2024公司審計工作計劃范文（通用33篇）

2024公司審計工作計劃范文 篇1

　　（一）集團(tuán)公司目前經(jīng)營狀況

　　目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場庫存高企，量價齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。

　　在經(jīng)營管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開發(fā)項目虧損較多，經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式。

　　（二）風(fēng)險管理狀況

　　審計部門去年對各項目公司進(jìn)行了一輪例行審計工作，通過有關(guān)的審計工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

　　1. 目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)。

　　經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實際，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計劃管控和績效考核，同時相關(guān)的財務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺；

　　2. 資金管理計劃隨意性較大和不科學(xué)。

　　而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標(biāo)管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作，因此造成了日常運(yùn)營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運(yùn)營上的各種問題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。

　　3. 目前制度的許多條款已與實際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。

　　從我們的內(nèi)審工作本身來說，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的'重視程度不夠之外，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計（即第3項對制度進(jìn)行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標(biāo)管理方面）。

　　而公司目前存在的主要或基本問題是1和2， 其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計（即制度審計）來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務(wù)的效果。

　　值得一提的是，相關(guān)審計報告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進(jìn)和克服。

　　（三）20xx年審計工作計劃

　　現(xiàn)代內(nèi)部審計實務(wù)，一般分為以下三種形式：

　　1） 財務(wù)審計

　　2） 合規(guī)性審計（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲嫞?/p>

　　3） 經(jīng)營管理審計；

　　以上三種審計形式中，第1）項 財務(wù)審計是基礎(chǔ)工作，對于日常的財務(wù)收支和會計信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財務(wù)審計的內(nèi)容。第2）項合規(guī)性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計效果不佳，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計，應(yīng)該從第3）項即經(jīng)營管理審計工作來切入。同時，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。

　　目前，集團(tuán)公司實行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨立核算，封閉運(yùn)作，自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理；如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)；相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時準(zhǔn)確提供；如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。

　　根據(jù)以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：

　　1、經(jīng)營管理審計方面

　　根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）、預(yù)算管理績效管理財務(wù)管理等職能管理（計劃預(yù)算管控、績效考核、財務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時對投融資方面存在的重大風(fēng)險進(jìn)行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，目的在于評價經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績效管理、財務(wù)管理的管理成效，針對存在的問題查漏補(bǔ)缺。

　　2、咨詢方面

　　建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項來源（董事會指令、各部門服務(wù)申請、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價并改善風(fēng)險管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：

　　1 內(nèi)部控制培訓(xùn)；

　　2 對新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計建議等；

　　3 參與收購或盡職調(diào)查；

　　4 及時參與重大經(jīng)營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。

2024公司審計工作計劃范文 篇2

　　一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

　　全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。

　　二、運(yùn)用審計成果，加強(qiáng)對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

　　科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

　　三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

　　加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

　　加強(qiáng)與審計機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。

　　四、強(qiáng)化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

　　加強(qiáng)審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。

2024公司審計工作計劃范文 篇3

　　20xx年已經(jīng)離去，20xx年已經(jīng)到來了，為了財政審計處的的工作更好地開展，現(xiàn)將20xx財政審計處的工作計劃如下：

　　1，做好財務(wù)內(nèi)審的掃尾的工作。撰寫審計報告，審計結(jié)果反饋各縣(市)局，并提出整改措施，抓緊落實。

　　2，做好迎接省局財務(wù)內(nèi)審前的各項的工作。及時總結(jié)我局的內(nèi)審的工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報表，迎接省局內(nèi)審。

　　3，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。

　　4，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核的工作，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。

　　5，認(rèn)真貫徹落實省局會議精神，扎扎實實地把財務(wù)管理各項的工作落實到實處。

　　6，在完善財務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。

　　7，做好二季度，三季度經(jīng)費收支的分析的工作。

　　8，想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。

　　9，按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實施階段的工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和的工作效率，不斷提高的工作質(zhì)量和服務(wù)水平，圓滿全年完成任務(wù)。

　　10，做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備的工作，所有經(jīng)費收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項經(jīng)費的余額。

　　11，局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他的工作。

2024公司審計工作計劃范文 篇4

　　(一)繼續(xù)做好以政府投資重點項目及“三公經(jīng)費”為主的審計業(yè)務(wù)工作

　　要進(jìn)一步解放思想，開拓創(chuàng)新，繼續(xù)依法做好審計工作，充分發(fā)揮審計“免疫”功能。重點突出政府投資審計，強(qiáng)化重點建設(shè)項目跟蹤審計，提高政府績效;依法深化同級預(yù)算執(zhí)行審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計;強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;強(qiáng)化民生資金、專項資金審計。同時建立健全內(nèi)部管理制度，創(chuàng)新管理模式、工作模式，提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，提高審計公信力。

　　(二)推動審計成果運(yùn)用，發(fā)揮審計監(jiān)督實效

　　要進(jìn)一步提升審計成果運(yùn)用水平，積極為推進(jìn)社會治理作出貢獻(xiàn)。一是強(qiáng)化審計整改落實工作，促進(jìn)管理的規(guī)范化和制度化。二是推進(jìn)審計成果公開工作。積極、有序、穩(wěn)妥地推進(jìn)有關(guān)民生、社會熱點問題的審計結(jié)果公告公示工作，切實保障人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，增強(qiáng)審計的執(zhí)行力和公信力。三是推動政府投資項目管理辦法出臺，促進(jìn)政府投資建設(shè)項目管理的科學(xué)化、規(guī)范化，提升審計成果運(yùn)用水平。

　　(三)加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，提高工作效率

　　進(jìn)一步加大審計業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，特別是計算機(jī)審計及政府投資審計的學(xué)習(xí)，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，總結(jié)推廣先進(jìn)的審計技術(shù)方法，進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計方式。加大投入，添置計算機(jī)的設(shè)備，組織青年審計人員參加審廳的中級計算機(jī)培訓(xùn)，鼓勵全局業(yè)務(wù)人員參加審計署的AO認(rèn)證考試，全面提升審計人員運(yùn)用計算機(jī)從事審計的能力，20__年全面實行AO與OA系統(tǒng)的運(yùn)用。

　　(四)爭創(chuàng)省級文明單位，從嚴(yán)治理審計隊伍

　　近年來，黨和政府對審計工作的要求越來越高，社會各界對審計期望值越來越大。全面加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，進(jìn)一步樹立審計社會形象，深入開展“四型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動，全面推進(jìn)“文明審計”和“陽光審計”工程，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法審計、陽光審計、廉潔審計、文明審計，20__年努力實現(xiàn)爭創(chuàng)省級文明單位目標(biāo)。

　　過去的一年，我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽儯�但離縣委、縣政府的要求還有差距，今后我們將在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步堅定信心，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開拓創(chuàng)新，扎實工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展作出新的更大的貢獻(xiàn)。

2024公司審計工作計劃范文 篇5

　　半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以推動海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)為主題，全面貫徹黨的xx大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進(jìn)一步集中力量，突出重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，加大對違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護(hù)財經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。據(jù)統(tǒng)計，半年來共完成17個項目的審計任務(wù)，查出違規(guī)金額14萬元，管理不規(guī)范金額1438萬元，應(yīng)上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下。

　　一、半年工作主要成效

　　(一)抓好“同級審”重點關(guān)注財政資金管理的規(guī)范性

　　今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計或調(diào)查了6個單位。查出違規(guī)金額14萬元、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1、一些收支項目未按規(guī)定納入財政體制核算，影響了財政預(yù)算收支的真實性，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預(yù)算管理;

　　2、一些基金項目如國有土地使用權(quán)出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預(yù)算外收入未繳國庫納入基金預(yù)算收入。

　　3、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫573萬元。

　　4、經(jīng)延伸二個企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)，存在有1000萬元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;

　　5、個別單位收入直接沖減事業(yè)支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。

　　我局針對上述問題，已區(qū)別不同情況分別下達(dá)審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務(wù)管理簿弱、會計核算不規(guī)范、財產(chǎn)管理制度不健全等問題，還提出了一些建設(shè)性意見和建議。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改，促進(jìn)了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。

　　(二)加大對惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點關(guān)注財政資金投入的效益性

　　在人員少，任務(wù)重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財政、紀(jì)委同志一道，根據(jù)中央、省出臺的各項惠民惠農(nóng)政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環(huán)節(jié)，通過對低保資金、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、山海協(xié)作發(fā)展資金、扶貧開發(fā)資金等調(diào)查落實惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況。同時為規(guī)范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監(jiān)控，國庫統(tǒng)一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環(huán)節(jié)。二是實行惠民補(bǔ)貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民，并按規(guī)定公開公示，建立起惠民惠農(nóng)資金補(bǔ)助的“綠色通道”。三是實行嚴(yán)格的政府采購制度，確保專項資金投資監(jiān)管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益。

　　(三)穩(wěn)妥地開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提升審計結(jié)果的利用

　　我局對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)行統(tǒng)籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務(wù)重的情況下，我們整合資源，對審計任務(wù)進(jìn)行了合理的配置，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計或預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合，既節(jié)約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目6個，目前正在進(jìn)點中。同時為貫徹落實明紀(jì)發(fā)[]2號文《關(guān)于認(rèn)真落實黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀(jì)委同志一道對xx年年以來被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門單位執(zhí)行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進(jìn)行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　(四)結(jié)合重點項目投資審計關(guān)注財政資金運(yùn)行的安全性

　　結(jié)合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業(yè)園區(qū)防洪堤、道路工程結(jié)算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進(jìn)投資項目的規(guī)范管理。

　　(五)積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購監(jiān)督工作及配合縣財政對XX年縣文體局、建設(shè)局、黨校、老干局等單位部分財政補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”、“四百活動”、“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”等活動的領(lǐng)導(dǎo)小組、上報學(xué)習(xí)方案并用實際行動組織實施;三是積極推進(jìn)政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權(quán)力運(yùn)行工作程序，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報發(fā)改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。

　　(六)積極服務(wù)大局促成政府投資審計中心的成立

　　政府投資建設(shè)項目一直是社會關(guān)注的熱點，也引起了上級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為推進(jìn)投資審計機(jī)制創(chuàng)新，強(qiáng)化投資審計工作，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會議研究決定原則同意設(shè)立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業(yè)單位，核定財政核撥事業(yè)編制5名，常務(wù)會議規(guī)定：政府投資的各類建設(shè)項目，除上級主管部門有明確規(guī)定由中介機(jī)構(gòu)審計外，均由**縣政府投資審計中心進(jìn)行審計監(jiān)督。由中介機(jī)構(gòu)審計的項目，縣審計主管部門也要加強(qiáng)監(jiān)管。

　　為加強(qiáng)縣政府投資項目的管理和監(jiān)督，節(jié)約財政資金，提高投資效益

　　經(jīng)請示，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《**縣關(guān)于加強(qiáng)政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法》的文件，詳細(xì)規(guī)定了審計對象和范圍、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定。

　　(七)樹立科學(xué)審計理念、強(qiáng)化制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高審計質(zhì)量。

　　1、從科學(xué)發(fā)展的大局著手，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內(nèi)強(qiáng)化制度建設(shè)、狠抓機(jī)關(guān)作風(fēng)，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開制度》;《業(yè)務(wù)招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的，年度考核不能評為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評為稱職，并扣發(fā)年度獎金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位，并提交任免機(jī)關(guān)給予處理，取消該股室當(dāng)年評優(yōu)、評先資格。

　　2、“人、法、技”建設(shè)取得新的成效，一是加強(qiáng)了以財務(wù)管理和廉政紀(jì)律為主要內(nèi)容的自身建設(shè)如開展局機(jī)關(guān)財務(wù)自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓(xùn)并按照省廳要求進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)布線系統(tǒng)、機(jī)房系統(tǒng)如配電系統(tǒng)、防雷接地系統(tǒng)等建設(shè)，為審計業(yè)務(wù)提供良好的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用環(huán)境，同時為保證局計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書，做到安全保密人人有責(zé);三是加強(qiáng)了以依法審計和文明審計為根本的作風(fēng)建設(shè)，如通過聘請行風(fēng)監(jiān)督員走訪被審單位，征求意見等進(jìn)一步增強(qiáng)審計干部廉潔從審遵守審計紀(jì)律的意識。

　　在業(yè)務(wù)方面，結(jié)合開展“審計創(chuàng)精品、崗位學(xué)先進(jìn)”、“四個不讓”活動，嚴(yán)格審計執(zhí)法，注重審計質(zhì)量、推行計算機(jī)輔助審計，提高工作效率樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規(guī)范我們的審計業(yè)務(wù)，使審計質(zhì)量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機(jī)技術(shù)在審計工作的應(yīng)用，配合審計項目質(zhì)量控制辦法的實施，加大現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的推廣力度，我局在經(jīng)費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機(jī)，實現(xiàn)了人均一臺電腦的計劃，用先進(jìn)的審計技術(shù)和辦法來武裝審計隊伍，充分發(fā)揮計算機(jī)輔助審計和在線監(jiān)控的作用。

　　3、實行“審計項目限時辦結(jié)制“。從發(fā)審計通知到編寫、審批審計方案至下達(dá)審計決定共21個環(huán)節(jié)，一環(huán)扣一環(huán)，有時間限制，有責(zé)任人簽名，構(gòu)成相互監(jiān)督的鏈條，保證了審計任務(wù)按時完成。

　　4、繼續(xù)推行審計業(yè)務(wù)質(zhì)量三級負(fù)責(zé)制和復(fù)核審理與業(yè)務(wù)會議制度，年初重新調(diào)整充實了審計業(yè)務(wù)審理領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量的復(fù)核把關(guān)包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進(jìn)行復(fù)核，積極推行優(yōu)秀審計項目的評選活動促進(jìn)審計質(zhì)量的全面提升。

　　(七)注重審計隊伍建設(shè)，提高審計人員整體素質(zhì)

　　1、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高干部職工政治素質(zhì)。規(guī)定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)時間，由分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室同志組織干部、職工認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀、xx大報告、“公務(wù)員法”和新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認(rèn)真學(xué)習(xí)毛澤東、鄧小平、等領(lǐng)導(dǎo)同志對“科學(xué)發(fā)展觀”的重要論述，并在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上要求每位干部每個月寫一篇學(xué)習(xí)筆記、學(xué)習(xí)心得。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范，扎實有效開展學(xué)習(xí)實踐活動，并取得了階段性成效。2、強(qiáng)化審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計人員的業(yè)務(wù)水平。一是采取以會代訓(xùn)方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、省定項目的培訓(xùn)及ao現(xiàn)場實施審計系統(tǒng)操作軟件應(yīng)用等，回來后結(jié)合本縣實際對其他同志進(jìn)行面對面地傳幫帶，這樣既節(jié)約了費用又共同提高了審計業(yè)務(wù)水平，達(dá)到了學(xué)用結(jié)合的目地。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓(xùn)，如局領(lǐng)導(dǎo)參加的由縣委組織的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政能力再造高級研修班學(xué)習(xí)，通過有系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，如對有關(guān)重要的法規(guī)、財務(wù)制度做到人手一冊，并組織審計人員根據(jù)自己歷年來的審計經(jīng)驗，現(xiàn)身說審開展業(yè)務(wù)交流和研討。四是制定有關(guān)獎勵制度，鼓勵大家自學(xué)成才，如制定了給予考前復(fù)習(xí)假與考試假及畢業(yè)后給予獎勵等鼓勵辦法，引導(dǎo)轉(zhuǎn)變大家的學(xué)習(xí)觀，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，我局現(xiàn)有13人中，取得大專學(xué)歷2人，本科學(xué)歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有了明顯的提高。

　　3、努力抓好黨風(fēng)廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執(zhí)行民主集中制，向紀(jì)委報告?zhèn)�人有關(guān)重大事項、述職述廉，認(rèn)真開展清理規(guī)范津補(bǔ)貼、治理商業(yè)賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進(jìn)一步健全黨風(fēng)廉政建設(shè)三級責(zé)任制。實行一崗雙責(zé)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機(jī)制、制度規(guī)范機(jī)制、監(jiān)督制約機(jī)制、查案懲處機(jī)制、干部保護(hù)機(jī)制和廉政責(zé)任機(jī)制。并把這些制約機(jī)制用具體的方式落實到實處，重點加強(qiáng)對審計組的事前、事中和事后的檢查與監(jiān)督。做到進(jìn)點時要進(jìn)行審計公示;審計中由紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行明察暗訪;撤點后審計組向局監(jiān)察室匯報遵守廉政紀(jì)律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進(jìn)行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發(fā)放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執(zhí)行審計紀(jì)律情況自報表》，組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定內(nèi)容，引導(dǎo)干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀。增強(qiáng)了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。

　　4、加強(qiáng)黨務(wù)、政務(wù)公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務(wù)會研究決定。決定做出后在政務(wù)公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務(wù)工作透明化。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購;財務(wù)、車輛維修、招待費等定期公開，嚴(yán)格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標(biāo)準(zhǔn)，控制陪客人數(shù);對干部的輪崗、評先評優(yōu)及時進(jìn)行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結(jié)果公開，自覺接受群眾監(jiān)督。

　　5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書籍，堅持“三會一課”制度，建立“三簿二冊一表”，活躍黨內(nèi)各項生活;在班子建設(shè)方面，健全和完善支部管理、學(xué)習(xí)制度，始終堅持民主集中制原則，實行集體領(lǐng)導(dǎo)、個人分工負(fù)責(zé)制度，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》，認(rèn)真過好黨內(nèi)民主生活會，積極開展批評和自我批評。推行黨員目標(biāo)管理，積極開展民主評議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶”制度，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評為“先進(jìn)支部”的光榮稱號。(八)扎扎實實抓好兩個文明建設(shè)，做到兩手抓、兩手硬。根據(jù)縣委、縣政府的部署，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計劃和綜治工作計劃，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、爭做人民滿意公務(wù)員”活動為主題的精神文明建設(shè)，改善后勤保障，努力為干部職工解決實際困難，拔出數(shù)萬專款改造衛(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”，積極營造和諧的審計工作環(huán)境。同時積極開展文明之家活動，文明之家達(dá)100%。計生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作，保持衛(wèi)生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項任務(wù)。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評為“縣級精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”。積極開展文體活動，豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會安排好節(jié)日期間的各項文體活動，通過開展各種健康的文體活動，豐富干部職工的文化生活，增強(qiáng)了體質(zhì)，促進(jìn)了審計事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅持以人為本的原則，實行人性化管理對家中有小孩考試、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事。并規(guī)定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖，實現(xiàn)對內(nèi)團(tuán)結(jié)、對外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境。

　　(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作

　　今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)局務(wù)會研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組，確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認(rèn)真開展“四百活動”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數(shù)，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動中心，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問題，增進(jìn)與群眾的感情，推動了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)社會和諧。

　　二、存在的不足及下一階段工作設(shè)想

　　我局在兩個精神文明建設(shè)方面做了一定工作，也取得了一些成績，但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計人員知識結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費緊張，計算機(jī)輔助審計力度尚待加強(qiáng);審計的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識不強(qiáng)，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實工作，主要抓好以下幾個方面的工作：

　　1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的審計干部隊伍。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計隊伍”的精神，以提升審計成果質(zhì)量為核心、以提高審計工作水平為著力點，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實黨的xx大和全國審計工作會議精神，繼續(xù)貫徹“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，認(rèn)真履行審計職責(zé)，注重培養(yǎng)精通計算機(jī)技術(shù)和審計業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，做到“四個強(qiáng)化和四個促進(jìn)”，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對權(quán)力制約和監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的力度，促進(jìn)地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財政收支審計，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件，防止財政資金和國有資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計基礎(chǔ)工作力度，抓好審計質(zhì)量控制和計算機(jī)輔助審計的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計建議的針對性，促進(jìn)審計成果的利用和提升，提高審計工作水平。

　　2、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，扎實開展審計監(jiān)督服務(wù)工作。在完成署、省、市定審計項目任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點，適當(dāng)安排一些調(diào)查項目，主動融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，積極開展審計調(diào)研活動，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，認(rèn)真做好黨政交辦的審計事項。針對存在問題，分析產(chǎn)生原因，并提出有針對性的意見和可行性的改進(jìn)措施，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中，堅持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實事、推動節(jié)能減排等工作重點加強(qiáng)審計監(jiān)督，努力提高依法審計、創(chuàng)新審計、預(yù)警審計的能力。全面、及時、客觀、公正、如實地向決策系統(tǒng)反映問題，中肯地提出可行性的審計建議，為維護(hù)國家資金的安全、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。

2024公司審計工作計劃范文 篇6

　　20_年，我局在__區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，不斷加大審計執(zhí)法力度，全面提高金融審計工作水平和質(zhì)量。現(xiàn)將20_年工作計劃如下：

　　一、首先，存在的不足

　　1. 時間緊、任務(wù)重，審計力量嚴(yán)重不足，20_年我局財務(wù)審計人員4名，下半年3名。審計任務(wù)越來越重，直接導(dǎo)致審計工作的“趕進(jìn)度”，深度和寬度不夠，嚴(yán)重影響了審計質(zhì)量，也導(dǎo)致審計風(fēng)險的加大。

　　2. 審計力度不大、質(zhì)量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的審計任務(wù)，審計人員往往同時進(jìn)行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導(dǎo)致了很多項目無法深入，力度不大，質(zhì)量不高。審計與紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪、財政等職能機(jī)關(guān)溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強(qiáng)無法共享有關(guān)。

　　3. 審計業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。目前，審計工作正處于從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代發(fā)展的轉(zhuǎn)型階段，計算機(jī)審計開始普及，AO審計運(yùn)用于審計的各方面。而我局審計人員自身計算機(jī)水平參差不齊，運(yùn)用AO審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少，在新知識、新理論的主動學(xué)習(xí)和更新方面，還有很大差距。

　　4. 審計工學(xué)矛盾突出。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務(wù)、疲于奔命現(xiàn)象非常突出，無法從根本上保證學(xué)習(xí)時間和精力 ，審計干部難以協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)的關(guān)系，影響了審計人員綜合素質(zhì)的提高。政治學(xué)習(xí)和思想工作重視程度還不夠。側(cè)重于審計工作，對政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想。

　　二、20_工作計劃

　　20_年工作安排作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，今后我們更要履行好職責(zé)，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長、促發(fā)展”服務(wù)。 20_年，我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作和固定資產(chǎn)投資審計作為重點工作來抓：

　　(一)保質(zhì)保量完成上級審計機(jī)關(guān)下達(dá)的各項審計任務(wù)

　　(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計按政府制定的審計工作計劃進(jìn)行。

　　(三)固定資產(chǎn)投資審計

　　1. 落實工程結(jié)(決)算必審制度 __區(qū)政府投資建設(shè)項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結(jié)、決算必審制度，建設(shè)單位不得自行委托中介機(jī)構(gòu)審核。此外為了強(qiáng)化審計監(jiān)督，按照《審計法》規(guī)定的職責(zé)，配合財政、紀(jì)檢、檢察等部門介入政府建設(shè)項目招投標(biāo)(包括建設(shè)項目、大宗材料、重要設(shè)備、特殊材料等)過程。

　　2. 審計監(jiān)督的方式 依據(jù)建設(shè)項目的實際情況，我局將從專業(yè)角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優(yōu)有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)參與審計工作，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成合力。

　　3. 大力推行跟蹤審計工作 對政府投資建設(shè)項目進(jìn)行跟蹤審計，控制工程造價，進(jìn)而節(jié)約財政資金，發(fā)現(xiàn)并避免工程建設(shè)中違反財經(jīng)法紀(jì)行為的發(fā)生。

　　4. 積極推行清單報價 依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500-20__)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設(shè)項目，必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設(shè)項目采用清單報價的方式進(jìn)行工程招投標(biāo)工作，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項目的風(fēng)險。

　　三、其他工作

　　作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的部門，今后我們更要履行好職責(zé)，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長、促發(fā)展”服務(wù)。

　　1.結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點，安排做好審計調(diào)查工作，通過綜合調(diào)查和分析，提出審計調(diào)查報告，使區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運(yùn)行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)。

　　2.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各類審計工作。

　　3.繼續(xù)以強(qiáng)化學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)為契機(jī)，不斷加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)黨組織建設(shè)，推動審計工作的健康發(fā)展。

2024公司審計工作計劃范文 篇7

　　為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

　　一、年度審計工作目標(biāo)

　　二、審計的內(nèi)容

　　1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;

　　6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

　　三、審計的方法及范圍

　　審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行。

　　審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位_年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

　　四、時間安排

　　1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

　　2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。

　　五、有關(guān)資料的提供

　　1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

　　2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

　　3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費的依據(jù)

　　4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

　　六、其它相關(guān)工作

　　學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

2024公司審計工作計劃范文 篇8

　　半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以推動海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)為主題，全面貫徹黨的__大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進(jìn)一步集中力量，突出重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，加大對違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護(hù)財經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。據(jù)統(tǒng)計，半年來共完成17個項目的審計任務(wù)，查出違規(guī)金額14萬元，管理不規(guī)范金額1438萬元，應(yīng)上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下。

　　一、半年工作主要成效

　　(一)抓好“同級審”重點關(guān)注財政資金管理的規(guī)范性

　　今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計或調(diào)查了6個單位。查出違規(guī)金額14萬元、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1、一些收支項目未按規(guī)定納入財政體制核算，影響了財政預(yù)算收支的真實性，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預(yù)算管理;

　　2、一些基金項目如國有土地使用權(quán)出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預(yù)算外收入未繳國庫納入基金預(yù)算收入。

　　3、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫573萬元。

　　4、經(jīng)延伸二個企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)，存在有1000萬元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;

　　5、個別單位收入直接沖減事業(yè)支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。

　　我局針對上述問題，已區(qū)別不同情況分別下達(dá)審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務(wù)管理簿弱、會計核算不規(guī)范、財產(chǎn)管理制度不健全等問題，還提出了一些建設(shè)性意見和建議。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改，促進(jìn)了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。

　　(二)加大對惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點關(guān)注財政資金投入的效益性

　　在人員少，任務(wù)重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財政、紀(jì)委同志一道，根據(jù)中央、省出臺的各項惠民惠農(nóng)政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環(huán)節(jié)，通過對低保資金、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、山海協(xié)作發(fā)展資金、扶貧開發(fā)資金等調(diào)查落實惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況。同時為規(guī)范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監(jiān)控，國庫統(tǒng)一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環(huán)節(jié)。二是實行惠民補(bǔ)貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民，并按規(guī)定公開公示，建立起惠民惠農(nóng)資金補(bǔ)助的“綠色通道”。三是實行嚴(yán)格的政府采購制度，確保專項資金投資監(jiān)管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益。

　　(三)穩(wěn)妥地開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提升審計結(jié)果的利用

　　我局對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)行統(tǒng)籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務(wù)重的情況下，我們整合資源，對審計任務(wù)進(jìn)行了合理的配置，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計或預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合，既節(jié)約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目6個，目前正在進(jìn)點中。同時為貫徹落實明紀(jì)發(fā)[__]2號文《關(guān)于認(rèn)真落實黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀(jì)委同志一道對20__年以來被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門單位執(zhí)行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進(jìn)行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　(四)結(jié)合重點項目投資審計關(guān)注財政資金運(yùn)行的安全性

　　結(jié)合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業(yè)園區(qū)防洪堤、道路工程結(jié)算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進(jìn)投資項目的規(guī)范管理。

　　(五)積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購監(jiān)督工作及配合縣財政對__年縣文體局、建設(shè)局、黨校、老干局等單位部分財政補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”、“四百活動”、“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”等活動的領(lǐng)導(dǎo)小組、上報學(xué)習(xí)方案并用實際行動組織實施;三是積極推進(jìn)政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權(quán)力運(yùn)行工作程序，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報發(fā)改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。

　　(六)積極服務(wù)大局促成政府投資審計中心的成立

　　政府投資建設(shè)項目一直是社會關(guān)注的熱點，也引起了上級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為推進(jìn)投資審計機(jī)制創(chuàng)新，強(qiáng)化投資審計工作，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會議研究決定原則同意設(shè)立__縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業(yè)單位，核定財政核撥事業(yè)編制5名，常務(wù)會議規(guī)定：政府投資的各類建設(shè)項目，除上級主管部門有明確規(guī)定由中介機(jī)構(gòu)審計外，均由__縣政府投資審計中心進(jìn)行審計監(jiān)督。由中介機(jī)構(gòu)審計的項目，縣審計主管部門也要加強(qiáng)監(jiān)管。

　　為加強(qiáng)縣政府投資項目的管理和監(jiān)督，節(jié)約財政資金，提高投資效益

　　經(jīng)請示，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《__縣關(guān)于加強(qiáng)政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法》的文件，詳細(xì)規(guī)定了審計對象和范圍、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定。

　　(七)樹立科學(xué)審計理念、強(qiáng)化制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高審計質(zhì)量。

　　1、從科學(xué)發(fā)展的大局著手，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內(nèi)強(qiáng)化制度建設(shè)、狠抓機(jī)關(guān)作風(fēng)，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開制度》;《業(yè)務(wù)招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的，年度考核不能評為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評為稱職，并扣發(fā)年度獎金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位，并提交任免機(jī)關(guān)給予處理，取消該股室當(dāng)年評優(yōu)、評先資格。

　　2、“人、法、技”建設(shè)取得新的成效，一是加強(qiáng)了以財務(wù)管理和廉政紀(jì)律為主要內(nèi)容的自身建設(shè)如開展局機(jī)關(guān)財務(wù)自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓(xùn)并按照省廳要求進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)布線系統(tǒng)、機(jī)房系統(tǒng)如配電系統(tǒng)、防雷接地系統(tǒng)等建設(shè)，為審計業(yè)務(wù)提供良好的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用環(huán)境，同時為保證局計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書，做到安全保密人人有責(zé);三是加強(qiáng)了以依法審計和文明審計為根本的作風(fēng)建設(shè)，如通過聘請行風(fēng)監(jiān)督員走訪被審單位，征求意見等進(jìn)一步增強(qiáng)審計干部廉潔從審遵守審計紀(jì)律的意識。

　　在業(yè)務(wù)方面，結(jié)合開展“審計創(chuàng)精品、崗位學(xué)先進(jìn)”、“四個不讓”活動，嚴(yán)格審計執(zhí)法，注重審計質(zhì)量、推行計算機(jī)輔助審計，提高工作效率樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規(guī)范我們的審計業(yè)務(wù)，使審計質(zhì)量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機(jī)技術(shù)在審計工作的應(yīng)用，配合審計項目質(zhì)量控制辦法的實施，加大現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的推廣力度，我局在經(jīng)費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機(jī)，實現(xiàn)了人均一臺電腦的計劃，用先進(jìn)的審計技術(shù)和辦法來武裝審計隊伍，充分發(fā)揮計算機(jī)輔助審計和在線監(jiān)控的作用。

　　3、實行“審計項目限時辦結(jié)制“。從發(fā)審計通知到編寫、審批審計方案至下達(dá)審計決定共21個環(huán)節(jié)，一環(huán)扣一環(huán)，有時間限制，有責(zé)任人簽名，構(gòu)成相互監(jiān)督的鏈條，保證了審計任務(wù)按時完成。

　　4、繼續(xù)推行審計業(yè)務(wù)質(zhì)量三級負(fù)責(zé)制和復(fù)核審理與業(yè)務(wù)會議制度，年初重新調(diào)整充實了審計業(yè)務(wù)審理領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量的復(fù)核把關(guān)包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進(jìn)行復(fù)核，積極推行優(yōu)秀審計項目的評選活動促進(jìn)審計質(zhì)量的全面提升。

　　(七)注重審計隊伍建設(shè)，提高審計人員整體素質(zhì)

　　1、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高干部職工政治素質(zhì)。規(guī)定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)時間，由分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室同志組織干部、職工認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀、__大報告、“公務(wù)員法”和新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認(rèn)真“科學(xué)發(fā)展觀”的重要論述，并在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上要求每位干部每個月寫一篇學(xué)習(xí)筆記、學(xué)習(xí)心得。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范，扎實有效開展學(xué)習(xí)實踐活動，并取得了階段性成效。2、強(qiáng)化審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計人員的業(yè)務(wù)水平。一是采取以會代訓(xùn)方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、省定項目的培訓(xùn)及ao現(xiàn)場實施審計系統(tǒng)操作軟件應(yīng)用等，回來后結(jié)合本縣實際對其他同志進(jìn)行面對面地傳幫帶，這樣既節(jié)約了費用又共同提高了審計業(yè)務(wù)水平，達(dá)到了學(xué)用結(jié)合的目地。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓(xùn)，如局領(lǐng)導(dǎo)參加的由縣委組織的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政能力再造高級研修班學(xué)習(xí)，通過有系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，如對有關(guān)重要的法規(guī)、財務(wù)制度做到人手一冊，并組織審計人員根據(jù)自己歷年來的審計經(jīng)驗，現(xiàn)身說審開展業(yè)務(wù)交流和研討。四是制定有關(guān)獎勵制度，鼓勵大家自學(xué)成才，如制定了給予考前復(fù)習(xí)假與考試假及畢業(yè)后給予獎勵等鼓勵辦法，引導(dǎo)轉(zhuǎn)變大家的學(xué)習(xí)觀，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，我局現(xiàn)有13人中，取得大專學(xué)歷2人，本科學(xué)歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有了明顯的提高。

　　3、努力抓好黨風(fēng)廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執(zhí)行民主集中制，向紀(jì)委報告?zhèn)�人有關(guān)重大事項、述職述廉，認(rèn)真開展清理規(guī)范津補(bǔ)貼、治理商業(yè)賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進(jìn)一步健全黨風(fēng)廉政建設(shè)三級責(zé)任制。實行一崗雙責(zé)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機(jī)制、制度規(guī)范機(jī)制、監(jiān)督制約機(jī)制、查案懲處機(jī)制、干部保護(hù)機(jī)制和廉政責(zé)任機(jī)制。并把這些制約機(jī)制用具體的方式落實到實處，重點加強(qiáng)對審計組的事前、事中和事后的檢查與監(jiān)督。做到進(jìn)點時要進(jìn)行審計公示;審計中由紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行明察暗訪;撤點后審計組向局監(jiān)察室匯報遵守廉政紀(jì)律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進(jìn)行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發(fā)放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執(zhí)行審計紀(jì)律情況自報表》，組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定內(nèi)容，引導(dǎo)干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀。增強(qiáng)了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。

　　4、加強(qiáng)黨務(wù)、政務(wù)公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務(wù)會研究決定。決定做出后在政務(wù)公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務(wù)工作透明化。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購;財務(wù)、車輛維修、招待費等定期公開，嚴(yán)格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標(biāo)準(zhǔn)，控制陪客人數(shù);對干部的輪崗、評先評優(yōu)及時進(jìn)行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結(jié)果公開，自覺接受群眾監(jiān)督。

　　5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書籍，堅持“三會一課”制度，建立“三簿二冊一表”，活躍黨內(nèi)各項生活;在班子建設(shè)方面，健全和完善支部管理、學(xué)習(xí)制度，始終堅持民主集中制原則，實行集體領(lǐng)導(dǎo)、個人分工負(fù)責(zé)制度，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》，認(rèn)真過好黨內(nèi)民主生活會，積極開展批評和自我批評。推行黨員目標(biāo)管理，積極開展民主評議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶”制度，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評為“先進(jìn)支部”的光榮稱號。(八)扎扎實實抓好兩個文明建設(shè)，做到兩手抓、兩手硬。根據(jù)縣委、縣政府的部署，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計劃和綜治工作計劃，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、爭做人民滿意公務(wù)員”活動為主題的精神文明建設(shè)，改善后勤保障，努力為干部職工解決實際困難，拔出數(shù)萬專款改造衛(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”，積極營造和諧的審計工作環(huán)境。同時積極開展文明之家活動，文明之家達(dá)100%。計生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作，保持衛(wèi)生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項任務(wù)。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評為“縣級精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”。積極開展文體活動，豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會安排好節(jié)日期間的各項文體活動，通過開展各種健康的文體活動，豐富干部職工的文化生活，增強(qiáng)了體質(zhì)，促進(jìn)了審計事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅持以人為本的原則，實行人性化管理對家中有小孩考試、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事。并規(guī)定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖，實現(xiàn)對內(nèi)團(tuán)結(jié)、對外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境。

　　(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作

　　今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)局務(wù)會研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組，確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認(rèn)真開展“四百活動”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數(shù)，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動中心，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問題，增進(jìn)與群眾的感情，推動了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)社會和諧。

　　二、存在的不足及下一階段工作設(shè)想

　　我局在兩個精神文明建設(shè)方面做了一定工作，也取得了一些成績，但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計人員知識結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費緊張，計算機(jī)輔助審計力度尚待加強(qiáng);審計的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識不強(qiáng)，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實工作，主要抓好以下幾個方面的工作：

　　1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的審計干部隊伍。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計隊伍”的精神，以提升審計成果質(zhì)量為核心、以提高審計工作水平為著力點，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實黨的__大和全國審計工作會議精神，繼續(xù)貫徹“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，認(rèn)真履行審計職責(zé)，注重培養(yǎng)精通計算機(jī)技術(shù)和審計業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，做到“四個強(qiáng)化和四個促進(jìn)”，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對權(quán)力制約和監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的力度，促進(jìn)地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財政收支審計，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件，防止財政資金和國有資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計基礎(chǔ)工作力度，抓好審計質(zhì)量控制和計算機(jī)輔助審計的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計建議的針對性，促進(jìn)審計成果的利用和提升，提高審計工作水平。

　　2、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，扎實開展審計監(jiān)督服務(wù)工作。在完成署、省、市定審計項目任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點，適當(dāng)安排一些調(diào)查項目，主動融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，積極開展審計調(diào)研活動，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，認(rèn)真做好黨政交辦的審計事項。針對存在問題，分析產(chǎn)生原因，并提出有針對性的意見和可行性的改進(jìn)措施，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中，堅持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實事、推動節(jié)能減排等工作重點加強(qiáng)審計監(jiān)督，努力提高依法審計、創(chuàng)新審計、預(yù)警審計的能力。全面、及時、客觀、公正、如實地向決策系統(tǒng)反映問題，中肯地提出可行性的審計建議，為維護(hù)國家資金的安全、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。

2024公司審計工作計劃范文 篇9

　　一、加強(qiáng)內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理體制

　　按照集團(tuán)公司要求，結(jié)合公司實際，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計向公司黨委、董事會負(fù)責(zé)的工作體制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，確保內(nèi)部審計部門客觀、公正、有效開展審計監(jiān)督工作，推進(jìn)審計全覆蓋，落實審計整改責(zé)任。優(yōu)化完善內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，通過建立部門聯(lián)席會議等方式，加強(qiáng)各類監(jiān)督部門間的溝通交流、協(xié)同互動，推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實施、整改問責(zé)共同落實。

　　二、推進(jìn)審計標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和信息化，提高審計質(zhì)量

　　根據(jù)國家及集團(tuán)公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的有關(guān)新要求完善審計工作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)體系，有序開展審計質(zhì)量提升活動，推進(jìn)審計信息化建設(shè)，切實提高審計工作效率。同時，按照國家有關(guān)要求和集團(tuán)公司統(tǒng)一的審計制度、程序和標(biāo)準(zhǔn)實施審計項目，加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計質(zhì)量的管控，確保審計程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行到位，促進(jìn)審計質(zhì)量提高。

　　三、做好重點領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ鳎�服�?wù)公司改革發(fā)展大局

　　20__年，公司將緊密圍繞中心任務(wù)，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，堅持“三個區(qū)分開來”，聚焦公司重大事項和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項，推進(jìn)審計項目、審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，發(fā)揮內(nèi)部審計增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。

　　(一)開展重大政策、決策部署落實情況審計。

　　(二)做好審計署、集團(tuán)公司等外部審計監(jiān)督配合工作。

　　(三)做好年度財務(wù)決算審計監(jiān)督工作。

　　四、加強(qiáng)審計問題整改落實，完善審計成果運(yùn)用機(jī)制

　　建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，扎實抓好審計問題整改的 監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責(zé)任未落實的不放過”的“三不放過”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門等內(nèi)容，嚴(yán)格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復(fù)雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規(guī)定進(jìn)行提醒、約談、通報批評、責(zé)任追究，把審計問題整改情況納入相關(guān)人員考核獎懲，保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，落實有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計監(jiān)督促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。

2024公司審計工作計劃范文 篇10

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各部門：

　　根據(jù)省市有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實際情況，現(xiàn)將××年審計工作任務(wù)及要求通知如下：

　　一、財政審計

　　對我縣財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。要抓住財政、稅務(wù)兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎(chǔ)上，突出對掌管財政資金分配權(quán)和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進(jìn)行審計監(jiān)督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產(chǎn)流失問題。通過審計，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預(yù)算執(zhí)行審計要延伸衛(wèi)生局、土地局、教育局三個單位。

　　鄉(xiāng)級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、村鄉(xiāng)××年度財政決算進(jìn)行審計。

　　二、行政事業(yè)審計

　　⒈對我縣法院系統(tǒng)財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執(zhí)行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。

　　⒉省廳統(tǒng)一組織對食品藥品監(jiān)督管理局××年度財務(wù)收支進(jìn)行行業(yè)審計。重點審計上劃過程中人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業(yè)收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)意見及建議，促進(jìn)依法行政。

　　對我縣公安局、建設(shè)局、經(jīng)貿(mào)局、民政局、水務(wù)局、計生局、畜牧局、環(huán)保局、司法局××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　⒋對我縣第中學(xué)、城關(guān)中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　三、農(nóng)業(yè)審計

　　⒈對農(nóng)業(yè)專項補(bǔ)貼資金進(jìn)行審計與審計調(diào)查。對優(yōu)良品種

　　補(bǔ)貼資金、農(nóng)民種糧直補(bǔ)資金、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼資金等專項補(bǔ)貼資金進(jìn)行審計和審計調(diào)查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀(jì)違規(guī)問題。

　　⒉對退耕還林（草）工程績效進(jìn)行審計與審計調(diào)查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現(xiàn)象發(fā)生，促進(jìn)提高資金使用效益，為改善我縣的生態(tài)環(huán)境發(fā)揮作用。

　　⒊對我縣農(nóng)林局××年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　四、企業(yè)審計

　　⒈市局對我縣交通局及養(yǎng)路工區(qū)××年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，同時對兩系統(tǒng)安置費發(fā)放使用情況進(jìn)行審計。

　　五、社保審計

　　1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　2、對我縣失業(yè)保險基金、養(yǎng)老保險專項資金××年度征收、管理使用情況進(jìn)行審計。

　　⒊對我縣政府社會保險資金進(jìn)行審計。

　　六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

　　根據(jù)組織安排，對我縣科級領(lǐng)導(dǎo)干部任中和離任情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　七、固定資產(chǎn)投資審計

　　1、對我縣基本建設(shè)項目竣工決算情況進(jìn)行審計。

　　2、對我縣農(nóng)網(wǎng)二期、縣城電網(wǎng)改造項目進(jìn)行審計，并對縣供電有限責(zé)任公司××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　3、對我縣小區(qū)東區(qū)經(jīng)濟(jì)適用住房竣工決算及財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　⒋、對我縣疾病預(yù)防控制中心竣工決算情況進(jìn)行審計。

　　八、外資審計

　　對我縣××年度疾病預(yù)防項目、結(jié)核病控制二期項目使用世行貸款情況進(jìn)行審計。

　　九、審計調(diào)查

　　對我縣實驗一小、二街小學(xué)、小學(xué)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容主要為農(nóng)村中小學(xué)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，重點為農(nóng)村中小學(xué)收費是否存在“三亂”行為，農(nóng)民教育支出負(fù)擔(dān)比例是否過重。同時對教育系統(tǒng)負(fù)債情況進(jìn)行審計調(diào)查。

　　上述任務(wù)由審計局負(fù)責(zé)實施。為保證各項審計任務(wù)目標(biāo)的圓滿完成，望各被審鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進(jìn)展情況要及時向縣政府匯報。

2024公司審計工作計劃范文 篇11

　　一、指導(dǎo)思想

　　深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，貫徹落實致少先隊建隊60周年賀信精神和第六次全國少代會精神，加強(qiáng)少先隊基層組織建設(shè)和基礎(chǔ)工作、未成年人思想道德建設(shè)工作；以建黨90周年為教育契機(jī)，培養(yǎng)少年兒童對黨和社會主義祖國的樸素感情；以學(xué)校工作計劃為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)未成年人思想道德建設(shè)的若干意見》精神，針對我校實際情況，創(chuàng)新性地開展德育工作，使學(xué)校德育工作與學(xué)生實際情況相結(jié)合，探索更適合學(xué)生年齡與身心特點、更適合社會發(fā)展規(guī)律的新舉措，使德育工作真正落實到學(xué)生的學(xué)習(xí)生活中。堅持以愛國主義教育為主線，以強(qiáng)化行為規(guī)范養(yǎng)成教育為重點，不斷增強(qiáng)德育工作的主動性、實效性，形成全員、全方位、全過程參與的德育模式，力爭使德育工作形成我校特色。

　　二、工作目標(biāo)

　　1、強(qiáng)化學(xué)生行為習(xí)慣養(yǎng)成教育，提高學(xué)生自我管理能力。

　　2、通過各種教育活動，使學(xué)生學(xué)做真人。

　　三、工作重點：

　　1、加強(qiáng)德育隊伍建設(shè)，對班主任隊伍，尤其是年輕班主任進(jìn)行有針對性的培訓(xùn)，提高班主任老師的理論水平和管理水平。教會班主任科學(xué)、合法、合情、合理、有效的進(jìn)行班級管理。

　　2、常規(guī)管理工作常抓不懈。

　　通過對學(xué)生日常行為規(guī)范的檢查評比，促進(jìn)班級建設(shè)。充分發(fā)揮全員育人的作用。利用班校會時間上好形式新穎、主題鮮明的班會課，教導(dǎo)處將采取“推門聽課”的形式抽查各班班會情況。

　　3、繼續(xù)開展“文明禮儀”教育活動，寓教育于各項活動中。通過主題班會、演講、廣播、板報宣傳及各種小型文體活動，培養(yǎng)學(xué)生的集體榮譽(yù)感和團(tuán)結(jié)、進(jìn)取的精神及審美意識。

　　4、通過形式不同的家訪，促進(jìn)老師、家長、學(xué)生之間的相互理解，架起一座理解的橋梁。利用社區(qū)資源對學(xué)生進(jìn)行教育，辦好家長學(xué)校，形成教育的合力。

　　四、具體工作

　　（一）加強(qiáng)德育隊伍的建設(shè)，營造全員育人氛圍。

　　1、加強(qiáng)校園德育環(huán)境建設(shè)。要花大力氣建設(shè)好一支堅強(qiáng)有力的班主任隊伍和全員抓德育的工作隊伍，要求人人都是德育工作者。本學(xué)期將繼續(xù)實行值班領(lǐng)導(dǎo)、值班教師和值周學(xué)生的檢查制度，做到隨時、隨地、隨人、隨事地對學(xué)生進(jìn)行教育。

　　2、加強(qiáng)班主任隊伍建設(shè)。

　　樹立責(zé)任意識。班主任是班級工作的第一責(zé)任人，年級組長是年級工作的第一責(zé)任人，要加強(qiáng)班主任、年級組長之間的聯(lián)系。本學(xué)期實行班主任培訓(xùn)制，健全和完善班主任崗位職責(zé)、工作條例、班主任工作考核評估激勵機(jī)制，堅持從形式和內(nèi)容兩方面公正、客觀地衡量班主任工作，鼓勵班主任主動認(rèn)真地開展工作。開好每月兩次的班主任例會，針對存在的問題和取得的成績及時提出批評或表揚(yáng)。本學(xué)期將開展班級管理經(jīng)驗交流會，達(dá)到相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn)的目的。

　　3.充分發(fā)揮團(tuán)隊工作的作用，擴(kuò)大班干部的影響。團(tuán)員、班干部在學(xué)生中的影響是不可低估的，他們應(yīng)該是同學(xué)的榜樣。要定期對團(tuán)員、班干部進(jìn)行培訓(xùn)，充分發(fā)揮他們的積極性，使他們帶動更多的同學(xué)一起進(jìn)步

　　4加強(qiáng)德育課題研究。在學(xué)校開展《德育活動課程化研究與實踐》的'課題，充分挖掘各類德育活動資源，構(gòu)建德育活動課程體系，深化分層教育的成果，探索加強(qiáng)未成年人思想道德建設(shè)的可操作模式。

　　5、加強(qiáng)青少年理想信念教育。抓住清明節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)等重大紀(jì)念日、節(jié)慶日的契機(jī)，開展扎實有效的教育活動，引導(dǎo)青少年堅定跟黨走中國特色社會主義道路的理想信念。今年是建黨90周年，各班要圍繞這一主題通過文藝表演等形式，將黨的歷史、黨的基本知識和黨的光榮傳統(tǒng)等融入其中，增進(jìn)青少年對黨和國家的熱愛之情，學(xué)校將從各班選送的節(jié)目中挑選優(yōu)秀節(jié)目參加區(qū)關(guān)工委組織的“陽光頌”文藝匯演。

　　6、深化中學(xué)生“邁入青春門，走好成人路”主題教育活動。正確認(rèn)識并適應(yīng)中學(xué)生身心發(fā)展規(guī)律，進(jìn)一步深化以14歲“邁入青春門”、16歲“公民意識”、18歲“成人儀式”教育為主要內(nèi)容，以社會實踐、志愿服務(wù)、磨礪訓(xùn)練為主要形式的中學(xué)生思想道德教育實踐活動。在“五·四”前后集中舉行“邁入青春門”儀式。

　　（二）常規(guī)教育常抓不懈

　　1、抓好行為規(guī)范教育。開學(xué)第一個月，各班要利用班會組織學(xué)生認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《中學(xué)生守則》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》，教導(dǎo)處和團(tuán)隊組織將利用不同形式進(jìn)行檢查。通過對學(xué)生集中進(jìn)行行為規(guī)范系列教育，強(qiáng)化訓(xùn)練，培養(yǎng)學(xué)生自我約束、自我管理的能力。通過具體的強(qiáng)化訓(xùn)練，充分發(fā)揮學(xué)生的主體作用，讓學(xué)生自主組織活動、管理評價，逐步使學(xué)生從“要我這樣做”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔覒?yīng)該這樣做”，使良好的行為習(xí)慣內(nèi)化為自覺的行動，重視良好學(xué)習(xí)習(xí)慣的養(yǎng)成教育，讓學(xué)生終身受益。以德育處、年級、班級管理為一體，形成一個良好的校風(fēng)。加強(qiáng)值班領(lǐng)導(dǎo)、值班教師和值周學(xué)生常規(guī)檢查反饋、督促作用，使常規(guī)管理達(dá)到精細(xì)化。

　　（三）抓好文明禮儀教育、愛國主義教育、感恩教育。

　　1、以校園禮儀為重點，上好“文明禮儀第一課”。通過舉行校園禮儀風(fēng)采展示、”手拉手、一幫一”等一系列的主題教育活動，加強(qiáng)學(xué)生文明禮儀規(guī)范教育。從平時的一點一滴做起，培養(yǎng)學(xué)生文明禮貌的習(xí)慣，傳承中華民族的美德。

　　2、結(jié)合“弘揚(yáng)和培育民族精神月”活動，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校升降旗制度，建立新學(xué)年開學(xué)典禮上好“愛國主義教育第一課”制度，并結(jié)合清明節(jié)、勞動節(jié)等重大節(jié)日對學(xué)生進(jìn)行愛國主義、革命傳統(tǒng)教育、中華傳統(tǒng)美德教育。

　　3、感恩教育。本學(xué)期繼續(xù)開展感恩教育活動，感恩就是要從愛父母，愛老師、愛同學(xué)、愛身邊的人開始，對給予自己關(guān)懷和幫助過的人應(yīng)抱有感激之心。通過主題班會等形式對學(xué)生進(jìn)行教育，使學(xué)生學(xué)會關(guān)心、學(xué)會做人。

　　（四）根據(jù)學(xué)生年齡特點，抓好各年級學(xué)生管理。

　　學(xué)生在不同的年齡階段，有不同的心理和生理的特點，根據(jù)學(xué)生的特點，抓好學(xué)生不同階段的管理和教育，有利于學(xué)生的健康發(fā)展。因此，本學(xué)期要求各年級要根據(jù)學(xué)生的特點，合理安排活動，制定循序漸進(jìn)的德育養(yǎng)成程序，以培養(yǎng)學(xué)生的競爭及誠信自立的意識。

　　（五）加強(qiáng)班級建設(shè)。

　　1、要求班主任老師根據(jù)年級、班級的具體情況，充分利用每一節(jié)班會課，認(rèn)真設(shè)計班會內(nèi)容，寫好教案，多講身邊人，身邊事。教導(dǎo)處要利用主題班會、推門班會課等形式進(jìn)行檢查，并把評比結(jié)果列入對班主任的評價中。

　　2、加強(qiáng)班級文化建設(shè)，營造良好的班級氛圍，樹立班級形象，爭創(chuàng)班級特色。

　　3、以活動為載體，在班級、年級中開展豐富多彩的德育教育活動，在活動中培養(yǎng)學(xué)生的榮譽(yù)感、集體感。在班級中開展做文明事、說文明話、爭當(dāng)文明中學(xué)生的活動。活動中要給更多的學(xué)生參與的機(jī)會，培養(yǎng)學(xué)生的責(zé)任感和主人翁意識。

　　（六）提高學(xué)科德育滲透功能。

　　繼續(xù)開展學(xué)科德育滲透教育活動，充分發(fā)揮各學(xué)科自身的特點，做到傳授科學(xué)文化知識與加強(qiáng)學(xué)生思想修養(yǎng)相統(tǒng)一，靈活隨機(jī)地對學(xué)生進(jìn)行思想教育，引導(dǎo)學(xué)生樹立崇尚科學(xué)，追求真理的科學(xué)態(tài)度，提高他們識別真善美的能力，逐步形成理想與信念，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為發(fā)憤學(xué)習(xí)，積極向上的內(nèi)在動力。

　　（七）抓好“三結(jié)合”教育，促進(jìn)學(xué)生全面健康地發(fā)展

　　重視家庭、社會與學(xué)校教育的配合，利用校外德育教育基地，進(jìn)一步形成德育教育的合力，舉辦家長學(xué)校講座，定期召開形式多樣的家長會。通過家教征文等活動，開展家教交流。班主任要做好家訪工作，和家長一道做好學(xué)生深入細(xì)致的思想工作。利用不同形式，溝通學(xué)生在校和家庭情況，提出學(xué)生在家、在校的學(xué)習(xí)常規(guī)要求，使學(xué)生在教師、家長的指導(dǎo)下，能夠沿著正確的軌跡前行。通過社會實踐活動，繼續(xù)深入開展社區(qū)教育，利用一切社區(qū)資源對學(xué)生進(jìn)行全方位的素質(zhì)教育。

　　（八）加強(qiáng)問題學(xué)生的教育與轉(zhuǎn)化

　　問題學(xué)生轉(zhuǎn)化工作做到有計劃，有措施，勤總結(jié)，重在落實，班主任要填寫好問題學(xué)生檔案。要求教師耐心細(xì)致地做好后進(jìn)生的思想教育工作，做到不講過頭話，少批評、多鼓勵，少指責(zé)，多幫助。

　　（九）法制教育緊抓不放，重點做好教育防范工作。

　　充分利用法制教育報告會、政治課、班會課、校會、國旗下講話等進(jìn)行普法教育，增強(qiáng)法律意識和法制觀念，使學(xué)生知法、懂法、守法。

　　（十）加強(qiáng)心理健康教育，使學(xué)生形成健全人格

　　心理健康教育是新形勢下必須重視的重要內(nèi)容，要開展好學(xué)生的心理健康教育、青春期教育。做好學(xué)生心理的疏導(dǎo)，教師要積極創(chuàng)設(shè)良好的課堂氛圍和保證學(xué)生心理健康發(fā)展的人文環(huán)境。充分利用學(xué)校的心理健康教育咨詢室，保證心理健康教育活動的正常化、規(guī)范化，促進(jìn)學(xué)生身心全面健康地發(fā)展。

　　（十一）重視科技教育

　　科普活動，旨在培養(yǎng)和提高學(xué)生的科學(xué)文化素養(yǎng)，以培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實踐能力為重點，將科技教育與學(xué)校各項教育教學(xué)工作有機(jī)地結(jié)合起來，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展。

　　（十二）繼續(xù)抓實體育衛(wèi)生工作。

　　堅持陽光體育活動，通過活動促進(jìn)學(xué)生的身心健康。對課間操和眼保健操要加強(qiáng)檢查。做好傳染病的預(yù)防宣傳工作，堅持晨午檢制度,堅持每天兩次衛(wèi)生掃除，設(shè)定每周五為校園清潔日。

　　（十三）安全教育

　　通過學(xué)生自我教育、自我管理，使學(xué)生樹立安全意識，教育和引導(dǎo)學(xué)生不參與有害身心健康的電子游戲、不到網(wǎng)吧上網(wǎng)，重視學(xué)生的交通安全教育，加強(qiáng)防范意識教育，創(chuàng)建安全文明的校園。

　　在新學(xué)期將繼續(xù)按照計劃認(rèn)真執(zhí)行，將德育工作落到實處，積極主動地、創(chuàng)新性地開展工作，開創(chuàng)學(xué)校德育工作的新局面。

2024公司審計工作計劃范文 篇12

　　20xx年審計工作指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神，緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排，突出重點部門、重點資金和重點領(lǐng)域?qū)徲嫳O(jiān)督，強(qiáng)化審計質(zhì)量、審計隊伍、工作創(chuàng)新和信息化建設(shè)，不斷提高依法審計能力和質(zhì)量，更好地服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。

　　一、穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實情況跟蹤審計

　　根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實情況進(jìn)行跟蹤審計，重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范五個方面。關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新效果、效益量化分析、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級與推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，關(guān)注新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時，關(guān)注行政審批、簡政放權(quán)、放管結(jié)合等改革推進(jìn)情況，促進(jìn)建立良好環(huán)境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩(wěn)增長等政策措施落實情況作為重點審計內(nèi)容。時間安排：20xx年1至12月進(jìn)行。

　　二、財政審計

　　包括市本級20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行情況審計，市地稅局20xx年度稅收征管及經(jīng)費收支情況審計，上團(tuán)城鄉(xiāng)、磁山鎮(zhèn)、伯延鎮(zhèn)、冶陶鎮(zhèn)財政決算審計。通過財政預(yù)算執(zhí)行審計，掌握市本級預(yù)算執(zhí)行總體情況，揭示預(yù)算管理中存在的不足和問題，促進(jìn)各項財政政策的有效落實，加強(qiáng)財政管理、規(guī)范資金分配行為、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計，關(guān)注稅收信息情況，稅收減、免、緩、欠政策執(zhí)行情況，重點企業(yè)稅款繳納情況，促進(jìn)依法治稅、應(yīng)收盡收。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，主要檢查各項收支是否真實、合法、有效；各種資產(chǎn)管理是否安全、完整；是否嚴(yán)格按規(guī)定用途使用上級專款等。時間安排：地方稅收審計20xx年5月底前結(jié)束，財政預(yù)算執(zhí)行情況審計20xx年7月底前結(jié)束，鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計20xx年11月底前結(jié)束。

　　三、投資審計

　　計劃對12項建設(shè)工程開展竣工決算審計。包括：20xx—20xx年度窗口綠化工程；城北云寧供熱工程；安泰安居工程；公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房工程；20xx年度城區(qū)市政維修；中醫(yī)院改建工程；20xx年西環(huán)路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結(jié)算；衛(wèi)生局活水、陽邑、管陶等八個衛(wèi)生院改造工程；民政局養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)及烈士紀(jì)念設(shè)施修繕工程；教育系統(tǒng)建設(shè)工程；水利系統(tǒng)建設(shè)工程；市婦幼保健站整體遷院改造工程（跟蹤審計）。重點查處違反項目建設(shè)程序、高估冒算、擠占挪用建設(shè)資金、損失浪費等問題，促進(jìn)工程項目規(guī)范管理，保障建設(shè)資金合理、合法、有效使用。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

　　四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

　　根據(jù)市干部審計監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監(jiān)局、市供銷社、西寺莊鄉(xiāng)、管陶鄉(xiāng)、徘徊鎮(zhèn)等11個單位原主要領(lǐng)導(dǎo)開展離任審計。重點審計財政、財務(wù)收支狀況的真實性和重大經(jīng)濟(jì)決策與經(jīng)濟(jì)事項的程序及效果、國有資產(chǎn)安全狀況、重點資金的使用、內(nèi)部控制的健全性和有效性等情況，力求全面客觀準(zhǔn)確評價、鑒證領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

　　五、行政事業(yè)審計

　　計劃對市人社局、交運(yùn)局、中醫(yī)院、人防辦、信訪局、工業(yè)園區(qū)、質(zhì)監(jiān)局、住建局、旅游局、科技局、環(huán)保局、黨校、文廣新體局、第五中學(xué)等14個單位財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。以規(guī)范財務(wù)管理、降低行政成本為目標(biāo)，重點檢查收支的真實性、合規(guī)性，促進(jìn)提高財政財務(wù)管理水平。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

　　六、民營企業(yè)專項資金審計調(diào)查

　　組織對民營企業(yè)20xx年度能源節(jié)約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調(diào)查。重點關(guān)注財政專項資金撥付程序和手續(xù)是否完完備、規(guī)范，企業(yè)是否按照規(guī)定用途管理使用，專項資金是否發(fā)揮應(yīng)有的效益等。通過審計調(diào)查，掌握民營企業(yè)專項資金管理和使用的真實情況，促進(jìn)相關(guān)部門完善和規(guī)范專項資金審批撥付程序，促進(jìn)相關(guān)企業(yè)改進(jìn)管理，提高資金使用效益。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

　　七、上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織項目

　　根據(jù)審計署、省審計廳和市審計局安排部署，組織參加上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排：保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進(jìn)行，基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計8月至10月進(jìn)行，水污染防治專項資金審計7月至10月進(jìn)行，大氣污染防治資金審計6月至11月進(jìn)行。

2024公司審計工作計劃范文 篇13

　　一、審計系統(tǒng)總體目標(biāo)

　　二、年度主要經(jīng)營及管理目標(biāo)

　　財務(wù)審計方面確保績效考核和離任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀(jì)、違規(guī)問題，對重大潛在風(fēng)險進(jìn)行披露，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點。

　　三、年度主要工作任務(wù)

　　（一）提前籌備，按時完成績效考核工作

　　績效考核財務(wù)指標(biāo)的審核工作時間節(jié)點，較以往年度提前一個多月，財務(wù)審計部為克服人員少、時間緊、任務(wù)重等困難，應(yīng)提前制定審核計劃，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗，確保在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

　　（二）繼續(xù)以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發(fā)、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。

　　財務(wù)審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預(yù)算專項、財務(wù)基礎(chǔ)專項等審計項目，已經(jīng)表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié)，對過程中風(fēng)險及時揭示，同時審計發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務(wù)審計部預(yù)計圍繞“項目管理”中的開發(fā)、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達(dá)到70%以上，對重點公司重點問題進(jìn)行重點審計和跟蹤。

　　（三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計過程中，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險事件進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務(wù)，針對以酒店財務(wù)為核心的采購管理、庫房管理、收入運(yùn)營管理等不同板塊的重點風(fēng)險予以識別，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險防范為導(dǎo)向的工作思路。

　　財務(wù)審計部通過對房地產(chǎn)分、子公司財務(wù)部風(fēng)險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分、子公司增強(qiáng)主動風(fēng)險管理的意識。，財務(wù)審計部將借鑒財務(wù)風(fēng)險地圖的經(jīng)驗，在上述專項審計后進(jìn)一步開展風(fēng)險系統(tǒng)性梳理工作。

　　其次，限于人員緊張，財務(wù)審計部自成立后僅對酒店進(jìn)行過兩次財務(wù)離任審計，且酒店財務(wù)對比于房地產(chǎn)財務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜，目前財務(wù)審計部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解，不能對酒店財務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)性認(rèn)知。，財務(wù)審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務(wù)部對幾家酒店開展財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運(yùn)營管理等以財務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險事件，并完成風(fēng)險識別、評估及應(yīng)對。

　　四、年度主要工作保障措施

　　（一）增強(qiáng)審計團(tuán)隊的凝聚力與執(zhí)行力，構(gòu)建“學(xué)習(xí)型”團(tuán)隊，促進(jìn)個人及團(tuán)隊的共同成長，不斷總結(jié)、分享、沉淀審計經(jīng)驗，著眼于部門的長期發(fā)展

　　首先，繼續(xù)加強(qiáng)組織團(tuán)隊成員開懇談會，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍，使團(tuán)隊成員暢所欲言，并給團(tuán)隊成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點和看法的機(jī)會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn)，通過提高個人技能來實現(xiàn)團(tuán)隊整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵機(jī)制，形成內(nèi)部競爭機(jī)制，營造“比、學(xué)、趕、超”的工作氛圍。

　　（二）將計劃和準(zhǔn)備工作提前，提高審計工作效率

　　在績效考核工作中，通過初審進(jìn)行實地指導(dǎo)，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標(biāo)，提高考核工作效率。

　　（三）樹立審計新理念，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向，以控制為主線的的審計模式

　　公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風(fēng)險的有效防范。財務(wù)審計部作為公司的監(jiān)督、約束部門，是公司防范風(fēng)險的重要職能部門，財務(wù)審計部將努力探索內(nèi)部控制體系，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險漏洞，重點對稅務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險等方面開展審計工作。同時建立風(fēng)險責(zé)任制度，明確審計組織內(nèi)部各個層次，各個崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，通過過程中有指導(dǎo)、有監(jiān)督，結(jié)束有審核來防范和控制審計風(fēng)險。

　　（四）準(zhǔn)確定位，突出重點，提高財務(wù)審計監(jiān)督和服務(wù)水平

　　是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財務(wù)審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標(biāo)，把審計監(jiān)督出發(fā)點和歸宿放在促進(jìn)公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高公司效益，即重監(jiān)督也重服務(wù)、重合規(guī)更重效益的原則，財務(wù)審計將重點關(guān)注財務(wù)報表的核算是否真實、準(zhǔn)確；重大潛盈、潛虧；重大風(fēng)險的存在等。

2024公司審計工作計劃范文 篇14

　　6月15日下午，駐審計局紀(jì)檢組長組織局辦公室人員參加，分別對20xx年上半年財政財務(wù)收支審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和投資審計項目計劃完成情況進(jìn)行了督查。現(xiàn)將有關(guān)情況通報如下：

　　一、各股室（分局）上半年計劃審計項目推進(jìn)情況

　　（一）財政金融股承辦的審計項目。

　　財稅股20xx年6月30日前應(yīng)完成“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”、“縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計項目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計項目”。

　　截至20xx年6月16日，財稅股已按年度計劃要求全面完成的項目有：“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”（按上級審計機(jī)關(guān)要求完成第一、二季度審計項目工作）、“縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計項目”；完成現(xiàn)場審計實施階段的項目有：“縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計項目”、“縣投資促進(jìn)局20__年度部門預(yù)算執(zhí)行情況和部門決算草案審計項目”、“瑞峰鎮(zhèn)20__年度財政決算情況審計項目”、“縣文化廣電新聞出版局20__年度財政財務(wù)收支情況審計項目”。

　　（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分局承辦的審計項目。

　　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目年計劃10個，其中計劃在5月30日前完成8個；另外加上1個部門決算草案審簽、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計和1個部門財政財務(wù)收支審計，同時計劃在5月30日前完成。

　　上半年開展的審計項目8個(縣投資促進(jìn)局黨組書記、局長彭章勤同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、縣殘聯(lián)理事長楊毅同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)黨委書記蘇雨同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長宋麒麟同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、瑞峰鎮(zhèn)黃桷村村主任張啟華同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、羅波鄉(xiāng)龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、羅波鄉(xiāng)龍泉村村主任李志祥同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計)，截止目前，上半年開展的.8個項目現(xiàn)場審計基本結(jié)束，均未向被審計單位征求意見。

　　（三）投資審計股承辦的審計項目。

　　政府性投資審計項目年計劃10個，均計劃在11月30日前完成并出據(jù)報告。

　　截至督查日，10個計劃項目，其中審計結(jié)束1個、進(jìn)場審核2個、未接收資料未進(jìn)場7個。

　　二、存在的主要問題

　　（一）項目完成時間滯后，個別項目未按照《縣審計局20xx年度審計項目任務(wù)分解表》中安排的時間完成。

　　（二）個別項目在年度計劃安排完成時，完成時間太籠統(tǒng)、不夠具體，有些計劃項目均安排在11月底完成。

　　（三）個別應(yīng)在上半年完成的項目，截止督查日，尚未安排分解。

　　三、下一步工作要求

　　各分管領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，組織分管股室認(rèn)真梳理年度計劃項目，查找項目推進(jìn)緩慢的原因，創(chuàng)新工作方法，確保時間過半任務(wù)過半。

2024公司審計工作計劃范文 篇15

　　一、進(jìn)一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計。抓好對基建修繕建設(shè)項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學(xué)院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。我們進(jìn)一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計，規(guī)范工作規(guī)程，提高工作效率，維護(hù)國家和學(xué)院權(quán)益。

　　二、加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。合理調(diào)配審計人員，優(yōu)化人員分工;加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，建立比較合理的獎懲機(jī)制，調(diào)動員工積極性。

　　三、搞好各項制度的制定與落實。繼續(xù)完善審計規(guī)章制度，抓好各項制度的落實，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內(nèi)形成按程序、規(guī)范辦事的氛圍。

　　四、創(chuàng)新審計觀念。面對學(xué)校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，注重不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細(xì)化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強(qiáng)審計結(jié)果運(yùn)用力度，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。

　　五、加強(qiáng)與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業(yè)務(wù)聯(lián)系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內(nèi)控審計做得比較好的省內(nèi)外高職院校學(xué)習(xí)考察，吸收借鑒他們好的經(jīng)驗，彌補(bǔ)自己工作中存在的不足，提高審計規(guī)范化水平。

2024公司審計工作計劃范文 篇16

　　一、 指導(dǎo)思想

　　20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

　　二、 工作目標(biāo)

　　緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

　　(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。

　　加強(qiáng)審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

　　(二) 加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。

　　加強(qiáng)審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

　　(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。

　　審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試。

　　(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》)。

　　20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，

　　擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

　　中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

　　(四) 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次。

　　財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。

　　(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá)90%以上。

　　建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

　　三、 工作措施(計劃)

　　(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。

　　(二) 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

　　(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成。

　　(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。

　　(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤。

　　(六) 結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。

　　(七) 開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。

　　(八) 開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。

　　(九) 對物資采購管理進(jìn)行審

　　計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察。

　　四、 重要事項

　　(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

　　(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。

　　(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效 益情況進(jìn)行審計。

　　五、 主要資源

　　201x審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成。

2024公司審計工作計劃范文 篇17

　　根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市XX區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：

　　一、指導(dǎo)思想：

　　認(rèn)真貫徹落實xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

　　二、工作重點

　　(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

　　(2)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

　　(3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

　　(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

　　三、主要措施

　　1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

　　2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

　　3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

　　4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

2024公司審計工作計劃范文 篇18

　　XX年審計工作總體目標(biāo)：圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，堅持“全面審計，突出重點”的工作方法，實現(xiàn)事后審計向事前、事中審計轉(zhuǎn)變，繼續(xù)做好財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項目審計，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計整改落實，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，確保審計有序開展、及時完成。XX年主要工作設(shè)想如下：

　　(一)繼續(xù)做好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成、財務(wù)經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定、執(zhí)行等進(jìn)行客觀公正審計評價。促進(jìn)干部廉政建設(shè)。要積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新問題、新情況。

　　(二)繼續(xù)做好財務(wù)收支(分配前審計)審計。重點加強(qiáng)對各單位收益分配額度、費用開支、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收賬款、庫存資產(chǎn)等方面的審計監(jiān)督，嚴(yán)肅財政紀(jì)律，不斷提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，促進(jìn)各單位規(guī)范操作，增收節(jié)支，防止和杜絕損失浪費的現(xiàn)象出現(xiàn)。

　　(三)繼續(xù)做好對基建項目的審計。重點對政府實事項目資金投入審計，要嚴(yán)把審計關(guān)，努力節(jié)約政府建設(shè)資金，不斷提高資金，使用效果和效率。要認(rèn)真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項目審計，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。

　　(四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實和回訪工作。要建立跟蹤落實制度，從制度上，程序上確保審計意見落實，務(wù)求取得審計實效。

　　(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

2024公司審計工作計劃范文 篇19

　　新年來臨，以下是第一范文網(wǎng)小編為您整理的20__年公司審計人員個人工作計劃,供您參考，希望對你有所幫助，更多詳細(xì)內(nèi)容請點擊第一范文網(wǎng)查看。

　　新年的鐘聲已經(jīng)敲響了。回顧一年的學(xué)習(xí)工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：

　　一、總體工作思路

　　__年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委(擴(kuò)大)精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)和隊伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。

　　二、工作目標(biāo)任務(wù)

　　(一)審計項目安排

　　__年暫計劃安排審計項目47項(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目待確定后再增加)，其中：財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計5項、部門預(yù)算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項(其中決算審計11項、跟蹤審計24項)、專項審計調(diào)查5項(市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項)。具體項目計劃見附表。

　　1.財政預(yù)算執(zhí)行情況審計

　　對20__年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行審計，審計中重點以預(yù)算管理和資金分配為重點，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國庫集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財政資金運(yùn)行安全、合理有效。

　　2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

　　根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目待確定后再增加),審計中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強(qiáng)對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。

　　(二)其他審計工作

　　1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。

　　2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。

　　3.加強(qiáng)審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責(zé)任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息。

　　4.完成檔案管理省級三星復(fù)查工作。

　　5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。

　　三、主要工作措施

　　(一)轉(zhuǎn)變觀念，著力推動審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。

　　要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng)新，促進(jìn)審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計服務(wù)。牢固樹立審計服務(wù)中心工作意識，增強(qiáng)審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。

　　(二)創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。

　　要緊扣打造審計“精品”工作目標(biāo)，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強(qiáng)審計工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計工作目標(biāo)管理責(zé)制，完善審計工作考核辦法，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報計算機(jī)審計案例5篇、計算機(jī)審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機(jī)中級培訓(xùn)，并力爭有案例、方法和計算機(jī)審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。

　　(三)夯實基礎(chǔ)，著力提高審計隊伍素質(zhì)。

　　要有計劃加強(qiáng)審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務(wù)打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是抓實業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實際，深入貫徹落實各級關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強(qiáng)政治意識，大局意識和責(zé)任意識，進(jìn)一步提高工作主動性、扎實性，以務(wù)實的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。

　　(四)立足實際，著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。

　　堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進(jìn)審計工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

2024公司審計工作計劃范文 篇20

　　一、年度審計工作目標(biāo)

　　年的內(nèi)部審計工作，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐 敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

　　二、審計的內(nèi)容

　　1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;

　　6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

　　通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

　　三、審計的方法及范圍

　　審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行。

　　審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位_年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

　　四、時間安排

　　1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

　　2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。

　　五、有關(guān)資料的提供

　　1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

　　2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

　　3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費的依據(jù)

　　4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

　　六、其它相關(guān)工作

　　學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

2024公司審計工作計劃范文 篇21

　　一、能源審計人員構(gòu)成

　　略

　　二、能源審計的內(nèi)容

　　（一）用能單位的用能概況和能源流程

　　按照能源購入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配、最終使用的四個環(huán)節(jié)，根據(jù)貴公司的生產(chǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置，通過與貴公司人員交流和查看相關(guān)資料，考察貴公司整個系統(tǒng)、各個車間或單元的能源輸入量和輸出量，并計算其當(dāng)量值，從而了解企業(yè)能源的消費狀況和能源流向。

　　（二）用能單位能源管理狀況審計

　　通過座談、查看管理文件、問詢和現(xiàn)場查看的方式，考察有無各項能源管理文件及制定的合理性，根據(jù)各項能源管理文件跟蹤每一項管理活動，并了解有關(guān)人員理解和貫徹執(zhí)行的情況。

　　1、能源管理系統(tǒng)

　　了解貴公司建立健全能源管理系統(tǒng)，包括完善組織機(jī)構(gòu)，落實管理職責(zé)，配備計量器具，制定和執(zhí)行有關(guān)文件，開展各項管理活動。該系統(tǒng)是否能保證安全穩(wěn)定地供應(yīng)生產(chǎn)所需能源，及時發(fā)現(xiàn)能源消耗異常情況，予以糾正，并不斷挖掘節(jié)能潛力。

　　2、能源輸入管理

　　落實貴公司是否對能源輸入進(jìn)行嚴(yán)格管理，保證輸入能源滿足生產(chǎn)需要，準(zhǔn)確掌握控制輸入能源的數(shù)量和質(zhì)量，為合理使用能源和核算總的能源消耗量提供依據(jù)。

　　●是否合理選擇能源供方

　　●能源采購合同是否全面規(guī)范

　　●輸入能源的計量是否全面準(zhǔn)確

　　●輸入能源質(zhì)量的檢測是否符合要求

　　●貯存管理是否合理

　　3、能源轉(zhuǎn)換管理

　　貴公司所用能源需要通過轉(zhuǎn)換時，應(yīng)重點審計轉(zhuǎn)換設(shè)備的運(yùn)行、維護(hù)監(jiān)測、定期檢修等管理措施。

　　●是否有使轉(zhuǎn)換設(shè)備保持最佳工況的運(yùn)行調(diào)度規(guī)程

　　●是否制定全面、合理的操作規(guī)程并嚴(yán)格執(zhí)行

　　●是否定期測定轉(zhuǎn)換設(shè)備的效率并確定其最低基限

　　●是否制定并執(zhí)行檢修規(guī)程和檢修驗收技術(shù)條件

　　4、能源分配和傳輸管理

　　為保障能源安全連續(xù)供給，降低損耗，貴公司應(yīng)該制定和執(zhí)行能源分配和傳輸管理文件。

　　●是否制定分配和傳輸管理的文件，內(nèi)容是否明確界定其范圍、規(guī)定有關(guān)單位和人員的職責(zé)和權(quán)限，以及管理工作原則和方法；

　　●能源分配傳輸系統(tǒng)布局是否合理，是否進(jìn)行合理調(diào)度，優(yōu)化分配，適時調(diào)整，以減少傳輸損耗；

　　●是否對輸配管線定期巡查，測定其損耗，是否根據(jù)運(yùn)行狀況，制定計劃，合理安排檢修；

　　●是否有能源領(lǐng)用制度并制定用能計劃，對于各有關(guān)部門用能是否準(zhǔn)確計量，建立臺帳，定期統(tǒng)計。

　　5、能源使用管理

　　能源使用管理是用能單位能源管理的主要環(huán)節(jié)，落實貴公司是否通過優(yōu)化工藝、耗能設(shè)備經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和定額管理，合理有效地利用能源。

　　●生產(chǎn)工藝的設(shè)計和調(diào)整中是否考慮到合理安排工藝過程充分利用余能使加工過程能耗量最小；各工序是否通過優(yōu)化參數(shù)、加強(qiáng)監(jiān)測調(diào)控、改進(jìn)產(chǎn)品加工方法來降低能耗；

　　●耗能設(shè)備是否為節(jié)能型設(shè)備，是否使耗能設(shè)備在最佳工況下運(yùn)行，是否嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程并加強(qiáng)維護(hù)和檢修；

　　●是否合理地制定能源消耗定額并將能耗定額層層分解落實；是否對實際用能量進(jìn)行計量、統(tǒng)計和核算；是否對定額完成情況進(jìn)行考核和獎懲，是否對定額進(jìn)行及時地修訂。

　　6、能耗狀況分析

　　查看貴公司能源管理部門是否定期對全企業(yè)能源消耗狀況及其費用進(jìn)行分析，各用能車間或單元是否對本部門管轄的主要耗能設(shè)備、工序的能源消耗狀況進(jìn)行分析。

　　7、節(jié)能技術(shù)進(jìn)步管理文件

　　查看貴公司采用新技術(shù)的管理文件，對采用的新技術(shù)是否有可行性研究報告，內(nèi)容是否包含節(jié)能效果、經(jīng)濟(jì)評估、技術(shù)評估等；是否制定實施計劃，落實責(zé)任。

　　節(jié)能技術(shù)措施實施后是否進(jìn)行效果評價和保持，根據(jù)情況修訂有關(guān)技術(shù)文件和能源消耗定額，保持節(jié)能效果。是否有跟蹤和研發(fā)節(jié)能新技術(shù)的機(jī)制。

　　貴公司的基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項目的可行性研究，是否符合國家有關(guān)規(guī)定包括節(jié)能篇章。

　　8、能源管理系統(tǒng)的檢查與評價

　　查看貴公司是否定期對自身能源管理系統(tǒng)進(jìn)行檢查和評價。查看檢查評價報告，了解對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否進(jìn)行原因分析，并根據(jù)情況調(diào)整管理制度和文件。

　　（三）能源計量和統(tǒng)計狀況審計

　　落實貴公司是否按照國家有關(guān)規(guī)定，配備滿足管理需要的能源計量器具，對能源計量器具的購置、安裝、維護(hù)和定期檢定實行管理，保證統(tǒng)計數(shù)據(jù)全面、準(zhǔn)確、可靠。通過現(xiàn)場核查，詢問相關(guān)人員等方式，審計能源計量范圍、計量器具的配置、計量器具的管理、能源統(tǒng)計的內(nèi)容和數(shù)據(jù)匯總計算等是否符合相關(guān)要求。

　　1、審計能源計量范圍

　　通過詢問能源計量器具管理人員和查看能源計量器具網(wǎng)絡(luò)圖，審計能源計量的范圍是否包括用能單位、次級用能單位和用能設(shè)備的輸入、輸出、使用（消耗）、自產(chǎn)的能源和載能工質(zhì)及其可回收利用的余熱資源等內(nèi)容。

　　2、審核能源計量器具的配置

　　貴公司配備的能源計量器具是否充分考慮現(xiàn)行國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)作用，并滿足生產(chǎn)工藝和使用環(huán)境的具體要求。

　　3、審計能源計量器具的管理

　　查看能源計量管理體系。

　　查看計量器具管理制度。

　　查看能源計量器具一覽表，了解計量器具的名稱、安裝使用地點、各儀表計量的作用，重點查看能源流程中主要計量器具位置是否合理、計量是否規(guī)范。

　　查看能源計量器具檔案，了解計量器具的型號規(guī)格、準(zhǔn)確度、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、檢定周期及最近檢定日期，主要查看超期未檢定器具的位置和數(shù)量。

　　查看能源計量器具檢定、校準(zhǔn)和維修人員，是否具有相應(yīng)的資質(zhì)。

　　查看用能單位能源計量器具是否有專人管理。

　　4、能源統(tǒng)計狀況審計

　　從能量流動過程的購入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個環(huán)節(jié)進(jìn)行。審核評價統(tǒng)計的內(nèi)容、方法、采用的單位和符號及報表形式是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求并滿足用能單位自身能源管理的要求。

　　審計能源供入量統(tǒng)計狀況

　　查看能源收支平衡表、能源消費量表和與之相應(yīng)的原始統(tǒng)計資料，審核能源供入量的統(tǒng)計是否全面準(zhǔn)確，并折算出它們的等價值和當(dāng)量值。

　　審計能源加工轉(zhuǎn)換統(tǒng)計狀況

　　查看用能單位能源加工轉(zhuǎn)換報表，審核加工轉(zhuǎn)換內(nèi)部生產(chǎn)的各種二次能源和耗能工質(zhì)的數(shù)量；生產(chǎn)各種二次能源和耗能工質(zhì)所消耗的各種能源數(shù)量；所生產(chǎn)的二次能源低位發(fā)熱量；耗能工質(zhì)的工作參數(shù)；加工轉(zhuǎn)換設(shè)備輸入輸出能源相關(guān)參數(shù)和效率等。

　　審計能源輸送分配統(tǒng)計狀況

　　查看統(tǒng)計原始記錄和報表是否包括管道輸送能源或耗能工質(zhì)的數(shù)量，管道進(jìn)口及出口端的壓力、溫度等參數(shù)；電能輸配線路輸入輸出端的電量及電流、電壓等參數(shù)；輸送損失能量等內(nèi)容。

　　審計能源消費統(tǒng)計狀況

　　審核統(tǒng)計原始記錄和報表中能源消費：一部分是在生產(chǎn)中消耗的各種能源和耗能工質(zhì)的'統(tǒng)計；另一部分是非生產(chǎn)單位、職工生活和外供的各種能源和耗能工質(zhì)的統(tǒng)計。

　　（四）主要用能設(shè)備效率的計算分析

　　設(shè)備熱效率是衡量設(shè)備能量利用的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)性的一項綜合指標(biāo)，對進(jìn)一步改進(jìn)生產(chǎn)工藝、提高設(shè)備制造水平、改善管理、降低產(chǎn)品能耗具有重要意義。審計時主要查看各項統(tǒng)計資料，通過詢問統(tǒng)計、設(shè)備人員，審核設(shè)備供入能量、有效能量、損失能量的統(tǒng)計計算數(shù)據(jù)和設(shè)備效率的計算核實。

　　1、供給能量、有效能量或損失能量的范圍

　　供給能量：外界供給體系的能量。

　　有效能量：達(dá)到工藝要求時，理論上必須消耗的能量。

　　損失能量：供給能量中，未被體系利用的能量。

　　2、設(shè)備熱效率的確定。通過供給能量、有效能量或損失能量的統(tǒng)計計算輔助測試來確定。

　　（五）核算綜合能耗指標(biāo)

　　綜合能耗是規(guī)定的耗能體系在一段時間內(nèi)實際消耗的各種能源實物量及熱值按規(guī)定的計算方法和單位分別折算為當(dāng)量值的總和。綜合能耗指標(biāo)包括企業(yè)綜合能耗、企業(yè)單位產(chǎn)值綜合能耗、單位增加值綜合能耗、產(chǎn)品單位產(chǎn)量綜合能耗、產(chǎn)品單位產(chǎn)量直接綜合能耗、產(chǎn)品單位產(chǎn)量間接綜合能耗和產(chǎn)品可比單位產(chǎn)量綜合能耗。

　　1、確定準(zhǔn)確的能源消耗量

　　根據(jù)財務(wù)部門的財務(wù)成本年（月）報表，原材料、燃料、動力帳，電費、水資源費繳納憑證，購入原煤憑證；進(jìn)廠物資過磅單、倉庫物資實物單、盤存表；化驗分析臺賬；生產(chǎn)部門的統(tǒng)計臺帳和報表；動力車間的抄表卡、記錄薄等原始數(shù)據(jù)考慮其互相對應(yīng)性，核對各種能源折算的正確性，核算能源消耗量的準(zhǔn)確性。

　　2、核定產(chǎn)品產(chǎn)量

　　根據(jù)倉庫產(chǎn)品實物單、盤存表及有關(guān)產(chǎn)成品入庫帳、產(chǎn)品銷售量記錄等資料核定產(chǎn)品產(chǎn)量。

　　3、核對企業(yè)綜合能耗、產(chǎn)品單位產(chǎn)量綜合能耗計算的正確性

　　綜合能耗指標(biāo)體現(xiàn)貴公司的能源利用水平，通過與消耗定額、消耗限額、國內(nèi)外先進(jìn)水平比較，找出差距，為提出節(jié)能目標(biāo)、制定節(jié)能措施提供依據(jù)。

　　（六）能量平衡分析

　　根據(jù)貴公司所提供的統(tǒng)計期內(nèi)能量平衡表或能源消費實物量平衡表（如果用能單位不能提供能量平衡表，應(yīng)提供能源實物量平衡表），利用前幾節(jié)的有關(guān)數(shù)據(jù)和各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)審查平衡表的正確性。通過對能量平衡表（或能源實物量平衡表）的分析，審查各項損失的數(shù)量及原因，對不合理或者損失大的部位進(jìn)行原因分析，挖掘節(jié)能潛力。

　　（七）用能單位能源成本分析

　　根據(jù)用能單位消耗能源的種類、數(shù)量、熱值和價格，計算用能單位的能源成本。能源費用的計算應(yīng)根據(jù)企業(yè)能源消耗收支平衡表和能源消耗量表考慮審計期內(nèi)各購入能源品種的輸入、輸出、庫存及消費關(guān)系。

　　通過能源成本分析，可以直觀的反映能源消耗的成本與經(jīng)濟(jì)效益的對比關(guān)系，提高節(jié)能降耗意識，并通過能源替代等措施節(jié)約能源、降低能源成本、提高效益。

　　（八）節(jié)能量和節(jié)能潛力的分析

　　1、企業(yè)節(jié)能量計算

　　按國標(biāo)GB/T 《企業(yè)節(jié)能量計算方法》的要求計算節(jié)能量

　　2、節(jié)能潛力分析

　　根據(jù)產(chǎn)品單位產(chǎn)量綜合能耗計算結(jié)果，對比國內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)能耗水平、本企業(yè)歷史先進(jìn)水平、基本能耗定額指標(biāo)，全面分析用能單位節(jié)能潛力。

　　（九）提出節(jié)能改進(jìn)建議，并對技改項目做出財務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價

　　所提出的節(jié)能改進(jìn)建議，應(yīng)包括改進(jìn)管理和技術(shù)改造項目兩類。技術(shù)改造項目應(yīng)按照相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和財務(wù)評價方法進(jìn)行評價分析，保證節(jié)能技術(shù)改造項目經(jīng)濟(jì)和財務(wù)的可行性。

　　通過對以上各項內(nèi)容的審計，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)根據(jù)情況提出改進(jìn)建議，改進(jìn)建議應(yīng)在充分與企業(yè)交換意見的基礎(chǔ)上提出。

　　改進(jìn)建議應(yīng)從管理水平和員工素質(zhì)的提高、廢棄能的回收利用、能源和原輔材料的改進(jìn)、技術(shù)工藝水平的提高、設(shè)備的先進(jìn)性、改進(jìn)過程控制、產(chǎn)品的性質(zhì)等方面入手，通過廣泛發(fā)動員工、與同行業(yè)進(jìn)行對比、咨詢行業(yè)專家等各種渠道全面地提出。

　　三、編制能源審計報告

　　略

2024公司審計工作計劃范文 篇22

　　一、基本情況

　　20xx年被評為縣“‘三八’紅旗手”，連年被縣交通局評為“先進(jìn)工作者”。

　　二、發(fā)揚(yáng)“四自”精神，崗位建功立業(yè)

　　為了認(rèn)真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動員全體女職工發(fā)揚(yáng)“自尊、自信、自立、自強(qiáng)”的精神，科室一把手具體負(fù)責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實，創(chuàng)建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下，始終堅持把搞好服務(wù)與計劃統(tǒng)計、財務(wù)審計、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗，進(jìn)一步完善創(chuàng)建制度，鞏固創(chuàng)建成果。

　　一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核，作為加強(qiáng)系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長、副科長職責(zé)”、“會計員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”、“審計工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)目標(biāo)，加強(qiáng)督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，保障了公路工作的順利進(jìn)行。

　　二是加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結(jié)合。LOcalhOsT定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財會女職工的巾幗風(fēng)采。

　　三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高服務(wù)技能。建立了規(guī)范、科學(xué)的檢查、考核、監(jiān)督體系，認(rèn)真堅持新時期計統(tǒng)財審工作方針，規(guī)范管理、搞好服務(wù)、團(tuán)結(jié)拼搏、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對新時期財會工作要求，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機(jī)培訓(xùn)，苦練基本功，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。目前，科室女工都能熟練操作微機(jī)，全部達(dá)到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務(wù)審計工作奠定了良好的基礎(chǔ)。

　　四是遵紀(jì)守法，樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強(qiáng)烈的焦點、熱點問題，不回避，認(rèn)真開展自查自糾，及時了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手，從點滴入手，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。

　　五是堅持原則，公道辦事。在搞好服務(wù)的同時，她們努力塑造嚴(yán)格制度，公正廉潔、文明服務(wù)、優(yōu)質(zhì)高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉，堅持財務(wù)監(jiān)督、審計制度，針對公路工作特點，不斷加大監(jiān)督力度，在認(rèn)真做好公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)管理、規(guī)費征收、基建維修、車輛管理等全面監(jiān)督審計的同時，創(chuàng)新審計監(jiān)督方式，開展了向技術(shù)員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸，預(yù)防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項工作任務(wù)的順利圓滿完成，促進(jìn)了我縣公路事業(yè)的健康、快速發(fā)展。

　　六是團(tuán)結(jié)協(xié)作，舍小家顧大家，圓滿完成各項工作任務(wù)。計劃財務(wù)審計工作單調(diào)枯燥，要求極高、容不得半點馬虎和疏漏。在這個科室里，女職工占83.3%，她們都全身心地?fù)湓谑聵I(yè)上，為了自己的本職工作，她們舍小家、顧大家，常年放棄星期天、節(jié)假日，奔波在工程建設(shè)和公路養(yǎng)護(hù)第一線，指導(dǎo)財務(wù)管理工作，審計工程養(yǎng)護(hù)項目，負(fù)責(zé)交通量情況調(diào)查，起早摸黑的深入基層調(diào)查了解，準(zhǔn)確統(tǒng)計各類上報數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。干事業(yè)難，女人干事業(yè)更難，她們要付出比男人一倍，甚至幾倍的努力和犧牲。既然她們選擇了這一行，就選擇了奉獻(xiàn)。科長范麗同志是個心細(xì)的人，她對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神是大家共知的，她常說的一句話就是“一個人工作干得好不好，關(guān)鍵在于他是否有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，要么不干，要干就干出個樣來”。20xx年，她帶領(lǐng)本科女同志，頂著炎炎烈日，先后完成了市公路局下達(dá)的三次應(yīng)急任務(wù)。6月15日，在轄區(qū)干線公路的6個點進(jìn)行了od調(diào)查，完成車輛調(diào)查

　　三、誠實守信，積極參與社會各項公益活動

　　在搞好本職工作的同時，她們還積極參與扶貧濟(jì)困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業(yè)，積極參與各項救助活動。今年，科室女職工放棄休息日，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機(jī)關(guān)干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻(xiàn)愛心”、“愛心獻(xiàn)春蕾”、救助下崗職工、捐資助學(xué)等活動，今年先后捐款千余元。

　　積極參加文體活動，陶冶情操，展現(xiàn)巾幗風(fēng)采。通過各種文體活動的開展，增進(jìn)了團(tuán)結(jié)和友誼，凝聚了向心力。幾年來，她們在“三八”婦女節(jié)、“五一”勞動節(jié)、“七一”建黨節(jié)、元旦春節(jié)聯(lián)歡會等節(jié)日中參加各項文體娛樂活動。

　　幾分耕耘，幾分收獲，她們突出的業(yè)績贏得了上級的充分肯定。“十五”以來，她們科室連年被市縣業(yè)務(wù)部門授予“先進(jìn)集體”等榮譽(yù)。在新的征程上，她們制訂了更高的`創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，把“創(chuàng)一流管理、創(chuàng)一流效率、創(chuàng)一流服務(wù)、創(chuàng)一流業(yè)績、樹一流形象”做為工作的準(zhǔn)則和行為標(biāo)準(zhǔn)，以實際行動爭創(chuàng)建巾幗文明崗、爭當(dāng)巾幗崗位明星，為實現(xiàn)公路事業(yè)的快速發(fā)展，加快建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣進(jìn)程做出新的更大的貢獻(xiàn)。

2024公司審計工作計劃范文 篇23

　　一、審計工作管理的涵義

　　審計工作管理就是人們在認(rèn)識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實現(xiàn)審計工作的目標(biāo)為宗旨，對審計工作進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程。

　　二、強(qiáng)化醫(yī)院審計工作管理的重要意義

　　(一)有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮

　　醫(yī)院審計監(jiān)督、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計工作的開展，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營情況，擬定醫(yī)院的總體審計計劃，確定醫(yī)院的總體審計目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段、分項目的具體審計計劃和目標(biāo)。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價、鑒證等職能作用。

　　(二)有利于醫(yī)院審計工作效率的提高

　　醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標(biāo)，與此同時還制定出激勵機(jī)制，充分調(diào)動委派人員的工作積極性，使審計工作達(dá)到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。

　　(三)有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量

　　隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進(jìn)行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進(jìn)展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務(wù)，降低審計風(fēng)險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。

　　(四)有利于醫(yī)院審計資源的合理使用

　　這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標(biāo)，減少損失浪費，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。

　　三、醫(yī)院審計工作管理中存在的問題

　　(一)審計范圍過窄

　　目前，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務(wù)收支領(lǐng)域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計，醫(yī)院管理審計，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣。

　　1、對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計介入不深。從客觀上來說，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)涵較大，審計的內(nèi)容難以確定，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同，審計的方法難以確定，經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫(yī)院對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容。

　　2、經(jīng)濟(jì)效益審計的隨意性大。目前，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟(jì)效益審計的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計的獨特價值。

　　3、管理審計的力度不強(qiáng)。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計的力度不強(qiáng)。

　　4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識不足，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。

　　(二)審計人員素質(zhì)偏低

　　一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識，職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴(yán)重地影響了審計價值的實現(xiàn)。

　　(三)審計工作質(zhì)量不高

　　一是審計工作的獨立性不強(qiáng)。我國醫(yī)院實行的是院長負(fù)責(zé)制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機(jī)構(gòu)往往與本單位的財務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一，不是獨立的專職機(jī)構(gòu)，審計工作就變成了財務(wù)會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫(yī)院審計實踐中，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規(guī)范，審計工作沒有嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的要求去做，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高。

　　(四)審計風(fēng)險意識不強(qiáng)

　　隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務(wù)風(fēng)險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險，醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險，尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫(yī)院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計人員風(fēng)險意識淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險現(xiàn)象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當(dāng)，而做出錯誤的審計結(jié)論，表達(dá)錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風(fēng)險是相當(dāng)嚴(yán)重的。

　　(五)審計信息化水平較低

　　近些年來，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實中，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。

　　(六)審計環(huán)境不佳

　　由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位，市場醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá)，因此，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳，主要表現(xiàn)在以下方面。

　　1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機(jī)構(gòu)往往不是一個獨立的機(jī)構(gòu)，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響。

　　2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全，會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實，考核指標(biāo)體系不完整，違法違紀(jì)事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。

　　3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。

　　4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進(jìn)退維谷。

　　5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。

　　四、強(qiáng)化審計工作管理，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑

　　鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作，對于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計工作管理建設(shè)的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強(qiáng)化醫(yī)院審計工作管理，促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體途徑為：

　　(一)拓展審計范圍

　　針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，積極拓展醫(yī)院的審計領(lǐng)域。

　　1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。主要審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評價其有無存在著問題。這對于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動作用，同時也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。

　　2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計的原則。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī)，分析其對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益，更要保證經(jīng)濟(jì)活動的長期利益。不重視長遠(yuǎn)利益，缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟(jì)活動的直接效益時，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設(shè)、社會等社會效益問題。

　　3、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險管理、醫(yī)療項目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認(rèn)識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作。二是審計人員應(yīng)該做出成績。審計人員應(yīng)該在管理審計方面做出成績，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。

　　4、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強(qiáng)對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況;二是加強(qiáng)對醫(yī)院基本建設(shè)項目的審計，對醫(yī)院的基本建設(shè)項目審計應(yīng)堅持實行事前、事中、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”;三是加強(qiáng)對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計，這項審計工作應(yīng)貫穿落實到設(shè)備的引進(jìn)、使用、維護(hù)、報廢等各個環(huán)節(jié);四是加強(qiáng)對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應(yīng)堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結(jié)算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督。

　　(二)提升審計人員的素質(zhì)

　　一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻(xiàn)、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過硬、實踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔(dān)任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù)，又掌握計算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

　　(三)保證審計工作質(zhì)量

　　一是醫(yī)院審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門，其在行政上應(yīng)向院長層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo)，并向其報告工作。這樣，醫(yī)院審計的獨立性才強(qiáng)，審計的職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評、分析性復(fù)核、統(tǒng)計抽樣、審計風(fēng)險評估等先進(jìn)的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量。

　　(四)強(qiáng)化審計風(fēng)險意識

　　一是醫(yī)院的審計機(jī)構(gòu)和審計人員應(yīng)該時刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計關(guān)口前移，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點監(jiān)督，加強(qiáng)財務(wù)收支審計，加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購審計，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應(yīng)該堅持學(xué)習(xí)審計理論和業(yè)務(wù)知識，保持求真務(wù)實的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計結(jié)論，表達(dá)正確的審計意見，以此來減少或規(guī)避審計風(fēng)險。

　　(五)提高審計信息化水平

　　李金華審計長一直在強(qiáng)調(diào)“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機(jī)審計的人員將失去審計資格，不懂計算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計算機(jī)技術(shù)的審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對此，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應(yīng)，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計的模式、方式、方法和手段，嚴(yán)格按照我國計算機(jī)審計準(zhǔn)則和實務(wù)指南的要求來開展審計工作。

　　(六)優(yōu)化審計環(huán)境

　　這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。

　　1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機(jī)構(gòu)必須是一個獨立的機(jī)構(gòu)，不能與財務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體，以此來維護(hù)審計的獨立性。

　　2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計、統(tǒng)計、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質(zhì)量。

　　3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準(zhǔn)則、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章，使審計工作有法可依。

　　4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。

　　5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。

　　全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，使我國經(jīng)濟(jì)，我國醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個新的發(fā)展機(jī)遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機(jī)遇期。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學(xué)的審計管理理念，增強(qiáng)做好新形勢下強(qiáng)化審計工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。

2024公司審計工作計劃范文 篇24

　　科學(xué)合理的計劃管理對于審計工作至關(guān)重要。只有完善計劃管理，從源頭上規(guī)范政府審計行為，才能有效整合審計資源，突出審計重點，實現(xiàn)國家審計對政府公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有效監(jiān)督。目前，我國政府審計計劃管理尚未形成科學(xué)、系統(tǒng)的管理體系，仍存在重點不突出、風(fēng)險控制不足、執(zhí)行過程監(jiān)控不力以及后續(xù)考評不到位等諸多問題。

　　一、我國政府審計計劃管理的現(xiàn)狀及問題

　　政府審計計劃管理是一項綜合性系統(tǒng)工程，旨在有效調(diào)度審計資源，提高審計的效率效果。包括四個環(huán)節(jié)。

　　(一)制定審計項目計劃

　　20__年審計署發(fā)布的《審計機(jī)關(guān)項目計劃管理辦法》(以下簡稱計劃管理辦法)規(guī)定，我國審計機(jī)關(guān)每年必須制定審計項目計劃。審計項目計劃，是按年度對審計項目和專項審計調(diào)查項目預(yù)先做出的統(tǒng)一安排，包含上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織項目、授權(quán)項目、領(lǐng)導(dǎo)交辦項目和自行安排項目等。目前，我國審計項目計劃實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)制。審計署負(fù)責(zé)審計署統(tǒng)一組織的、署本級的審計項目計劃，指導(dǎo)全國審計項目管理工作，不負(fù)責(zé)安排或檢查地方審計機(jī)關(guān)的審計項目計劃，后者由地方審計機(jī)關(guān)自行管理。隨著社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化，我國審計項目計劃的制定日益暴露出下列問題。

　　1.中長期戰(zhàn)略計劃缺位，難以保證各年度項目計劃的協(xié)調(diào)性。根據(jù)現(xiàn)行管理要求，各級審計機(jī)關(guān)只需在年初制定審計項目計劃并確保執(zhí)行即可。至于中長期戰(zhàn)略計劃，沒有任何規(guī)定與要求。這導(dǎo)致很多審計機(jī)關(guān)根本不考慮中長期戰(zhàn)略安排，各年度項目計劃缺乏全局性、協(xié)調(diào)性，極易造成審計重復(fù)或?qū)徲嬅�區(qū)，監(jiān)督不到位，重點不突出。

　　2.沒有專門設(shè)置計劃管理部門，難以發(fā)揮主導(dǎo)“龍頭”作用。一直以來，我國審計項目計劃都是由各業(yè)務(wù)部門提出立項建議，辦公廳或辦公室簡單匯總后，審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定下達(dá)。各業(yè)務(wù)部門集計劃管理與具體實施職能于一身，根本不能保證時間充裕地提出科學(xué)合理的立項計劃。20__年9月，審計署出臺了《審計署關(guān)于改進(jìn)審計項目計劃管理的實施辦法》，要求辦公廳實行統(tǒng)一管理。雖有一定進(jìn)步，但不可否認(rèn)，該辦法依然無法保證辦公廳——一個同時肩負(fù)其他工作責(zé)任的非專業(yè)性綜合管理部門，能夠出色完成計劃管理任務(wù)。

　　3.立項程序過于簡單，難以制定科學(xué)合理的項目計劃。審計項目計劃制定遵循“兩上兩下”原則，即自上而下提出審計工作設(shè)想、自下而上編報計劃草案、自上而下布置項目計劃指標(biāo)、再自下而上上報完整詳細(xì)的審計項目計劃備案。上述程序過于簡單，每一步到底怎么做，尚無明確規(guī)定，致使某些審計機(jī)關(guān)經(jīng)常敷衍了事，拍腦袋決定審計計劃，調(diào)查研究不充分，不考慮實施可行性，執(zhí)行過程中做臨時變動，大大損害了審計項目計劃的嚴(yán)肅性。

　　(二)編制審計方案

　　審計項目計劃下達(dá)后，審計機(jī)關(guān)和審計組應(yīng)當(dāng)編制審計方案以指導(dǎo)審計工作的具體實施。審計方案，是指為順利完成項目計劃，達(dá)到預(yù)期審計目的，在實施審計前做出的計劃和安排，包括審計工作方案和審計實施方案。前者是審計機(jī)關(guān)為統(tǒng)一組織不同級次審計機(jī)關(guān)或多個審計組對某部門、行業(yè)或?qū)ｍ椯Y金等項目實施審計而制定的全面工作計劃，原則性較強(qiáng)，對象籠統(tǒng)寬泛，是注冊會計師審計沒有的，體現(xiàn)出政府審計特色。而后者，是審計組為完成審計任務(wù)，從發(fā)送審計通知書到處理審計報告全過程的工作安排，其地位和作用近似于注冊會計師審計中的總體審計計劃(策略)。具體內(nèi)容包括：編制的依據(jù)；被審計單位名稱和基本情況；審計目標(biāo)；審計范圍、內(nèi)容和重點；重要性及審計風(fēng)險的評估；預(yù)定的審計工作起訖日期；審計組組長、審計組成員及其分工；編制日期及其他有關(guān)內(nèi)容。目前我國審計方案的編制存在下列兩點突出問題。

　　1.只有總體計劃安排，難以指導(dǎo)具體工作。目前我國政府審計只要求針對被審計單位編制總體審計計劃，而不要求編制具體審計計劃。這種做法極為不妥，不僅與國際慣例不符，也沒有針對審計活動的各組成部分進(jìn)行具體指導(dǎo)，導(dǎo)致審計組成員具體工作時無所適從，審計項目質(zhì)量控制無從實施。

　　2.未充分考慮審計風(fēng)險，難以抓住工作重點。無論是注冊會計師審計還是其他政府審計，都已廣泛開展風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞�日益�?qiáng)化對風(fēng)險的評估和應(yīng)對。我國審計機(jī)關(guān)雖已開始關(guān)注，但在如何識別、評估進(jìn)而應(yīng)對重大錯報風(fēng)險方面還有很大差距，嚴(yán)重限制了計劃管理水平的提高，成為制約審計質(zhì)量的一大瓶頸因素。很多審計機(jī)關(guān)抓不住審計重點。

　　(三)監(jiān)控計劃執(zhí)行過程

　　我國政府審計實施計劃執(zhí)行報告制度。下級審計機(jī)關(guān)每半年要向上級反饋計劃執(zhí)行情況，包括計劃執(zhí)行進(jìn)度、審計的主要成果、計劃執(zhí)行中存在的主要問題及改進(jìn)措施和建議等。審計項目計劃必須確保完成，不得擅自變更。如有特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報批。例如，審計署統(tǒng)一組織項目和授權(quán)項目的調(diào)整，必須報審計署批準(zhǔn)。目前我國審計計劃的執(zhí)行存在下列問題：

　　1.跟蹤監(jiān)管不得力，難以維護(hù)計劃執(zhí)行的嚴(yán)肅性。雖然有定期報告制度，但在實際工作中，有些審計機(jī)關(guān)缺乏必要的跟蹤監(jiān)控，對執(zhí)行情況了解掌握不夠細(xì)致，沒有真正從時間、成本、質(zhì)量三方面進(jìn)行有效管理。再加上年初立項時考慮不周，審計項目計劃本身不合理，造成執(zhí)行計劃時經(jīng)常隨意變動、極不嚴(yán)肅。

　　2.溝通交流不足，難以實現(xiàn)動態(tài)過程管理。審計人員在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)與上級持續(xù)溝通，不斷評估事先確定的審計目標(biāo)、重點、時間及人員安排等是否適當(dāng)。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時調(diào)整，必要時甚至終止審計。而實際上，不少審計機(jī)關(guān)未能深入審計現(xiàn)場，審計組上報情況不及時，上下級之間缺乏有效的交流溝通，無法實現(xiàn)動態(tài)信息網(wǎng)絡(luò)化管理。

　　(四)考評計劃執(zhí)行效果

　　計劃管理辦法要求各級審計機(jī)關(guān)對審計項目計劃的執(zhí)行和管理情況進(jìn)行檢查和考核，主要內(nèi)容包括：計劃編制和執(zhí)行報告的完整性、及時性，計劃安排的科學(xué)性、合理性，計劃完成的質(zhì)量和效果等。審計計劃的考評存在下列問題：

　　1.缺乏明確的衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以體現(xiàn)考評效果。雖然該辦法要求對審計項目計劃進(jìn)行檢查和評估，但就如何確定指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)、如何建立考核制度，沒有明確規(guī)定。這使得考評工作無法實現(xiàn)預(yù)期效果，難以優(yōu)化計劃控制措施和方法。

　　2.忽視審計結(jié)果的跟蹤落實，難以落實計劃執(zhí)行效果。國外審計機(jī)關(guān)特別重視審計建議的落實，有時對建議的跟蹤可能延續(xù)幾年甚至十幾年。而我國審計機(jī)關(guān)對此不夠重視，仍處于起步階段，未充分關(guān)注審計成果是否被采納或執(zhí)行，無法收到審計監(jiān)督的成效。

　　二、我國政府審計計劃管理問題的成因分析

　　造成上述問題的原因有很多，如審計體制、審計環(huán)境、審計法規(guī)等，歸根結(jié)底，主要是三大成因。

　　(一)計劃管理的意識薄弱，缺乏戰(zhàn)略思考和統(tǒng)籌規(guī)劃

　　無論是美國、英國、加拿大等國家的政府審計還是注冊會計師審計，都非常重視計劃管理，通過不斷完善審計準(zhǔn)則、設(shè)立專門的計劃管理部門、部署充裕的審計資源、強(qiáng)化管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，以持續(xù)提升審計計劃的效率效果。相比之下，我國政府審計仍存在較大差距。目前，我國已發(fā)布《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目計劃管理辦法》以及《審計署關(guān)于改進(jìn)審計項目計劃管理的實施辦法》。雖然起到一定作用，但各文件之間缺乏銜接，內(nèi)容零散重疊，有只見樹木不見森林之感，無法突出計劃管理的戰(zhàn)略重要性和系統(tǒng)性，導(dǎo)致審計實務(wù)中一直存在重實施輕計劃的現(xiàn)象，難以實現(xiàn)1+1＞2的協(xié)同效應(yīng)。

　　(二)計劃管理的模式粗放，限制審計計劃管理整體效用的發(fā)揮

　　我國審計機(jī)關(guān)自成立以來，一直沿襲以領(lǐng)導(dǎo)意志為導(dǎo)向，以自上而下的內(nèi)部管理和嚴(yán)格的等級鏈條為標(biāo)志的傳統(tǒng)管理模式，注重短期行為，欠缺深層次分析。隨著社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，傳統(tǒng)模式越來越顯示出不合理、不健全之處。就審計計劃管理而言：各環(huán)節(jié)缺乏科學(xué)、細(xì)致的管理方法，管理程序和內(nèi)容過于抽象，操作性不強(qiáng)，計劃變更隨意性大；未引入先進(jìn)的管理理念，缺乏創(chuàng)新，難以與時俱進(jìn)。

　　(三)計劃管理的技術(shù)手段落后，降低審計計劃管理的效率效果

　　信息化是當(dāng)今社會的顯著特征，審計計劃管理應(yīng)當(dāng)順應(yīng)時代潮流，通過開發(fā)計劃管理軟件或利用信息化技術(shù)工具，不斷提高效率效果。我國政府審計信息化建設(shè)雖已得到長足發(fā)展，但其成就尚未充分體現(xiàn)于計劃管理，部分審計機(jī)關(guān)仍沿用陳舊的管理工具和方法，沒有建立必要的審計資源數(shù)據(jù)庫，未將信息化技術(shù)運(yùn)用于計劃管理各環(huán)節(jié)。這種狀況在很大程度上影響了審計計劃管理的有效性，無法實現(xiàn)動態(tài)管理，阻礙了計劃管理的持續(xù)創(chuàng)新。

　　三、改進(jìn)我國政府審計計劃管理的建議

　　計劃在整個審計過程中必將越來越重要，因此，審計工作中心必須前移，審計計劃管理必須加強(qiáng)。筆者認(rèn)為，可以針對上述三大問題成因予以改進(jìn)。

　　(一)增強(qiáng)管理意識，從觀念上重視審計計劃管理的地位和作用

　　1.完善現(xiàn)行計劃管理準(zhǔn)則。審計計劃管理應(yīng)當(dāng)由制定審計項目計劃、編制審計方案、控制計劃執(zhí)行過程及評價計劃執(zhí)行效果四部分構(gòu)成，彼此相互聯(lián)系，同時又自成體系，缺一不可。建議以現(xiàn)行計劃管理文件為基礎(chǔ)，進(jìn)行整合、概括與完善，發(fā)布新審計計劃準(zhǔn)則，構(gòu)建審計計劃管理基本框架，囊括上述四環(huán)節(jié)，為計劃管理提供全面整體性的規(guī)劃指導(dǎo)。

　　2.設(shè)置專門的計劃管理部門。沒有專門負(fù)責(zé)計劃管理的部門，審計計劃的控制就無法形成合力，難以真正提高效率效果。美國審計機(jī)關(guān)非常重視計劃管理，審計機(jī)關(guān)內(nèi)部都設(shè)有專門的計劃管理部門，如GAO專門設(shè)立了政策和項目計劃辦公室，形成完整的審計計劃工作體系。我國各級審計機(jī)關(guān)也應(yīng)單獨設(shè)置計劃管理部門，制定計劃管理制度，對審計計劃工作進(jìn)行全面質(zhì)量管理。

　　3.制定中長期審計戰(zhàn)略計劃。中長期審計戰(zhàn)略計劃，是一定期間內(nèi)指導(dǎo)、組織和控制全部審計活動的綱領(lǐng)，是制定年度立項計劃的重要依據(jù)。建議學(xué)習(xí)國外審計機(jī)關(guān)的成功經(jīng)驗，采用滾動計劃法，處理好中長期戰(zhàn)略計劃和年度計劃的關(guān)系，既克服年度審計立項的盲目性、隨意性，還有助于確保各審計項目之間的協(xié)調(diào)配合，避免資源浪費。

　　4.轉(zhuǎn)變計劃管理的組織結(jié)構(gòu)。可以考慮將傳統(tǒng)金字塔型組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)楸馄绞焦芾斫Y(jié)構(gòu)。前者強(qiáng)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)意志和縱向信息流，而后者更加注重橫向、內(nèi)外部之間的信息溝通，打破僵化的部門界限，促進(jìn)信息資源在組織內(nèi)部的自由流動，強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊合作，以靈活的工作角色，而非固定的職位為導(dǎo)向進(jìn)行人員管理，引入內(nèi)部競爭機(jī)制，以實現(xiàn)審計目標(biāo)。

　　5.營造計劃管理的氛圍。鼓勵全體人員積極參與計劃制定，主動按照計劃執(zhí)業(yè)，落實相關(guān)要求，共同致力于審計計劃管理的提高。另外，理論指導(dǎo)實踐，應(yīng)深入廣泛地開展計劃管理理論研究，學(xué)習(xí)其他國家和行業(yè)的成功做法、先進(jìn)管理技術(shù)，不斷改進(jìn)我國政府審計計劃管理工作。

　　(二)完善管理流程，從程序上保證審計計劃管理的'科學(xué)嚴(yán)肅性

　　1.細(xì)化審計項目計劃制定程序。依照兩上兩下原則制定項目計劃時，應(yīng)特別關(guān)注下列三點：

　　(1)事前充分調(diào)查，列出項目清單。審計立項前，認(rèn)真分析國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，結(jié)合中長期戰(zhàn)略計劃，找出社會關(guān)注的熱點、難點問題。可以采取邀請專家召開研討會、走訪、發(fā)函調(diào)研等多種方式，廣泛聽取機(jī)關(guān)內(nèi)外部對項目計劃的意見。然后，將潛在項目列入“項目領(lǐng)域”清單，初步確定審計立項。

　　(2)評估項目風(fēng)險，確定重點對象。美國、加拿大的審計機(jī)關(guān)都要進(jìn)行風(fēng)險評估，采用加權(quán)位列法評定各項目的風(fēng)險系數(shù)，最終將風(fēng)險系數(shù)大的列入當(dāng)年計劃。需要考慮的風(fēng)險因素包括：是否為社會公眾特別關(guān)注；政治上是否敏感；審計對象業(yè)務(wù)活動的復(fù)雜程度；最近一次審計時間等。可以考慮引入該風(fēng)險評估機(jī)制，保證審計項目計劃的針對性。

　　(3)分析可行性，盡早排除不合理項目。從經(jīng)濟(jì)、操作、社會和技術(shù)四方面對擬審計的項目進(jìn)行可行性論證，例如，審計人員是否具備專業(yè)勝任能力，審計資源是否足以滿足審計需要，審計成本能否帶來預(yù)期成果等。最后，將結(jié)果編制成報告匯總，由審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究決定本年度審計項目計劃。

　　2.改進(jìn)審計方案。最新審計風(fēng)險理論以“重大錯報風(fēng)險”為導(dǎo)向，將審計業(yè)務(wù)流程重整為兩大部分，分別是，了解被審計單位及其環(huán)境以評估重大錯報風(fēng)險；針對評估出的重大錯報風(fēng)險實施進(jìn)一步審計程序，包括控制測試(必要時和決定測試時)以及實質(zhì)性測試。該理論抓住了審計工作的“牛鼻子”，有利于履行審計責(zé)任、實現(xiàn)審計目標(biāo)，已開始廣泛運(yùn)用于注冊會計師審計和其他發(fā)達(dá)國家的政府審計。我國也應(yīng)當(dāng)引入該理論，完善審計方案；

　　(1)搞好審前調(diào)查，識別重大錯報風(fēng)險。周密細(xì)致的審前調(diào)查至關(guān)重要。可以借鑒美國審計機(jī)關(guān)的做法，適當(dāng)提高審前調(diào)查的時間比重，深入被審計單位活動，初步識別出可能存在重大錯報風(fēng)險的領(lǐng)域，為后續(xù)審計實施方案的編制打下良好基礎(chǔ)。

　　(2)補(bǔ)充具體審計計劃，增強(qiáng)審計實施方案的指導(dǎo)性。審計實施方案應(yīng)進(jìn)一步細(xì)分為總體審計計劃和具體審計計劃兩層次。具體審計計劃應(yīng)包括為獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)以將審計風(fēng)險降至可接受的低水平，審計組成員擬實施的審計程序的性質(zhì)、時間和范圍，內(nèi)容包括：為識別和評估重大錯報風(fēng)險而擬實施的風(fēng)險評估程序的性質(zhì)、時間和范圍；針對評估出的認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險而擬實施的進(jìn)一步審計程序(包括控制測試和實質(zhì)性程序)的性質(zhì)、時間和范圍；認(rèn)為有必要實施的其他審計程序。

　　3.促進(jìn)執(zhí)行過程的信息溝通。應(yīng)當(dāng)在審計組、業(yè)務(wù)部門和機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)之間建立暢通、高效的動態(tài)信息反饋網(wǎng)絡(luò)，真正做到“上傳下達(dá)”、“下情上傳”，各項工作能夠緊密配合順利展開。溝通的頻率可以是定期或不定期，內(nèi)容包括審計進(jìn)度、主要審計成果、遇到的困難和問題等。業(yè)務(wù)部門要及時匯總審計組上報的信息，通報普遍性問題，在審計的內(nèi)容、重點和方法等方面提出指導(dǎo)性意見。必要時，可以召集情況通報會，各審計組之間交流情況和經(jīng)驗，研究解決共性問題。

　　4.設(shè)計合理的考核評價體系。應(yīng)當(dāng)確定客觀、適當(dāng)、可度量的績效標(biāo)準(zhǔn)，考核計劃執(zhí)行情況。績效標(biāo)準(zhǔn)包括項目選取的適當(dāng)性、計劃執(zhí)行的變動情況、審計質(zhì)量的高低、審計成果的評價等。具體可采用審計覆蓋率、審計工作日使用率、審計力量投入率、審計工作完成率、審計成本超支率、審計意見采納率等指標(biāo)。另外，還應(yīng)加強(qiáng)后續(xù)調(diào)查管理，跟蹤落實審計建議。審計工作只是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的一個有效手段，其最終目的在于督促改進(jìn)。審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對審計結(jié)果進(jìn)行跟蹤調(diào)查，要求被審計單位拿出配套處理方案，做到問責(zé)與問罰并舉。只有同時刮起“責(zé)任風(fēng)暴”，才能落實審計計劃管理的目的，真正發(fā)揮經(jīng)濟(jì)監(jiān)督作用。

　　(三)倡導(dǎo)管理信息化，從技術(shù)手段上提升審計計劃管理的水平和層次

　　1.采用滾動計劃法制定中長期戰(zhàn)略計劃。所謂滾動計劃法，是指按照一定標(biāo)準(zhǔn)將所有審計對象分類排序，確定計劃周期后(如3年)，按照重要性高低計算各對象的審計頻率，如每年1次、2年1次和3年1次，以此確定中長期戰(zhàn)略計劃，再制定年度審計項目計劃。前一周期進(jìn)行1～2年后，馬上評價執(zhí)行情況，并著手制定下一周期計劃。該技術(shù)能夠克服短期計劃的盲目、隨意性，有助于確保年度計劃與中長期戰(zhàn)略計劃的協(xié)調(diào)一致。

　　2.借助技術(shù)軟件加強(qiáng)過程控制。過程控制應(yīng)從時間、成本和質(zhì)量三方面著手。時間控制也稱進(jìn)度管理，通過確定、調(diào)整基本工作單元及其排序，找出最佳工作線路，使資源配置達(dá)到最優(yōu)。運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)分析法、甘特圖、計劃評估法等技術(shù)工具，利用項目管理軟件，隨時發(fā)現(xiàn)偏差并迅速糾正。另外，可利用會計軟件設(shè)立審計項目明細(xì)賬，切實加強(qiáng)審計成本的會計核算和財務(wù)管理，做到審前調(diào)查時有概算，正式審計前有預(yù)算，項目結(jié)束后有決算。審計組也可通過現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，采用適當(dāng)?shù)馁|(zhì)量控制程序，實現(xiàn)按照準(zhǔn)則要求執(zhí)業(yè)并出具適當(dāng)審計報告的質(zhì)量控制目標(biāo)。

　　3.利用信息系統(tǒng)建立審計對象數(shù)據(jù)庫。每年審計結(jié)束后，應(yīng)將被審單位的有關(guān)數(shù)據(jù)以及“審計報告”、“審計決定”等信息錄入“審計對象資料庫”中，使審計對象資料庫逐年更新完善，方便下年度審計項目計劃的制定，形成良好的控制循環(huán)。同時應(yīng)關(guān)注統(tǒng)計部門“審計對象普查”的工作情況，實現(xiàn)“審計對象數(shù)據(jù)庫”管理與統(tǒng)計部門“審計對象普查數(shù)據(jù)庫”的軟件接口，從而保持審計對象數(shù)據(jù)的新鮮狀態(tài)，實現(xiàn)審計對象的動態(tài)管理。

2024公司審計工作計劃范文 篇25

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各部門：

　　根據(jù)省市有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實際情況，現(xiàn)將××年審計工作任務(wù)及要求通知如下：

　　一、財政審計

　　對我縣財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。要抓住財政、稅務(wù)兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎(chǔ)上，突出對掌管財政資金分配權(quán)和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進(jìn)行審計監(jiān)督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產(chǎn)流失問題。通過審計，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預(yù)算執(zhí)行審計要延伸衛(wèi)生局、土地局、教育局三個單位。

　　鄉(xiāng)級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、村鄉(xiāng)××年度財政決算進(jìn)行審計。

　　二、行政事業(yè)審計

　　⒈對我縣法院系統(tǒng)財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執(zhí)行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。

　　⒉省廳統(tǒng)一組織對食品藥品監(jiān)督管理局××年度財務(wù)收支進(jìn)行行業(yè)審計。重點審計上劃過程中人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業(yè)收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)意見及建議，促進(jìn)依法行政。

　　對我縣公安局、建設(shè)局、經(jīng)貿(mào)局、民政局、水務(wù)局、計生局、畜牧局、環(huán)保局、司法局××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　⒋對我縣第中學(xué)、城關(guān)中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　三、農(nóng)業(yè)審計

　　⒈對農(nóng)業(yè)專項補(bǔ)貼資金進(jìn)行審計與審計調(diào)查。對優(yōu)良品種

　　補(bǔ)貼資金、農(nóng)民種糧直補(bǔ)資金、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼資金等專項補(bǔ)貼資金進(jìn)行審計和審計調(diào)查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀(jì)違規(guī)問題。

　　⒉對退耕還林（草）工程績效進(jìn)行審計與審計調(diào)查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現(xiàn)象發(fā)生，促進(jìn)提高資金使用效益，為改善我縣的生態(tài)環(huán)境發(fā)揮作用。

　　⒊對我縣農(nóng)林局××年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　四、企業(yè)審計

　　⒈市局對我縣交通局及養(yǎng)路工區(qū)××年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，同時對兩系統(tǒng)安置費發(fā)放使用情況進(jìn)行審計。

　　五、社保審計

　　1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　2、對我縣失業(yè)保險基金、養(yǎng)老保險專項資金××年度征收、管理使用情況進(jìn)行審計。

　　⒊對我縣政府社會保險資金進(jìn)行審計。

　　六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

　　根據(jù)組織安排，對我縣科級領(lǐng)導(dǎo)干部任中和離任情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　七、固定資產(chǎn)投資審計

　　1、對我縣基本建設(shè)項目竣工決算情況進(jìn)行審計。

　　2、對我縣農(nóng)網(wǎng)二期、縣城電網(wǎng)改造項目進(jìn)行審計，并對縣供電有限責(zé)任公司××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　3、對我縣小區(qū)東區(qū)經(jīng)濟(jì)適用住房竣工決算及財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

　　⒋、對我縣疾病預(yù)防控制中心竣工決算情況進(jìn)行審計。

　　八、外資審計

　　對我縣××年度疾病預(yù)防項目、結(jié)核病控制二期項目使用世行貸款情況進(jìn)行審計。

　　九、審計調(diào)查

　　對我縣實驗一小、二街小學(xué)、小學(xué)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容主要為農(nóng)村中小學(xué)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，重點為農(nóng)村中小學(xué)收費是否存在“三亂”行為，農(nóng)民教育支出負(fù)擔(dān)比例是否過重。同時對教育系統(tǒng)負(fù)債情況進(jìn)行審計調(diào)查。

　　上述任務(wù)由審計局負(fù)責(zé)實施。為保證各項審計任務(wù)目標(biāo)的圓滿完成，望各被審鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進(jìn)展情況要及時向縣政府匯報。

　　二Oxx年xx月xx日

2024公司審計工作計劃范文 篇26

　　一、積極謀劃對接中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)項目

　　中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的`大事，進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項目建設(shè)，做好*市中醫(yī)院擴(kuò)建項目、*市婦幼保健院擴(kuò)建項目、*市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項目、*市精神醫(yī)院擴(kuò)建項目、*市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、*市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項目、*市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項目、*市疾病控制中心建設(shè)項目、四個*社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項目的規(guī)劃實施。

　　二、加強(qiáng)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)隊伍建設(shè)

　　現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財務(wù)隊伍中普遍存在著財務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問題，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務(wù)人員，許多衛(wèi)生院的財務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會使用，根本無法適應(yīng)現(xiàn)代財務(wù)工作的要求，針對財務(wù)人員水平的提高的問題，應(yīng)更多的加強(qiáng)培訓(xùn)、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn)，才能有效的提高財務(wù)人員的素質(zhì)。

　　三、加大專項資金檢查力度

　　針對國債項目、公共衛(wèi)生專項資金、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況，加強(qiáng)專項資金檢查督導(dǎo)力度，實行專人負(fù)責(zé)、專賬管理、專項檢查，采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進(jìn)度、定期組織自查自糾的管理方式，確保專款專用，充分發(fā)揮資金最大使用效益，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行。

　　四、強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理工作

　　規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理，強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，在20xx年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查，將各單位已經(jīng)報廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時清理，確實落實好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)集中管理工作。

　　五、樹立過緊日子的思想，科學(xué)合理安排經(jīng)費預(yù)算

　　健全規(guī)章制度，采取得力措施，加大預(yù)算管理力度，努力增收節(jié)支，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。按照集中財力辦大事的原則，突出重點，控制一般性支出，精打細(xì)算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保四項費用：公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上。

　　六、制定科學(xué)合理的財務(wù)考核方案，不斷完善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行評價制度

　　定期分析各單位財務(wù)狀況，做到及時、準(zhǔn)確、真實的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問題，通過對資產(chǎn)負(fù)債、資金周轉(zhuǎn)、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評，促進(jìn)增收節(jié)支，改善收支結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益，完善管理水平起到積極的推動作用。

　　七、建立績效考核分配制度

　　以醫(yī)療改革為契機(jī)，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進(jìn)一步制定切實可行的內(nèi)部管理分配方案，提高分配方案的科學(xué)性和合理性，使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量、風(fēng)險程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績緊密掛鉤。績效工資分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù)，注重體現(xiàn)公平性、合理性、競爭性、激勵性。

　　八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度，規(guī)范采購行為，降低采購價格

　　根據(jù)上級文件要求，為規(guī)范采購行為，降低采購價格，保證質(zhì)量，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)。將對各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實際情況進(jìn)行獎懲，以確保切實做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求。

　　九、招商引資工作

　　積極參與支持招商引資工作，按時完成和上報有關(guān)項目資料。積極爭取項目，引導(dǎo)社會力量發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，為基層招商引資服好務(wù)。 一是，加大宣傳力度。二是，協(xié)調(diào)落實項目配套資金。進(jìn)一步抓好配套資金落實，并規(guī)范項目資金管理，發(fā)揮資金效益。三是，多渠道融資發(fā)展衛(wèi)生事業(yè),積極做好國家的政策性貸款工作。

　　十、建議及意見

　　1、加強(qiáng)財務(wù)隊伍的培訓(xùn)，對基層單位多引進(jìn)招聘高學(xué)歷的技術(shù)人才。

　　2、盡快完成網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件的前期準(zhǔn)備工作，讓網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件能盡快投入使用。

　　衛(wèi)生局規(guī)劃財務(wù)審計科

　　20__年十二月十二日

2024公司審計工作計劃范文 篇27

　　一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路

　　以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計，保障集團(tuán)制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

　　二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下

　　1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善

　　⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

　　⑵通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

　　⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

　　⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

　　通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

　　⑵ 針對性地開展專項審計

　　根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

　　⑶ 工程項目的竣工結(jié)算審計

　　近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

　　3、投資企業(yè)審計

　　為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務(wù)等公司，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

　　四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、20xx年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

　　深圳市XX集團(tuán)有限公司審計部

2024公司審計工作計劃范文 篇28

　　一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平

　　為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導(dǎo)審計工作實踐的水平;進(jìn)一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定。

　　二、求真務(wù)實，認(rèn)真履行工作職責(zé)

　　隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí)，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《審計》采用。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護(hù)了社會穩(wěn)定。

　　三、虛心進(jìn)取，努力更新工作思路

　　多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了*市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機(jī)ao和oa審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機(jī)模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計工作思路更加開闊。

2024公司審計工作計劃范文 篇29

　　20xx年審計工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持全面審計，突出重點，大力加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)隊伍建設(shè)，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項目建設(shè)、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進(jìn)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

　　總的思路及計劃是：

　　一、圍繞一個中心。

　　即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個中心，強(qiáng)化審計監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計機(jī)關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

　　二、抓住兩個關(guān)鍵。

　　審計質(zhì)量和隊伍建設(shè)是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關(guān)鍵。審計工作要想得到社會認(rèn)可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，以提高先進(jìn)審計方法運(yùn)用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴(yán)格落實審計組主審負(fù)責(zé)制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。

　　另一方面是審計結(jié)果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時效性。二是隊伍建設(shè)。隊伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)大局意識，提高貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計隊伍形象，要切實加強(qiáng)廉政建設(shè)，做到守土有責(zé)、為審清廉，力求把審計機(jī)關(guān)的良好形象樹立好、維護(hù)好。

　　三、強(qiáng)化三項工作。

　　一是以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ)，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進(jìn)財政部門依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財政資金使用效益為目標(biāo)，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預(yù)算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結(jié)合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預(yù)算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務(wù)收支行為。

　　二是以重大建設(shè)項目審計為切入點，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設(shè)項目，認(rèn)真把好財政資金使用關(guān)，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設(shè)項目全過程審計，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財政資金浪費問題，促進(jìn)建設(shè)項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。

　　三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟(jì)救災(zāi)等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過審計，規(guī)范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

2024公司審計工作計劃范文 篇30

　　20xx年是學(xué)校“十二五”規(guī)劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。

　　一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型

　　主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。

　　二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計

　　嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實驗樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。

　　三、切實抓好經(jīng)濟(jì)實體財務(wù)收支審計

　　按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司XX年度和教學(xué)基地管理中心XX年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。

　　四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費審計試點

　　在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法（試行）》。結(jié)合我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴(kuò)大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。

　　五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動

　　參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。

　　六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)

　　認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強(qiáng)專項審計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。

2024公司審計工作計劃范文 篇31

　　一、指導(dǎo)思想。

　　20__年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

　　二、年度工作目標(biāo)。

　　采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對__股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

　　三、年度工作計劃。

　　(一)開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

　　隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

　　針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作。20__年度審計工作計劃安排如下：

　　(二)建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

　　根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

　　1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20__年__月__日。

　　2、制定財務(wù)收支審計實施細(xì)則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20__年__月__日。

　　3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20__年__月__日。

　　4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。

　　(三)堅持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

　　積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。

　　1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

　　2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

　　3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。

　　4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。

　　5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團(tuán)公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。

　　四、內(nèi)部審計工作要求。

　　(一)合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達(dá)審計通知，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。

　　(二)以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。

　　(三)嚴(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。

　　(四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

2024公司審計工作計劃范文 篇32

　　一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

　　二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

　　⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

　　⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

　　⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

　　⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。 ⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

　　①收入合同審計

　　集團(tuán)實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。

　　②在各項成本費用支出進(jìn)行跟蹤審計

　　集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　　③工程項目的竣工結(jié)算審計

　　近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

　　2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤 其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、

　　事中、事后參與經(jīng)營管理作用。[ 內(nèi) 容 結(jié) 束 ]

2024公司審計工作計劃范文 篇33

　　一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

　　1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

　　2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，內(nèi)審工作要從的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。

　　3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。

　　4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。

　　二、更新審計理念，提高審計工作層次

　　內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

　　三、以成本管理審計為重點，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督

　　在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少的收益，影響的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。

　　我們要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)