養(yǎng)老保險制度存在的問題
養(yǎng)老保險制度存在的問題主要有下面幾個：
一、立法強制力不夠，導致基本養(yǎng)老保險覆蓋面低，基本養(yǎng)老保險費征收困難
在《中華人民共和國勞動法》中，國家和各省有關(guān)部門都對各項社會保險的參保范圍和對象作了具體與明確的要求，即所有企業(yè)均必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。但實際上，參保率低一直是困擾社會保障體系完善和發(fā)展的難題，盡管各地采取了許多措施.但效果仍不夠理想。目前，我國的養(yǎng)老保險在規(guī)范這種關(guān)系時除《勞動法》部分條款外，主體依靠《國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險制度的決定》和《國務(wù)院社會保險費征繳暫行條例》等行政規(guī)章來調(diào)整和規(guī)范，由于行政規(guī)章約束力不如法律，用它來規(guī)范養(yǎng)老保險關(guān)系顯得極為脆弱:⒈政府社會保障部門對養(yǎng)老保險事業(yè)的管理無法做到依法行政，對養(yǎng)老保險行為的是與非不能依法確認，處罰也缺乏力度。⒉政府與被保險人之間養(yǎng)老保險有關(guān)爭議時，裁定無“法”處理。
政府和被保險人應(yīng)承擔的養(yǎng)老保險義務(wù)無法強制履行，職工享受養(yǎng)老保險待遇權(quán)利也不能依“法”得到保障。使得勞動者對法定基本養(yǎng)老保險失去信心。多年來我國基本養(yǎng)老保險制度國有企業(yè)中組織了實施，而非國有企業(yè)從業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險覆蓋面極小，收繳率連續(xù)下降，除受企業(yè)經(jīng)濟效益影響外，主要原因還是立法滯后，無“法”可依，導致處罰不力，使得越來越多的企業(yè)任意拖欠基本養(yǎng)老保險費，有的地區(qū)基本養(yǎng)老保險出現(xiàn)了赤字運作�；攫B(yǎng)老保險立法的滯后，已經(jīng)影響到了養(yǎng)老保險事業(yè)的正常發(fā)展。
二、基本養(yǎng)老保險基金缺乏保值、增值的機制
基本養(yǎng)老保險基金是廣大企業(yè)職工的養(yǎng)老錢，經(jīng)辦機構(gòu)承擔的是服務(wù)養(yǎng)老保障事業(yè)的社會責任。國務(wù)院1999年1月頒布的《社會保險費征繳暫行條例》要求，征收的保險費存入財政部門在國有商業(yè)銀行開設(shè)的社�；鹭斦䦟簟＿@樣雖然保證了基金安全，也保障了各種待遇的支付，但壓縮了基金保值增值的空間。多年來，受統(tǒng)籌范圍的限制，各地的基金支出、結(jié)余差別較大，集政策制定、費用收繳、投資運作、監(jiān)督查處等權(quán)力于一身，權(quán)力高度集中，缺乏必要的事中監(jiān)督與事后監(jiān)督，導致社�；鸬母鞣N漏損驚人，挪用情況頻頻發(fā)生。這在一定程度上表明。我國社�；鸬陌踩珕栴}存在著體制與機制上的嚴重弊端。社會養(yǎng)老保險積累的基金，是為十幾年，甚至幾十年后的人口老齡化準備的�；攫B(yǎng)老保險部分積累基金模式存在的前提是具有投資積累功能，如果沒有有效的投資手段作后盾，基金的貶值就成為必然，部分積累的基金模式就失去了其存在的意義。根據(jù)我國目前養(yǎng)老保險制度，基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余囿于以下幾個方面:庫存現(xiàn)金、財政專戶存款(銀行存款)和購買國家債券等。其中財政專戶存款和購買國家債券占絕大部分。這樣的限定和基金儲存構(gòu)成，難以保證基本養(yǎng)老保險基金的保值、增值。從銀行存款方面看，銀行利率的調(diào)整，通貨膨脹率的波動都直接威脅養(yǎng)老保險基金的保值與增值。
據(jù)有關(guān)資料顯示，1985年至1993年的連續(xù)9年中，有4年(1985、1987、1988、1989)的養(yǎng)老保險基金各期存款利率均低于通貨膨脹率，1986年和1993年3年期以下的存款利率也低于通貨膨脹率，只有1990年、1992年的養(yǎng)老保險基金各期存款利率高于通貨膨脹率。在這種情況下，養(yǎng)老保險基金即使全部按最長期限(8年)定期存儲，也難以保值。1993年7月11日恢復保值補貼后，到期的3、5、8年期城鄉(xiāng)居民個人儲蓄存款可分別按13.14%、14.94%、17.64%的年息計息，但按銀行規(guī)定，保值貼補不給養(yǎng)老保險基金，導致養(yǎng)老保險保險基金結(jié)余貶值加快。從國庫券方面看，國庫券年利率受通貨膨脹率的影響，也同樣存在貶值問題。1985年5年期國庫券到1989年到期時，有兩年利率大幅度低于通貨膨脹率，1986、1987年國庫券也存在同樣問題。
1993年養(yǎng)老保險基金購買的國庫券只能是1991年或1992年或1993年發(fā)行的。假設(shè)養(yǎng)老保險基金購買這三年發(fā)行的國庫券各占三分之一，那么，1993年以國庫券形式存在的社會保險基金的年平均收益率約為12.0%，而1993年全國城鎮(zhèn)居民生活費價格指數(shù)為16.1%�？梢�，社會保險基金結(jié)余購買國庫券也難以保值。
三、基本養(yǎng)老保險費分擔機制不合理
根據(jù)《XX年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》顯示，XX年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金總收入9740億元，其中征繳收入8016億元，占總收入的85.75%