單位內(nèi)部工作思路怎么寫

　　【篇一】

　　為了貫徹落實依法治國基本方略，改進財政監(jiān)督方式，進一步加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風險，根據(jù)財政部和省財政廳的要求，現(xiàn)就進一步加強我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。

　　一、總體要求

　　按照黨的xx屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》指出的“加強對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強化對行政權(quán)力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，加快推進財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運行體系。

　　二、工作目標

　　通過查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，逐步建立對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，進一步提高內(nèi)部管理水平，并達到以下目標：

　　(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務(wù)院和縣委、縣政府的決策部署及上級部門的工作安排。

　　(二)各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。

　　(三)嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。

　　(四)預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。

　　三、工作范圍

　　本局各股室、下屬事業(yè)單位。

　　四、工作內(nèi)容

　　(一)穩(wěn)步推進內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定、指導(dǎo)各股室、下屬事業(yè)單位建立和實施內(nèi)部控制的基本制度;根據(jù)基本制度以及局內(nèi)設(shè)機構(gòu)和職責范圍規(guī)定，制定各類專項風險管理辦法，即對法律政策制定風險、預(yù)算編制及執(zhí)行風險、機關(guān)運轉(zhuǎn)風險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突)等三方面風險分別進行識別、評估、分級(分重大風險和一般風險兩級)、應(yīng)對、監(jiān)測和報告全過程管理的辦法。二是各股室、下屬事業(yè)單位根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度、基本制度和專項風險管理辦法，在查找本股室、本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責任基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。三是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。

　　(二)切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化和內(nèi)部信息的公開、共享，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互協(xié)調(diào)又相互制約。二是組織相關(guān)股室、下屬事業(yè)單位開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各股室、單位內(nèi)部控制中的新情況。三是組織內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促各相關(guān)股室、下屬事業(yè)單位切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。

　　五、工作步驟

　　(一)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)

　　加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機制。深入做好宣傳和組織部署工作。

　　(二)制度建設(shè)階段(20xx年5月1日-7月31日)

　　按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合財政工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。

　　(三)落實實施階段(20xx年8月1日-10月31日)

　　將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控專題培訓(xùn);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機制落實。

　　(四)完善推廣階段(20xx年11月1日-12月31日)

　　在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度并在全縣財政系統(tǒng)推廣財政內(nèi)控理念和具體制度辦法，指導(dǎo)和推動全縣財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)，利用財政網(wǎng)站等載體宣傳財政內(nèi)控工作。

　　六、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　局成立內(nèi)部控制委員會(以下簡稱局內(nèi)控委)。負責制定局內(nèi)部控制政策，審定重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度及內(nèi)控機制，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各股室、下屬事業(yè)單位建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。局內(nèi)控委主任由局長擔任，副主任由局分管領(lǐng)導(dǎo)擔任，局各股室、下屬事業(yè)單位負責人為局內(nèi)控委委員。內(nèi)控委定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。

　　內(nèi)控委下設(shè)辦公室(以下簡稱局內(nèi)控辦)，承擔內(nèi)控委日常工作，負責牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核各相關(guān)股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)部控制操作規(guī)程與工作流程，不定期組織對專項風險管理辦法和內(nèi)部控制制度有效性檢查、考核和評價，對各股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題提出處理意見并向內(nèi)控委報告;對各股室、下屬事業(yè)單位的內(nèi)部控制情況實施監(jiān)督，報告內(nèi)部控制體系運行情況;對風險事件進行調(diào)查，提出解決方案并督促落實;建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制，組織對內(nèi)部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。

　　內(nèi)控辦設(shè)在會計股。各股室、下屬事業(yè)單位設(shè)置內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員。

　　七、職責分工

　　局內(nèi)控委負責全局內(nèi)控工作。辦公室牽頭負責法律政策制定風險防控和機關(guān)運轉(zhuǎn)風險防控;預(yù)算股、國庫股牽頭負責預(yù)算編制及執(zhí)行風險防控。在擬訂和組織實施專項風險管理辦法中，各牽頭股室之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制。

　　各股室和下屬事業(yè)單位負責本股室、本單位職責范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)本方案和相關(guān)風險管理辦法，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作;二是各股室、下屬事業(yè)單位負責人對職責范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負總責;三是各股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)控管理崗負責具體內(nèi)控管理工作，包括協(xié)助負責人完成其內(nèi)控職責和本股室、單位職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，向負責人提出內(nèi)控合規(guī)自查建議，報告內(nèi)控管理隱患和風險事件;四是各股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員負責與局內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。

　　八、工作要求

　　(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各股室、下屬事業(yè)單位負責人是本單位內(nèi)控第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。

　　(二)認真抓好落實。各股室、下屬事業(yè)單位要認真查找風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。

　　(三)強化責任擔當。各股室、下屬事業(yè)單位負責人和局領(lǐng)導(dǎo)班子成員要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，在單位內(nèi)部營造起良好的內(nèi)控氛圍，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”。

　　【篇二】

　　為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　根據(jù)漢區(qū)財〔20xx〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

　　二、目標任務(wù)

　　1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風險評估和內(nèi)部控制方法更加科學規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

　　2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。

　　一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。

　　二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應(yīng)對策略。

　　三是建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。

　　三、主要步驟

　　1.加強學習培訓(xùn)。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

　　2.梳理評估風險控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風險控制措施。

　　3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細化工作程序。加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。

　　四、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責任

　　成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負責領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

　　領(lǐng)導(dǎo)小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。