如何搞好風險管理文化建設

　　(二)要特別重視和加強會計出納安全管理工作。“一把手”要親自抓, 分管領導具體抓,會計部門負責人要責任落實, 全體會計出納人員要加強責任心。必須嚴格執行“四雙"制度,嚴禁出現混崗操作以及出納業務“一手清", 不得以任何借口出現一人臨柜上崗的現象。科技部門應密切配合, 盡快實現現金收款使用機打憑證。嚴格會計柜臺操作代碼管理, 確保操作人員互相制約,凡是會計人員調離本會計柜臺, 其操作代碼應及時向后臺中心申請撤銷, 新上崗會計人員需申請操作代碼的, 必須按規定經會計負責人、分管行長簽字, 加蓋有權印章后方能申請操作代碼。加強通存通兌等掛帳資金的清理核對工作, 認真負責地按規定做好各項內外帳務核對工作, 對掛帳科目中非正常掛帳事項要及時查明原因后, 按相關制度規定進行正確帳務處理, 對不能處理事項應說明情況報上級行。要嚴格重要物品的領取、保管、使用和銷毀手續,對暫時不用的或作廢的印章、重空憑證等, 要及時收回封存或上交上級行妥善保管。在開展上門收款時, 應嚴格按照規定操作, 嚴禁單人上門收款, 嚴禁攜帶加蓋印章的空白進帳單上門收款。稽核人員在進行稽核工作時, 要把握重點, 要確認每一筆會計事項借貸雙方對應關系的真實準確, 并關注資金流向有無異常, 對異常情況要跟蹤查實。切實加強會計檢查工作, 各基層網點要經常進行檢查, 每月至少進行一次全面業務自查, 營業網點負責人要按規定審核報表, 定期核對庫存現金、重要單證, 并在相關登記簿上登記簽字,上級行會計部門每季度至少對全部對公柜臺和儲蓄會計業務進行一次全面檢查。大力推進會計基礎工作規范化管理, 會計部門對基層網點會計基礎工作規范化驗收時, 要從嚴掌握驗收標準, 確保營業網點內控制度嚴密, 會計核算合規。加強出納、營業場所及金庫安全管理, 嚴禁出納人員擅自換崗、替崗、混崗操作, 要定期或不定期對營業場所及金庫進行安全檢查,發現隱患, 及時整改。要制定突發事件處置預案, 并按預案演練,提高員工應急能力。金庫鑰匙要按規定保管, 不得隨意存放。現金押運(或上門收款)要做到雙人押運, 雙人收款, 確保安全。要落實雙人管庫、雙人值守制度，金庫必須有兩名守庫員共同24小時不間斷守庫,夜間守庫實行坐班制, 分管行領導要按照查庫制度查庫, 會計主管每周至少檢查庫存現金、重要單證一次, 會計部門負責人每月應至少檢查庫存現金、重要單證一次,并在相關登記簿上登記簽名以示負責。

　　（三)要加強儲蓄管理工作。對儲蓄業務實行授權管理, 對大額存取款、掛失、凍結、止付、沒收、存款證明、錯帳沖正、調帳、重打單折、帳戶修改、退匯解付等特殊業務, 要加強審核和授權管理，規范操作, 杜絕違規操作或越權行為, 對不同等級儲蓄網點的柜員、綜合柜員、網點負責人按規定實行授權控制。加強聯網業務的事后監督工作, 特別是強化事后監督的及時與同步監督, 對重要業務和內部管理薄弱的儲蓄網點要優先監督和重點監督, 包括異地大額取款、同一網點當日存款和異地取款業務超常增長的預警監控等。加強檢查輔導工作, 加強對儲蓄所人員的動態監督和儲蓄網點的檢查頻率, 切實發揮儲蓄檢查輔導員在規范業務操作, 防范經營風險中的積極作用。要組成頂崗工作小組巡回頂崗檢查, 在辦理正常業務的同時對儲蓄網點的內部帳戶進行稽查, 及時發現風險隱患。嚴格執行操作員代碼、權限的管理制度,儲蓄員操作代碼由后管中心統一編排、設置, 一人一碼, 嚴格操作員代碼的申請、使用、修改程序, 特別是操作員權限變更要嚴格控制, 突出對操作員權限的監控管理, 使不同的業務崗位設置不同操作權限, 并與計算機后臺主機操作權限保持一致, 實現計算機對操作人員操作授權的控制。嚴格掛失操作手續, 對客戶辦理掛失業務, 要認真核對存款人、帳戶資料及存款人身份證件。