合作金融組織，著力完善產(chǎn)權(quán)和法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)
部管理和自我約束，牢固樹立為
“
三農(nóng)
”
服務(wù)的宗旨。其次是扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)銀行近年來出現(xiàn)的
“
離農(nóng)
”
傾向。將農(nóng)
業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重心定位于縣域經(jīng)濟(jì)，發(fā)揮其支持農(nóng)業(yè)的傳統(tǒng)優(yōu)勢。其三要擴(kuò)充政策性銀行的服務(wù)功能。
改變目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行只負(fù)責(zé)國家糧棉油收購貸款管理的經(jīng)營定位，拓展其業(yè)務(wù)范圍，開辦農(nóng)業(yè)綜合開
發(fā)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技和扶貧等貸款業(yè)務(wù)，增加支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的中長期貸款等開發(fā)性
金融業(yè)務(wù)。再次盡快設(shè)立縣域郵政儲蓄銀行并對其功能加以準(zhǔn)確定位，將抽取的農(nóng)村資金通過郵政儲蓄
銀行的貸款業(yè)務(wù)向農(nóng)村回流。最后應(yīng)該引導(dǎo)規(guī)范民間融資，使其與農(nóng)村正規(guī)金融形成互補(bǔ)效應(yīng)和競爭格
局，并適度放寬農(nóng)村金融市場的準(zhǔn)入條件，積極培育
“
只貸不存
”
的農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)。
二、改革和創(chuàng)新信貸管理體制，加大農(nóng)業(yè)資金投入的力度。改革商業(yè)銀行授權(quán)授信方式，適當(dāng)下放基
層行、社信貸審批權(quán)限，減少審批環(huán)節(jié)，簡化信貸手續(xù)，加大涉農(nóng)信貸支持范疇;改進(jìn)信貸責(zé)任追究制
度，將信貸員的權(quán)、責(zé)、利緊密掛鉤，激發(fā)信貸員培植和挖掘新的涉農(nóng)客戶資源;適當(dāng)提高小額農(nóng)貸授
信額度;根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)自然生產(chǎn)周期和貸款用途適當(dāng)延長支農(nóng)貸款的期限，使貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期
相一致;在擔(dān)保機(jī)構(gòu)上，既要鼓勵(lì)政府出資的各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和現(xiàn)有商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開拓農(nóng)村擔(dān)保業(yè)
務(wù)，還要積極探索市場化的路子，吸引民間資本進(jìn)入農(nóng)村擔(dān)保領(lǐng)域。
三、建立農(nóng)村資金反哺回流機(jī)制，完善農(nóng)村投融資體制。要逐步建立銀行資金反哺回流機(jī)制。我們可以
借鑒西方發(fā)達(dá)國家的做法，以法律形式明確規(guī)定設(shè)在農(nóng)村的所有金融機(jī)構(gòu)必須將一定比例的資金投放到
16
當(dāng)?shù)亍Ｌ貏e是建立郵政儲蓄回流機(jī)制，對郵政儲蓄資金按比例用于支農(nóng)信貸投入，推進(jìn)郵政儲蓄機(jī)構(gòu)與
農(nóng)信社或農(nóng)發(fā)行大額協(xié)議存款制度，將資金交由農(nóng)信社或農(nóng)發(fā)行投入農(nóng)業(yè)或農(nóng)村地區(qū)。同時(shí)中央銀行要
強(qiáng)化
“
窗口指導(dǎo)
”
職能，
運(yùn)用再貸款、
再貼現(xiàn)等貨幣政策工具及時(shí)為向涉農(nóng)部門提供金融資源的金融主體提
供低利率再貸款和再貼現(xiàn)資金，擴(kuò)大中央銀行支農(nóng)再貸款規(guī)模和對象，以緩解農(nóng)村金融部門政策性支農(nóng)
資金的匱乏
[7]
。
5
結(jié)束語
發(fā)展農(nóng)村金融依然要重視政府與市場兩方面的作用，
在充分發(fā)揮市場在農(nóng)村金融中的基礎(chǔ)性作用的同時(shí)，
政府提供重要的法律保障來維護(hù)農(nóng)村金融的信用和保證契約得以有效地執(zhí)行。
本文認(rèn)為：根據(jù)新農(nóng)村建設(shè)的需要，對農(nóng)村金融組織架構(gòu)進(jìn)行改革和重新定位，建立由政策性金融、商
業(yè)性金融、合作性金融和民間金融等多元化金融機(jī)構(gòu)組成的，功能完善、分工合理、立足
“
三農(nóng)
”
、適度競
爭、產(chǎn)權(quán)明晰、監(jiān)管有力的新型農(nóng)村金融體系。農(nóng)村信用社具有適應(yīng)農(nóng)村環(huán)境的特殊優(yōu)勢，必須在進(jìn)一
步完善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境的前提下充分發(fā)揮其為
“
三農(nóng)
”
服務(wù)的主體功能，
要致力于促進(jìn)農(nóng)村信用社的改革與發(fā)
展。同時(shí)采取有力措施推動(dòng)郵政儲蓄在農(nóng)村吸儲的資金回流，結(jié)合農(nóng)村保險(xiǎn)的推出吸引商業(yè)性金融參與
農(nóng)村金融活動(dòng)