支票管理制度（精選5篇）

支票管理制度 篇1

　　1

　　1.1 目的 因支票具有變現(xiàn)能力較差，容易偽造等特殊性，為規(guī)范分公司支票管理，系統(tǒng)性減少支票風(fēng)險(xiǎn)，保證我司支票安全，特對支票管理做如下規(guī)定：

　　2

　　2.1

　　2.1.1 收客戶支票管理 收支票客戶審查 收支票客戶審查中業(yè)務(wù)部門職責(zé)如下:

　　2.1.1.1 業(yè)務(wù)部門應(yīng)對收支票客戶建立詳細(xì)客戶檔案，至少應(yīng)包含：公司或個人全稱、公司注冊證明、客戶店址、法人代表合法證件復(fù)件、資產(chǎn)負(fù)債情況、資金概況，支票簽字人樣板，并將經(jīng)審核后的《收支票客戶名單》交分公司財(cái)務(wù)進(jìn)行存檔備案。

　　2.1.1.2 客戶如以第三方名義開具支票的，必須由業(yè)務(wù)部門審查后向財(cái)務(wù)部先做好備案登記，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收。

　　2.1.1.3 收客戶支票時，業(yè)務(wù)部應(yīng)對客戶支票進(jìn)行預(yù)審。

　　2.1.2 財(cái)務(wù)部門在收支票客戶審查中，對存在以下情況之一的客戶不得通過支票審查，退回業(yè)務(wù)部門進(jìn)行書面(含郵件)審批：

　　2.1.2.1 零散客戶

　　2.1.2.2 跟公司業(yè)務(wù)次數(shù)少于三次。

　　2.1.2.3 業(yè)務(wù)部門對客戶詳細(xì)信息不清楚，未建立客戶詳細(xì)檔案的，未在備案的《收支票客戶名單》中的，客戶以第三方名義開支票卻未在財(cái)務(wù)備案的。

　　2.1.2.4 有連續(xù)兩次彈票的，且自第二次彈票之日起未過3月的。

　　2.1.2.5 3月內(nèi)累計(jì)彈票超過3次的。

　　2.2

　　2.2.1 收客戶支票 分公司財(cái)務(wù)部指定專門崗位管理客戶支票。收客戶支票時必須對支票以下信息進(jìn)行審查：

　　2.2.1.1 客戶是否在審批備案名單之列。

　　2.2.1.2 客戶彈票記錄是否符合第一點(diǎn)

　　2.2.1.3 受益人(抬頭)、日期、小寫金額、大寫金額是否正確。

　　2.2.1.4 支票簽字人是否與客戶備案簽字人簽字樣板想吻合。

　　2.2.1.5 支票信息是否有改動，如果有改動是否有簽字人簽名確認(rèn)。

　　2.2.1.6 客戶以第三方名義開具支票的，是否按1.1.2條要求進(jìn)行備案

　　2.3

　　2.3.1 支票存銀行 分公司財(cái)務(wù)部支票管理崗位應(yīng)將到期支票及時存入銀行。

　　2.3.1.1 支票管理崗位上班第一件事應(yīng)當(dāng)清出本日到期所有支票，并于當(dāng)天上午存入銀行，如遇周末或節(jié)假日，應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)上班后第一天上午安排存入銀行，支票存入銀行必須向銀行索取蓋章的支票存單，存單應(yīng)妥善保管。

　　2.3.1.2 存入支票時應(yīng)當(dāng)充分考慮資金到賬速度，銀行費(fèi)率兩個因素，原則上要求盡量存入客戶支票出票行同一銀行。

　　2.3.1.3 分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向業(yè)務(wù)部建議，引導(dǎo)客戶在我們的開戶行開立賬戶，以便加快到賬速度。

　　2.3.1.4 支票登記應(yīng)共享給業(yè)務(wù)，每日業(yè)務(wù)根據(jù)到期情況提前兩天告知客戶備款，以免客戶因資金不足而彈票。

　　2.3.1.5 財(cái)務(wù)部不得擅自接受客戶要求，延遲將支票存入銀行，如客戶提出要求，必須是客戶跟業(yè)務(wù)部門協(xié)商并由業(yè)務(wù)部門按程序通過審批后方可執(zhí)行。

　　2.3.1.6 支票存入銀行后必須當(dāng)天將存單交財(cái)務(wù)經(jīng)理或助理審核存入信息是否和存入要求一致，防止存入人與客戶勾結(jié)故意壓后支票存入或不按規(guī)范存入以達(dá)到拖延賬期的目的。

　　2.4

　　2.4.1 支票到賬與彈票 分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)每日查看銀行對賬單，認(rèn)真核查每日到賬資金情況，同行支票應(yīng)當(dāng)當(dāng)天資金到賬，如果沒有當(dāng)天到賬應(yīng)當(dāng)向銀行跟進(jìn)到賬情況。對于非同行支票的，各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日，根據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。

　　2.4.2 如有彈票，財(cái)務(wù)部必須將當(dāng)天彈票情況以書面或郵件形式通知業(yè)務(wù)部門，要求業(yè)務(wù)部向客戶發(fā)出書面催收通知書，同時財(cái)務(wù)部立即向銀行索要彈票支票。

　　2.4.3 彈票后，業(yè)務(wù)部門需相應(yīng)調(diào)整彈票客戶的信用額度，對連續(xù)彈票2次的，或者3個月內(nèi)累計(jì)彈票3次的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)暫時凍結(jié)該客戶額度3個月，3個月后業(yè)務(wù)部門視客戶情況，重新評估客戶信用后決定是否重啟該客戶信用，如重啟后再發(fā)生經(jīng)常性彈票，應(yīng)當(dāng)取消該客戶額度。

　　2.4.4 彈票后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即向客戶追收，彈票后該票的收款方式不應(yīng)再收支票，應(yīng)當(dāng)改為現(xiàn)金、電匯或存現(xiàn)到銀行。

　　2.5

　　2.5.1 支票賬務(wù)處理 原則上以支票存入銀行日期為在系統(tǒng)中收款日期，以網(wǎng)銀對賬單上顯示彈票日期為系統(tǒng)彈票日期，存入銀行和彈票的系統(tǒng)處理必須當(dāng)天完成。

　　2.5.2

　　2.6

　　2.6.1 賬務(wù)處理辦法在會計(jì)核算制度中另行規(guī)定。 支票登記管理 分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時必須對所收支票進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：

　　2.6.1.1 客戶信息，包括客戶名稱客戶代碼。

　　2.6.1.2 支票出票行信息

　　2.6.1.3 支票信息，包括支票號碼，支票金額，支票到期日

　　2.6.1.4 支票支付的訂單號信息。

　　2.6.2 分公司財(cái)務(wù)部在支票到期存入銀行時必須對所存支票進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：

　　2.6.2.1 存入日期

　　2.6.2.2 存入銀行

　　2.6.2.3 存入人

　　2.6.2.4 存單號碼。

　　2.6.3 分公司財(cái)務(wù)部在支票彈票時必須對彈票支票信息進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息:

　　2.6.3.1 第6.1條規(guī)定的全部信息

　　2.6.3.2 第6.2條規(guī)定的全部信息

　　2.6.3.3 彈票日期。

　　2.6.3.4 系統(tǒng)紅字收款處理單號。

　　2.6.4 分公司財(cái)務(wù)部將支票在系統(tǒng)中錄入收款單或做收款處理時，必須登記好系統(tǒng)收款單號信息，以便支票記錄和ERP系統(tǒng)記錄形成對應(yīng)關(guān)系。

　　2.6.5 任何支票傳遞，包括但不限于財(cái)務(wù)部內(nèi)部崗位之間的傳遞、退還給業(yè)務(wù)部門或其他部門、退回給客戶等相關(guān)支票傳遞活動，都應(yīng)做好相應(yīng)交接傳遞記錄，以方便分清支票管理責(zé)任，跟蹤支票去向。

　　2.7

　　2.7.1 支票定期盤點(diǎn) 分公司各點(diǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織對支票管理人進(jìn)行支票盤點(diǎn)，原則上每月進(jìn)行一次定期盤點(diǎn)和不少于一次不定期抽查盤點(diǎn)。

　　2.7.2 盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)當(dāng)進(jìn)行書面記錄并簽字確認(rèn)，簽字方應(yīng)包含支票管理人，盤點(diǎn)人，監(jiān)盤人。

　　3

　　3.1

　　3.1.1 分公司空白支票管理 空白支票管理責(zé)任人 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司空白支票本進(jìn)行管理，分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為空白支票本保管第一責(zé)任人

　　3.2

　　3.2.1

　　3.2.2 支票簽字人 分公司應(yīng)當(dāng)向銀行備案三位支票簽字人，由兩位主要簽字人和一位備用簽字人構(gòu)成。 主要簽字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理擔(dān)任。 備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名，報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。

　　3.2.3

　　3.3

　　3.3.1 通常情況下支票由兩位主要簽字人雙簽。如果主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。 支票開具 支票開具之前必須填寫OA付款申請單，根據(jù)分權(quán)手冊完成職能審批，然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批后方可開具支票付款。

　　3.3.2

　　3.4

　　3.4.1 支票填寫好后必須經(jīng)兩個簽字人雙簽后方可生效。 銀行支付確認(rèn) 為確保資金安全，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開戶行，持票人持集團(tuán)開出的支票到銀行結(jié)算前，銀行必須電話跟支票簽字人確認(rèn)無誤后方可支付。如無支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的詐騙風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)。

　　3.5

　　3.5.1 開出的支票存根 填寫支票時，必須認(rèn)真在支票存根上填寫該支票詳細(xì)付款信息，支票開出后，支票管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管好支票存根以備檢查。

　　3.6

　　3.6.1 支票入賬 支票開具的到期日為系統(tǒng)付款日期。財(cái)務(wù)部應(yīng)對已開具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理，做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄，在到期日之前根據(jù)情況備好資金，防止彈票。

支票管理制度 篇2

　　1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　2.支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

　　3.財(cái)務(wù)人員月底清帳時憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

　　4.對于報(bào)銷時短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

　　5.公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理制度 篇3

　　一、 空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

　　二、 必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

　　三、 用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

　　四、 轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。

　　五、 支票的有效期為十天。

　　六、 簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫真實(shí)、完整，•并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。

　　七、 嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。

　　八、 借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。

　　九、 如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

　　十、 使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。

　　十一、 支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認(rèn)真查找并及時向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　十二、 出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度 篇4

　　一、支票保存

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。

　　3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

　　二、支票的領(lǐng)用

　　1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期。

　　2、支票簽發(fā)一律記名，領(lǐng)用支票時，須憑“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　3、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由出納員核對是否準(zhǔn)確。

　　4、凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

　　5、因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　三、支票報(bào)銷

　　1、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時應(yīng)發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時退回財(cái)務(wù)部，支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。

　　四、支票丟失與作廢

　　1、支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長報(bào)告。

　　2、對已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

支票管理制度 篇5

　　第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　第三條財(cái)務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

　　第四條對于報(bào)銷時短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

　　第五條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

　　第六條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

　　支票管理注意事項(xiàng)

　　一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用支票。

　　二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

　　三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。

　　四、標(biāo)識,各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。

　　五、出票日期要求大寫:貳零零貳零伍壹拾捌

　　六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司

　　七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。

　　八、人民幣①應(yīng)大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

　　九、人民幣小寫要以“$”封口。

　　十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應(yīng)視無效。

　　十一、用途要明確填清楚。

　　十二、出票人簽章:財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。

　　十三、存根:出票人用以記賬。

　　十四、齊縫章

　　十五、支票付款期限十天。

　　十六、需存入銀行,要填寫過賬單。

　　十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。

　　十八、可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。