局收支業(yè)務(wù)管理制度（通用5篇）

局收支業(yè)務(wù)管理制度 篇1

　　第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市情況，制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位。

　　本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、法院、檢察院、人民團(tuán)體和事業(yè)單位，不包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。

　　第三條市財(cái)政部門主管市直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，審計(jì)、物價(jià)、監(jiān)察、人民銀行等有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)做好行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作。

　　第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并建立單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度;不得偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

　　任用會(huì)計(jì)人員必須符合會(huì)計(jì)管理的規(guī)定。

　　第五條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門綜合預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門審核。部門綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，任何單位或個(gè)人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。

　　第六條行政事業(yè)單位的各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

　　行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預(yù)算的收入，不得隱瞞、少列。

　　行政事業(yè)單位編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。

　　第七條財(cái)政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府財(cái)政收入的重要組成部分，實(shí)行“收支兩條線”管理。

　　(一)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金;

　　(二)國有資源和國有資產(chǎn)有償使用收入;

　　(三)國有資本經(jīng)營收益;

　　(四)彩票公益金;

　　(五)罰沒收入;

　　(六)以政府名義接受的捐贈(zèng)收入;

　　(七)主管部門集中收入;

　　(八)其他政府非稅收入。

局收支業(yè)務(wù)管理制度 篇2

　　為切實(shí)加強(qiáng)本局財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)工作秩序和財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及有關(guān)財(cái)政制度，結(jié)合本局實(shí)際，制訂實(shí)施本制度。

　　一、基本原則

　　(一)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持依法理財(cái)。

　　(二)堅(jiān)持厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，堅(jiān)持量入為出，根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源，合理安排使用。

　　(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)管理服務(wù)的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。進(jìn)一步促進(jìn)局財(cái)務(wù)工作及其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作的健康開展。

　　(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，重點(diǎn)加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮有限經(jīng)費(fèi)的最大效益。

　　二、預(yù)算管理

　　(一)局本級(jí)部門預(yù)算編訂，嚴(yán)格遵循財(cái)政部門時(shí)間和程序流程安排，根據(jù)財(cái)政部門各項(xiàng)預(yù)算編訂規(guī)定進(jìn)行科學(xué)合理編制，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預(yù)算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學(xué)統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金。

　　(二)預(yù)算編訂應(yīng)遵循保障局本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的前提，包含人員工資、機(jī)關(guān)正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節(jié)約原則，又要保障日常工作平穩(wěn)有序開展。

　　(三)預(yù)算編訂應(yīng)充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規(guī)劃，由局機(jī)關(guān)各科室和單位根據(jù)年度重點(diǎn)工作和工作計(jì)劃，編制經(jīng)常性項(xiàng)目資金申請(qǐng)書，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算“立項(xiàng)有依據(jù)，績效有目標(biāo)、計(jì)算有標(biāo)準(zhǔn)”，確保預(yù)算項(xiàng)目切實(shí)可行;同時(shí)編訂預(yù)算年度內(nèi)設(shè)備、設(shè)施、自動(dòng)化辦公設(shè)備更新的政府采購計(jì)劃表，以備局本級(jí)總體預(yù)算編制所需。

　　三、收入管理

　　(一)統(tǒng)一專戶。在經(jīng)營活動(dòng)期間所發(fā)生的一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統(tǒng)一繳入財(cái)政預(yù)算外資金管理中心，通過財(cái)政結(jié)算后轉(zhuǎn)入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入，要及時(shí)繳入單位賬戶，任何科室不得在帳外私存和私設(shè)小金庫。

　　(二)規(guī)范管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴(yán)禁任何科室外購票據(jù)。對(duì)當(dāng)日的收入款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)日入庫，不得坐支。

　　四、支出管理

　　(一)人員經(jīng)費(fèi)

　　局機(jī)關(guān)干部職工正常晉升、職務(wù)晉升等工資變動(dòng)，負(fù)責(zé)人事工資工作人員要及時(shí)填寫工資福利變動(dòng)相關(guān)表格，報(bào)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局審批，憑審批表向財(cái)務(wù)資產(chǎn)科申請(qǐng)相應(yīng)變動(dòng)人員的工資福利補(bǔ)發(fā)，并存入個(gè)人檔案。若遇人員調(diào)動(dòng)，需及時(shí)提供干部介紹信和增(減)編表格給財(cái)務(wù)資產(chǎn)科，增加(減少)人員經(jīng)費(fèi)的開支。

　　(二)基本經(jīng)費(fèi)

　　局基本經(jīng)費(fèi)支出主要由辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出等組成。局財(cái)務(wù)資產(chǎn)科應(yīng)根據(jù)區(qū)財(cái)政核定的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制局年度基本經(jīng)費(fèi)支出分月計(jì)劃，并在保證局機(jī)關(guān)正常公務(wù)活動(dòng)下嚴(yán)格按計(jì)劃控制基本經(jīng)費(fèi)支出。其中招待費(fèi)全年支出必須控制在區(qū)紀(jì)檢部門與財(cái)政部門下達(dá)的支出控制范圍內(nèi)。

　　(三)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

　　1、各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)科統(tǒng)一管理，專款專用。局財(cái)務(wù)資產(chǎn)科應(yīng)嚴(yán)格按照年初專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，根據(jù)各專項(xiàng)事務(wù)的輕重緩急規(guī)范列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室應(yīng)嚴(yán)格按照各專項(xiàng)預(yù)算的開支額度、開支范圍、開支時(shí)間順序等上報(bào)列支，(有合同的按合同專款執(zhí)行)。一般不得進(jìn)行超范圍超預(yù)算的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。

　　2、大額費(fèi)用開支須事先請(qǐng)示匯報(bào)。單項(xiàng)工程以及其他項(xiàng)目(含基建工程新建、改擴(kuò)建、修繕和設(shè)備的購置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的，應(yīng)先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)局長審批后方可實(shí)施。

　　3、重大工程或采購項(xiàng)目50000元以上的須先行由專家論證并經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定后方可實(shí)施。

　　4、超出預(yù)算或無預(yù)算的，報(bào)分管局長和財(cái)務(wù)資產(chǎn)科審核后，由局長審批后方可實(shí)施。

　　(四)日常結(jié)報(bào)

　　1、結(jié)報(bào)程序

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷清單-→所在部門負(fù)責(zé)人簽字-→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核-→局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字-→局財(cái)務(wù)審批人簽字-→財(cái)務(wù)出納核對(duì)與報(bào)銷。

　　2、審批權(quán)限

　　本局經(jīng)費(fèi)采取局財(cái)務(wù)審批人“一支筆”審批和權(quán)限分級(jí)核準(zhǔn)相結(jié)合的審批制度。

　　一次發(fā)生費(fèi)用不足500元的，由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人簽字后，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人簽字后，由分管副局長審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批;超過1000元(其中基建、車輛等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)10000元以上)的須報(bào)局長簽核。

　　3、結(jié)報(bào)方式

　　本局經(jīng)費(fèi)結(jié)報(bào)原則上全部實(shí)行公務(wù)卡刷卡與轉(zhuǎn)賬結(jié)算結(jié)報(bào)方式。如確有特殊情況需要現(xiàn)金結(jié)報(bào)的，須提出書面申請(qǐng)，填寫現(xiàn)金使用情況說明表，并報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　局工作人員因工作需要新做公務(wù)卡的要按相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理新增手續(xù)，人員調(diào)出要及時(shí)辦理公務(wù)卡核銷。

　　4、結(jié)報(bào)類別

　　(1)備用金:工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領(lǐng)備用金，如遇特殊情況確需借領(lǐng)的，先由經(jīng)辦人填寫借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)科長審批，所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)局財(cái)務(wù)審批人簽字后，才可到財(cái)務(wù)部門借款，出差結(jié)束后應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清借款。

　　(2)差旅費(fèi):差旅費(fèi)支出要嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔20xx〕10號(hào))規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批(駕駛員由車隊(duì)負(fù)責(zé)人審批)。工作返回后，出差人員應(yīng)及時(shí)憑出差審批單到財(cái)務(wù)資產(chǎn)科報(bào)銷差旅費(fèi)，嚴(yán)格按規(guī)定填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，憑據(jù)報(bào)銷。駕駛員由車隊(duì)負(fù)責(zé)人審批后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，再報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;其他工作人員按結(jié)報(bào)程序報(bào)銷。

　　(3)會(huì)議費(fèi):嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省省級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行[20xx]7號(hào))規(guī)定，減少會(huì)議次數(shù)和會(huì)議規(guī)模，嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn);凡經(jīng)批準(zhǔn)召開的會(huì)議，由辦公室按標(biāo)準(zhǔn)安排食宿，并憑會(huì)議審批依據(jù)、會(huì)議通知、實(shí)際與會(huì)人員簽到表以及會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)等憑證按規(guī)定結(jié)報(bào)。

　　(4)公務(wù)接待費(fèi):公務(wù)接待活動(dòng)一般由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按《定海區(qū)黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[20xx]201號(hào))規(guī)定，嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)和工作餐標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用結(jié)報(bào)時(shí)一律按規(guī)定填寫接待費(fèi)報(bào)銷單(合法財(cái)務(wù)票據(jù)，列明交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等)，并提供派出單位公函或公務(wù)(商務(wù))來賓記錄、接待清單，方可報(bào)銷。

　　(5)職教費(fèi):各類學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班及其他各種專業(yè)證書班的學(xué)習(xí)，須與本崗位業(yè)務(wù)有關(guān)，并經(jīng)局長同意才能參加，考試合格后按上級(jí)規(guī)定報(bào)銷學(xué)費(fèi)。

　　(6)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi):公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)是指與車輛活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用，包括:車輛維修保養(yǎng)、車輛加油保險(xiǎn)、車輛裝飾費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等。區(qū)機(jī)關(guān)車隊(duì)車輛實(shí)行單車核算，建立一車一賬管理制度。車輛實(shí)行定點(diǎn)修理裝潢、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)。修理在結(jié)算時(shí)須附修理委托單和結(jié)算單，裝潢在結(jié)算時(shí)須附裝潢清單，并由車隊(duì)負(fù)責(zé)人核實(shí)。車輛加油實(shí)行定點(diǎn)定標(biāo)制度，如遇特殊情況產(chǎn)生的費(fèi)用需由經(jīng)手人和車隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字后，交分管副局長審批，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　(7)辦公經(jīng)費(fèi):局報(bào)刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統(tǒng)一承辦并報(bào)銷。對(duì)于日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關(guān)科室填寫采購清單，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的，須辦理財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。

　　(8)專項(xiàng)等其他費(fèi)用:專項(xiàng)等其他費(fèi)用包括工程項(xiàng)目、設(shè)備購置、專用材料采購等，嚴(yán)格按照局采購制度執(zhí)行。凡一次活動(dòng)有多項(xiàng)支出時(shí)，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后，一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，原則上不得將同一活動(dòng)的多項(xiàng)支出分次報(bào)銷。局費(fèi)用支出報(bào)銷(審批)單憑證應(yīng)嚴(yán)格按照表式內(nèi)容填寫。要求為二家及以上單位轉(zhuǎn)賬方式結(jié)報(bào)的必須分別填制費(fèi)用支出報(bào)銷(審批)單。

　　五、票據(jù)管理

　　(一)局財(cái)務(wù)票據(jù)由專人負(fù)責(zé)、專人保管，領(lǐng)用時(shí)必須在票據(jù)領(lǐng)用簿上簽名。

　　(二)按規(guī)定統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的通用票據(jù)，票據(jù)由票管員向財(cái)政部門購領(lǐng)、保管，使用完后及時(shí)上繳、核銷。

　　(三)在使用票據(jù)前，應(yīng)對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)缺份、少聯(lián)的應(yīng)及時(shí)退回，并辦理有關(guān)手續(xù)。使用時(shí)，應(yīng)逐項(xiàng)逐欄填寫，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀，并在收據(jù)聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)章。對(duì)填錯(cuò)的廢票，各聯(lián)應(yīng)說明作廢或加蓋作廢戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>

　　(四)局財(cái)務(wù)資產(chǎn)科要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)用票據(jù)的監(jiān)督、檢查，定期或不定期核實(shí)票據(jù)的使用情況，以杜絕挪用、坐支收入、丟失票據(jù)等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　六、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　局實(shí)行財(cái)務(wù)月報(bào)制度和財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度。財(cái)務(wù)月報(bào)內(nèi)容主要根據(jù)局年初預(yù)算情況，就局財(cái)務(wù)的主要項(xiàng)目每月所發(fā)生的有關(guān)數(shù)據(jù)編制報(bào)表，供局領(lǐng)導(dǎo)決策參考。財(cái)務(wù)資產(chǎn)科需將每個(gè)月的單位預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)開支明細(xì)賬報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和局長簽核。財(cái)務(wù)分析報(bào)告分年中、年終兩次進(jìn)行，主要就局經(jīng)費(fèi)開支結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及存在問題進(jìn)行整理分析，并提出改進(jìn)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的建議，財(cái)務(wù)運(yùn)行情況及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)班子集體報(bào)告。

　　七、檔案管理

　　每年度結(jié)束后，所有的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、票據(jù)存根及財(cái)務(wù)留存合同、協(xié)議、文件證明等一律納入會(huì)計(jì)檔案管理，由檔案室專人管理。若有非會(huì)計(jì)人員或外單位人員借閱財(cái)務(wù)檔案須向財(cái)務(wù)資產(chǎn)科提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)科科長審批后方可在財(cái)務(wù)人員的陪同下，在檔案管理員處登記借閱。

局收支業(yè)務(wù)管理制度 篇3

　　為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理工作，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，努力做好增收節(jié)支工作,提高資金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理.規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障我縣農(nóng)業(yè)和林業(yè)事業(yè)健康發(fā)展，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本管理制度。

　　一、財(cái)務(wù)管理原則

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)算，堅(jiān)持量入為出、重點(diǎn)保障、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)的原則，切實(shí)管理好有限的預(yù)算資金，充分發(fā)揮好資金的使用效益。

　　2、局計(jì)財(cái)股統(tǒng)一管理局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理，編制縣財(cái)政撥給局各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算，管理、監(jiān)督專項(xiàng)資金的使用，及時(shí)反映各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理情況，

　　2、財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷學(xué)習(xí)有關(guān)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，按照資金的使用用途分類核算各項(xiàng)業(yè)務(wù)，使財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)范化、程序化，嚴(yán)格遵守公務(wù)卡開支要求，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，實(shí)行建賬設(shè)卡，防止國有資產(chǎn)流失。

　　3、財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規(guī)定報(bào)銷，對(duì)不符合財(cái)經(jīng)政策的堅(jiān)決不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員如不按規(guī)定給予報(bào)銷，造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，按《會(huì)計(jì)法》追究其相關(guān)責(zé)任。

　　二、收入的管理

　　單位各項(xiàng)收入全部納入財(cái)務(wù)核算，單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。

　　三、支出的管理

　　(一)審批權(quán)限

　　1、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批制度

　　局機(jī)關(guān)所有財(cái)務(wù)支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，10000～50000萬須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

　　2、專項(xiàng)資金審批制度

　　局各項(xiàng)專項(xiàng)資金必須按專項(xiàng)資金用途使用，在資金使用實(shí)施前，作出資金使用計(jì)劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政報(bào)賬制，在報(bào)賬時(shí)須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程稅務(wù)發(fā)票，招投標(biāo)工程合同，工程預(yù)算決算單;工程物質(zhì)購銷合同、政府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關(guān)費(fèi)用的原始憑證，工程預(yù)決算等。由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷;需經(jīng)會(huì)議研究的由局領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過才能開支。

　　(二)公務(wù)經(jīng)費(fèi)開支管理制度

　　1、辦公用品領(lǐng)用、管理及報(bào)銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報(bào)采購計(jì)劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買，購置用品及設(shè)備達(dá)到政府采購要求的，必須進(jìn)行政府采購才能購買。所有購進(jìn)辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對(duì)賬。

　　購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報(bào)銷。

　　2、車輛費(fèi)用報(bào)銷。機(jī)動(dòng)車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務(wù)車輛由司機(jī)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單按縣車改方案補(bǔ)貼及時(shí)報(bào)銷，未經(jīng)辦公室安排出車的，辦公室有權(quán)不予審核，費(fèi)用由司機(jī)承擔(dān)。機(jī)動(dòng)車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室匯總，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。結(jié)賬報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同，并報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意方可;機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按有關(guān)規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴(yán)格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷。職工因公外出開會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定和公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報(bào)銷差旅費(fèi)。借支差旅費(fèi)的人員機(jī)關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。外出參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察和調(diào)研等報(bào)銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按審批權(quán)限審批。

　　4、招待費(fèi)報(bào)銷。嚴(yán)格控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn),縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待，上級(jí)和外地、市來人，確需招待的，由經(jīng)辦人報(bào)局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報(bào)銷，但事先必須向局長或分管局長匯報(bào)。報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)一般要提供原始點(diǎn)餐憑證，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)指定專人復(fù)核后方可報(bào)銷。按局公務(wù)接待管理制度執(zhí)行。

　　5、干部職工探親路費(fèi)報(bào)銷按照《國務(wù)院關(guān)于職工探親待遇的規(guī)定》報(bào)銷，干部職工探親路費(fèi)由人事股審核登記后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。

　　6、凡符合公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求，并具備使用公務(wù)卡結(jié)算條件的一律使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。

　　(三)固定資產(chǎn)管理制度

　　1、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計(jì)財(cái)股根據(jù)各股室申報(bào)計(jì)劃，按實(shí)際需要編制預(yù)算，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購置。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置，由局會(huì)議集體研究決定。購置固定資產(chǎn)需實(shí)行招標(biāo)的，嚴(yán)格按招投標(biāo)程序進(jìn)行。

　　2、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財(cái)務(wù)指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理賬卡，對(duì)報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)批財(cái)政局。辦公室和財(cái)務(wù)有權(quán)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

　　3、固定資產(chǎn)以股室為單位登記，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，責(zé)任到人。不得人為損壞，不得丟失。調(diào)出人員使用的公物，應(yīng)及時(shí)向固定資產(chǎn)管理人員移交，并辦理移交手續(xù)。

局收支業(yè)務(wù)管理制度 篇4

　　第一章總 則

　　第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)部門財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和省、市有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合我局實(shí)際，特修訂本制度。本制度適用于局機(jī)關(guān)、各直屬單位，以下統(tǒng)稱為各預(yù)算單位。

　　第二章組織機(jī)構(gòu)

　　第二條局長對(duì)局本級(jí)財(cái)務(wù)工作負(fù)主要責(zé)任，對(duì)各直屬單位財(cái)務(wù)工作負(fù)監(jiān)管責(zé)任。分管財(cái)務(wù)副局長對(duì)局本級(jí)財(cái)務(wù)工作負(fù)直接責(zé)任，對(duì)各直屬單位財(cái)務(wù)工作負(fù)監(jiān)督責(zé)任。各線分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)工作負(fù)監(jiān)督責(zé)任。各直屬單位法人對(duì)本單位財(cái)務(wù)工作負(fù)主要責(zé)任。

　　第三條辦公室承擔(dān)局財(cái)務(wù)歸口管理職能，負(fù)責(zé)制度修訂，預(yù)算編制，財(cái)務(wù)管理與核算，監(jiān)督預(yù)算計(jì)劃的實(shí)施，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。組織財(cái)務(wù)人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。

　　第四條各業(yè)務(wù)單位按照規(guī)定履行經(jīng)費(fèi)預(yù)算、開支、結(jié)算、報(bào)銷、績效等相關(guān)手續(xù)。

　　第五條財(cái)務(wù)人員對(duì)各預(yù)算單位法人負(fù)責(zé)。記賬會(huì)計(jì)實(shí)行集中記賬，結(jié)報(bào)會(huì)計(jì)由各預(yù)算單位確定1人。記賬會(huì)計(jì)應(yīng)做好各預(yù)算單位憑證審核、資金結(jié)算、登記會(huì)計(jì)賬簿，編制單位預(yù)算、會(huì)計(jì)報(bào)表等工作，做好財(cái)務(wù)檔案資料收集、保管工作。結(jié)報(bào)會(huì)計(jì)應(yīng)做好票據(jù)、現(xiàn)金管理等工作，規(guī)范國庫支付。結(jié)報(bào)會(huì)計(jì)原則上兼任各預(yù)算單位資產(chǎn)管理員。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政部門、各業(yè)務(wù)單位的溝通聯(lián)系，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息，保障工作開展。

　　第三章預(yù)算管理

　　第六條各預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政要求編制預(yù)算，各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用。

　　第七條各業(yè)務(wù)單位應(yīng)在財(cái)政規(guī)定時(shí)間內(nèi)，提出下年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算，填報(bào)項(xiàng)目績效預(yù)算表報(bào)辦公室，由辦公室匯總初審，編制預(yù)算方案，經(jīng)局黨政聯(lián)席會(huì)議研究審定后，報(bào)市財(cái)政部門核定。

　　各直屬單位預(yù)算方案報(bào)市財(cái)政部門前須經(jīng)局黨政聯(lián)席會(huì)議審核。

　　第八條預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，各預(yù)算單位須認(rèn)真執(zhí)行。各線分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分管業(yè)務(wù)單位的預(yù)算編制和經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的監(jiān)管。

　　第四章資金管理

　　第九條各預(yù)算單位統(tǒng)一在指定銀行及分支機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)基本賬戶，賬戶日常管理工作由結(jié)報(bào)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。

　　第十條公款競爭性存放工作嚴(yán)格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細(xì)則》(紹市林〔20xx〕4號(hào))執(zhí)行。

　　第五章收入管理

　　第十一條財(cái)政預(yù)算撥款，根據(jù)市財(cái)政部門下達(dá)的用款計(jì)劃，按要求分項(xiàng)目進(jìn)行收入核算。

　　第十二條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由各業(yè)務(wù)單位會(huì)同財(cái)務(wù)人員根據(jù)項(xiàng)目下達(dá)文件到財(cái)政或相關(guān)部門辦理撥款手續(xù)。

　　第十三條其他經(jīng)費(fèi)，如有其他收入，各業(yè)務(wù)單位憑收款通知或收款憑證入賬。

　　第六章支出管理

　　第十四條各類公務(wù)支出的定義及標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照省、市財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條公務(wù)接待。局本級(jí)公務(wù)接待統(tǒng)一由辦公室安排，各直屬單位根據(jù)情況按規(guī)定安排。各業(yè)務(wù)單位接待來賓，須提前1天填寫《公務(wù)接待單》(見附件1)，辦公室根據(jù)來賓的級(jí)別、實(shí)際來訪人數(shù)，按規(guī)定接待標(biāo)準(zhǔn)核定用餐額度。接待廳局級(jí)及以上來賓，各業(yè)務(wù)單位事先制定接待計(jì)劃(方案)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報(bào)告。

　　第十六條物資采購。辦公用品，局本級(jí)由辦公室統(tǒng)一采購、登記及分配，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購。

　　固定資產(chǎn)類物資，按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號(hào))執(zhí)行。固定資產(chǎn)類指除土地以外，一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，或者使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯(lián)席會(huì)議討論同意后實(shí)施。

　　第十七條職工福利。統(tǒng)一由辦公室根據(jù)有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排，各直屬單位不得自行安排。

　　第十八條會(huì)議(培訓(xùn))。各業(yè)務(wù)單位應(yīng)于每年編制預(yù)算時(shí)，根據(jù)工作需要擬訂下年《會(huì)議(培訓(xùn))計(jì)劃表》(見附件2)，統(tǒng)一報(bào)辦公室。

　　主辦業(yè)務(wù)單位應(yīng)在舉行會(huì)議(培訓(xùn))前一周填寫《會(huì)議(培訓(xùn))經(jīng)費(fèi)預(yù)算單》(見附件3)。原則上不組織安排未列入預(yù)算的會(huì)議(培訓(xùn))。如確需舉辦未列入預(yù)算的會(huì)議(培訓(xùn))，經(jīng)局長審批同意后，協(xié)調(diào)確定。

　　各類會(huì)議(培訓(xùn))應(yīng)在財(cái)政定點(diǎn)飯店進(jìn)行集中采購。

　　會(huì)議(培訓(xùn))費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法票據(jù)、會(huì)議(培訓(xùn))經(jīng)費(fèi)預(yù)算單、政府采購合同、會(huì)議(培訓(xùn))通知、實(shí)際參會(huì)人員簽到單、費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)等憑證。

　　各直屬單位參照?qǐng)?zhí)行。

　　第十九條 公務(wù)用車。實(shí)行定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)維修和集中統(tǒng)一支付的“三定點(diǎn)一集中”制度。公務(wù)用車報(bào)銷加油費(fèi)時(shí)需提供車輛號(hào)碼加油清單，報(bào)銷維修費(fèi)時(shí)需提供維修清單等詳細(xì)內(nèi)容。

　　各直屬單位參照?qǐng)?zhí)行。

　　根據(jù)工作需要，出市需租車時(shí)，應(yīng)提前1天填寫《公務(wù)用車聯(lián)系單》(見附件4)，由辦公室統(tǒng)一安排。因特殊情況不能提前填報(bào)的，于公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后2日內(nèi)(遇節(jié)假日可順延)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

　　第二十條差旅報(bào)銷。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預(yù)算單》(見附件5)，辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)作原始憑證隨附。局領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作安排報(bào)銷，處室主要負(fù)責(zé)人由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，處室其他工作人員由處室主要負(fù)責(zé)人審批。

　　遵照一事一單、統(tǒng)一報(bào)銷的原則，即一項(xiàng)出差任務(wù)填寫一張報(bào)銷單，同一事項(xiàng)共同出差的，由一人統(tǒng)一報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。出差結(jié)束后，應(yīng)在7日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供出差預(yù)算單、合法原始發(fā)票、有關(guān)文件通知等憑證。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。住宿、交通等支出按公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。

　　各直屬單位參照?qǐng)?zhí)行。

　　第二十一條其他經(jīng)費(fèi)支出。除以上事項(xiàng)及人員、水電、通訊等經(jīng)費(fèi)之外，其他經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行先預(yù)算后辦理制度。承辦人員在辦理事項(xiàng)前填寫《其他經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算單》(見附件6)，核準(zhǔn)后辦理相關(guān)開支手續(xù)。計(jì)劃支出額度在20xx元以下的，按程序由辦公室核準(zhǔn);20xx元及以上、5000元以下的，按程序報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長同意;5000元及以上、2萬元以下的，按程序報(bào)局長同意;2萬元及以上的，經(jīng)局黨政聯(lián)席會(huì)議討論通過后，在預(yù)算單上注明會(huì)議討論日期。遇特殊情況的，口頭報(bào)告并事后補(bǔ)辦手續(xù)。

　　其他經(jīng)費(fèi)支出原則上不安排未列入預(yù)算的項(xiàng)目。預(yù)算內(nèi)容包括開展某項(xiàng)工作或某一公務(wù)活動(dòng)所需開支的各項(xiàng)支出，集中報(bào)銷，不能多頭分散預(yù)算、分頭報(bào)銷。《其他經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算單》在報(bào)銷時(shí)作原始憑證隨附。經(jīng)費(fèi)如在項(xiàng)目中列支，經(jīng)辦人員須在發(fā)票后備注開支的項(xiàng)目名稱。

　　第二十二條對(duì)一些特殊支出需要編制相關(guān)證明材料的，由各業(yè)務(wù)單位提供，交財(cái)務(wù)進(jìn)行結(jié)算報(bào)賬。

　　第二十三條林業(yè)專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按照《紹興市林業(yè)局專項(xiàng)資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號(hào))規(guī)定執(zhí)行。需提交局黨政聯(lián)席會(huì)議討論確定的專項(xiàng)資金額度，由5萬元調(diào)整到2萬元及以上。

　　第七章財(cái)產(chǎn)物資管理

　　第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號(hào))執(zhí)行，額度與本制度明確標(biāo)準(zhǔn)不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

　　第八章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷

　　第二十五條健全經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，實(shí)行聯(lián)審制度。

　　報(bào)銷金額在20xx元以下的，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核，辦公室主任審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷;金額20xx元及以上、5000元以下的，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核，分管財(cái)務(wù)副局長審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷;金額5000元及以上、2萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核，分管財(cái)務(wù)副局長審批，報(bào)局長審閱后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷;金額2萬元及以上的，報(bào)局黨政聯(lián)席會(huì)議討論通過后，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人證明，辦公室主任審核并注明會(huì)議討論日期，分管財(cái)務(wù)副局長審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

　　第二十六條經(jīng)辦人須提供真實(shí)、合法、完整的原始憑證。

　　第九章財(cái)務(wù)公開

　　第二十七條 各預(yù)算單位應(yīng)按照《紹興市林業(yè)局財(cái)務(wù)公開實(shí)施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號(hào))要求，對(duì)預(yù)算、決算及經(jīng)費(fèi)開支情況進(jìn)行公示。

　　第十章財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　第二十八條財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支的日常監(jiān)督。對(duì)不合理的報(bào)賬單據(jù)，有權(quán)要求解釋說明，要求退回糾正;對(duì)違反政策法規(guī)制度規(guī)定的，不予報(bào)賬核算。

　　第二十九條各預(yù)算單位應(yīng)接受財(cái)政部門、審計(jì)部門和局內(nèi)審小組的檢查和監(jiān)督。

　　本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行。《紹興市林業(yè)局財(cái)務(wù)管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業(yè)局公務(wù)支出報(bào)銷補(bǔ)充辦法》(紹市林〔20xx〕27號(hào))同時(shí)廢止。《紹興市林業(yè)局專項(xiàng)資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號(hào))、《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號(hào))中內(nèi)容與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

局收支業(yè)務(wù)管理制度 篇5

　　局機(jī)關(guān)的預(yù)算業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的原則，進(jìn)行預(yù)算的編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績效評(píng)價(jià)。

　　一、 組織架構(gòu)

　　成立由局長為組長、局分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長、各科室負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員為成員的預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”)，負(fù)責(zé)預(yù)算業(yè)務(wù)全面工作。

　　局辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算業(yè)務(wù)編制、實(shí)施管理工作。

　　二、預(yù)算編制管理

　　局辦公室接收市財(cái)政部門下發(fā)的相關(guān)文件及數(shù)據(jù)后，根據(jù)年度防震減災(zāi)工作目標(biāo)，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果和本年度收支預(yù)測，并按照規(guī)定程序報(bào)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，開始預(yù)算編報(bào)工作。具體流程如下：

　　(一)預(yù)算編制

　　1、領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議部署預(yù)算編制工作，局長對(duì)總體預(yù)算進(jìn)行部署。

　　2、分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭各科室對(duì)各自業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算編報(bào)，提出下年度將開展的項(xiàng)目、內(nèi)容;要召開的會(huì)議、培訓(xùn)等。

　　3、辦公室分類匯總后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

　　4、財(cái)政部門審批后下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。

　　(二)預(yù)算審批

　　1、召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，分解細(xì)化財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，討論對(duì)財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)是否存在異議。

　　2、業(yè)務(wù)科室按會(huì)議決定進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

　　3、辦公室分類匯總后提出單位預(yù)算建議數(shù)。

　　4、財(cái)政部門審批，確定最后的預(yù)算控制數(shù)。

　　5、辦公室向各科室下達(dá)最后的預(yù)算控制數(shù)，各科室執(zhí)行預(yù)算。

　　財(cái)政部門下達(dá)預(yù)算后辦公室要及時(shí)進(jìn)行預(yù)算公開。

　　三、預(yù)算執(zhí)行管理

　　硬化預(yù)算約束，支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)。減少和規(guī)范預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或者項(xiàng)目間的預(yù)算資金確需調(diào)劑使用的，按照有關(guān)程序和規(guī)定辦理。具體流程如下：

　　(一)額度匹配流程

　　1、各科室根據(jù)批復(fù)預(yù)算，編制本科室季度資金使用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報(bào)辦公室。

　　3、辦公室匯總形成季度資金使用計(jì)劃。

　　4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議通過下一季度資金使用計(jì)劃。

　　5、辦公室進(jìn)行國庫申報(bào)。

　　6、財(cái)政部門審批后國庫指標(biāo)發(fā)布。

　　7、辦公室額度分配及發(fā)布。

　　8、各科室執(zhí)行預(yù)算。

　　(二)預(yù)算調(diào)整流程

　　1、各科室提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。

　　2、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。

　　3、辦公室審核。

　　4、領(lǐng)導(dǎo)小組審批(不需要財(cái)政審批)或財(cái)政審批

　　5、辦公室調(diào)整預(yù)算。

　　6、執(zhí)行預(yù)算

　　四、年度決算與績效評(píng)價(jià)

　　年終預(yù)算執(zhí)行完畢后辦公室要真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)的組織編制單位決算報(bào)表與績效評(píng)價(jià)工作，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后及時(shí)進(jìn)行決算公開。