行政費用管理制度

　　費用管理制度

　　總  則

　　為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。本制度暫時用于北京項目籌建期間，凡在北京管理公司賬戶列支的各部門、公司皆適用于該制度。

　　公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法（相關解釋見第八章）。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。

　　本制度執(zhí)行基本原則，制度凡無明示則禁止，需申請批準后執(zhí)行。

　　第一章 業(yè)務招待費

　　第一條、  招待費是指招待客人而產生的的支出，包括餐費、禮品/金、娛樂活動、旅游景點門票等。職能部門的招待費采用預算管理和行政管理相結合的方法；經營業(yè)務部門的招待費實行預算管理和額度管理相結合的方法。

　　第二條、  招待費用發(fā)生前，采用口頭或書面的形式填寫《業(yè)務招待費用申請表》（見附表一）向行政領導提出本次費用計劃（特殊情況可事后補辦，如領導出差等），單次費用金額≥200元必須采用書面申請，申請內容包括①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預計金額。

　　第三條、  在公司指定簽單招待餐館就餐的，經有簽單權的負責人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。財務人員對轉來的無簽單權限的人員簽署的就餐結算單據(jù)不予承認。

　　第四條、  招待費報銷須附《業(yè)務招待費申請表》，無此表財務作退回補辦相關手續(xù)處理，出差期間的招待費須與差旅費同時報銷。

　　第五條、  如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。

　　第二章 辦公費

　　第六條、  辦公費是指公司內各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。辦公費實行額度管理與預算管理。

　　第七條、  公司辦公費用涉及物品由行政部（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預算額度內按需求購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。

　　第八條、  行政部設專人對辦公用品進行管理。辦公用品采購審批程序：各職能部門部門填寫《采購申購單》（見附表六）報行政部審核，并經總經理/財務總監(jiān)審批后到定點單位采購。

　　第九條、  行政部應按月將辦公用品領用及費用分配表報財務部，財務部將費用劃轉入各職能部門。

　　第十條、  行政部建立領用大金額辦公物品登記薄，做好辦公用品的管理工作。

　　第十一條、 嚴禁公司內部各單位自行采購有關辦公用品，否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。

　　第三章 通訊費

　　第十二條、 通訊費（含網絡、郵寄費）是指公司內各單位和相關人員安裝、使用電話、寬帶所支出的費用（包括：移動電話費用補貼）。

　　第十三條、 公司管理人員及特殊崗位人員移動電話費標準實行定額度管理，補貼標準及執(zhí)行辦法參照公司有關文件執(zhí)行。

　　第十四條、 公司內總機、各部門所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政部進行管理。

　　第十五條、 公司本部派出的國內臨時出差人員發(fā)生的臨時電話、傳真、郵寄等費用計入差旅費用，并參照本章第十三條執(zhí)行。

　　第四章 差旅費

　　第十六條、 差旅費是指因公外出發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。因公出差按出差地點分為：國內臨時出差、國內長期出差（外派）、境外出差。差旅費實行行政管理。

　　第十七條、 員工國內臨時出差所發(fā)生差旅費按國內差旅費開支標準（見附表二）。

　　1、長途交通費總監(jiān)級以下人員未經總經理/財務總監(jiān)批準，擅自乘坐飛機的費用，按其級別所對應的標準報銷，超額自理。

　　2、原則上不允許乘坐軟臥、客輪、飛機商務、豪華倉，夜間行走超過8個小時方可乘坐硬臥。特殊情況下，經總經理/財務總監(jiān)書面批準請，憑票據(jù)報銷80%，否則憑票據(jù)只能報銷50%費用。

　　3、員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的70%執(zhí)行，出差人員中有異性的，可單獨按標準報銷。

　　4、出差期間內報經授權主管批準業(yè)務招待費開支或市內的士費支出報銷人員，該費用發(fā)生差旅區(qū)域內相應的所有伙食補貼或市內交通補貼，一概不予以報銷。

　　5、公司委派的各種會議的費用開支，憑會議通知上注明的相關費用報銷；已包食宿的，相關住宿費、伙食補貼不予以報銷。

　　6、公司派出接受培訓人員的費用和補貼標準依據(jù)舉辦單位通知和培訓合約確定。

　　7、公司因外延發(fā)展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費及補貼標準由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。