企業(yè)財務內部審計報告

　　根據(jù)審計部工作計劃，審計組于20xx年x月x日至31日對*有限公司20xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。

　　審計工作是依據(jù)國家有關法律、法規(guī)和集團公司的規(guī)章制度，對*公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是*公司的責任，我們的責任是對審計結果發(fā)表意見。

　　審計報告分為三大部分，各部分主要內容：

　　第一部分、經(jīng)濟效益情況。報告經(jīng)濟指標完成情況；

　　第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風險及內部控制薄弱點并提出審計建議；

　　第三部分、會計報表附注。報告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負債及其權益的現(xiàn)狀。

　　現(xiàn)將審計情況報告如下。

　　第一部分    經(jīng)濟效益情況

　　一、經(jīng)濟指標完成情況

　　（一）銷售收入指標

　　截至20xx年底，實現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94％。

　　按照銷售結構分析，

　　按照銷售品種分析

　　20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，

　　（二）利潤指標

　　20xx年度*公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。

　　綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額-8*77＝4*元。

　　第二部分    審計發(fā)現(xiàn)問題及建議

　　20xx年度審計后，*公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業(yè)務部門提供有力的資金保障。

　　但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。

　　一、

　　（1）

　　二、資產(chǎn)管理方面

　　1

　　三、內控制度方面

　　（一）貨幣資金收支控制

　　1、。

　　（二）采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱

　　。

　　（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱

　　（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱

　　四、財務核算及管理方面

　　（一）

　　（二）

　　（三）*

　　五、 審計建議

　　（一）*

　　（二）資產(chǎn)管理方面

　　（2） *

　　（三）內部控制方面

　　1、貨幣資金的收支

　　（四）財務核算和管理方面

　　1、。

　　第三部分    會計報表附注

　　截至20xx年x月x日，*公司的資產(chǎn)、負債及權益情況如下：

　　一、資產(chǎn)情況

　　截至20xx年x月x日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細如下

　　（一）貨幣資金

　　1、銀行存款

　　截至20xx年x月x日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調節(jié)表，余額正確。明細如下：

　　*

　　2、現(xiàn)金

　　截至20xx年x月x日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。

　　3、應收票據(jù)

　　截至20xx年x月x日，應收票據(jù)余額*元*。

　　4、應收賬款

　　截至20xx年x月x日，應收賬款余額29860922.75元。

　　5、其他應收款

　　截至20xx年x月x日，其他應收款余額*元，明細如下：

　　以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。

　　6、壞賬準備

　　/

　　7、預付帳款

　　截至20xx年x月x日，預付帳款余額0.50元，。

　　8、存貨

　　截至20xx年x月x日，存貨余額4813124.88元，

　　9、待攤費用

　　截至20xx年x月x日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：

　　10、固定資產(chǎn)

　　截至20xx年x月x日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。

　　二、負債部分

　　至20xx年x月x日，負債合計*元。明細如下：

　　1、應付賬款

　　截至20xx年x月x日，應付賬款余額*元，明細如下：

　　2、其他應付款

　　截至20xx年x月x日，其他應付款余額*元，明細如下：

　　3、應付工資

　　截至20xx年x月x日，應付工資余額*元，*。

　　4、應付福利費

　　截至20xx年x月x日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。

　　5、應交稅金

　　截至20xx年x月x日，應交稅金余額*元，明細如下：

　　*

　　6、其他應交款

　　截至20xx年x月x日，其他應交款余額*元，明細如下：

　　教育費附加     *元；

　　防洪費          *元。

　　*

　　三、所有者權益情況

　　截至20xx年x月x日，所有者權益合計*元，明細見下表：

　　1、實收資本

　　*有限公司            *萬元；

　　*有限公司                *萬元。

　　合   計                    *萬元

　　2、資本公積

　　截至20xx年底，余額*萬元：

　　3、盈余公積

　　截至20xx年底，余額*元，為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進行分配。

　　四、經(jīng)濟效益情況

　　（一） 銷售收入

　　1、按照銷售結構分析，*公司的銷售業(yè)務組成見下表：

　　*2、按照銷售品種分析：

　　（二） 銷售毛利率

　　20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：

　　（三）銷售稅金及附加

　　20xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：

　　城市維護建設稅   *元；

　　教育費附加       *元

　　（四）費用情況

　　1、 營業(yè)費用

　　20xx年度，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細如下：

　　xx年營業(yè)費用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。

　　租賃費。

　　咨詢費

　　裝修費。

　　2、 財務費用

　　20xx年度發(fā)生財務費用（－）*元，為利息收入。

　　3、 管理費用

　　20xx年度發(fā)生管理費用181229.68元。