財政檢查處理決定書（精選5篇）

財政檢查處理決定書 篇1

　　被舉報人：北京易始通達科技有限公司，住所北京市西城區宣武門外大街26、28、30號2幢13層28號B1508。

　　法定代表人：周資通，執行董事、經理。

　　被舉報人：久盟投資(北京)有限公司，住所北京市朝陽區安定門外藥王廟(計量廠糧店)平房8號。

　　法定代表人：喬希，執行董事、經理。

　　近期，本機關收到舉報材料，反映在北京市海淀區市政市容管理委員會(北京市海淀區交通委員會)“海淀區公共自行車服務系統建設項目”政府采購活動中，被舉報人北京易始通達科技有限公司(以下簡稱“易始通達公司”)、久盟投資(北京)有限公司(以下簡稱“久盟投資公司”)涉嫌惡意串通。經審查，被舉報項目為北京市海淀區區級預算單位政府采購項目，屬于本機關管轄，本機關依法受理，并進行了調查，現已審查終結。

　　舉報信稱：一、高價中標，涉嫌幕后交易，侵吞國家建設資金。被舉報項目招標控制價為3138.3953萬元，20xx年12月14日中標公示顯示，被舉報人易始通達公司以3138萬元的高價中標，與招標控制價僅差0.3953萬元，降價率是控制價的0.01%。政府采購采用招投標規程，就是為了選擇優中選優，價中選廉，卻選擇高價中標，有理由對此是否有內幕交易提出質疑并舉報。二、夫妻開店，涉嫌圍標串標，違反招標投標法。易始通達公司是劉越出資1000萬元于20xx年8月17日成立的公司，久盟投資公司是由史洪偉出資1000萬元于20xx年1月19日成立的公司，兩家公司的實際出資人史洪偉與劉越已證實是夫妻關系，兩家公司是一家人的夫妻店操控模式。史洪偉不僅是久盟投資公司的實際出資人，也是易始通達公司的實際控制人，兩家公司實際均為史洪偉、劉越夫婦控制。三、壟斷市場，僅低于采購預算1-2萬的價格中標北京市公共自行車項目，嚴重擾亂公平競爭秩序，涉嫌侵吞國家建設資金。三年多以來，易始通達公司通過合謀串標圍標，已逐步壟斷北京公共自行車項目市場。綜上所述，上述兩家圍標企業不僅傷害其他合法投標人權益，更是損害國家利益和社會公共利益，建議將被舉報項目中標結果作廢標處理，重新進行招標。

　　采購人北京市海淀區市政市容管理委員會(北京市海淀區交通委員會)稱：采購人委托采購代理機構中招國際招標有限公司代理招標工作，并于20xx年12月14日確定中標單位。采購代理機構通報了評審專家相關評審過程和意見及中標結果、并確認其合法有效，采購人表示認可。

　　被舉報人易始通達公司稱：一、關于“高價中標，涉嫌幕后交易，侵吞國家建設資金”。被舉報項目招標采用綜合評分辦法進行評審，投標報價僅是評標參考因素之一，還須結合其他各項評分要求綜合評審才是最終評分結果，僅僅因為報價高就指控完全是無稽之談。二、關于“夫妻開店，涉嫌圍標串標，違反招標投標法”。周資通為法定代表人并擔任董事長實際控制公司，周資通和賈崟為股東，亦為實際出資人。舉報信中提到的其他人員和公司與易始通達公司無任何法律關系，關于易始通達公司由其他人實際控制的內容絕非真實情況。此次參加被舉報項目投標過程中，依法獨立參與了投標工作，未有與舉報信中所提其他公司及人員串通投標等違反規定的情況，指控完全是子虛烏有。三、關于“壟斷市場，接近采購預算中標，擾亂秩序，涉嫌侵吞國家建設資金”。北京市公共自行車服務系統自20xx年發展至今已有11個區縣開展了該項目建設工作，并有4家公司參與其中，易始通達公司只負責實施了其中6個區縣的公共自行車服務系統建設工作，并非獨家壟斷實施全市建設，指控毫無道理。綜上，舉報內容并非真實情況，完全無中生有。

　　被舉報人久盟投資公司稱：久盟投資公司法定代表人為喬希，股東為史洪偉，與易始通達公司及非本公司人員沒有任何關系，不存在與其他公司就被舉報項目進行任何私下串標、圍標等違法違規行為。

　　供應商有數科技(北京)有限公司稱：我公司一直獨立參與公共自行車項目招標工作，并無與其他公司串標的情況存在。

　　經調查，本機關查明：

　　20xx年11月23日，采購人北京市海淀區市政市容管理委員會(北京市海淀區交通委員會) 委托采購代理機構中招國際招標有限公司，發布北京市海淀區市政市容管理委員會(北京市海淀區交通委員會)“海淀區公共自行車服務系統建設項目”招標公告，項目編號TC1508HA1，預算金額3138.3953萬元人民幣，采購內容為海淀區公共自行車服務系統建設，具體為在海淀區范圍內設置160個公共自行車站點、投放5000輛自行車，并配套符合招標要求的設備及軟件，評審方法為綜合評分法。20xx年12月14日，被舉報項目投標截止、開標、評標，被舉報人易始通達公司、久盟投資公司等4家供應商按時遞交投標文件，評標委員會推薦易始通達公司為第一名中標候選供應商，中標金額3138萬元。

　　另查，北京市工商行政管理局北京市企業信用信息公示系統顯示，易始通達公司20xx年8月17日成立，系由劉越一人出資100萬元的自然人獨資的有限責任公司，執行董事、經理為周資通，劉越擔任監事;20xx年4月20日變更為劉越一人出資550萬元;20xx年5月29日變更為劉越一人出資1000萬元;20xx年10月22日投資人和股東由劉越一人變更為周資通、賈崟二人，企業類型變更為自然人投資或控股的有限責任公司，監事變更為賈崟，劉越不再擔任監事職務。久盟投資公司原為20xx年1月19日成立的華寶天越(北京)貿易有限公司，系由史洪偉一人出資10萬元的自然人獨資的有限責任公司，執行董事、經理為史洪偉，周資通擔任監事，法定代表人為史洪偉;20xx年3月29日變更為史洪偉一人出資100萬元;20xx年1月11日企業名稱變更為久盟投資管理(北京)有限公司，由史洪偉一人出資600萬元，執行董事、經理由史洪偉變更為喬希，監事由周資通變更為史洪偉，法定代表人由史洪偉變更為喬希;20xx年4月15日變更為史洪偉一人出資1000萬元;20xx年5月14日，企業名稱變更為久盟投資公司。

　　以上事實，有招標公告、招標文件、投標文件、評標報告、北京市工商行政管理局北京市企業信用信息公示系統查詢結果等在案佐證。

　　經審查，本機關認為：

　　關于舉報材料反映“高價中標，涉嫌幕后交易，侵吞國家建設資金”問題。根據《政府采購法實施條例》第34條、《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》(財政部令第18號)第52條規定，政府采購招標評標方法分為最低評標價法和綜合評分法。綜合評分法，是指投標文件滿足招標文件全部實質性要求且按照評審因素的量化指標評審得分最高的供應商為中標候選人的評標方法。綜合評分的主要因素是：價格、技術、財務狀況、信譽、業績、服務、對招標文件的響應程度，以及相應的比重或者權值等。本案中，被舉報項目采用綜合評分法，價格并非決定中標結果的評分因素，該舉報事項缺乏依據。

　　關于舉報材料反映“夫妻開店，涉嫌圍標串標，違反招標投標法”問題。根據《政府采購法》第18條和25條、《政府采購法實施條例》第74條規定，單位負責人為同一人或者存在直接控股、管理關系的不同供應商，不得參加同一合同項下的政府采購活動。政府采購當事人不得相互串通損害國家利益、社會公共利益和其他當事人的合法權益。有下列情形之一的，屬于惡意串通，(一)供應商直接或者間接從采購人或者采購代理機構處獲得其他供應商的相關情況并修改其投標文件或者響應文件;(二)供應商按照采購人或者采購代理機構的授意撤換、修改投標文件或者響應文件;(三)供應商之間協商報價、技術方案等投標文件或者響應文件的實質性內容;(四)屬于同一集團、協會、商會等組織成員的供應商按照該組織要求協同參加政府采購活動;(五)供應商之間事先約定由某一特定供應商中標、成交;(六)供應商之間商定部分供應商放棄參加政府采購活動或者放棄中標、成交;(七)供應商與采購人或者采購代理機構之間、供應商相互之間，為謀求特定供應商中標、成交或者排斥其他供應商的其他串通行為。本案中，易始通達公司和久盟投資公司的負責人周資通、喬希并非同一人，現有證據不足以表明兩家供應商之間存在直接控股、管理關系或者惡意串通情形，該舉報事項缺乏依據。

　　關于舉報材料反映“壟斷市場，僅低于采購預算1-2萬的價格中標北京市公共自行車項目，嚴重擾亂公平競爭秩序，涉嫌侵吞國家建設資金”問題。根據《政府采購法》第13條、59條和70條規定，任何單位和個人對政府采購活動中的違法行為，有權控告和檢舉，有關部門、機關應當依照各自職責及時處理。各級人民政府財政部門是負責政府采購監督管理的部門，依法履行對政府采購活動的監督管理職責。監督檢查的主要內容是：(一)有關政府采購的法律、行政法規和規章 的執行情況;(二)采購范圍、采購方式和采購程序的執行情況;(三)政府采購人員的職業素質和專業技能。本案中，該舉報事項不屬于本機關政府采購監管職責范圍，本機關依法不予處理。

　　綜上，根據 《中華人民共和國政府采購法》第59條和70條、《中華人民共和國政府采購法實施條例》第63條規定，本機關決定如下：

　　舉報缺乏依據，駁回舉報請求。

　　如不服本決定，可以在決定書送達之日起六十日內向北京市海淀區人民政府或者北京市財政局申請行政復議，也可以在決定書送達之日起六個月內向北京市海淀區人民法院提起行政訴訟。

　　北京市海淀區財政局

　　年2月1日

財政檢查處理決定書 篇2

　　當事人:河北真德惠招標代理有限公司

　　地 址: 石家莊市裕華西路9號裕園廣場C-1-2602室

　　20xx年5月至8月，我廳按照財政部統一要求，依法實施了20xx年度河北省政府采購代理機構監督檢查。檢查中發現你公司代理的“河北省高速公路宣大管理處養護機械設備購置”等政府采購項目存在“采購人代表參加評審沒有授權函、采購人委派的現場監督人員超過兩人、采用綜合評分法評標的未采用低價優先法計算價格分”等問題。

　　以上事實有你公司提交的招標投標文件、開評標記錄、專項檢查工作底稿等材料在案佐證。

　　你公司上述問題不符合《財政部關于進一步規范政府采購評審工作有關問題的通知》(財庫〔20xx〕69號)第三部分和《財政部關于加強政府采購貨物和服務項目價格評審管理的通知》(財庫〔20xx〕2號)第二部分的規定。為此，我廳決定對你公司作出責令整改的處理。你公司應在收到本決定之日起15日內將整改情況報送我廳。

　　聯系單位：河北省財政廳政府采購辦公室

　　聯系電話：0311-66650922

　　聯系地址：石家莊市中華南大街48號

　　省財政廳

　　年11月25日

財政檢查處理決定書 篇3

　　喜德縣新聞出版文化旅游局：

　　按照《四川省財政廳關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》(川財監督〔20xx〕8號)和涼山州財政局《轉發<四川省財政廳關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知>的通知》文件要求, 我局派出檢查組于20xx 年6月28日至6月30日對你單位 20xx年度會計核算是否真實合法，財政專項資金使用、預算管理情況;是否貫徹落實中央八項規定及“三公”經費使用情況;是否挪用預算資金購買商業預付卡;是否利用購物卡進行公款消費等進行了監督檢查，根據檢查結果，現作出如下處理決定：

　　檢查發現的問題　　(一)20xx年決算報表與20xx年總賬賬簿及明細賬簿不相符。經檢查你單位20xx年部門決算報表與20xx年總賬、明細賬，發現存在資產、負債及凈資產報表數據與總賬、明細賬資產、負債及凈資產數據不一致的問題，不符合《行政單位會計制度》第四十二條“行政單位應當按照下列規定編制財務報表：行政單位的財務報表應當根據登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關資料編制，要做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時”之規定。

　　(二)會計核算不真實

　　1.多記收入，多列支出。經抽查你單位記賬憑證發現以下問題：

　　(1)20xx年9月2日1號憑證，收到住房公積金管理中心職工個人提取公積金65600.00元，記入“其他收入”科目;9月23日4號憑證，支付職工提取的住房公積金65600.00元，列入“經費支出”科目。

　　(2)20xx年11月1日1號憑證，收到住房公積金管理中心職工個人提取公積金57400.00元，記入“財政撥款收入”科目;11月18日4號憑證，支付職工提取的住房公積金57400.00元，列入“經費支出”科目。

　　上述行為不符合《行政單位會計制度》第三十一條“收入是指行政單位依法取得的非償還性資金。”和第三十四條 “支出是指行政單位為保障機構正常運轉和完成工作任務所發生的資金耗費和損失。”之規定。

　　2.會計科目設置不正確。

　　(1)明細科目設置不正確。20xx年3月6日5號憑證，支付旅游總規修編費58萬元，支出明細列為勞務費;7月11日6號憑證，文化館制作音樂伴奏帶1萬元，支出明細列為勞務費。

　　上述行為不符合《行政單位會計制度》經費支出科目設置要求：按照《政府收支分類科目》中“支出功能分類科目”的項級科目進行明細核算;“基本支出”和“項目支出”明細科目下應當按照《政府收支分類科目》中“支出經濟分類科目”的款級科目進行明細核算。

　　(2)一級科目設置不正確，且明細科目設置不規范，易造成長期掛賬。20xx年7月1日1號憑證，借支藝術節工作經費轉入周榮華私人卡中，記賬憑證借方應收賬款——其他。應為其他應收賬款——周榮華。

　　上述行為不符合《行政單位會計制度》“其他應收賬款科目核算行政單位除應收賬款、預付賬款以外的各種應收及暫付款項，如職工預借的差旅費、撥付給內部有關部門的備用金、應向職工收取的各種墊付款等。……本科目應當按照其他應收賬款的類別以及債務單位(或個人)進行明細核算。”

　　3.往來款科目明細設置不規范，造成長期掛賬。

　　20xx年7月1日1號憑證，借支藝術節工作經費轉入周榮華私人卡中，記賬憑證借方應收賬款——其他。

　　上述行為不符合《行政單位會計制度》應付賬款科目設置要求：應當按照債權單位(或個人)進行明細核算。

　　(三)擠占項目經費

　　檢查發現經費支出中20xx年在美術館、文化館免費開放經費列支旅游總規修編20xx4.00元。

　　上述行為不符合《四川省財政廳關于提前下達20xx年中央和省補助美術館公共圖書館文化館(站)免費開發專項資金的通知》(川財教【20xx】280號)，資金下達用途“專項用于你縣美術館、公共圖書館、文化館(站)免費開放后正常運轉并提供基本公共文化服務。 ”之規定。

　　(四)未使用公務卡結算

　　貴單位20xx年公務卡使用和辦理情況如下：辦理公務卡1張，20xx年4月2號憑證，單位職工到成都參加非遺工作培訓5000.00元，會計直接將款項轉入職工私人卡中;8月29日2號憑證，單位職工到成都代表涼山地區匯報公共文化建設30000.00元，會計直接將款項轉入職工私人卡中; 6月16日5號憑證，到成都參加“萬網工程”網站建設培訓10000.00元，會計直接將款項轉入職工私人卡中;以上支出均未使用公務卡進行結算。

　　上述行為不符合喜德縣財政局《關于實施縣級公務卡強制結算目錄的通知》(喜財發【20xx】33 號)“(二)凡納入公務卡強制結算目錄的支出事項，按規定應使用公務卡結算，也可使用轉賬方式結算，原則上不得使用現金結算。”和《喜德縣預算單位公務卡管理辦法》(喜財發【20xx】61 號)第十四條“持卡人在辦理差旅費、會議費、招待費和零星購買等公務支出支付結算時具備刷卡條件的，應在公務卡信用額度內刷卡支付……”之規定。

　　(五)未按規定執行政府采購政策

　　檢查你單位資產購置情況發現存在以下問題：

　　1.20xx年1月22日8號憑證，購買賀波洛文化站、文化館、圖書館照相機112700.00元;

　　2.4月10號憑證，購買數字電視機頂盒126000.00元;8月4號憑證，購買數字電視機頂盒及天線248100.00元;

　　3.10月2號憑證，購買兩河口片區發射機及機頂盒309344.00元;10月2號憑證，購買電視卡、機頂盒171226.00元;

　　4.10月20日3號憑證，購買服裝參加涼山州第四屆少數民族藝術節演員演出230600.00元;

　　5.11月1號憑證，購買皮卡車1輛160000.00元，無政府車管辦審批表。

　　上述行為未依照《政府采購法》規定的方式實施集中采購，不符合《行政單位財務規則》第二十二條“行政單位應當嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等”規定。

　　(六)資產管理制度不健全，未建立資產清查盤點制度

　　單位資產管理情況方面：發現你單位未對資產進行定期或不定期清查盤點。該不符合《行政單位財務規則》第三十七條“行政單位應當加強應收及暫付款項的管理，嚴格控制規模，并及時進行清理，不得長期掛賬。”和第四十三條“ 文化事業單位應當建立健全固定資產管理制度，加強固定資產維護和保養。文化事業單位應當對固定資產進行定期或者不定期的清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點，保證賬實相符”之規定。

　　(七)支出票據不合規

　　經檢查，你單位在會計資料存在以下問題：

　　1.20xx年6月25日8號憑證，經費支出列支“彝人老家”商標設計制作費138000.00元、“彝人老家”廣告位租賃費及廣告制作發布費98000.00元、“彝人老家”和彝族老家標志設計費40000.00元，共計276000元。簽定合同方為喜德縣藝苑廣告裝飾部，出票人為成都市添藝佳廣告有限責任公司西昌分公司，出票主體與簽定合同主體不一致

　　2.20xx年7月3日4號憑證，支付博洛拉達鄉中心校“6.1”禮金20xx.00元，以博洛拉達鄉中心校開據自制收據列支。

　　3.20xx年7月11日5號憑證，維修拉克鄉綜合文化站支出30000.00元，未附合同和驗收單，以施工方水泥發票列支 ，未開據建筑發票。

　　上述行為不符合《行政單位財務規則》第二十四條“行政單位應當依法加強各類票據管理，確保票據來源合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據”之規定。

　　(八)原始票據不完整

　　經檢查，你單位20xx年經費支出原始票據方面發現以下問題：

　　1.6月27日8號憑證，參加第四屆民族藝術節開支150000.00元未附文件;

　　2.6月3日 2號憑證，到阿阿壩州茂縣參加“圖書館自動化應用與管理、服務器常規故障排除、四川省公共圖書館條例”培訓班開支4000.00元未附文件。

　　上述行為不符合《會計基礎工作規范》第四十八條“原始憑證的基本要求第(七)經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件;如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號”。

　　(九) 單位會計人員無會計從業資格證書

　　截止20xx年底你單位會計人員仍未取得會計從業資格證。該行為不符合《會計基礎工作規范》第十條“ 各單位應當根據會計業務需要配備持有會計證的會計人員。未取得會計證的人員，不得從事會計工作” 之規定。

　　二、處理決定

　　(一)對20xx年決算報表與20xx年總賬賬簿及明細賬簿不相符的行為。根據《中華人民共和國會計法》第二十條 “財務會計報告應當根據經過審核的會計賬薄記錄和有關資料編制，并符合本法和國家統一的會計制度關于財務會計報告的編制要求、提供對象和提供期限……”之規定，責令你單位立即糾正,嚴格按照《會計基礎工作規范》進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務報告。

　　(二)對會計核算不真實的行為。根據《中華人民共和國會計法》第十四條“……會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告。……”之規定，責令你單位立即糾正,嚴格按照《會計基礎工作規范》進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務報告。

　　(三)對擠占項目經費20xx4元的行為。根據《財政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機關及其工作人員有下列違反規定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關會計科目，……(二)截留、挪用資金行為;……”之規定，責令你單位改正，調整有關會計賬目，歸墊專項資金，并嚴格按照《專項資金管理辦法》使用項目資金。

　　(四)對未使用公務卡結算辦公費、會議費、公務接待費的行為。根據喜德縣財政局《關于實施縣級公務卡強制結算目錄的通知》和《喜德縣預算單位公務卡管理辦法》文件規定，責令你單位立即糾正，今后按公務卡結算目錄實行公務卡結算。

　　(五)對購買照相機、數字電視機頂盒、服裝等未按政府采購程序辦理的行為。根據《中華人民共和國政府采購法》第七十四條：“采購人對應當實行集中采購的政府采購項目，不委托集中采購機構實行集中采購的，由政府采購監督管理部門責令改正;拒不改正的，停止按預算向其支付資金，由其上級行政主管部門或者有關機關依法給予其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處分。”之規定。責令你單位立即整改，杜絕無預算采購，對集中采購目錄內和采購限額標準以上的采購行為必須納入政府集中采購。

　　(六)對資產管理制度不健全，未建立資產清查盤點制度的行為。根據《中華人民共和國會計法》第十七條“各單位應當定期將會計賬薄記錄與實物、款項及有關資料相互核對，保證會計賬薄記錄與實物及款項的實有數額相符……”的規定，責令你單位限期改正，定期開展資產清理盤點。

　　(七)對支出票據不合規、原始票據不完整的行為。根據《中華人民共和國會計法》第四十二條規定“……對未按照規定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規定的行為……”，責令你單位限期改正，完善相關會計資料，調整有關會計科目。

　　(八)對單位會計人員無會計從業資格證書的行為。根據《中華人民共和國會計法》第四十二條的規定“……任用會計人員不符合本法規定的”責令你單位限期改正，嚴格實行會計崗位職責、人員持證上崗。

　　你單位在收到本處理決定后，應及時整改，并于30日內將整改情況報喜德縣財政監督檢查局。今后要繼續認真貫徹落實《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》、《會計基礎工作規范》、《專項資金管理辦法》、《文化事業單位財務制度》、喜德縣財政局《關于實施縣級公務卡強制結算目錄的通知》和《喜德縣預算單位公務卡管理辦法》,規范會計基礎工作，提高財政資金使用效率。

　　年9月28日

財政檢查處理決定書 篇4

　　各部門、單位：

　　1月15日晚，集團公司辦公室小車班臨時派駐到某某辦事處的替班司機某某與辦事處經理某某外出喝酒回到住處后，某某出言不遜與辦事處內勤人員某某發生口角并升級為毆斗，二人廝打過程中某某用水果刀將某某輕微劃傷，辦事處經理某某在阻止某某用椅子揮向某某時被誤傷頭部。

　　上述兩人的行為嚴重違反了公司的廠規廠紀，在公司內外造成了不良影響。為嚴肅公司紀律，教育本人，杜絕此類事件的再次發生，經公司研究決定對該事件做如下處理：

　　一、某某酒后尋釁滋事，對事件的發生負主要責任，予以通報批評，罰款100元并承擔某某的全部醫藥費用;

　　二、濟南辦事處內勤人員某某不能克制自己，在廝打過程中動用水果刀，造成事態擴大，在該事件中負次要責任，予以通報批評，罰款100元;

　　三、濟南辦事處經理某某作為辦事處負責人，管理意識薄弱，私自外出喝酒，同時未能及時制止事件的發生，負有領導責任，予以通報批評，罰款100元。

　　望全體員工引以為戒，認真遵守公司的各項管理規定，不斷提高自身的素質，爭做文明員工。尤其是在外工作的員工要加強團結，和睦相處，互相幫助，齊心協力，共謀發展，以實際行動推動公司的健康發展。

　　x年一月二十八日

財政檢查處理決定書 篇5

　　各船舶、機關：

　　劉，男，現任“中建xx102”船長職務;王，男，現任“中建xx102”大副職務;，男，現任“中建”船長職務;李，男，現任“中建”大副職務。

　　主要事實經過：

　　1、20xx年5月21日，“中建xx102”在晚上施工結束后，劉提出夜餐，在此過程中劉容留李、吊車司機朱在其船上喝酒，喝酒結束后朱酒后尋釁滋事，劉未能及時制止，導致“中建xx102”部分船員無法正常休息和工作。

　　2、20xx年6月24日，“中建xx102”在與“中建”工作配合中因“中建”舵效失靈，導致“中建xx102”船舶失控，在此過程中劉、二人在高頻對話中工作態度極其惡劣，而后王在高頻對話中與對罵，且有動手行為，被其他船員及時制止。

　　處理決定：

　　鑒于上述事實經過，劉等四名同志嚴重違反勞動紀律，嚴重影響正常生產秩序，根據《中建筑港船舶分公司<中建筑港船(20xx)2號>文件》、《中建筑港船舶分公司安全管理獎懲辦法》等有關規定，決定：

　　1、對劉在全公司范圍內予以通報批評，并罰款人民幣20xx元;

　　2、對王在全公司范圍內予以通報批評，并罰款人民幣20xx元;

　　3、對在全公司范圍內予以通報批評，并罰款人民幣1000元;

　　4、對李在全公司范圍內予以通報批評，并罰款人民幣500元。

　　以上四名同志的罰款自發文之日起，次月在其工資中相應扣罰。希望廣大船員、機關干部引以為戒，認真汲取深刻教訓。對屢教不改、明知故犯、視安全為兒戲的違章行為公司將嚴肅查處。

　　違紀處理決定范本三：

　　集團公司各中心、各子分公司，監事會：

　　根據集團公司監事會出具的《蔡任職及實業期間的審計報告》 ，結合《xx集團獎懲制度》 ，經集團公司研究決定， 現將蔡任職期間的履職情況調查結果及處理決定通報如下：

　　一、對相關問題的調查情況

　　(一)股權收購重要節點事項及項目投資等未匯報的問題對xx公司股權收購節點事項、綜合樓項目投資等重大經濟事項未及時向股東做全面匯報，擅自確定進行投資，屬于違反公司章程、玩忽職守的行為，為特級違紀行為。

　　(二)虛列工程支出未按程序申報的問題

　　在未經董事會審核的情況下，安排建設總監閆加奎虛設3 份施工合同， 虛列工程支出， 涉及金額228.62萬元， 屬于簽訂虛假合同、私設小金庫行為，違反了十大禁令，為特級違紀行為。

　　(三)設備庫存與賬面不符的問題

　　設備到貨、驗收等環節未經財務部門審核，且未辦理入庫手續，致使存放原材料及船改設備財務賬面數量與實際庫存數量不符，財務負責人徐炳璐負有監管責任，屬于B 級違紀行為，總經理蔡負連帶責任。

　　(四)財務報銷費用管控漏洞的問題

　　未組織搭建財務管控體系，制定相應的管理制度，導致公司管理費用報銷未能有效管控，致使財務管理存在漏洞。部分費用財務負責人、總經理未簽批付款，財務負責人徐炳璐負有監管責任，屬于A 級違紀行為，總經理蔡負連帶責任。

　　(五)車輛報銷費的問題

　　在車輛使用費已按實際支出金額報銷的情況下，在連鎖又列支車輛使用費11.43 萬元，屬于A 級違紀行為。

　　二、對實業相關問題的調查情況

　　(一)股權轉讓時未履職引發的問題

　　1、發起人股東抽逃注冊資金3500萬元，未按股權轉讓協議條款執行(按原路返回) ，將連鎖收購實業股權的資金抵頂。

　　2、未核實投資前實業業務真實性的情況下，就對前期債務進行償付，導致虛增資產、債權及債務。

　　(1)董與其他公司的債務往來計入公司財務帳，導致公司虛增債權、債務并多付100 萬元。

　　(2)董虛報LNG 儲氣調峰站在崗員工人數，虛構應付工資333.07萬元。

　　3、承擔應由原股東承擔的印花稅及滯納金2.59 萬元、房屋租賃費8 萬元。

　　連鎖收購實業未聘請專業中介機構進行盡職調查，導致上述股權轉讓方應盡義務未履行完成，且收購后未對其他應付款進行嚴格核實就進行償付，屬于調研不充分、嚴重失職，違反十大禁令的行為，為特級違紀行為和特級問責。

　　(二)公司治理及經營存在的相關問題

　　1、未按公司章程召開股東會、董事會，影響公司對于LNG 調峰站工程進度、資產注入、團隊搭建等方面的經營決策。

　　2、違反招聘制度，高管聘任未經董事會審議，部分崗位存在超編問題。

　　3、違反集團高管人員交通費管理辦法及高管住房補貼標準，多領取補貼共計4.8 萬元。

　　實業經營管理方面存在公司治理結構不健全、財務管理機制混亂、項目手續辦理不及時、簽訂違規操作合同等問題，屬于工作無作為、管理不善的行為，為特級違紀行為和特級問責。

　　三、處理決定

　　結合審計結果，經集團公司經理辦公會研究，對蔡作出如下處理決定：

　　蔡在履行職責方面有重大過失， 對上述問題負有主要責任，有 4 個特級違紀行為、2 個特級問責和 1 個 A 級違紀行為，免去其江蘇船舶xx有限公司總經理、山東實業發展有限公司董事長和能源服務連鎖有限公司董事長職務，給予辭退處理的處罰，自20xx 年5 月 30日起與其解除勞動合同關系，交回違規報銷資金。

　　上述問題中涉及的相關公司的人員，責成連鎖對各問題節點進行詳細調查，明確各節點的主要責任人，于1 月25日前將調查結果及處理建議提交集團公司審核， 集團審核確定后執行處理建議。

　　希望各級管理者引以為戒，杜絕麻痹大意，認真履行工作職責，增強責任意識，嚴格遵守公司各項規章制度，避免類似事件發生，共同推動公司健康快速發展。