單位審計工作計劃（精選35篇）
單位審計工作計劃 篇1
時光荏苒，轉眼間已從事審計工作近三年。201x年也充實而緊張的度過了，感受頗深，所獲良多，現我將按幾點開展20xx年工作。
一、完成“兩大轉變”
一是由社會在職人員向審計機關公務員的角色轉變。機關工作講原則講紀律，重視做事的嚴謹細致;企業工作講成本講收益，重視做事的速度效率。經過公務員初任培訓，多位老師從不同方面講述提點，以及一年的試用期后，基本能全面適應審計機關工作環境，完成角色轉變。
二是由非財務專業工作向審計專業工作的轉變。首先需要按照審計署要求進行知識結構調整培訓，系統學習審計學、會計學、管理會計等課程。不斷積累，努力完善知識結構，發揮自身專業優勢，彌補審計專業知識不足。其次，跟隨實務導師，多參加審計項目，在實際工作中學習提高。另外，也是最重要的，需要自覺自主多渠道多元化學習。
二、加強業務學習
對一個從事審計工作的非審計專業人員，加強學習顯得尤為迫切和重要。
一是審計背景知識學習。首先需要我們準確掌握審計作為國家經濟社會穩定運行的免疫系統理念的內涵和實質，在對審計工作準確認識的基礎上進行學習。工作中還要保持對自身專業和審計專業知識的學習和研究動向的關注，學習被審單位歷史沿革和業務流程，增加自己的知識廣度和深度，使自己的知識結構更為合理，更適合工作需要。
二是審計實踐學習。親身感受、掌握了解實際情況，親歷項目從審前調查、進點會到現場調查、材料審查，再到形成審計取證單、審計工作底稿，最終形成審計報告的全過程也是學習的過程。不斷提高在實踐中發現問題、分析問題和解決問題的能力。同時，加強思考，創新意識，提高觀察問題、綜合分析問題的能力，做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學習。與單位領導、同志一同工作，近距離接觸，發現他們身上的很多優點都值得學習。如不輕信書面數字而注重實地調查的嚴謹獨立的工作態度，對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業務的精通，忘我的工作精神和接人待物的細致耐心等，都是值得去學習的。
三、堅持理想與信念
多年來，我沒有停止過思考這兩個問題：我們的理想是什么?我們心中的信念與責任又是什么?始終保持思想的獨立性，堅定理想與信念，應該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準。我想我們應該立足于本職，不斷完善自己，不惟書不迷信不盲從，增強責任感、使命感與緊迫感，堅定理想與信念，保持獨立性，使之成為我們的力量之源。牢記審計權力是人民賦予的，堅持按原則辦事，憑公心辦事;堅持潔身自好，嚴于律己;心中警鐘長鳴，嚴格保守秘密，謹小慎微，真正做到仰不負黨、俯不愧民。
2【第5篇】
光陰如梭，一年的工作轉瞬又將成為歷史，201x年即將過去，20xx年即將來臨。新的一年意味著新的起點新的機遇新的挑戰、“決心再接再厲，更上一層樓”，一定努力打開一個工作新局面。在20xx年，更好地完成工作，揚長避短，我認真完成工作，努力學習，積極思考，個人能力逐步提高。伴隨著公司的發展，不斷前行。我在實際工作中，時時嚴格要求自己，做到謹小慎微。以下為我20xx工作計劃：
1、形成良好的作息，加強體育鍛煉，勞逸結合。
2、加強對office辦公軟件的應用學習，將學習貫穿于日常工作中，解決工作中到的每一個應用問題。
3、加強對會計基礎知識的學習，認真學習相應的法律法規，經常關注相關網站，力圖在第一時間知曉并學習新頒布的法規。
4、養成做計劃的習慣，每一份工作開始前，都嘗試著做一份計劃表，明確該做什么事情，什么時候做等細節問題。
5、要學會主動，不懂的問題就要問，要學會總結，每天總結一下當天做的事情，形成自己的工作思路和方法。
通過這些年的工作，我明白了事務所的主要職能、機構組成及工作流程等基本工作知識，也學會了怎樣更好的去處理人際關系，更體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質、業務能力和身體素質，在將來的日子里，我仍要繼續加強對自己的要求，向同事學習，借鑒好的工作方法，努力學習業務理論知識，不斷提高自身的業務素質和管理水平。
單位審計工作計劃 篇2
為加強農村集體經濟組織、專業合作社財務管理，維護村集體經濟組織和農民的合法權益，進一步發展壯大農村集體經濟，保障農村經濟健康發展。結合我村實際情況，特制定20xx年農村集體經濟財務審計計劃。
一、審計目的：
為加強農村集體、專業合作社財務管理，維護村集體經濟組織和農民的'合法權益，發展壯大農村集體經濟，保障農村經濟健康發展。
二、審計范圍：
1、重點加強村干部任期與離任經濟責任的審計，財務收支和有關經濟活動，財務管理制度與制定的執行情況；
2、為切實減輕農民負擔，維護農民權益，對農村集體經濟的“三資”、農民負擔、村級債務、土地補償費進行專項審計。
三、審計重點內容
1、庫存現金、銀行存款、固定資產；
2、各項收支的真實性、合規性、合法性；
3、村級負債情況；
4、財務管理制度的制定和執行情況；
5、糧食直補、良種補貼、農資補貼發放情況；
6、財政轉移支付村級補助資金的使用情況；
7、農村集體土地征用款使用和管理；
8、村民理財小組開展工作和財務公開情況；
9、村賬鄉（鎮）代管制度的執行情況；
四、審計原則：
依法審計、客觀公正、服務三農。
五、審計方式：
以審計帳目為主，就地審計和送達審計相結合。
六、審計時間：
從20xx年3月份開始至20xx年12月底前完成。
七、審計要求
1、村民主理財小組成員、村民代表、村財會人員、如實提供有關會計資料（帳薄、會計憑證、報表、相關文件和證明材料）；
2、何任人不得干涉、拒絕、阻礙審計工作；
3、對審計過程中出現的問題，將依照《農村集體經濟組織審計辦法》及有關規定處理，嚴重的將報上級進行處理。
單位審計工作計劃 篇3
一、 指導思想
20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經濟事項進行專項審計調查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發展態勢相適應的審計監督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質量，切實履行審計監督職能，為集團公司的發展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著20xx年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經營，提高可持續發展的能力。
(一) 進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。
(三) 參照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委(以下簡稱五部委)聯合發布了《企業內部控制基本規范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
中國企業內部控制規范體系的建設與實施，一是加強和規范企業內部控制的需要。各類企業需要根據內控規范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展。)
(四) 以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。
財務收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實反饋制度。對下發整改通知責令限期整改的單位， 及時進行回訪，監督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
(三) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。
(七) 開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八) 開展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進行審
計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效 益情況進行審計。
五、 主要資源
201x審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質量，來保證各項目標任務的完成。
單位審計工作計劃 篇4
20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內控制度，促進財務公司內控管理健全與完善
(1)首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
(2)內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
單位審計工作計劃 篇5
半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，以科學發展觀為統領，以推動海峽西岸經濟區建設為主題，全面貫徹黨的xx大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經濟建設中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，加大對違法違紀問題的查處力度，在維護財經秩序，促進廉政建設，保障經濟健康發展等方面發揮了積極作用。據統計，半年來共完成17個項目的審計任務，查出違規金額14萬元，管理不規范金額1438萬元，應上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇。現將工作情況總結如下。
一、半年工作主要成效
(一)抓好“同級審”重點關注財政資金管理的規范性
今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預算執行情況，并延伸審計或調查了6個單位。查出違規金額14萬元、應調賬處理金額681萬元。審計發現的主要問題有：
1、一些收支項目未按規定納入財政體制核算，影響了財政預算收支的真實性，經審計發現，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預算管理;
2、一些基金項目如國有土地使用權出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預算外收入未繳國庫納入基金預算收入。
3、在完成收入任務的情況下辦理不合理退庫573萬元。
4、經延伸二個企業審計發現，存在有1000萬元稅款滯留企業現象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;
5、個別單位收入直接沖減事業支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。
我局針對上述問題，已區別不同情況分別下達審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務管理簿弱、會計核算不規范、財產管理制度不健全等問題，還提出了一些建設性意見和建議。上述各種違規問題基本得到糾正和整改，促進了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。
(二)加大對惠民惠農政策資金的檢查力度重點關注財政資金投入的效益性
在人員少，任務重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農政策資金落實督查工作協調小組成員與財政、紀委同志一道，根據中央、省出臺的各項惠民惠農政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環節，通過對低保資金、家電下鄉補貼資金、新農村建設資金、山海協作發展資金、扶貧開發資金等調查落實惠民惠農政策資金的到位情況。同時為規范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監控，國庫統一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環節。二是實行惠民補貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現到受益農民，并按規定公開公示，建立起惠民惠農資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府采購制度，確保專項資金投資監管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機制和約束機制，提高惠民惠農資金使用效益。
(三)穩妥地開展經濟責任審計工作提升審計結果的利用
我局對領導干部的經濟責任審計進行統籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務重的情況下，我們整合資源，對審計任務進行了合理的配置，將經濟責任審計與財政財務收支審計或預算執行審計相結合，既節約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經濟責任審計項目6個，目前正在進點中。同時為貫徹落實明紀發[]2號文《關于認真落實黨政領導干部任期經濟責任審計結果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業務骨干與紀委同志一道對xx年年以來被審計的領導干部及其所在部門單位執行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關人員的責任。
(四)結合重點項目投資審計關注財政資金運行的安全性
結合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業園區防洪堤、道路工程結算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進投資項目的規范管理。
(五)積極完成上級領導交辦的工作任務：一是派分管領導參與政府采購監督工作及配合縣財政對XX年縣文體局、建設局、黨校、老干局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學習科學發展觀”、“四百活動”、“創五優爭先行”等活動的領導小組、上報學習方案并用實際行動組織實施;三是積極推進政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規范我局的行政權力運行工作程序，編制了職權目錄和流程圖等5份材料分別上報發改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。
(六)積極服務大局促成政府投資審計中心的成立
政府投資建設項目一直是社會關注的熱點，也引起了上級領導的高度重視，為推進投資審計機制創新，強化投資審計工作，在局領導的不懈努力下，經縣政府第二十次常務會議研究決定原則同意設立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業單位，核定財政核撥事業編制5名，常務會議規定：政府投資的各類建設項目，除上級主管部門有明確規定由中介機構審計外，均由**縣政府投資審計中心進行審計監督。由中介機構審計的項目，縣審計主管部門也要加強監管。
為加強縣政府投資項目的管理和監督，節約財政資金，提高投資效益
經請示，以縣政府名義向全縣下發了《**縣關于加強政府投資項目審計監督管理辦法》的文件，詳細規定了審計對象和范圍、內容及處理處罰規定。
(七)樹立科學審計理念、強化制度建設、轉變機關作風，提高審計質量。
1、從科學發展的大局著手，充分發揮審計“免疫系統”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內強化制度建設、狠抓機關作風，制定了《局工作人員目標責任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設責任追究制度》;《政務公開制度》;《業務招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設規定的工作人員一年內被告誡一次的，年度考核不能評為優秀;年內被效能告誡二次的當年年度考核不能評為稱職，并扣發年度獎金;年內被告誡三次的予以調整工作崗位，并提交任免機關給予處理，取消該股室當年評優、評先資格。
2、“人、法、技”建設取得新的成效，一是加強了以財務管理和廉政紀律為主要內容的自身建設如開展局機關財務自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓并按照省廳要求進行了網絡系統、網絡布線系統、機房系統如配電系統、防雷接地系統等建設，為審計業務提供良好的網絡應用環境，同時為保證局計算機網絡使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協議書，做到安全保密人人有責;三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風建設，如通過聘請行風監督員走訪被審單位，征求意見等進一步增強審計干部廉潔從審遵守審計紀律的意識。
在業務方面，結合開展“審計創精品、崗位學先進”、“四個不讓”活動，嚴格審計執法，注重審計質量、推行計算機輔助審計，提高工作效率樹立嚴謹細致的工作作風，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規范我們的審計業務，使審計質量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機技術在審計工作的應用，配合審計項目質量控制辦法的實施，加大現場審計實施系統的推廣力度，我局在經費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機，實現了人均一臺電腦的計劃，用先進的審計技術和辦法來武裝審計隊伍，充分發揮計算機輔助審計和在線監控的作用。
3、實行“審計項目限時辦結制“。從發審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環節，一環扣一環，有時間限制，有責任人簽名，構成相互監督的鏈條，保證了審計任務按時完成。
4、繼續推行審計業務質量三級負責制和復核審理與業務會議制度，年初重新調整充實了審計業務審理領導小組成員，由分管領導負責對審計項目業務質量的復核把關包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復核，積極推行優秀審計項目的評選活動促進審計質量的全面提升。
(七)注重審計隊伍建設，提高審計人員整體素質
1、加強政治理論學習，不斷提高干部職工政治素質。規定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業務理論的學習時間，由分管領導和辦公室同志組織干部、職工認真學習科學發展觀、xx大報告、“公務員法”和新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認真學習毛澤東、鄧小平、等領導同志對“科學發展觀”的重要論述，并在學習的基礎上要求每位干部每個月寫一篇學習筆記、學習心得。領導帶頭示范，扎實有效開展學習實踐活動，并取得了階段性成效。2、強化審計業務培訓，不斷提高審計人員的業務水平。一是采取以會代訓方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業務培訓，主要是學習經濟責任審計、省定項目的培訓及ao現場實施審計系統操作軟件應用等，回來后結合本縣實際對其他同志進行面對面地傳幫帶，這樣既節約了費用又共同提高了審計業務水平，達到了學用結合的目地。二是積極創造條件接受培訓，如局領導參加的由縣委組織的黨政領導干部執政能力再造高級研修班學習，通過有系統的理論學習旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學與集中學習相結合的方式，如對有關重要的法規、財務制度做到人手一冊，并組織審計人員根據自己歷年來的審計經驗，現身說審開展業務交流和研討。四是制定有關獎勵制度，鼓勵大家自學成才，如制定了給予考前復習假與考試假及畢業后給予獎勵等鼓勵辦法，引導轉變大家的學習觀，變“要我學”為“我要學”，我局現有13人中，取得大專學歷2人，本科學歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學習和實踐，審計人員業務素質有了明顯的提高。
3、努力抓好黨風廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執行民主集中制，向紀委報告個人有關重大事項、述職述廉，認真開展清理規范津補貼、治理商業賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進一步健全黨風廉政建設三級責任制。實行一崗雙責，將黨風廉政建設與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機制、制度規范機制、監督制約機制、查案懲處機制、干部保護機制和廉政責任機制。并把這些制約機制用具體的方式落實到實處，重點加強對審計組的事前、事中和事后的檢查與監督。做到進點時要進行審計公示;審計中由紀檢監察人員進行明察暗訪;撤點后審計組向局監察室匯報遵守廉政紀律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執行審計紀律情況自報表》，組織學習廉政建設有關規定內容，引導干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀。增強了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。
4、加強黨務、政務公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務會研究決定。決定做出后在政務公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務工作透明化。嚴格執行政府采購;財務、車輛維修、招待費等定期公開，嚴格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標準，控制陪客人數;對干部的輪崗、評先評優及時進行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結果公開，自覺接受群眾監督。
5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書籍，堅持“三會一課”制度，建立“三簿二冊一表”，活躍黨內各項生活;在班子建設方面，健全和完善支部管理、學習制度，始終堅持民主集中制原則，實行集體領導、個人分工負責制度，按照中紀委《五條規定》，認真過好黨內民主生活會，積極開展批評和自我批評。推行黨員目標管理，積極開展民主評議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯系戶”制度，連續二年我局支部被機關黨工委評為“先進支部”的光榮稱號。(八)扎扎實實抓好兩個文明建設，做到兩手抓、兩手硬。根據縣委、縣政府的部署，年初制定了創建文明單位工作計劃和綜治工作計劃，成立了文明單位創建領導工作小組和綜合治理領導小組，局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責任狀。加強了以“創五優爭先行”“創建文明機關、爭做人民滿意公務員”活動為主題的精神文明建設，改善后勤保障，努力為干部職工解決實際困難，拔出數萬專款改造衛生間、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程，使辦公室衛生達到“五凈”，積極營造和諧的審計工作環境。同時積極開展文明之家活動，文明之家達100%。計生工作全面達標。認真做好文明共建片區和衛生責任區的衛生等工作，保持衛生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項任務。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評為“縣級精神文明建設單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”。積極開展文體活動，豐富職工的業余生活。今年“五一節”在經費較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會安排好節日期間的各項文體活動，通過開展各種健康的文體活動，豐富干部職工的文化生活，增強了體質，促進了審計事業的健康蓬勃發展。堅持以人為本的原則，實行人性化管理對家中有小孩考試、升學及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事。并規定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關心和溫暖，實現對內團結、對外協調的良好工作環境。
(九)認真抓好掛鉤村工作
今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會主義新農村建設工作穩步推進，經局務會研究成立了掛村領導小組，確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認真開展“四百活動”發放“便民服務聯系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數，為保證先進文化進村入戶我局支援水泥20噸協助村委建造了老年活動中心，力所能及地幫助群眾解決生產生活中存在的困難和問題，增進與群眾的感情，推動了經濟發展、維護社會穩定、促進社會和諧。
二、存在的不足及下一階段工作設想
我局在兩個精神文明建設方面做了一定工作，也取得了一些成績，但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現在審計人員知識結構不盡合理，綜合素質提高不快;經費緊張，計算機輔助審計力度尚待加強;審計的預防、揭露、抵御功能發揮不夠，創新意識不強，習慣于傳統的思維定勢還未能較好地適應現代經濟建設和審計事業發展的需要。下一階段我局將繼續努力，認真學習，扎實工作，主要抓好以下幾個方面的工作：
1、加強學習，建立一支高素質的審計干部隊伍。嚴格按照“從嚴治理審計隊伍”的精神，以提升審計成果質量為核心、以提高審計工作水平為著力點，以“科學發展觀”重要思想為指導，貫徹落實黨的xx大和全國審計工作會議精神，繼續貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，認真履行審計職責，注重培養精通計算機技術和審計業務的復合型人才，做到“四個強化和四個促進”，即強化預算執行審計，促進提高預算執行質量;強化對權力制約和監督，加大經濟責任審計的力度，促進地方政府和政府部門依法行政和規范管理;強化財政收支審計，著力揭露嚴重違法違規問題和經濟案件，防止財政資金和國有資產流失，提高資金的使用效益;強化審計基礎工作力度，抓好審計質量控制和計算機輔助審計的推廣應用，增強審計建議的針對性，促進審計成果的利用和提升，提高審計工作水平。
2、圍繞經濟建設中心，扎實開展審計監督服務工作。在完成署、省、市定審計項目任務基礎上，根據我縣經濟工作熱點，適當安排一些調查項目，主動融入海西經濟建設大局，積極開展審計調研活動，服從和服務于當地經濟建設，認真做好黨政交辦的審計事項。針對存在問題，分析產生原因，并提出有針對性的意見和可行性的改進措施，將監督寓于服務之中，堅持在工作上服從和服務于發展大局、按照科學發展觀的要求，圍繞保增長、擴內需、調結構，促進國有資產保值增值、辦好惠民實事、推動節能減排等工作重點加強審計監督，努力提高依法審計、創新審計、預警審計的能力。全面、及時、客觀、公正、如實地向決策系統反映問題，中肯地提出可行性的審計建議，為維護國家資金的安全、維護民生等方面發揮更加積極有效的作用。
單位審計工作計劃 篇6
20_年，我局在__區委、區政府的正確領導下，堅持以科學發展觀為指導，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能，不斷加大審計執法力度，全面提高金融審計工作水平和質量。現將20_年工作計劃如下：
一、首先，存在的不足
1. 時間緊、任務重，審計力量嚴重不足，20_年我局財務審計人員4名，下半年3名。審計任務越來越重，直接導致審計工作的“趕進度”，深度和寬度不夠，嚴重影響了審計質量，也導致審計風險的加大。
2. 審計力度不大、質量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級部門和區委、區政府下達的審計任務，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導致了很多項目無法深入，力度不大，質量不高。審計與紀檢、監察、信訪、財政等職能機關溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強無法共享有關。
3. 審計業務更新不快，手段落后。目前，審計工作正處于從傳統走向現代發展的轉型階段，計算機審計開始普及，AO審計運用于審計的各方面。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊，運用AO審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓、學習的人員數量少，在新知識、新理論的主動學習和更新方面，還有很大差距。
4. 審計工學矛盾突出。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務、疲于奔命現象非常突出，無法從根本上保證學習時間和精力 ，審計干部難以協調好工作和培訓的關系，影響了審計人員綜合素質的提高。政治學習和思想工作重視程度還不夠。側重于審計工作，對政治學習存在應付思想。
二、20_工作計劃
20_年工作安排作為經濟監督部門，今后我們更要履行好職責，充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能，為全區“保增長、促發展”服務。 20_年，我局將把經濟責任審計工作和固定資產投資審計作為重點工作來抓：
(一)保質保量完成上級審計機關下達的各項審計任務
(二)經濟責任審計按政府制定的審計工作計劃進行。
(三)固定資產投資審計
1. 落實工程結(決)算必審制度 __區政府投資建設項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結、決算必審制度，建設單位不得自行委托中介機構審核。此外為了強化審計監督，按照《審計法》規定的職責，配合財政、紀檢、檢察等部門介入政府建設項目招投標(包括建設項目、大宗材料、重要設備、特殊材料等)過程。
2. 審計監督的方式 依據建設項目的實際情況，我局將從專業角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優有資質的社會中介機構參與審計工作，充分發揮各自優勢，形成合力。
3. 大力推行跟蹤審計工作 對政府投資建設項目進行跟蹤審計，控制工程造價，進而節約財政資金，發現并避免工程建設中違反財經法紀行為的發生。
4. 積極推行清單報價 依據《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-20__)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設項目，必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設項目采用清單報價的方式進行工程招投標工作，合理規避政府投資建設項目的風險。
三、其他工作
作為經濟監督的部門，今后我們更要履行好職責，充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能，為全區“保增長、促發展”服務。
1.結合區委、區政府的工作重點，安排做好審計調查工作，通過綜合調查和分析，提出審計調查報告，使區委、區政府了解全區各類資金數量、運行情況，為下一步更好決策提供依據。
2.完成區委、區政府交辦的各類審計工作。
3.繼續以強化學習型黨組織建設為契機，不斷加強審計機關黨組織建設，推動審計工作的健康發展。
單位審計工作計劃 篇7
一、基本情況
20xx年被評為縣“‘三八’紅旗手”，連年被縣交通局評為“先進工作者”。
二、發揚“四自”精神，崗位建功立業
為了認真抓好“巾幗文明崗”創建工作，該科從提高全體女職工的政治和業務素質入手，動員全體女職工發揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創建規劃和日常工作的安排落實，創建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統一部署和上級業務部門的關心指導下，始終堅持把搞好服務與計劃統計、財務審計、管理相結合，不斷總結經驗，進一步完善創建制度，鞏固創建成果。
一是制定具體的創建規劃。年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結合。LOcalhOsT定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發了女職工的愛崗敬業、崗位建功的自覺性，展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。建立了規范、科學的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時期計統財審工作方針，規范管理、搞好服務、團結拼搏、爭創一流。采取多種形式加強業務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質和業務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。為了培養女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發現問題，解剖自己，規范工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛生習慣等日常行為的養成，并以此作為創建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
五是堅持原則，公道辦事。在搞好服務的同時，她們努力塑造嚴格制度，公正廉潔、文明服務、優質高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉，堅持財務監督、審計制度，針對公路工作特點，不斷加大監督力度，在認真做好公路建設、養護管理、規費征收、基建維修、車輛管理等全面監督審計的同時，創新審計監督方式，開展了向技術員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸，預防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項工作任務的順利圓滿完成，促進了我縣公路事業的健康、快速發展。
六是團結協作，舍小家顧大家，圓滿完成各項工作任務。計劃財務審計工作單調枯燥，要求極高、容不得半點馬虎和疏漏。在這個科室里，女職工占83.3%，她們都全身心地撲在事業上，為了自己的本職工作，她們舍小家、顧大家，常年放棄星期天、節假日，奔波在工程建設和公路養護第一線，指導財務管理工作，審計工程養護項目，負責交通量情況調查，起早摸黑的深入基層調查了解，準確統計各類上報數據，為領導決策提供可靠依據。干事業難，女人干事業更難，她們要付出比男人一倍，甚至幾倍的努力和犧牲。既然她們選擇了這一行，就選擇了奉獻。科長范麗同志是個心細的人，她對工作認真負責的精神是大家共知的，她常說的一句話就是“一個人工作干得好不好，關鍵在于他是否有強烈的事業心和責任感，要么不干，要干就干出個樣來”。20xx年，她帶領本科女同志，頂著炎炎烈日，先后完成了市公路局下達的三次應急任務。6月15日，在轄區干線公路的6個點進行了od調查，完成車輛調查
三、誠實守信，積極參與社會各項公益活動
在搞好本職工作的同時，她們還積極參與扶貧濟困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業，積極參與各項救助活動。今年，科室女職工放棄休息日，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機關干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻愛心”、“愛心獻春蕾”、救助下崗職工、捐資助學等活動，今年先后捐款千余元。
積極參加文體活動，陶冶情操，展現巾幗風采。通過各種文體活動的開展，增進了團結和友誼，凝聚了向心力。幾年來，她們在“三八”婦女節、“五一”勞動節、“七一”建黨節、元旦春節聯歡會等節日中參加各項文體娛樂活動。
幾分耕耘，幾分收獲，她們突出的業績贏得了上級的充分肯定。“十五”以來，她們科室連年被市縣業務部門授予“先進集體”等榮譽。在新的征程上，她們制訂了更高的`創建標準，把“創一流管理、創一流效率、創一流服務、創一流業績、樹一流形象”做為工作的準則和行為標準，以實際行動爭創建巾幗文明崗、爭當巾幗崗位明星，為實現公路事業的快速發展，加快建設經濟強縣進程做出新的更大的貢獻。
單位審計工作計劃 篇8
我局的審計工作，要以科學發展觀為指導，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經濟社會發展大局和縣委、政府的中心工作，服務全縣經濟社會又好又快發展，不斷強化對重點領域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監督職責。積極探索、發揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質量和工作水平，為我縣的科學發展和社會和諧做出更大貢獻。根據上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排。
(一)進一步深化財政審計工作
財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監督制約機制，促進各部門依法履行職責，規范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執行的監督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相
結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發現問題，強化審計執法威力，加大對重大違紀違規問題和經濟案件的查處力度，注重審計執法效果，加強跟蹤監督，促進整改和糾正，加強部門協作并引入各種監督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。
(二)加強政府投資建設項目審計
隨著我國國民經濟的快速發展，國家財政對公共領域的固定資產投資規模日益擴大，政府投資建設項目的經濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內部審計參與的工作格局，發揮國家審計的職能優勢，社會審計的專業優勢和內部審計的知情
優勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節約資金。全年要完成農業綜合大樓、古郡博物館、縣醫院門診大樓等個投資審計項目。
(三)穩步推進經濟責任審計
經濟責任審計工作對于加強干部監督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經濟社會健康發展，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學發展觀為指導，創新思路，改進方法，積極推進經濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發展。堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，要把對經濟決策權、政策執行權、經濟管理權、資金分配權的監督，放在經濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經濟責任。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式，繼續開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩步推進經濟責任審計，加強對權力的制約和監督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發展。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮、司法局、發改局、交通局等個單位的主要領導進行經濟責任審計。
單位審計工作計劃 篇9
上海實業有限公司按照《企業內部控制基本規范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年審計計劃。內部審計計劃以防范風險、防止舞弊行為、規范業務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發與保管，采購部門采購業務與付款業務的流程，財務監督與信息披露為重點審計項目。
一、20xx年審計工作目標
（一）、年末向《總經辦》及《管理發展部》匯報工作執行情況及年度工作報告。
（二）、對公司經濟業務做到事前了解，事中審計監督，事后終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執行，壞賬的賬務處理，進行重點監控，確保財務信息的合法性、合規性、正確性。
（三）、加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節約成本，保證公司資產安全。
（四）、對發現的問題予以糾正處理，且進行后續觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
（一）、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環審計辦法》、《公司銷售與收款循環審計辦法》、《生產循環審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
（二）、具體的業務循環內部審計
1、銷售與收款循環審計。本循環是企業生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發貨單或者銷售發票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環審計。本循環是企業為保證正常連續生產經營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環審計。本循環是企業組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統計報表，產品的驗收與入庫，銷售發出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監督力度。避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環境的建設提供基礎
1、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發展需要對各部門人員（尤其是管理人員或者生產統計人員）進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續發展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發現問題，充分發揮核算與監督的職能。對發現的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環境，防止舞弊，提高工作效率，節約成本，為公司發展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
單位審計工作計劃 篇10
一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能
全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改
科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內部審計交流，提升內部審計效率
加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。
加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。
四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。
單位審計工作計劃 篇11
一、提高審計質量，發揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，內審工作要從的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督
在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少的收益，影響的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。
我們要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻
單位審計工作計劃 篇12
為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位_年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
單位審計工作計劃 篇13
____年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發揮審計的監督作用營造良好的輿論環境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經濟社會發展大局，開展各項審計工作動態，以及在維護經濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發展等方面發揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發現問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結審計工作中的創新成果和寶貴經驗，推動轉變理念和創新方式，促進提高審計工作的質量和水平。
(三)圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發揮各類新聞媒體的特點優勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發現的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據。
三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，____年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
單位審計工作計劃 篇14
科學合理的計劃管理對于審計工作至關重要。只有完善計劃管理，從源頭上規范政府審計行為，才能有效整合審計資源，突出審計重點，實現國家審計對政府公共受托經濟責任的有效監督。目前，我國政府審計計劃管理尚未形成科學、系統的管理體系，仍存在重點不突出、風險控制不足、執行過程監控不力以及后續考評不到位等諸多問題。
一、我國政府審計計劃管理的現狀及問題
政府審計計劃管理是一項綜合性系統工程，旨在有效調度審計資源，提高審計的效率效果。包括四個環節。
(一)制定審計項目計劃
20__年審計署發布的《審計機關項目計劃管理辦法》(以下簡稱計劃管理辦法)規定，我國審計機關每年必須制定審計項目計劃。審計項目計劃，是按年度對審計項目和專項審計調查項目預先做出的統一安排，包含上級審計機關統一組織項目、授權項目、領導交辦項目和自行安排項目等。目前，我國審計項目計劃實行統一領導、分級負責制。審計署負責審計署統一組織的、署本級的審計項目計劃，指導全國審計項目管理工作，不負責安排或檢查地方審計機關的審計項目計劃，后者由地方審計機關自行管理。隨著社會經濟環境的快速變化，我國審計項目計劃的制定日益暴露出下列問題。
1.中長期戰略計劃缺位，難以保證各年度項目計劃的協調性。根據現行管理要求，各級審計機關只需在年初制定審計項目計劃并確保執行即可。至于中長期戰略計劃，沒有任何規定與要求。這導致很多審計機關根本不考慮中長期戰略安排，各年度項目計劃缺乏全局性、協調性，極易造成審計重復或審計盲區，監督不到位，重點不突出。
2.沒有專門設置計劃管理部門，難以發揮主導“龍頭”作用。一直以來，我國審計項目計劃都是由各業務部門提出立項建議，辦公廳或辦公室簡單匯總后，審計機關領導審定下達。各業務部門集計劃管理與具體實施職能于一身，根本不能保證時間充裕地提出科學合理的立項計劃。20__年9月，審計署出臺了《審計署關于改進審計項目計劃管理的實施辦法》，要求辦公廳實行統一管理。雖有一定進步，但不可否認，該辦法依然無法保證辦公廳——一個同時肩負其他工作責任的非專業性綜合管理部門，能夠出色完成計劃管理任務。
3.立項程序過于簡單，難以制定科學合理的項目計劃。審計項目計劃制定遵循“兩上兩下”原則，即自上而下提出審計工作設想、自下而上編報計劃草案、自上而下布置項目計劃指標、再自下而上上報完整詳細的審計項目計劃備案。上述程序過于簡單，每一步到底怎么做，尚無明確規定，致使某些審計機關經常敷衍了事，拍腦袋決定審計計劃，調查研究不充分，不考慮實施可行性，執行過程中做臨時變動，大大損害了審計項目計劃的嚴肅性。
(二)編制審計方案
審計項目計劃下達后，審計機關和審計組應當編制審計方案以指導審計工作的具體實施。審計方案，是指為順利完成項目計劃，達到預期審計目的，在實施審計前做出的計劃和安排，包括審計工作方案和審計實施方案。前者是審計機關為統一組織不同級次審計機關或多個審計組對某部門、行業或專項資金等項目實施審計而制定的全面工作計劃，原則性較強，對象籠統寬泛，是注冊會計師審計沒有的，體現出政府審計特色。而后者，是審計組為完成審計任務，從發送審計通知書到處理審計報告全過程的工作安排，其地位和作用近似于注冊會計師審計中的總體審計計劃(策略)。具體內容包括：編制的依據；被審計單位名稱和基本情況；審計目標；審計范圍、內容和重點；重要性及審計風險的評估；預定的審計工作起訖日期；審計組組長、審計組成員及其分工；編制日期及其他有關內容。目前我國審計方案的編制存在下列兩點突出問題。
1.只有總體計劃安排，難以指導具體工作。目前我國政府審計只要求針對被審計單位編制總體審計計劃，而不要求編制具體審計計劃。這種做法極為不妥，不僅與國際慣例不符，也沒有針對審計活動的各組成部分進行具體指導，導致審計組成員具體工作時無所適從，審計項目質量控制無從實施。
2.未充分考慮審計風險，難以抓住工作重點。無論是注冊會計師審計還是其他政府審計，都已廣泛開展風險導向審計，日益強化對風險的評估和應對。我國審計機關雖已開始關注，但在如何識別、評估進而應對重大錯報風險方面還有很大差距，嚴重限制了計劃管理水平的提高，成為制約審計質量的一大瓶頸因素。很多審計機關抓不住審計重點。
(三)監控計劃執行過程
我國政府審計實施計劃執行報告制度。下級審計機關每半年要向上級反饋計劃執行情況，包括計劃執行進度、審計的主要成果、計劃執行中存在的主要問題及改進措施和建議等。審計項目計劃必須確保完成，不得擅自變更。如有特殊情況需要調整，應當按照規定報批。例如，審計署統一組織項目和授權項目的調整，必須報審計署批準。目前我國審計計劃的執行存在下列問題：
1.跟蹤監管不得力，難以維護計劃執行的嚴肅性。雖然有定期報告制度，但在實際工作中，有些審計機關缺乏必要的跟蹤監控，對執行情況了解掌握不夠細致，沒有真正從時間、成本、質量三方面進行有效管理。再加上年初立項時考慮不周，審計項目計劃本身不合理，造成執行計劃時經常隨意變動、極不嚴肅。
2.溝通交流不足，難以實現動態過程管理。審計人員在執業過程中應與上級持續溝通，不斷評估事先確定的審計目標、重點、時間及人員安排等是否適當。一旦發現問題，應及時調整，必要時甚至終止審計。而實際上，不少審計機關未能深入審計現場，審計組上報情況不及時，上下級之間缺乏有效的交流溝通，無法實現動態信息網絡化管理。
(四)考評計劃執行效果
計劃管理辦法要求各級審計機關對審計項目計劃的執行和管理情況進行檢查和考核，主要內容包括：計劃編制和執行報告的完整性、及時性，計劃安排的科學性、合理性，計劃完成的質量和效果等。審計計劃的考評存在下列問題：
1.缺乏明確的衡量標準，難以體現考評效果。雖然該辦法要求對審計項目計劃進行檢查和評估，但就如何確定指標體系和評價標準、如何建立考核制度，沒有明確規定。這使得考評工作無法實現預期效果，難以優化計劃控制措施和方法。
2.忽視審計結果的跟蹤落實，難以落實計劃執行效果。國外審計機關特別重視審計建議的落實，有時對建議的跟蹤可能延續幾年甚至十幾年。而我國審計機關對此不夠重視，仍處于起步階段，未充分關注審計成果是否被采納或執行，無法收到審計監督的成效。
二、我國政府審計計劃管理問題的成因分析
造成上述問題的原因有很多，如審計體制、審計環境、審計法規等，歸根結底，主要是三大成因。
(一)計劃管理的意識薄弱，缺乏戰略思考和統籌規劃
無論是美國、英國、加拿大等國家的政府審計還是注冊會計師審計，都非常重視計劃管理，通過不斷完善審計準則、設立專門的計劃管理部門、部署充裕的審計資源、強化管理人員的業務素質和職業道德，以持續提升審計計劃的效率效果。相比之下，我國政府審計仍存在較大差距。目前，我國已發布《審計機關審計方案準則》、《審計機關審計項目計劃管理辦法》以及《審計署關于改進審計項目計劃管理的實施辦法》。雖然起到一定作用，但各文件之間缺乏銜接，內容零散重疊，有只見樹木不見森林之感，無法突出計劃管理的戰略重要性和系統性，導致審計實務中一直存在重實施輕計劃的現象，難以實現1+1＞2的協同效應。
(二)計劃管理的模式粗放，限制審計計劃管理整體效用的發揮
我國審計機關自成立以來，一直沿襲以領導意志為導向，以自上而下的內部管理和嚴格的等級鏈條為標志的傳統管理模式，注重短期行為，欠缺深層次分析。隨著社會經濟環境的變化，傳統模式越來越顯示出不合理、不健全之處。就審計計劃管理而言：各環節缺乏科學、細致的管理方法，管理程序和內容過于抽象，操作性不強，計劃變更隨意性大；未引入先進的管理理念，缺乏創新，難以與時俱進。
(三)計劃管理的技術手段落后，降低審計計劃管理的效率效果
信息化是當今社會的顯著特征，審計計劃管理應當順應時代潮流，通過開發計劃管理軟件或利用信息化技術工具，不斷提高效率效果。我國政府審計信息化建設雖已得到長足發展，但其成就尚未充分體現于計劃管理，部分審計機關仍沿用陳舊的管理工具和方法，沒有建立必要的審計資源數據庫，未將信息化技術運用于計劃管理各環節。這種狀況在很大程度上影響了審計計劃管理的有效性，無法實現動態管理，阻礙了計劃管理的持續創新。
三、改進我國政府審計計劃管理的建議
計劃在整個審計過程中必將越來越重要，因此，審計工作中心必須前移，審計計劃管理必須加強。筆者認為，可以針對上述三大問題成因予以改進。
(一)增強管理意識，從觀念上重視審計計劃管理的地位和作用
1.完善現行計劃管理準則。審計計劃管理應當由制定審計項目計劃、編制審計方案、控制計劃執行過程及評價計劃執行效果四部分構成，彼此相互聯系，同時又自成體系，缺一不可。建議以現行計劃管理文件為基礎，進行整合、概括與完善，發布新審計計劃準則，構建審計計劃管理基本框架，囊括上述四環節，為計劃管理提供全面整體性的規劃指導。
2.設置專門的計劃管理部門。沒有專門負責計劃管理的部門，審計計劃的控制就無法形成合力，難以真正提高效率效果。美國審計機關非常重視計劃管理，審計機關內部都設有專門的計劃管理部門，如GAO專門設立了政策和項目計劃辦公室，形成完整的審計計劃工作體系。我國各級審計機關也應單獨設置計劃管理部門，制定計劃管理制度，對審計計劃工作進行全面質量管理。
3.制定中長期審計戰略計劃。中長期審計戰略計劃，是一定期間內指導、組織和控制全部審計活動的綱領，是制定年度立項計劃的重要依據。建議學習國外審計機關的成功經驗，采用滾動計劃法，處理好中長期戰略計劃和年度計劃的關系，既克服年度審計立項的盲目性、隨意性，還有助于確保各審計項目之間的協調配合，避免資源浪費。
4.轉變計劃管理的組織結構。可以考慮將傳統金字塔型組織結構轉變為扁平式管理結構。前者強調領導意志和縱向信息流，而后者更加注重橫向、內外部之間的信息溝通，打破僵化的部門界限，促進信息資源在組織內部的自由流動，強調團隊合作，以靈活的工作角色，而非固定的職位為導向進行人員管理，引入內部競爭機制，以實現審計目標。
5.營造計劃管理的氛圍。鼓勵全體人員積極參與計劃制定，主動按照計劃執業，落實相關要求，共同致力于審計計劃管理的提高。另外，理論指導實踐，應深入廣泛地開展計劃管理理論研究，學習其他國家和行業的成功做法、先進管理技術，不斷改進我國政府審計計劃管理工作。
(二)完善管理流程，從程序上保證審計計劃管理的'科學嚴肅性
1.細化審計項目計劃制定程序。依照兩上兩下原則制定項目計劃時，應特別關注下列三點：
(1)事前充分調查，列出項目清單。審計立項前，認真分析國家宏觀經濟發展趨勢，結合中長期戰略計劃，找出社會關注的熱點、難點問題。可以采取邀請專家召開研討會、走訪、發函調研等多種方式，廣泛聽取機關內外部對項目計劃的意見。然后，將潛在項目列入“項目領域”清單，初步確定審計立項。
(2)評估項目風險，確定重點對象。美國、加拿大的審計機關都要進行風險評估，采用加權位列法評定各項目的風險系數，最終將風險系數大的列入當年計劃。需要考慮的風險因素包括：是否為社會公眾特別關注；政治上是否敏感；審計對象業務活動的復雜程度；最近一次審計時間等。可以考慮引入該風險評估機制，保證審計項目計劃的針對性。
(3)分析可行性，盡早排除不合理項目。從經濟、操作、社會和技術四方面對擬審計的項目進行可行性論證，例如，審計人員是否具備專業勝任能力，審計資源是否足以滿足審計需要，審計成本能否帶來預期成果等。最后，將結果編制成報告匯總，由審計機關領導研究決定本年度審計項目計劃。
2.改進審計方案。最新審計風險理論以“重大錯報風險”為導向，將審計業務流程重整為兩大部分，分別是，了解被審計單位及其環境以評估重大錯報風險；針對評估出的重大錯報風險實施進一步審計程序，包括控制測試(必要時和決定測試時)以及實質性測試。該理論抓住了審計工作的“牛鼻子”，有利于履行審計責任、實現審計目標，已開始廣泛運用于注冊會計師審計和其他發達國家的政府審計。我國也應當引入該理論，完善審計方案；
(1)搞好審前調查，識別重大錯報風險。周密細致的審前調查至關重要。可以借鑒美國審計機關的做法，適當提高審前調查的時間比重，深入被審計單位活動，初步識別出可能存在重大錯報風險的領域，為后續審計實施方案的編制打下良好基礎。
(2)補充具體審計計劃，增強審計實施方案的指導性。審計實施方案應進一步細分為總體審計計劃和具體審計計劃兩層次。具體審計計劃應包括為獲取充分、適當的審計證據以將審計風險降至可接受的低水平，審計組成員擬實施的審計程序的性質、時間和范圍，內容包括：為識別和評估重大錯報風險而擬實施的風險評估程序的性質、時間和范圍；針對評估出的認定層次重大錯報風險而擬實施的進一步審計程序(包括控制測試和實質性程序)的性質、時間和范圍；認為有必要實施的其他審計程序。
3.促進執行過程的信息溝通。應當在審計組、業務部門和機關領導之間建立暢通、高效的動態信息反饋網絡，真正做到“上傳下達”、“下情上傳”，各項工作能夠緊密配合順利展開。溝通的頻率可以是定期或不定期，內容包括審計進度、主要審計成果、遇到的困難和問題等。業務部門要及時匯總審計組上報的信息，通報普遍性問題，在審計的內容、重點和方法等方面提出指導性意見。必要時，可以召集情況通報會，各審計組之間交流情況和經驗，研究解決共性問題。
4.設計合理的考核評價體系。應當確定客觀、適當、可度量的績效標準，考核計劃執行情況。績效標準包括項目選取的適當性、計劃執行的變動情況、審計質量的高低、審計成果的評價等。具體可采用審計覆蓋率、審計工作日使用率、審計力量投入率、審計工作完成率、審計成本超支率、審計意見采納率等指標。另外，還應加強后續調查管理，跟蹤落實審計建議。審計工作只是經濟監督的一個有效手段，其最終目的在于督促改進。審計機關應當對審計結果進行跟蹤調查，要求被審計單位拿出配套處理方案，做到問責與問罰并舉。只有同時刮起“責任風暴”，才能落實審計計劃管理的目的，真正發揮經濟監督作用。
(三)倡導管理信息化，從技術手段上提升審計計劃管理的水平和層次
1.采用滾動計劃法制定中長期戰略計劃。所謂滾動計劃法，是指按照一定標準將所有審計對象分類排序，確定計劃周期后(如3年)，按照重要性高低計算各對象的審計頻率，如每年1次、2年1次和3年1次，以此確定中長期戰略計劃，再制定年度審計項目計劃。前一周期進行1～2年后，馬上評價執行情況，并著手制定下一周期計劃。該技術能夠克服短期計劃的盲目、隨意性，有助于確保年度計劃與中長期戰略計劃的協調一致。
2.借助技術軟件加強過程控制。過程控制應從時間、成本和質量三方面著手。時間控制也稱進度管理，通過確定、調整基本工作單元及其排序，找出最佳工作線路，使資源配置達到最優。運用網絡分析法、甘特圖、計劃評估法等技術工具，利用項目管理軟件，隨時發現偏差并迅速糾正。另外，可利用會計軟件設立審計項目明細賬，切實加強審計成本的會計核算和財務管理，做到審前調查時有概算，正式審計前有預算，項目結束后有決算。審計組也可通過現場審計實施系統，采用適當的質量控制程序，實現按照準則要求執業并出具適當審計報告的質量控制目標。
3.利用信息系統建立審計對象數據庫。每年審計結束后，應將被審單位的有關數據以及“審計報告”、“審計決定”等信息錄入“審計對象資料庫”中，使審計對象資料庫逐年更新完善，方便下年度審計項目計劃的制定，形成良好的控制循環。同時應關注統計部門“審計對象普查”的工作情況，實現“審計對象數據庫”管理與統計部門“審計對象普查數據庫”的軟件接口，從而保持審計對象數據的新鮮狀態，實現審計對象的動態管理。
單位審計工作計劃 篇15
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 ⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤 其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、
事中、事后參與經營管理作用。[ 內 容 結 束 ]
單位審計工作計劃 篇16
為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“為規范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，特制定XX年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開展預算執行審計
堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。
二、進一步加強領導干部經濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專項審計和審計調查
按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設
加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
單位審計工作計劃 篇17
新年來臨，以下是第一范文網小編為您整理的20__年公司審計人員個人工作計劃,供您參考，希望對你有所幫助，更多詳細內容請點擊第一范文網查看。
新年的鐘聲已經敲響了。回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
__年審計工作的總體思路是：以科學發展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區委全委(擴大)精神，著力推動審計工作創新創優，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務
(一)審計項目安排
__年暫計劃安排審計項目47項(部分經濟責任審計項目待確定后再增加)，其中：財政預算執行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執行審計1項、固定資產投資審計35項(其中決算審計11項、跟蹤審計24項)、專項審計調查5項(市局統一組織2項、自定項目3項)。具體項目計劃見附表。
1.財政預算執行情況審計
對20__年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經濟責任審計
根據區委組織部委托,暫安排對5名區管領導干部進行經濟責任審計(部分經濟責任審計項目待確定后再增加),審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現新突破。
(二)其他審計工作
1.根據全區統一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區委、區政府部署的其他臨時性審計任務，協助區紀委、監察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區內部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施
(一)轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創造性，自覺將審計融入全區經濟社會發展大局，積極為領導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
(二)創先爭優，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創先爭優，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
(三)夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
(四)立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導干部民主生活會，積極參加全區統一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創建等工作。
單位審計工作計劃 篇18
（一）集團公司目前經營狀況
目前房地產行業整體不景氣，市場庫存高企，量價齊跌，多數房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團而言，由于選擇了城鎮化戰略，更加面臨著開發周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。
在經營管理上，由于資金壓力大周轉困難，各開發項目虧損較多，經營目標完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團采取了收縮戰略，縮減規模，架構重組并采取事業部制的管理模式等措施，相關的產業版塊實行自負盈虧的經營模式。
（二）風險管理狀況
審計部門去年對各項目公司進行了一輪例行審計工作，通過有關的審計工作，我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理，其相關的內控管理表現如下：
1. 目標管理不嚴謹和科學。
經營指標虛高而不切實際，導致執行中無法有效地對各產業板塊及其相關負責人進行嚴格的目標管理、計劃管控和績效考核，同時相關的財務監督等方面也欠缺；
2. 資金管理計劃隨意性較大和不科學。
而集團公司目前所鋪攤子較大，在經營管理上面臨一個嚴重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團公司整體運作，因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調配的隨意性，從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮，為處理相關遺留問題各業務部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規范進行管理操作。
3. 目前制度的許多條款已與實際情況不符合，制度執行情況差。
從我們的內審工作本身來說，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的'重視程度不夠之外，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規性審計（即第3項對制度進行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標管理方面）。
而公司目前存在的主要或基本問題是1和2， 其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進行合規性審計（即制度審計）來發現一些細枝末節的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務的效果。
值得一提的是，相關審計報告所確認的問題多年來未被整改而繼續存在，其原因仍然是由于前述的目標管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責任人是否整改與其績效無關而導致整改意愿不高、獎罰制度等監督機制運行不暢，未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進和克服。
（三）20xx年審計工作計劃
現代內部審計實務，一般分為以下三種形式：
1） 財務審計
2） 合規性審計（即我們日常的制度審計）
3） 經營管理審計；
以上三種審計形式中，第1）項 財務審計是基礎工作，對于日常的財務收支和會計信息進行監控是必不可少的環節，今后的工作中仍需要適當保留財務審計的內容。第2）項合規性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看，由于所關注的多為細支末節的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關審計效果不佳，無法起到對管理提供增值服務的效果。因此今后的審計，應該從第3）項即經營管理審計工作來切入。同時，我們也要介入部分管理當中，提供有關的管理咨詢，利用本身的專業知識充當公司的管理顧問角色。
目前，集團公司實行全面事業部制管理模式改革，各事業部獨立核算，封閉運作，自負盈虧。在事業部管理模式下，以下方面的關系還需要審計部門在工作中予以特別關注：總部與事業部之間的權責利的劃分是否清晰明確，相關的管理權限表是否合理；如何對各事業部進行業務協調；相關日常經營信息是否能夠及時準確提供；如何有效地評估和監控相關事業部的運作。
根據以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：
1、經營管理審計方面
根據集團目前經營情況及全面事業部管理模式，上半年首先對目標管理（全面預算管控和績效考核的前提條件）、預算管理績效管理財務管理等職能管理（計劃預算管控、績效考核、財務監督是經營目標達成的重要保障）進行評估和完善，同時對投融資方面存在的重大風險進行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經濟責任審計，目的在于評價經營目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績效管理、財務管理的管理成效，針對存在的問題查漏補缺。
2、咨詢方面
建立并完善咨詢服務管理的立項來源（董事會指令、各部門服務申請、員工建議），根據業務需要或相關領導指示，本部將通過提供相關的咨詢服務評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：
1 內部控制培訓；
2 對新業務、新系統及其相關流程提供審計建議等；
3 參與收購或盡職調查；
4 及時參與重大經營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。
單位審計工作計劃 篇19
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認識審計客觀規律和審計環境及其相互關系的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發揮審計的職能和作用，實現審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫院審計活動的任何環節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業務活動在內的醫院審計工作全過程。
二、強化醫院審計工作管理的重要意義
(一)有利于醫院審計工作職能作用的充分發揮
醫院審計監督、評價、鑒定等職能作用的發揮，依賴于醫院審計工作的開展，而醫院審計工作的開展又依賴于醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門要根據醫院的經濟環境和經營情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發揮出醫院審計工作的監督、評價、鑒證等職能作用。
(二)有利于醫院審計工作效率的提高
醫院審計工作的5個程序：審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫院審計管理則通過管理的組織系統來委派合適的人選，并協調委派人員之間的關系，使之共同努力實現既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制，充分調動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。
(三)有利于保證醫院審計工作的質量
隨著醫院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關注工作中可能出現的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務，降低審計風險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業績進行客觀地評估，從而使醫院審計工作質量得到了可靠保證。
(四)有利于醫院審計資源的合理使用
這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。
三、醫院審計工作管理中存在的問題
(一)審計范圍過窄
目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務收支領域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經濟的其他方面。如醫院領導干部任期經濟責任審計，醫院經濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。
1、對領導干部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說，領導干部任期經濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫院對領導干部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質性的內容。
2、經濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經濟效益審計的法規和規范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷，因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現經濟效益審計的獨特價值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫院對于管理審計在醫院經濟發展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。
4、國有資產保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產保值增值審計是一個比較新的領域，而醫院作為事業單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產保值增值審計在防止醫院國有資產流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。
(二)審計人員素質偏低
一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求，素質低下。二是審計人員大部分都屬于財務型，綜合業務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規的審計業務學習和培訓，缺乏必要的專業知識，職業判斷能力差。四是個別審計人員職業道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴重地影響了審計價值的實現。
(三)審計工作質量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實行的是院長負責制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一，不是獨立的專職機構，審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫院審計實踐中，內部審計仍然停留在傳統的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規范，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴于審計人員的經驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導致了醫院審計工作的質量不高。
(四)審計風險意識不強
隨著市場經濟的不斷發展，醫院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務風險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質量風險，醫護質量問題帶來的醫療風險，尤其是醫護質量問題導致的醫療糾紛時有發生，由此形成的醫療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫院風險已經敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風險意識淡薄，將醫院以上的風險現象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
(五)審計信息化水平較低
近些年來，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成為醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴于傳統的手工操作，并未充分發揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。
(六)審計環境不佳
由于我國的公有醫療經濟占據主導地位，市場醫療經濟尚不十分發達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環境不佳，主要表現在以下方面。
1、政治環境方面。醫院的審計機構往往不是一個獨立的機構，這樣，審計作用的發揮就受到嚴重影響。
2、經濟環境方面：有的醫院經濟基礎工作不健全，會計、統計數據不真實，業務、管理數據也不真實，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。
3、法律環境方面。醫療行業的審計法律、法規尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。
4、文化環境方面。醫院是一個行政氛圍較濃的領域，“權大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。
5、工作環境方面。不少醫院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進醫院經濟發展的途徑
鑒于醫院審計管理對于醫院審計工作，對于醫院經濟，尤其是對于醫院改革深化與發展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進醫院的經濟發展。具體途徑為：
(一)拓展審計范圍
針對目前不少醫院審計范圍過窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀念，積極拓展醫院的審計領域。
1、深化醫院領導干部任期經濟責任審計。主要審計醫院領導干部在任期內醫院財務收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫院領導干部在任期內醫院國有資產的增減變化情況，有無國有資產的流失。審計醫院領導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經法紀的執行情況，評價其有無存在著問題。這對于醫院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫院領導干部的工作業績，選拔優秀人才提供了客觀依據。
2、遵循醫院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統一。即評價醫療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀經濟的影響，找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統一。醫院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益，更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統一。對于醫院這個特殊的行業來說，在追求經濟活動的直接效益時，更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、社會等社會效益問題。
3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫院領導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫院領導轉變觀念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風險管理、醫療項目的咨詢服務和促進醫院價值增加等方面所發揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發展的密切關系，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績，以獲取醫院領導的關注、重視與支持，從而為醫院管理審計工作的順利開展創造一個良好的工作環境。
4、加快醫院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計，審查其經營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環節;四是加強對醫院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監督。
(二)提升審計人員的素質
一是要提升醫院審計人員的政治素質。培養審計人員愛崗敬業、勇于奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業務素質優良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業務素質。培養一批既熟悉本行業本醫院情況，又掌握國家宏觀經濟形勢和政策，既熟悉財務審計業務，又掌握計算機技術和工程管理等業務的復合型人才。
(三)保證審計工作質量
一是醫院審計機構的設置，應高于其他職能部門，其在行政上應向院長層負責，由醫院的行政一把手領導，并向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發揮。二是突破傳統的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法，以確保審計工作的質量。
(四)強化審計風險意識
一是醫院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業謹慎，并將審計關口前移，對醫院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環節進行重點監督，加強財務收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫護質量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學習審計理論和業務知識，保持求真務實的工作作風，出具客觀公正的審計結論，表達正確的審計意見，以此來減少或規避審計風險。
(五)提高審計信息化水平
李金華審計長一直在強調“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
(六)優化審計環境
這主要是指應該深化我國醫療經濟體制的改革，通過改革轉變觀念，以此來營造良好的醫院審計環境和氛圍。
1、政治環境方面。醫院的審計機構必須是一個獨立的機構，不能與財務機構合為一體，以此來維護審計的獨立性。
2、經濟環境方面。健全醫院的會計、統計、管理、業務等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質量。
3、法律環境方面。制定和頒布醫院審計法律法規、審計準則、職業道德、質量標準等規章，使審計工作有法可依。
4、文化環境方面。堅持“法大于權”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。
5、工作環境方面。醫院的其他相關部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優化了醫院的審計環境，就為醫院審計工作的順利開展提供了必要保障。
全球經濟一體化的快速發展，使我國經濟，我國醫療經濟正處在一個新的發展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一個新的發展機遇期。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀念，深化醫院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗，以優質高效的審計工作管理來促進醫院的經濟發展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
單位審計工作計劃 篇20
新的一年，我們固定資產投資審計科將繼續認真學習黨的十九大會議精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關法律法規，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支。現將20xx工作計劃如下：
1、項目審計情況
20xx年主要對政府重點投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎設施、保障性住房、學校、醫院、水利、水保、交通等工程進行審計，并對其建設和管理情況實施跟蹤審計，及時糾正可能出現的投資損失浪費。揭示了投資管理體制、機制和制度方面的問題。同時，加大投資審計力度，完善工作程序，嚴把投資審計質量關。
2、項目建設過程審計監督
審計關口前移，從過去的事后竣工結算審計逐步過渡到事前預防、事中控制、事后監督的全過程審計監督。
針對建設項目的特點，建設過程中的決策、規劃、設計、采購、招標、施工、監理等任一環節出現問題都有可能導致無法挽回的損失浪費，從而影響投資的經濟性、效率性、效果性。我們進行了積極探索，本著真實、合法、有效的原則，對建設項目實行全過程、全方位監督。
3、積極建言獻策，為政府投資決策提供依據
20xx年，市政府轉給我局相關部門提出的固定資產投資項目有關請求報告45余份，要求我局提出意見。我局高度重視，認真對待，對每一事項都進行深入的調查研究，在此基礎上，依法、依規提出了切實可行的審計建議，全部得到政府的采納，可為政府節約投資。參加市委、市政府及相關建設部門組織的工程建設工作會議380人次，積極建言獻策，為政府投資決策提供依據。
4、主要做法
我局的投資審計工作安排緊湊，工作進度快，效率高。近年來，隨著經濟社會的發展和國家對固定資產投資的擴大，政府投資建設項目不斷增加，民生工程普遍實施，審計項目迅速增加，審計力量不足與工程竣工結算審計項目多的矛盾日益突出。為此，我局委托有資質的造價咨詢公司審核基建項目。有效緩解了審計壓力。
20xx年，固定資產投資審計處繼續圍繞市委、市政府的工作核心，全力服務我市重點工程建設，針對審計發現的主要問題，有效遏制工程建設管理過程的違規行為，維護建筑市場秩序，合理控制工程造價，提高財政資金使用效率，充分發揮政府投資效益。
一年來，我們固定資產投資審計科認真學習黨的十九大會議精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關法律法規，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支。
堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執行局黨組制定的“四個嚴禁”規定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務圓滿完成。
自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現審計機關的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監督同志們的同時，也讓同志們監督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人參加，必須作會議紀要。
在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20xx年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨著我縣經濟形勢日新月異的發展，固定資產投資迅猛遞增，基礎設施建設逐步完善，財政性資金在整個固定資產投資中發揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設項目的審計監督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益?幾年來，我局就此進行了一系列有效的實踐和探索，經歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質量就是審計生命線”的工作方針，以促進完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的結合起來，對政府投資建設項目實施全過程、全方位的審計監督，開創了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經濟效果。
我縣固定資產投資審計監督之所以取得了較好的效果，其經驗歸納起來主要有以下幾點：
(一)爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產投資審計創造良好的外部環境。
(二)堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標準。我們始終從維護法律、法規尊嚴的高度，將這
(三)堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。
(四)堅持服務與監督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。
(五)審計關口前移，逐步推進“從過去事后竣工決算審計，向事前預防、事中控制、事后監督”的工作方法。
(六)建立健全審計復核制度20xx年，為完善審計質量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在7月初出臺了《xx縣審計局審計復核工作辦法》。《辦法》進一步明確了三級復核制度，有效促進審計人員樹立嚴謹細致的工作作風，增強責任意識和質量意識。
(七)推進財政審計一體化工作20xx年，xx縣審計局根根據省廳《關于推進財政審計一體化工作的指導意見》要求，結合審計縣實際，審計局于10月份出臺《xx縣審計局關于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標、范圍和內容做了規定。
(八)推進審計回訪制度20xx年，xx縣審計局為全面落實審計署關于開展“嚴謹細致、提高質量”年活動，提高審計工作質量，審計局于20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態度、作風紀律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權威，提高審計質量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內部管理。
單位審計工作計劃 篇21
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神，要求認真領會貫徹會議精神，全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務，并以這次活動為契機，根據全國審計工作會議精神及本局20xx年審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續狠抓審計質量，促進審計工作上臺階。一是學業務，學審計質量相關知識。繼續按照局制定的學習計劃，開展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質。二是將審計質量控制關口前移，在審計組審計時“現場看”，增強審計人員的審計質量意識。三是年終開展審計項目質量 “體檢”，“回頭看”。重點檢查業務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經濟工作中心，發揮審計監督服務職能。一是進一步深化預算執行審計，促進完善和建立公共財政制度，推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度，加強對擴大內需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關注的熱點、難點問題開展審計，促進改善民生。四是進一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產生活息息相關的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環境效益充分發揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據，確保惠民、利民政策全面、深入、持續發揮作用。
加大審計力度，加強部門聯動協作，查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度，在經濟責任審計、財務收支審計、專項資金調查審計等多個領域中，充分發揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經濟衛士精神，加強與部門聯動協作，繼續查處經濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領域，實現審計成果共享。一是與組織人事部門實現成果共享。在經濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關”，在任中審計時，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關”，在離任時把好“交接關”。二是與紀檢監督部門實現成果共享。充分發揮審計線索多、涉及面廣的`特點，擴大紀檢監察機關查處案件的履蓋面。三是與相關部門實現審計成果共享。把審計成果與評先樹優相結合，與社會輿論、群眾來信來訪相結合，向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據審計結果，及時發現問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關系，使社會經濟朝著正常健康的軌道發展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過以硬性規定為促進，以激勵機制為動力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動審計成果轉化，樹立審計權威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務。二是設立專職機構，專人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網站。 四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。
單位審計工作計劃 篇22
一、加強理論學習，不斷提高理論水平
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務實，認真履行工作職責
隔行如隔山，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業務的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學習，向書本學習，通過一段時間的學習，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面，成為領導的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經熟悉各行各業的會計業務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性，我認為我已經完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《審計》采用。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護了社會穩定。
三、虛心進取，努力更新工作思路
多年來，我始終把學習放在首位，多次參加了*市審計局組織的審計業務培訓班的學習，還比較系統的學習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業知識，使自己對審計業務工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開闊。
單位審計工作計劃 篇23
一、審計系統總體目標
二、年度主要經營及管理目標
財務審計方面確保績效考核和離任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發現、揭露各類違紀、違規問題，對重大潛在風險進行披露，同時發現控制和管理中的亮點。
三、年度主要工作任務
（一）提前籌備，按時完成績效考核工作
績效考核財務指標的審核工作時間節點，較以往年度提前一個多月，財務審計部為克服人員少、時間緊、任務重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經驗，確保在規定時間內保質保量完成。
（二）繼續以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業務板塊的效果和效率，“去粗取精”，優化制度流程，提升管理效率。
財務審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預算專項、財務基礎專項等審計項目，已經表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發流程中的各個環節，對過程中風險及時揭示，同時審計發現更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務審計部預計圍繞“項目管理”中的開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。
（三）在房地產公司常規及離任審計過程中，針對公司酒店產業公司的興起，深入對一個產業板塊的風險事件進行系統性的梳理，如酒店業務，針對以酒店財務為核心的采購管理、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風險予以識別，進一步貫徹以風險防范為導向的工作思路。
財務審計部通過對房地產分、子公司財務部風險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業務，另一方面幫助分、子公司增強主動風險管理的意識。，財務審計部將借鑒財務風險地圖的經驗，在上述專項審計后進一步開展風險系統性梳理工作。
其次，限于人員緊張，財務審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務離任審計，且酒店財務對比于房地產財務所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務審計部尚未形成對酒店業務的深入了解，不能對酒店財務風險系統性認知。，財務審計部計劃聯合酒店管理公司財務部對幾家酒店開展財務基礎專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營管理等以財務為核心的幾大業務板塊的風險事件，并完成風險識別、評估及應對。
四、年度主要工作保障措施
（一）增強審計團隊的凝聚力與執行力，構建“學習型”團隊，促進個人及團隊的共同成長，不斷總結、分享、沉淀審計經驗，著眼于部門的長期發展
首先，繼續加強組織團隊成員開懇談會，在會議上創造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創造發表自己觀點和看法的機會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業務與技能培訓，通過提高個人技能來實現團隊整體素質的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制，營造“比、學、趕、超”的工作氛圍。
（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率
在績效考核工作中，通過初審進行實地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。
（三）樹立審計新理念，積極探索以風險為導向，以控制為主線的的審計模式
公司“四五”規劃在發展的同時，也開始高度關注內部管理的規范和對各類風險的有效防范。財務審計部作為公司的監督、約束部門，是公司防范風險的重要職能部門，財務審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經營管理中各環節風險漏洞，重點對稅務風險、項目管理風險、資金安全、除地產公司外的其他產業公司管理風險等方面開展審計工作。同時建立風險責任制度，明確審計組織內部各個層次，各個崗位人員的職責和權限，通過過程中有指導、有監督，結束有審核來防范和控制審計風險。
（四）準確定位，突出重點，提高財務審計監督和服務水平
是“四五”規劃第三年，也是地產企業發展不確定一年，財務審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監督出發點和歸宿放在促進公司內部管理，強化內部控制，提高公司效益，即重監督也重服務、重合規更重效益的原則，財務審計將重點關注財務報表的核算是否真實、準確；重大潛盈、潛虧；重大風險的存在等。
單位審計工作計劃 篇24
一、進一步抓好基建修繕建設項目審計。抓好對基建修繕建設項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學院中心工作發揮職能作用的重要著力點。我們進一步抓好基建修繕建設項目審計，規范工作規程，提高工作效率，維護國家和學院權益。
二、加強審計隊伍建設。合理調配審計人員，優化人員分工;加強員工的業務學習和崗位培訓，建立比較合理的獎懲機制，調動員工積極性。
三、搞好各項制度的制定與落實。繼續完善審計規章制度，抓好各項制度的落實，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內形成按程序、規范辦事的氛圍。
四、創新審計觀念。面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，注重不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，把學校的內審工作做得更好。
五、加強與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業務聯系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內控審計做得比較好的省內外高職院校學習考察，吸收借鑒他們好的經驗，彌補自己工作中存在的不足，提高審計規范化水平。
單位審計工作計劃 篇25
一、工程項目存在的主要問題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規范，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審核把關不嚴，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴，造成工程材料浪費，質量和安全存在隱患；不按工程項目規律辦事，施工現場管理混亂，綜合管理與協調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過程跟蹤審計的主要內容
全過程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執行的審核、法律法規遵循性審計、所有參建方資質的審核、對監理單位的再監督、工程項目質量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。
（一）建設項目開工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規劃及施工許可、環保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經有關部門審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否專款專戶，能否滿足項目建設當年應完成工作量的.需要；預算或標底編制是否符合定額規定，工程計價依據和原則是否合規、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監理、施工、大宗設備材料等是否按規定程序進行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執行。
（二）建設項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執行及調整的真實性、合法（規）性進行審計：有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發生，因實行工程量清單報價后，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現場簽證手續是否合理、合規、及時、完整、真實；檢查建設資金是否專款專用，根據招標文件及合同，結合現場施工進度，核實由施工單位上報經監理審核的月進度款支付計量報表，防止出現超進度付款現象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發表獨立性意見，保證項目建設規范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
（三）建設項目竣工驗收后結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規，招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過程跟蹤審計應注意的問題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監督與服務的關系，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發的審計風險；二是只關注工程造價，不能動態地監督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業精神，樹立工作責任感和職業道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業水平，注重審計人員綜合能力的培養，提高全過程跟蹤審計工作質量。
3、設置審計查證作業關鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質量，應對工程投資有較大影響的環節予以重點關注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環節設置審計關鍵控制點，制訂各環節跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關口前移、全程監控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環節，以內部控制審計為重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規范化、制度化的軌道。
單位審計工作計劃 篇26
6月15日下午，駐審計局紀檢組長組織局辦公室人員參加，分別對20xx年上半年財政財務收支審計、經濟責任審計和投資審計項目計劃完成情況進行了督查。現將有關情況通報如下：
一、各股室（分局）上半年計劃審計項目推進情況
（一）財政金融股承辦的審計項目。
財稅股20xx年6月30日前應完成“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”、“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”。
截至20xx年6月16日，財稅股已按年度計劃要求全面完成的項目有：“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”（按上級審計機關要求完成第一、二季度審計項目工作）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”；完成現場審計實施階段的項目有：“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”、“縣投資促進局20__年度部門預算執行情況和部門決算草案審計項目”、“瑞峰鎮20__年度財政決算情況審計項目”、“縣文化廣電新聞出版局20__年度財政財務收支情況審計項目”。
（二）經濟責任審計分局承辦的審計項目。
經濟責任審計項目年計劃10個，其中計劃在5月30日前完成8個；另外加上1個部門決算草案審簽、1個鄉鎮財政決算審計和1個部門財政財務收支審計，同時計劃在5月30日前完成。
上半年開展的審計項目8個(縣投資促進局黨組書記、局長彭章勤同志任期經濟責任審計、縣殘聯理事長楊毅同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黨委書記蘇雨同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮人民政府鎮長宋麒麟同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村村主任張啟華同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村村主任李志祥同志任期經濟責任審計)，截止目前，上半年開展的.8個項目現場審計基本結束，均未向被審計單位征求意見。
（三）投資審計股承辦的審計項目。
政府性投資審計項目年計劃10個，均計劃在11月30日前完成并出據報告。
截至督查日，10個計劃項目，其中審計結束1個、進場審核2個、未接收資料未進場7個。
二、存在的主要問題
（一）項目完成時間滯后，個別項目未按照《縣審計局20xx年度審計項目任務分解表》中安排的時間完成。
（二）個別項目在年度計劃安排完成時，完成時間太籠統、不夠具體，有些計劃項目均安排在11月底完成。
（三）個別應在上半年完成的項目，截止督查日，尚未安排分解。
三、下一步工作要求
各分管領導要高度重視，組織分管股室認真梳理年度計劃項目，查找項目推進緩慢的原因，創新工作方法，確保時間過半任務過半。
單位審計工作計劃 篇27
20xx年，我局農業與資源環境審計工作將堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，不斷強化對政府關心、群眾關注的涉農惠民專項資金的審計監督，取得了較好的成效，促進各項強農惠民政策的落實。先將20xx工作計劃如下:
(一)培養審計專業人才。
在機構和編制難以增加的情況下，加強審計人員資源環境審計技能培訓尤為重要。
一是有計劃地選派業務骨干參加資源環境審計專業技術培訓，提高審計能力。
二是開展跟班學習。選派審計人員參與上級審計機關開展的資源環境審計，增強實戰能力，積累審計經驗。
(二)創新審計方式方法。
一是建立資源環境審計聯席會議制度，發揮財政、農業、環保、水務等部門的專業優勢，構建資源環境審計大格局。
二是上下聯動。在安排資源環境項目審計計劃時，做到統一計劃、統一方案、統一報告、統一處理，實施上下聯審或者實施三級聯審，既可提升審計質量，也可帶動基層審計人員提升審計能力。
三是實施結合審計。根據項目實際情況，選擇專項審計與專項審計調查相結合、專項審計與財政預算執行審計相結合、資源環境審計與投資效益審計相結合等結合審計模式，既能提高審計效率，也能節約審計資源。
單位審計工作計劃 篇28
(一)繼續做好以政府投資重點項目及“三公經費”為主的審計業務工作
要進一步解放思想，開拓創新，繼續依法做好審計工作，充分發揮審計“免疫”功能。重點突出政府投資審計，強化重點建設項目跟蹤審計，提高政府績效;依法深化同級預算執行審計和鄉鎮財政決算審計;強化領導干部經濟責任審計;強化民生資金、專項資金審計。同時建立健全內部管理制度，創新管理模式、工作模式，提高審計質量，防范審計風險，提高審計公信力。
(二)推動審計成果運用，發揮審計監督實效
要進一步提升審計成果運用水平，積極為推進社會治理作出貢獻。一是強化審計整改落實工作，促進管理的規范化和制度化。二是推進審計成果公開工作。積極、有序、穩妥地推進有關民生、社會熱點問題的審計結果公告公示工作，切實保障人民群眾的知情權、參與權、監督權，增強審計的執行力和公信力。三是推動政府投資項目管理辦法出臺，促進政府投資建設項目管理的科學化、規范化，提升審計成果運用水平。
(三)加大學習培訓力度，提高工作效率
進一步加大審計業務能力學習培訓力度，特別是計算機審計及政府投資審計的學習，大力推進信息化建設，總結推廣先進的審計技術方法，進一步探索和完善信息化環境下的審計方式。加大投入，添置計算機的設備，組織青年審計人員參加審廳的中級計算機培訓，鼓勵全局業務人員參加審計署的AO認證考試，全面提升審計人員運用計算機從事審計的能力，20__年全面實行AO與OA系統的運用。
(四)爭創省級文明單位，從嚴治理審計隊伍
近年來，黨和政府對審計工作的要求越來越高，社會各界對審計期望值越來越大。全面加強審計隊伍建設，進一步樹立審計社會形象，深入開展“四型”機關創建活動，全面推進“文明審計”和“陽光審計”工程，強化內部管理，嚴格做到依法審計、陽光審計、廉潔審計、文明審計，20__年努力實現爭創省級文明單位目標。
過去的一年，我們取得了一定成績，但離縣委、縣政府的要求還有差距，今后我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，進一步堅定信心，團結奮進，開拓創新，扎實工作，為全縣經濟社會健康發展作出新的更大的貢獻。
單位審計工作計劃 篇29
一、指導思想
認真貫徹落實十_大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
單位審計工作計劃 篇30
根據審計署的有關會議精神，結合本市XX區的審計制度的相關規定，特制定了20xx年的內部審計工作計劃，具體的情況如下：
一、指導思想：
認真貫徹落實xx大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(1)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(2)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(4)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
單位審計工作計劃 篇31
一、指導思想
深入學習實踐科學發展觀，貫徹落實致少先隊建隊60周年賀信精神和第六次全國少代會精神，加強少先隊基層組織建設和基礎工作、未成年人思想道德建設工作；以建黨90周年為教育契機，培養少年兒童對黨和社會主義祖國的樸素感情；以學校工作計劃為指導，認真貫徹落實《中共中央國務院關于進一步加強和改進未成年人思想道德建設的若干意見》精神，針對我校實際情況，創新性地開展德育工作，使學校德育工作與學生實際情況相結合，探索更適合學生年齡與身心特點、更適合社會發展規律的新舉措，使德育工作真正落實到學生的學習生活中。堅持以愛國主義教育為主線，以強化行為規范養成教育為重點，不斷增強德育工作的主動性、實效性，形成全員、全方位、全過程參與的德育模式，力爭使德育工作形成我校特色。
二、工作目標
1、強化學生行為習慣養成教育，提高學生自我管理能力。
2、通過各種教育活動，使學生學做真人。
三、工作重點：
1、加強德育隊伍建設，對班主任隊伍，尤其是年輕班主任進行有針對性的培訓，提高班主任老師的理論水平和管理水平。教會班主任科學、合法、合情、合理、有效的進行班級管理。
2、常規管理工作常抓不懈。
通過對學生日常行為規范的檢查評比，促進班級建設。充分發揮全員育人的作用。利用班校會時間上好形式新穎、主題鮮明的班會課，教導處將采取“推門聽課”的形式抽查各班班會情況。
3、繼續開展“文明禮儀”教育活動，寓教育于各項活動中。通過主題班會、演講、廣播、板報宣傳及各種小型文體活動，培養學生的集體榮譽感和團結、進取的精神及審美意識。
4、通過形式不同的家訪，促進老師、家長、學生之間的相互理解，架起一座理解的橋梁。利用社區資源對學生進行教育，辦好家長學校，形成教育的合力。
四、具體工作
（一）加強德育隊伍的建設，營造全員育人氛圍。
1、加強校園德育環境建設。要花大力氣建設好一支堅強有力的班主任隊伍和全員抓德育的工作隊伍，要求人人都是德育工作者。本學期將繼續實行值班領導、值班教師和值周學生的檢查制度，做到隨時、隨地、隨人、隨事地對學生進行教育。
2、加強班主任隊伍建設。
樹立責任意識。班主任是班級工作的第一責任人，年級組長是年級工作的第一責任人，要加強班主任、年級組長之間的聯系。本學期實行班主任培訓制，健全和完善班主任崗位職責、工作條例、班主任工作考核評估激勵機制，堅持從形式和內容兩方面公正、客觀地衡量班主任工作，鼓勵班主任主動認真地開展工作。開好每月兩次的班主任例會，針對存在的問題和取得的成績及時提出批評或表揚。本學期將開展班級管理經驗交流會，達到相互學習、相互促進的目的。
3.充分發揮團隊工作的作用，擴大班干部的影響。團員、班干部在學生中的影響是不可低估的，他們應該是同學的榜樣。要定期對團員、班干部進行培訓，充分發揮他們的積極性，使他們帶動更多的同學一起進步
4加強德育課題研究。在學校開展《德育活動課程化研究與實踐》的'課題，充分挖掘各類德育活動資源，構建德育活動課程體系，深化分層教育的成果，探索加強未成年人思想道德建設的可操作模式。
5、加強青少年理想信念教育。抓住清明節、端午節、中秋節等重大紀念日、節慶日的契機，開展扎實有效的教育活動，引導青少年堅定跟黨走中國特色社會主義道路的理想信念。今年是建黨90周年，各班要圍繞這一主題通過文藝表演等形式，將黨的歷史、黨的基本知識和黨的光榮傳統等融入其中，增進青少年對黨和國家的熱愛之情，學校將從各班選送的節目中挑選優秀節目參加區關工委組織的“陽光頌”文藝匯演。
6、深化中學生“邁入青春門，走好成人路”主題教育活動。正確認識并適應中學生身心發展規律，進一步深化以14歲“邁入青春門”、16歲“公民意識”、18歲“成人儀式”教育為主要內容，以社會實踐、志愿服務、磨礪訓練為主要形式的中學生思想道德教育實踐活動。在“五·四”前后集中舉行“邁入青春門”儀式。
（二）常規教育常抓不懈
1、抓好行為規范教育。開學第一個月，各班要利用班會組織學生認真學習貫徹《中學生守則》、《中學生日常行為規范》，教導處和團隊組織將利用不同形式進行檢查。通過對學生集中進行行為規范系列教育，強化訓練，培養學生自我約束、自我管理的能力。通過具體的強化訓練，充分發揮學生的主體作用，讓學生自主組織活動、管理評價，逐步使學生從“要我這樣做”轉變為“我應該這樣做”，使良好的行為習慣內化為自覺的行動，重視良好學習習慣的養成教育，讓學生終身受益。以德育處、年級、班級管理為一體，形成一個良好的校風。加強值班領導、值班教師和值周學生常規檢查反饋、督促作用，使常規管理達到精細化。
（三）抓好文明禮儀教育、愛國主義教育、感恩教育。
1、以校園禮儀為重點，上好“文明禮儀第一課”。通過舉行校園禮儀風采展示、”手拉手、一幫一”等一系列的主題教育活動，加強學生文明禮儀規范教育。從平時的一點一滴做起，培養學生文明禮貌的習慣，傳承中華民族的美德。
2、結合“弘揚和培育民族精神月”活動，進一步規范學校升降旗制度，建立新學年開學典禮上好“愛國主義教育第一課”制度，并結合清明節、勞動節等重大節日對學生進行愛國主義、革命傳統教育、中華傳統美德教育。
3、感恩教育。本學期繼續開展感恩教育活動，感恩就是要從愛父母，愛老師、愛同學、愛身邊的人開始，對給予自己關懷和幫助過的人應抱有感激之心。通過主題班會等形式對學生進行教育，使學生學會關心、學會做人。
（四）根據學生年齡特點，抓好各年級學生管理。
學生在不同的年齡階段，有不同的心理和生理的特點，根據學生的特點，抓好學生不同階段的管理和教育，有利于學生的健康發展。因此，本學期要求各年級要根據學生的特點，合理安排活動，制定循序漸進的德育養成程序，以培養學生的競爭及誠信自立的意識。
（五）加強班級建設。
1、要求班主任老師根據年級、班級的具體情況，充分利用每一節班會課，認真設計班會內容，寫好教案，多講身邊人，身邊事。教導處要利用主題班會、推門班會課等形式進行檢查，并把評比結果列入對班主任的評價中。
2、加強班級文化建設，營造良好的班級氛圍，樹立班級形象，爭創班級特色。
3、以活動為載體，在班級、年級中開展豐富多彩的德育教育活動，在活動中培養學生的榮譽感、集體感。在班級中開展做文明事、說文明話、爭當文明中學生的活動。活動中要給更多的學生參與的機會，培養學生的責任感和主人翁意識。
（六）提高學科德育滲透功能。
繼續開展學科德育滲透教育活動，充分發揮各學科自身的特點，做到傳授科學文化知識與加強學生思想修養相統一，靈活隨機地對學生進行思想教育，引導學生樹立崇尚科學，追求真理的科學態度，提高他們識別真善美的能力，逐步形成理想與信念，進而轉化為發憤學習，積極向上的內在動力。
（七）抓好“三結合”教育，促進學生全面健康地發展
重視家庭、社會與學校教育的配合，利用校外德育教育基地，進一步形成德育教育的合力，舉辦家長學校講座，定期召開形式多樣的家長會。通過家教征文等活動，開展家教交流。班主任要做好家訪工作，和家長一道做好學生深入細致的思想工作。利用不同形式，溝通學生在校和家庭情況，提出學生在家、在校的學習常規要求，使學生在教師、家長的指導下，能夠沿著正確的軌跡前行。通過社會實踐活動，繼續深入開展社區教育，利用一切社區資源對學生進行全方位的素質教育。
（八）加強問題學生的教育與轉化
問題學生轉化工作做到有計劃，有措施，勤總結，重在落實，班主任要填寫好問題學生檔案。要求教師耐心細致地做好后進生的思想教育工作，做到不講過頭話，少批評、多鼓勵，少指責，多幫助。
（九）法制教育緊抓不放，重點做好教育防范工作。
充分利用法制教育報告會、政治課、班會課、校會、國旗下講話等進行普法教育，增強法律意識和法制觀念，使學生知法、懂法、守法。
（十）加強心理健康教育，使學生形成健全人格
心理健康教育是新形勢下必須重視的重要內容，要開展好學生的心理健康教育、青春期教育。做好學生心理的疏導，教師要積極創設良好的課堂氛圍和保證學生心理健康發展的人文環境。充分利用學校的心理健康教育咨詢室，保證心理健康教育活動的正常化、規范化，促進學生身心全面健康地發展。
（十一）重視科技教育
科普活動，旨在培養和提高學生的科學文化素養，以培養學生創新精神和實踐能力為重點，將科技教育與學校各項教育教學工作有機地結合起來，促進學生全面發展。
（十二）繼續抓實體育衛生工作。
堅持陽光體育活動，通過活動促進學生的身心健康。對課間操和眼保健操要加強檢查。做好傳染病的預防宣傳工作，堅持晨午檢制度,堅持每天兩次衛生掃除，設定每周五為校園清潔日。
（十三）安全教育
通過學生自我教育、自我管理，使學生樹立安全意識，教育和引導學生不參與有害身心健康的電子游戲、不到網吧上網，重視學生的交通安全教育，加強防范意識教育，創建安全文明的校園。
在新學期將繼續按照計劃認真執行，將德育工作落到實處，積極主動地、創新性地開展工作，開創學校德育工作的新局面。
單位審計工作計劃 篇32
一、指導思想。
20__年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為集團公司的發展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對__股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經營管理。積累一定的工作經驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
三、年度工作計劃。
(一)開展財務收支審計和內控情況檢查工作。
隨著集團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。20__年度審計工作計劃安排如下：
(二)建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。
根據國家和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合的集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20__年__月__日。
2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進行審計監督的指導文件，規范開展內部審計工作。完成時間20__年__月__日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時間20__年__月__日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。
(三)堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業培訓，獲取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創造條件。
2、認真學習執行《內部審計人員職業道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。
3、通過參與和執行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業技能和水平。
4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業理論知識，提高專業技能水平，更好地服務于集團公司。
5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
(一)合理調配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
(二)以客觀公正、事實求是為原則，依法依規實施審計。
(三)嚴格審計程序，規范審計行為，確保審計質量。
(四)嚴格遵守廉潔從業若干規定，恪守內部審計人員職業道德規范。
單位審計工作計劃 篇33
一、集團公司內部審計工作思路
以財務收支審計為基礎,以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善
⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。
⑵通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。
⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對二級單位經營業績審計：
通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
⑵ 針對性地開展專項審計
根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
⑶ 工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業審計
為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務等公司，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
深圳市XX集團有限公司審計部
單位審計工作計劃 篇34
20__年，全縣審計工作將以黨的十八大、十八屆三中、四中全會和《國務院關于加強審計工作的意見》以及中央經濟工作會議精神為指導，依法認真履行審計監督職責，密切關注經濟社會運行中的矛盾和風險，嚴肅查處重大違法違規問題和經濟案件，切實發揮審計監督職能作用。根據縣政府工作部署和上級審計工作會議精神，特制定20__年度全縣審計項目計劃。
一、上級審計機關下達的年度審計項目計劃
(一)穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。根據審計署的統一部署，以推動中央關于穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位，促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級為目標，全面持續跟蹤檢查政府及其部門落實穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的具體部署、執行和實際效果等情況，20__年重點審計以下方面：一是重點任務完成情況;二是重要政策執行情況;三是重大項目建設進展情況;四是重點資金落實和使用情況;五是推進簡政放權政策落實情況;六是違法違紀問題情況;七是跟蹤審計發現問題整改情況。在審計中重點抓住政策措施落實中的重點環節、重點項目、重點內容，深入分析問題產生的原因，落實各環節的具體責任，研究提出解決問題的對策，提出具體可行的整改意見，推動政策措施落實到位。
單位審計工作計劃 篇35
一、年度審計工作目標
年的內部審計工作，以國家財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐 敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位_年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。