業務管理制度（精選31篇）

業務管理制度 篇1

　　單位應當根據政府采購、國有資產管理、財產物資管理等文件規定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。

　　（一）、固定資產的管理制度

　　1、明確固定資產購置、驗收管理辦法。

　　2、為防止各種自然和人為因素的`毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理辦法。

　　3、為防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產的處置管理辦法。

　　4、建立固定資產盤點制度，并對固定資產的盤盈、盤虧的處理做出明確規定。

　　5、對重要固定資產的保險制度應當明確。

　　（二）、材料、低值易耗品的管理制度。

　　1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。

　　2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度；明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。

　　3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。

業務管理制度 篇2

　　第一條為了加強財務管理，規范財務行為，確保醫院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫院的健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》等國家有關財政法規，結合醫院實際制定本規定。

　　第二條財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針；在以社會效益為主的'原則下，講求經濟效益；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算和監督，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失。

　　第四條財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監督。

業務管理制度 篇3

　　（一）審批權限

　　1、機關財務審批制度

　　局機關所有財務支出票據都要有經辦人簽字、復核人簽字、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

　　2、專項資金審批制度

　　局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案（包括資金來源），1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據和資料如工程稅務發票，招投標工程合同，工程預算決算單；工程物質購銷合同、政府采購表、發票、入出庫單，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷；需經會議研究的'由局領導班子討論通過才能開支。

　　（二）公務經費開支管理制度

　　1、辦公用品領用、管理及報銷。辦公用品由各股室統一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據需要匯總審核，報分管領導批準后統一購買，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終匯總對賬。

　　購買各種辦公用品，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上加蓋銷售單位發票公章的購物清單。發票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

　　2、車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經辦公室安排出車的，辦公室有權不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意。結賬報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經分管領導認同，并報局主要領導同意方可；機動車保險按有關規定由辦公室統一投保。嚴格按局車輛管理規定執行。

　　3、差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定和公務卡結算制度執行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關人員大小借

　　款，應經分管財務領導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調研等報銷必須附主辦單位通知文件和發票，按審批權限審批。

　　4、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準，縣鎮內工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統一安排。特殊情況下發生的接待，由經辦人結算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷。按局公務接待管理制度執行。

　　5、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意。

　　6、凡符合公務卡強制結算目錄要求，并具備使用公務卡結算條件的一律使用公務卡進行結算。

　　（三）固定資產管理制度

　　1、辦公設備等固定資產購置由辦公室和計財股根據各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領導批準后購置。大型和數量較多固定資產購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。

　　2、固定資產統一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門提出書面申請，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產進行清查、核實。

　　3、固定資產以股室為單位登記，實行動態管理，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調出人員使用的公物，應及時向固定資產管理人員移交，并辦理移交手續。

業務管理制度 篇4

　　一、目的

　　為適應公司業務發展需要，提高業務員的工作效率，逐步豐富和完善公司福利政策，規范公司車輛管理，合理控制車輛的相關費用，特制定本制度。

　　二、適用對象

　　本制度適用于履行業務和銷售行為的業務員。

　　三、職責權限

　　綜合辦公室負責補貼對象的初審、登記以及報銷工作。

　　四、補貼標準

　　1、油費補貼是對業務員駕駛自己機動車輛（不含摩托車）前往履行業務和銷售行為而產生的油費進行的補貼。

　　2、補貼標準為每組每月1200元。

　　五、管理規定

　　（一）補貼的申請和取消

　　1、業務員當月出差、缺勤2天以上、無出勤或者不再履行業務和銷售行為的，當月不亨受油費補貼。

　　2、業務員每周需下戶2次，由綜合辦公室進行監督，未達成下戶要求的，當月不亨受油費補貼。

　　（二）車輛責任

　　1、業務員應自覺遵守交通規則，保證車輛的正常使用與安全，若造成車輛丟失、損壞、違章操作等意外或非意外造成的`損失，一概由駕駛人自行負責。

　　2、對未辦理好年檢、車輛保險、路橋費、車船費等相關手續和超出車輛使用年限的車輛均不在管理規定范圍。

　　3、公司對于享受補貼的業務員可報銷范圍包括：油費、維修、檢修、保養、租車等費用，最高不得超過1200元。

　　（三）其它責任義務

　　享受補貼人員必須自覺維護公司良好的公眾形象，必須正確使用該項義務和權利，一經發現有弄虛作假的行為，公司除有權即時取消補貼外，可以依照相關管理規定對補貼人員作出處分。

　　六、附則

　　本制度的制定、修訂、解釋權歸綜合辦公室所有。本制度自下發之日起施行。

業務管理制度 篇5

　　1.幼兒園檔案資料實行分層收集、分類整理，檔案室集中管理制度。

　　2.各部門主管領導負責本部門的檔案資料收集、分類、整理，學期末移交檔案室，由檔案員統一歸類、整理、裝訂，檔案室保存。

　　3.園長負責人事檔案、全園性保教資料;業務副園長負責教職工隊伍建設檔案;保教主任負責教師業務檔案、教科研工作資料;班長負責各班保教活動資料;總務主任、保健醫、會計等分別負責相關部門檔案資料。

　　4.檔案員學期末負責全園檔案的移交登記工作，按時歸類、整理、裝訂文字檔案，及時存儲、編輯園內各類電子檔案，并裝柜妥善管理。

　　5.凡借閱檔案者，須經主管領導批準，并嚴格遵守檔案借閱制度，認真履行借閱手續，檔案員要嚴格把好保密關，管理各種檔案資料。

業務管理制度 篇6

　　一、行政單位預算（財務收支計劃）編制

　　1、行政單位應按照財政部門規定的編制要求、程序、預算報表格式（見附表）編制年度預算（包括預算說明），并按規定的報送時間經主管部門審核匯總后報同級財政部門（一級預算單位直接報送財政部門）。同時，單位要按財政部財綜字[1997]8號文件的規定填報預算外資金（如行政性收費、基金等）收支計劃。

　　2、行政單位預算由收入預算和支出預算組成。收入預算包括財政撥款收入、由財政專戶撥付的預算外資金收入以及經財政部門核定由單位留用的預算外資金收入和其他收入等項內容；支出預算包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出等項內容，經常性支出包括：基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、公務費、設備購置費、修繕費、業務費和其他支出等項目，專項支出按支出用途分別編列到有關項目。

　　自籌基本建設支出，即行政單位經批準用財政撥款收入以外的資金安排自籌基本建設發生的支出，行政單位自籌資金安排基本建設，應先落實資金來源，并按審批權限，報經有關部門列入基本建設計劃。

　　3、行政單位在編制預算時，應按規定合理劃分不同類型的收入，將應列入預算的各項收入（其他收入按節級科目分項填列，見表三）全部列入預算，不得遺漏（沒有收入數額的項目可以空置）。

　　按規定應上繳財政預算的罰沒收入和行政性收費（包括基金）收入，應及時足額上繳財政預算，不得列入單位收入預算，用于各項支出；按規定暫未納入財政預算管理的預算外資金收入，應按規定進行處理，除經批準由單位留用的外，應及時足額上繳財政專戶，實行收支兩條線管理。繳入財政專戶的預算外資金，不能作為單位收入，直接列入收入預算。由財政專戶撥付給單位的預算外資金收入，應作為單位收入，列入收入預算；其他收入，包括非獨立核算后勤機構取得的各項收入以及其他服務性收入等，應列入單位收入預算，用于本單位的支出。

　　單位應按照統籌兼顧、確保重點的原則安排各項支出，即在保證人員支出和開展公務活動必不可少的開支的前提下，安排其他各項支出。自籌基本建設支出應在保證正常工作支出需要，保證正常預算收支平衡的基礎上統籌安排，并報主管部門和財政部門核批。核定的自籌基本建設資金納入基本建設財務管理。

　　專項資金安排的支出，應有詳細的說明。

　　二、行政單位預算的核批

　　1、財政部門在收到經主管部門審核匯總（或一級預算單位）報送的行政單位預算后，應進行審核，對符合預算編制要求的，應在規定的期限內予以批復。對有主管部門的行政單位預算，財政部門一般只核批到主管部門，具備條件的，也可以核批到具體單位。

　　2、財政部門在批復行政單位預算時，應按照收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結余留用的預算管理辦法，統一核定行政單位各項收入和支出預算。

　　對收入預算，應明確核定財政撥款收入、由財政專戶撥付的預算外資金收入以及核準留用的預算外資金收入和其他收入等各項收入指標。

　　對支出預算，要統籌兼顧、確保重點，在核定經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出等分類支出數額情況下，必要時應核定到工資、補助工資、公務費、設備購置費、修繕費、業務費等重點支出項目。

　　3、財政部門在核定行政單位預算時，財政撥款標準應根據以保證行政單位基本工作任務需要，結合國家財力可能確定。

　　單位預算外資金收入，應根據收支統管的要求，與財政預算撥款收入一并核定，統一下達。其數額應根據行政單位財政收支狀況，納入財政專戶的預算外資金及按規定實行結余上繳專戶或按規定比例留用不繳財政專戶的預算外資金數額確定。

　　財政撥款收入和預算外資金收入必須指定用途的.，財政部門在核批行政單位收支預算時，應予以明確。

　　三、預算執行

　　行政單位預算經財政部門和主管部門核批以后，即成為預算執行的依據。行政單位應加強預算執行的管理工作。

　　1、行政單位要加強收入管理工作。取得的各項收入要及時入帳，不得坐支。按規定應上繳財政預算的要及時足額上繳；應上繳財政專戶的預算外資金要及時足額繳入財政專戶，不能直接作為單位收入。主管部門和財政部門對行政單位應繳未繳財政預算或財政專戶的資金要督促催繳。

　　2、行政單位在預算執行中要嚴格控制各項支出。各項支出要嚴格執行國家有關財務規章規定的開支范圍和開支標準，不得隨意改變資金用途和支出規模。財政撥款收入預算外資金收入有指定用途的，應按規定的支出項目開支。

　　四、預算調整

　　經財政部門和主管部門正式批復的行政單位預算，行政單位不得隨意調整。在執行過程中，確因出現特殊情況，需要調整預算時，應按照以下規定進行處理：

　　1、行政單位在預算執行過程中，國家對財政撥款收入和從財政專戶核撥的預算外資金收入一般不予調整。但因為上級下達的工作任務有較大調整，或者根據國家有關政策增加或減少支出，對預算執行影響較大時，行政單位可以報請主管部門和財政部門調整預算。

　　2、行政單位的其他各項收入預算需要調整時，可根據收支平衡的原則自行調整收支預算，但必須報送主管部門和財政部門備案。

　　3、收入預算調整后，要相應調增或者調減支出預算。

　　五、預算報表格式

　　根據以上規定，隨文附發《中央級行政單位預算表》格式。地方行政單位的預算報表格式，由地方財政部門參照該預算報表格式制定布置。單位預算外資金收支計劃表按財政部財綜字[1997]8號通知要求，一并填報。

　　六、請各部門、單位在3月31日之前將單位預算報財政部門主管財務司

　　單位概算可參照預算報表格式在上年預算年度結束前（12月10日前）報送財政部主管財務司。

業務管理制度 篇7

　　一、財務管理的基本原則、任務:

　　1、財務管理的基本原則是:貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系，

　　學校 預算管理制度。

　　2、財務管理的主要任務是:合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是:“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校總務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設置同級機構。

　　3、學校總務處應根據會計業務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政組同意，不得任意調動和撤換。

　　三、預算及收入管理

　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校總務處應在每年的十二月前按有關規定編制好下一年度的財務預算。

　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

　　3、學校收費按照國家政策標準并進行公示。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括:

　　⑴事業支出。事業支出的主要內容包括:公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由總務處結合學校情況制定有關規定和開支標準，并報學校行政組審批，

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類:學校固定資產一般為六類:房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校總務處應配合有關部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

　　3、學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。

　　4、學校總務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。總務處應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。

　　2、總務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

　　八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。具體如下:

　　(一)、學校一切開支必須建立專賬，專人管理，學校每學期至少要組織一次賬目清查并簽字。

　　(二)、嚴格履行財務管理手續，即收支票有原始憑據或經辦人的印件，且由學校報賬員主管會計統一收繳，統一管理和使用，堅持批款一支筆，嚴禁亂收費，亂罰款。收費(含罰款或公物賠金)不入賬作貪污挪用處理(除給予紀律處分和全部追回外，另罰金額的25%)

　　(三)、報賬員必須做到報賬及時，且賬據、錢相符，日清月結。對漏收的要負責追回，對不合理的開支有權拒付，認真履行財務監督和增收節支的責任。

　　(四)、行政經費不準借支和挪用，特殊情況，可由本人書面申請，經校長批準，但借支時間不得超一個月，否則按2%計算月息。

　　(五)、學習輔導資料必須由學校統一征訂，即備課組長、教研組長確定資料，教研處、勤辦談價，分管教學和后勤的校長審批，最后校長簽字付款。若有個人私自征訂，學校拒付資料款。

　　(六)、出公差的費用按有關文件報銷，若有超出文件規定范圍款項，由當事人自己負責。

業務管理制度 篇8

　　為進一步規范機關財務和資產管理工作，遵守國家財經紀律,貫徹落實中央“八項規定”精神，努力做好增收節支工作,提高資金使用效率，加強財務管理.規范財務行為，保障我縣農業和林業事業健康發展，結合我局實際，特制定本管理制度。

　　一、財務管理原則

　　1、嚴格執行單位預算，堅持量入為出、重點保障、兼顧一般和厲行節約、制止奢侈浪費的原則，切實管理好有限的預算資金，充分發揮好資金的使用效益。

　　2、局計財股統一管理局機關的財務管理，編制縣財政撥給局各項經費預算、決算，管理、監督專項資金的使用，及時反映各項經費使用管理情況，

　　2、財務管理人員應嚴格履行崗位職責，恪守財經紀律，不斷學習有關知識，提高業務水平，按照資金的使用用途分類核算各項業務，使財務結算規范化、程序化，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產的管理，實行建賬設卡，防止國有資產流失。

　　3、財務管理人員應認真落實財務管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規定報銷，對不符合財經政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規定給予報銷，造成單位經濟損失的，按《會計法》追究其相關責任。

　　二、收入的管理

　　單位各項收入全部納入財務核算，單位在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴格執行“收支兩條線”管理。嚴禁設立小金庫。

　　三、支出的管理

　　(一)審批權限

　　1、機關財務審批制度

　　局機關所有財務支出票據都要有經辦人簽字、復核人簽字、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

　　2、專項資金審批制度

　　局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據和資料如工程稅務發票，招投標工程合同，工程預算決算單;工程物質購銷合同、政府采購表、發票、入出庫單，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷;需經會議研究的由局領導班子討論通過才能開支。

　　(二)公務經費開支管理制度

　　1、辦公用品領用、管理及報銷。辦公用品由各股室統一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據需要匯總審核，報分管領導批準后統一購買，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終匯總對賬。

　　購買各種辦公用品，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上加蓋銷售單位發票公章的購物清單。發票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

　　2、車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經辦公室安排出車的，辦公室有權不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意。結賬報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經分管領導認同，并報局主要領導同意方可;機動車保險按有關規定由辦公室統一投保。嚴格按局車輛管理規定執行。

　　3、差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定和公務卡結算制度執行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關人員大小借款，應經分管財務領導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調研等報銷必須附主辦單位通知文件和發票，按審批權限審批。

　　4、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮內工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統一安排。特殊情況下發生的接待，由經辦人結算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷。按局公務接待管理制度執行。

　　5、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意。

　　6、凡符合公務卡強制結算目錄要求，并具備使用公務卡結算條件的一律使用公務卡進行結算。

　　(三)固定資產管理制度

　　1、辦公設備等固定資產購置由辦公室和計財股根據各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領導批準后購置。大型和數量較多固定資產購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。

　　2、固定資產統一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門提出書面申請，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產進行清查、核實。

　　3、固定資產以股室為單位登記，實行動態管理，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調出人員使用的公物，應及時向固定資產管理人員移交，并辦理移交手續。

業務管理制度 篇9

　　第一章總則

　　第一條為規范我校預算管理行為，充分發揮預算分配和監督職能，強化預算管理的嚴肅性和預算執行的約束力，科學配置辦學資源，提高預算資金的使用效益，保障和促進我校教學、科研等各項事業發展，根據《中華人民共和國預算法》、《事業單位財務規則》、《高等學校財務制度》，結合我校實際，特制定本辦法。

　　第二條學校預算管理堅持“統一領導、分級管理、責權結合、收支平衡”的總原則。

　　第三條學校預算管理的主要任務是：完善預算管理體制和運行機制；積極籌措資金增加收入；科學合理地安排學校年度預算；監督預算的執行；建立健全預算管理辦法和制度等。

　　第二章預算管理體制

　　第四條學校預算由黨委常委會研究決定。其對預算管理的主要職責是：

　　（一）貫徹執行國家有關預算的法律法規、方針政策；

　　（二）審查、批準學校關于預算管理的規章制度；學校預算業務管理制度相關制度

　　（三）確定學校預算編制的原則和要求；

　　（四）審議、批準學校預算建議草案；

　　（五）監督預算執行，審議、批準預算執行中的調整方案；

　　（六）審查、批準學校的決算報告。

　　第五條計財處作為學校預算的專職管理部門，具體負責預算的編制、執行、調整和監督工作等，其主要職責為：

　　（一）收集資料，分析往年預算執行情況，對學校各單位提出的明細預算建議案進行審核，并匯總編制預算草案；

　　（二）按照上級主管部門的要求及時準確地編報學校預算建議草案；

　　（三）根據上級主管部門的預算批復意見，編制校內預算，并按事權和財權相統一的原則把學校的預算分解到各有關責任單位，實施責任預算管理；

　　（四）審批各責任單位具體預算方案；

　　（五）結合學校事業發展的具體情況會同有關部門提報預算調整建議；

　　（六）根據校長辦公會的決議，按照規定程序調整年度預算；

　　（七）監督學校各項預算的執行，督促各預算收入單位和繳款單位完成收繳任務，匯總、通報收繳情況，監督各責任單位管好用好資金，節約開支，提高資金使用效益，準確、及時地分析預算執行情況，建立預算執行預警系統，強化預算執行的約束力；

　　（八）定期向上級主管部門和學校報告預算執行情況；

　　（九）年終全面分析預算執行情況，準確及時地編報年終決算。

　　第六條各預算責任單位（學院、部、職能部門等）是本部門預算的責任主體，其主要職責是：

　　（一）根據學校的要求，結合本部門實際，提報本部門年度預算建議；

　　（二）落實本部門的預算收入和支出責任；

　　（三）按照“量入為出”的原則進一步細化本部門的預算，編報本部門具體預算方案和月度用款計劃；

　　（四）堅持“一支筆”審批和會簽制度，嚴格控制本部門的預算執行，維護預算的嚴肅性和約束力；

　　（五）根據事業發展情況，年內確需調整預算的，要據實向學校提出預算調整建議，按規定程序報批。

　　第三章預算編制原則

　　第七條預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡、積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、效益優先”的原則。根據學校總體事業發展規劃和預算年度可能取得的各項收入情況，量力而行，量財辦事，統籌安排支出項目，原則上不得編制赤字預算。

　　第八條收入預算的編制要堅持積極穩妥的原則。逐項核實各項合法收入，盡可能排除收入中的不確定因素。

　　第九條支出預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則。支出預算分為經常性支出和建設性專項支出兩部分。首先要保證經常性支出，并堅持適度從緊；其次按已落實的專項收入來源情況和學校自籌能力安排建設性專項支出。

　　第十條預算編制堅持“收支兩條線”的原則，所有收入全部由學校統一調度使用，全部支出由學校預算統一安排。

業務管理制度 篇10

　　為了加強學校資產管理，規范采購行為，保證資產購進、存儲和使用業務的正常進行，學校應根據國家有關政府采購制度和實物管理的要求，既要考慮辦學需要，又要考慮學院資金執行能力，結合實際情況，制定切實可行的采購制度。

　　一、集中采購與零星采購相結合

　　1、學校大宗采購的一律按照國家規定，編報預算，上報財政核準，通過市政府采購進行。

　　2、凡經報市政府采購中心的允許自行采購的專業性比較強教學儀器、設備，必須嚴格按照采購程序進行。

　　a、經手人填報采購申請單，資產經費小組審批后，才能進行采購，應做到先到貨，后付款的原則。

　　b、必須有兩位或兩位以上的有關人員參加，共同把關，共同負責。應實行公開招標方式，比價擇優購買，增強采購的透明度，盡可能從廠家直接購物，減少中間環節費用。

　　c、一切采購活動均不得接受任何形式的傭金、回扣，不得違規違紀，損公謀私。

　　d、因故退貨或返修，采購員應及時查明原因，及時與供貨方取得聯系，妥善處理好退貨、返修等有關工作。如因工作疏忽等原因造成經濟損失的，要追究采購人員的責任。

　　e、做好教學儀器、設備單據憑證保管、合同往來、信函、電話記錄，尤其設備說明書、保修單原件交到學校存檔，使用部門留用復印件。

　　3、達不到政府采購的材料或金額，低值消耗品，由各處室每學期開學前根據本室實際需求向總務處提交采購申請，總務處匯總根據學校財力及保管員提供存貨清單審核上報校實物資產管理領導組。經同意后統一安排購置，采購時必須在兩人以上人員對銷售單位進行比價格，比質量按計劃進行采購。

　　4、在教學過程中急需專用零星物品，必須經辦人填寫購物單，注明規格、種類、數量、金額，送交總務處審核，由總務處提交分管領導批準，方可專業教師與采購員一并進行采購。

　　二、完善先登記入庫，后領用程序

　　材料實物到校后，由保管員審核原始發票是否合規，數量、質量、金額是否相符，無差錯后先登記驗收入庫，如發現有誤及時匯報追查。一切手續完備才允許借、領用。借領用人一定先填寫（借）領用單、用途、部門，如借用還要注明歸還日期，本部門負責人簽字。

業務管理制度 篇11

　　第一章：總則

　　第一條：為加強單位預算管理，規范預算編制、審批、執行程序，強化監督約束機制，特制定本制度。

　　第二條：本制度適用于單位內部的預算業務管理。

　　第三條：預算管理遵循統一領導、分級管理、權責一致、厲行節約、注重績效的原則。

　　第四條：制定依據：

　　1、《中華人民共和國會計法》；

　　2、《中華人民共和國預算法》；

　　3、《行政事業單位內部控制規范（試行）》；

　　4、《關于州本級機關事業單位財政預算管理暫行規定》。

　　第二章：管理機構及職責

　　第五條：成立由單位領導班子、財會部門等相關部門的負責人組成的預算管理委員會，作為專門履行預算管理職能的決策機構，其主要職能：

　　1、審定預算業務內部管理制度；

　　2、確定單位預算管理的政策，辦法和要求；

　　3、審定年度預算編制總體目標和總體要求；

　　4、研究審定單位預算草案，個性是重大項目立項和經費分配使用計劃；

　　5、協調解決預算編制和執行中的重大問題；

　　6、聽取預決算執行狀況分析報告，組織召開預算執行分析會議，督促各業務部門按照進度執行預算并改善預算執行中存在的問題；

　　7、審批預算追加調整方案；

　　8、審定單位決算和績效評價報告；

　　9、其他相關決策事項。

　　第六條：成立由財務部門負責人組織領導，采購、資產管理、人事管理等部門的相關工作人員參與其中的預算業務管理工作機構（以下由財務部門代指），履行預算日常管理職能：

　　1、草擬預算業務內部管理制度，報預算管理委員會審定后，督促各相關部門和崗位落實預算業務內部管理制度；

　　2、擬定年度預算編制程序、方法和要求，報預算管理委員會審定；

　　3、組織和指導業務部門開展預算編制工作；

　　4、匯總審核各業務部門提交的預算推薦數，進行綜合平衡，構成預算草案報經預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批；

　　5、組織業務部門根據職能分工和工作計劃對同級財政部門下達的預算控制數進行指標分解、細化調整；

　　6、將財政部門按照法定程序批復的單位預算分解細化后的預算指標報經預算管理委員會審批后，下達至業務部門；

　　7、跟蹤、監控、定期匯總分析預算執行狀況，向預算管理委員會提交預算執行分析報告；

　　8、匯總審核各業務部門提交的預算追加調整申請，構成預算調整方案，報預算管理委員會審議；

　　9、協調解決預算編制和執行中的有關問題；

　　10、編制單位決算報告和相關績效評價報告，開展決算分析工作，報經預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批；

　　11、做好其他相關工作。

　　第七條：以各業務部門為單位成立預算業務管理執行機構（以下以業務部門代指），組織開展本部門或本崗位的預算編制工作，并嚴格執行審批下達的預算，利用分配到的經濟資源開展業務工作，完成工作目標。預算業務管理執行機構主要職能：

　　1、帶給編制預算的各項基礎資料，根據本部門或本崗位的工作計劃提出預算推薦數；

　　2、按照財務部門的`要求及本部門或本崗位的工作計劃對預算控制數進行分解、細化，落實到本部門的具體工作及相關崗位；

　　3、嚴格按照審批下達的預算及相關規定執行預算；

　　4、根據內外部環境變化、工作計劃的調整及單位的預算業務內部管理制度，提出預算追加調整申請；

　　5、配合財務部門做好預算的綜合平衡和執行監控，及時按要求解決本部門或本崗位預算執行中存在的問題；

　　6、執行其他相關任務。

　　第三章：預算編制

　　第九條：預算編制按照以收定支、量入為出、統籌兼顧、確保重點的原則編制，當年實現收支平衡。

　　第十條：財務部門應按同級財政部門預算年度部門預算編制原則、資料、方法、要求部署本單位和所屬單位預算編報工作，提出本部門和單位預算編制總體要求。

　　（一）業務部門按照預算編制要求，根據本部門或本崗位預算年度工作計劃和經濟活動資料，對完成各項工作任務所需的基本支出和項目支出進行合理測算，提出預算推薦數；

　　（二）業務部門提交的預算推薦數，根據業務部門的具體工作計劃、工作安排及資金額度的合理性進行審核后，上報財務部門審核；

　　（三）財務部門對各項基本支出和項目支出預算是否貼合人員定額、實物定額等標準、是否貼合嚴格控制“三公經費”、差旅費、會議費、培訓費、一般性支出等政策要求，是否建立預算績效管理目標等合規性要求進行審核，并構成本部門預算草案；

　　（四）財務部門將預算草案上報預算管理委員會審批。對建設工程、大型修繕、信息化項目及大宗物資采購等重大事項，應按要求對業務事項的目的、方案的可行性、計劃的科學性及金額的合理性等方面進行綜合立項評審。

　　第十一條：經預算管理委員會批準的預算草案，由財務部門在“一上”階段報送同級財政部門。

　　第十二條：財務部門對同級財政部門在“一下”階段下達的預算控制數進行分解，上報預算管理委員會審批后下達給業務部門。業務部門在控制數額度內對需要進行壓縮或調整的項目重新細化調整，財務部門審核匯總構成調整后的預算草案，預算管理委員會審批后，由財務部門將調整后的預算草案在“二上”階段報送同級財政部門。

　　第四章：預算執行

　　第十四條：業務部門要嚴格按批復預算執行，不得隨意調整、改變資金用途。因特殊原因確需調整的，應按規定辦理審批手續。

　　第十五條：業務部門根據實際工作需要、項目實施進度及批復的預算，編制本部門的月份資金使用計劃報歸口管理

　　部門和財務部門審核。

　　（一）財務部門重點對月份資金使用計劃是否在預算指標范圍內、是否貼合規定的支出標準和支出方向、是否貼合單位內部管理制度相關要求、是否提交相應的文件和單據等方面進行審核；

　　（二）業務部門按批準后的用款計劃組織經濟活動和項目建設，需要辦理采購和投資評審的要按有關政策規定和程序履行相關手續。財務部門在同級財政部門撥付的預算限額內按單位財務制度的具體規定支付資金。

　　第十六條：由于外部環境、政策和不可抗力等因素影響，或根據實際需要務必增加的支出，應辦理預算追加調整。

　　（一）：業務部門提出預算追加調整申請，詳細說明追加理由、推薦方案、調整前后預算指標的比較及所帶來的影響等資料，同級財政部門審核；

　　（二）報財務部門審核匯總，構成預算調整方案，報預算管理委員會審批透過后，由財務部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節約、確保工作需要的原則，認真研究提出意見，經部門預算管理委員會群眾研究后，按規定程序和權限分別報上級部門。

　　第十七條：建立預算執行分析機制。財務部門應定期通報各業務部門預算執行狀況，重點通報建設項目、大宗物資采購等重大預算項目執行狀況。預算管理委員會定期召開預

　　算執行分析會議，審議預算執行階段性報告，研究解決預算執行中存在的問題，提出改善措施，提高預算執行的有效性。

　　第五章：決算和預算績效管理

　　第十八條：財務部門負責本單位會計核算，按照同級財政部門決算編制要求和單位實際經濟業務進行年終決算，編制決算報表和分析報告。

　　第十九條：決算編制應真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人進行審核。重點對決算報表資料是否完整，數據是否真實、準確、與會計賬簿的相關數據是否一致、與財政部門和業務部門帶給的對賬數據是否相符、是否貼合報表間、報表內各項目間的邏輯關系。審核人員審核后要進行簽字確認。

　　第二十條：財務部門加強決算分析工作，重點分析業務部門預算執行狀況、資金和實物資產使用狀況、各項支出安排是否合理、項目支出是否到達既定的效果，對存在的問題提出改善推薦，構成分析結果報告，報送預算管理委員會，并反饋給各業務部門，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算和決算相互反映、相互促進的機制。

　　第二十一條：加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制。

　　第二十二條：業務部門根據單位總體發展目標和各自的職能分工及項目建設狀況，思考經濟效益、社會效益和環境效益等因素，制定本部門具體的項目預算績效目標，并根據實現預算目標的需要測算資金投入、編制預算，財務部門審核。經財務部門審核匯總，報預算管理委員會審批后，隨同部門預算上報財政部門。

　　第二十三條：建立預算執行監控機制。財務部門加強與各業務部門的溝通，定期采集績效運行信息并匯總分析，對各業務部門預算執行狀況進行跟蹤問效，及時發現和糾正預算執行中的偏差，確保業務部門開展各類業務事項均貼合預算要求，并依據相關工作計劃和定額標準嚴格執行預算。

　　第二十四條：建立績效評價制度。財務部門負責組織本單位績效評價工作，并將預算執行的效果和效率納入業務部門和個人的考核和獎懲范圍。財務部門編制績效評價報告報預算管理委員會審查，結果反饋給各業務部門，并按要求上報同級財政部門。

　　第二十五條：加強績效評價結果的運用。對于績效評價結果較好的業務部門，在以后年度分配方面給予優先思考；對于績效評價結果較差的業務部門，應進行整改，并對以后年度的項目立項和預算分配從嚴把關和控制。

　　第六章：附則

　　第二十六條：本制度由本單位財務部門負責解釋。

　　第二十七條：本制度自發布之日起實施。

　　（二）預算業務工作流程圖

　　（一）預算編制流程圖：

　　（二）預算批復下達流程圖：

　　（三）預算執行環節流程圖：

　　（四）決算和績效評價環節流程圖：

業務管理制度 篇12

　　第一章總則

　　第一條為深化政府采購制度改革，規范我區中小學（幼兒園）等教育教學機構（以下簡稱學校）政府采購行為，加強采購流程的監督管理，促進學校依法編制政府采購預算，明確預算執行主體，強化預算執行主體責任，同時擴大校長的辦學自主權，按照“建機制、簡程序、抓監督、促公開”的原則，依照《預算法》、《政府采購法》和《政府采購法實施條例》和《襄城區政府采購工作規程》，特制定本辦法。

　　第二條以學校為主體所發生的采購（含貨物類、服務類、工程類，下同），且屬于政府采購目錄內的，均依照本辦法執行。

　　第三條學校是本單位政府采購預算的編制和執行主體，負責本單位的預算編制及執行，并對其編制及執行結果負責。

　　第二章預算編制

　　第四條學校應當依法按照財政部《政府采購品目分類目錄》以及區政府頒布的《20xx年襄城區政府采購目錄及采購限額標準》編制本單位年度政府采購預算。政府采購預算中，屬于政府購買服務目錄中的政府采購項目應單獨編列。

　　第五條學校依據財政部門統一下達的部門預算批復，以及同時下達的政府采購預算批復，修編預算。

　　第三章預算執行

　　第六條政府采購嚴格按照批復的預算執行，不得隨意調整，確因不可預見的特殊情況需追加或變更政府采購預算的，需按預算管理程序申請調整。學校應當根據集中采購目錄、采購限額標準和已批復的部門預算編制政府采購實施計劃，報區財政部門備案。

　　第七條學校應當根據項目特點，依法依規確定政府采購組織形式和采購方式。列入集中采購目錄的項目，適合實行批量集中采購的，應當實行批量集中采購。在一個財政年度內，學校不得將一個預算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務項目拆分，規避集中采購和公開招標；不得擅自改變預算指標的支出用途。

　　第八條學校在政府采購活動中，應當維護國家利益和社會公共利益，公正廉潔，誠實守信，執行政府采購政策，厲行節約，科學合理確定采購需求。能通過調劑、租賃解決的，原則上不購置。

　　第四章申報審批

　　第九條學校政府采購工作嚴格依法依規執行工作要求和工作流程。學校采購區教育局規定限額以上的政府采購項目，采購計劃必須報區教育局審批。

　　在校生1000人以下規模的學校采購報批限額分別為貨物類（指學生作業本、課桌椅、學生用床、廚炊具、辦公桌椅、辦公設施、實驗儀器設備、體音美器材、電教設備和圖書等）和服務類單筆資金5000元及以上；工程類單筆資金10000元及以上；在校生1000人及以上規模的學校采購報批限額分別為貨物類（指學生作業本、課桌椅、學生用床、廚炊具、辦公桌椅、辦公設施、實驗儀器設備、體音美器材、電教設備和圖書等）和服務類單筆資金10000元及以上；工程類單筆資金50000元及以上。

　　第十條嚴禁欠資申報。區教育局負責審核采購資金計劃情況，采購項目一旦進入政府采購環節，項目資金不得挪用。

　　第十一條學校依照區教育局下達的年度政府采購預算批復，采購報批限額以上的項目，應于月底向計財科提交下月采購編制計劃（政府采購報批表，見附件），經審核后，報區教育局班子成員會研究討論確定。審批后依法依規執行政府采購程序。未經審批擅自采購，區核算中心不予支付采購資金。

　　第五章政府采購

　　第十二條學校根據《襄城區政府采購工作規程》和《20xx年襄城區政府采購目錄及采購限額標準》，按照項目特點，依法依規確定政府采購組織形式和采購方式。

　　第十三條學校實行自行采購的，由學校采購領導小組負責實施。程序如下：

　　1、學校采購領導小組由校級領導任組長，成員由后勤人員和教師代表組成，人員不得少于5人，其中教師代表不得少于2人。學校采購領導小組須經教代會或全體教職員工大會產生，且一年一審查。

　　2、采購物品名稱、金額須經學校采購領導小組集體商議，并有會議記錄及領導小組成員簽名。

　　3、參加供應商至少有三家以上。學校采購領導小組根據采購需求、質量、服務相同且報價最低的原則確定成交供應商，并將采購過程、結果公示在學校校務公示欄上，并拍照留存。

　　第十四條實行“庫”管理選擇采購招標代理。根據采購相關文件和規定，從襄城區政府采購、招標代理的代理機構庫中遴選服務機構，建立襄城區學校政府采購招標代理庫。根據服務機構的管理、服務水平，由局班子成員會研究確定襄城區學校政府采購招標代理庫，并定期更新。

　　第六章合同簽訂及備案

　　第十五條學校應當在中標、成交通知書發出之日起三十日內，按照采購文件確定的事項與中標、成交供應商簽訂政府采購合同，政府采購合同應當由合同的雙方法人簽章。

　　政府采購合同的中標、成交供應商、合同金額、標的物數量、單價、品牌、規格型號、服務內容、服務期限、交貨（竣工）及資金支付時間等合同要素應與招標文件、投標文件、競爭性談判文件、詢價通知書、響應文件和中標、成交通知書等相關內容一致。

　　第十六條學校應當自政府采購合同簽訂之日起七個工作日內，按照《政府采購法》的規定將政府采購合同副本、中標（成交）通知書及采購項目合同備案說明分別報區教育局計財科和區政府采購辦備案。

　　第十七條學校在政府采購合同履行中，需追加與合同標的相同的貨物、工程或者服務的，在不改變合同其他條款和單價的前提下，按照單一來源管理規定，可與原中標或者成交供應商協商簽訂補充合同，但所有補充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十。

　　第七章驗收結算

　　第十八條學校應當按照政府采購合同的約定，依法組成驗收小組，負責對供應商履約的驗收。大型或者復雜的政府采購項目，應當邀請國家認可的質量檢測機構參加驗收工作。

　　驗收小組應當按照政府采購合同規定的技術、服務、安全標準組織對供應商履約情況進行驗收，并出具驗收書。驗收書應當包括每一項技術、服務、安全標準的履約情況。驗收的標的物應與政府采購合同一致。驗收小組對驗收結果承擔相應的法律責任。

　　區教育局可組織人員參與驗收或抽查履約情況，一經發現弄虛作假，按相關規定嚴肅處理。

　　第十九條政府采購項目資金支付程序，按照財政資金支付管理的規定執行。區教育局核算中心應對實行政府采購的學校進行采購資金審查把關，采購資金不到位的學校一律不得申報政府采購。

　　第二十條學校應確保資金使用的安全，嚴格按照政府采購合同要素登記備案的相關信息辦理采購資金支付。項目資金的收款人、支付金額必須與政府采購合同一致。

　　第二十一條采購單位完成支付后，根據相關規定做好固定資產入帳登記工作。

　　第八章信息及檔案管理

　　第二十二條學校應當依法依規將政府采購項目信息及時在省級以上人民財政部門指定的媒體上公告。包括集中采購和分散采購的信息。信息公告的內容主要包括：采購公告、采購項目預算、招標文件、競爭性談判文件、詢價通知書、中標或者成交結果、政府采購合同等。

　　中標、成交供應商確定之日起2個工作日內，應當在省級以上人民財政部門指定的媒體上公告中標、成交結果，招標文件、競爭性談判文件、詢價通知書隨中標、成交結果同時公告。中標、成交結果公告內容應當包括采購人和采購代理機構的名稱、地址、聯系方式，項目名稱和項目編號，中標、成交供應商名稱、地址和中標、成交金額，主要中標、成交標的的名稱、規格型號、數量、單價、服務要求以及評審專家名單。

　　政府采購合同自簽訂之日起2個工作日內，在省級以上人民財政部門指定的媒體上公告，但政府采購合同中涉及國家秘密、商業秘密的內容除外。

　　第二十三條政府采購信息公告指定媒體包括：中國湖北政府采購網、《政府采購信息報》。

　　第二十四條學校應當按照財政部門關于建立政府采購臺賬的有關規定，真實、完整、準確、及時記載政府采購臺賬。政府采購臺帳是政府采購監督檢查的依據。

　　第二十五條學校應當妥善保存政府采購項目的采購文件，不得偽造、變造、隱匿或者銷毀。采購文件包括采購活動記錄、采購預算、招標文件、投標文件、評標標準、評估報告、定標文件、合同文本、驗收報告、質疑答復、投訴處理決定及其他有關文件、資料。采購文件的保存期限為從采購結束之日起至少保存十五年，可以用電子檔案方式保存。

　　第九章附則

　　第二十六條區教育局依法依規履行學校政府采購工作的指導、監督和管理責任。

　　第二十七條本辦法由區教育局解釋。

　　第二十八條本辦法自頒布之日起執行，未盡事宜另行補充規定。

業務管理制度 篇13

　　一、門店日常工作流程：

　　1、門店每日對所有到店的貨品負全責。所以要求門店在收到公司發放的貨品后應安排兩個人在第一時間內清點到貨明細，若發現數據有誤，應在12小時內反饋到物流部以及上一班員工核實。未能及時反饋錯誤的數據，門店要承擔所有職責。

　　2、門店每日在10點前做好銷售數據的匯總、上傳工作，并把前日的營業憑證傳真到銷售部。

　　3、門店每周一、三、四提出補貨需求申請并用正楷字體填寫完整的《補貨申請單》傳真到銷售部，具體按照門店補貨流程辦理。

　　4、門店每周一統一做退貨申請，具體按照門店退貨流程辦理，原則上不足一包箱不能退貨。

　　5、門店每周一上傳周工作報告，分析門店貨品的前十款和后十款的銷售動態及原因。

　　6、門店每月3日把門店上月的銷售業績及個人業績、人員變動書、門店費用統計表、門店報銷憑證、考勤表、銷售收銀票據等以快件方式寄到銷售部。

　　7、門店負責人每月30日上交本月工作總結及下月工作計劃。

　　8、門店每月3日提交門店當月促銷活動計劃。

　　9、門店每月30日對所轄門店的貨品進行全范圍的盤點，并在下月3日連同各類表格一并上交到銷售部。

　　10、門店每月組織1—3次的人員培訓，并把培訓總結上交到銷售部

　　11、所有人員務必服從店長的工作安排。

　　12、工作可圍繞《店長每一天工作流程》進行。

　　二、門店退貨流程：

　　退貨申請當天內送達當天內回復當天內回復門店申請銷售部物流部銷售部門店

　　說明：

　　1、門店根據銷售記錄，對滯銷的產品、次品、售后產品整理填寫〈退貨申請表〉，在退貨明細里應注明退貨的原因。并把〈退貨申請表〉傳真到銷售部。

　　2、銷售專員對〈退貨申請表〉進行初審，在當天內送達物流中心。

　　3、物流部審核后，簽字確認同時在當天內回復銷售部。

　　4、銷售部根據物流部回復的狀況回饋到門店。

　　5、門店根據物流部的要求對需要退回公司的貨品打包并做好記錄，在打包是務必要有兩個人簽名。

　　三、門店補貨流程：

　　上傳需求當天內送達當天內回復當天內回饋

　　門店申請銷售部物流部銷售部門店

　　說明：

　　1、門店根據銷售需要按銷售部規定的統一時間上傳〈配貨申請表〉，如有顧客訂貨的應注明訂貨。門店在上傳《申請表》應跟進到區域銷售專員。

　　2、銷售專員在收到門店的〈配貨申請表〉后，應在第一時間給予審核，并在當天內送到達物流部，物流部應指定專人負責。

　　3、物流部在確認收到〈補貨單〉后，在當天內對本單的配貨時間、配貨數量、配貨款式及出貨時間回復到銷售部。如果未能及時配貨應知會銷售部。

　　4、物流部在收到〈補貨單〉后，原則上在3天內務必發貨。

　　5、銷售部在得到物流部回復后，在當天內務必回復門店。

　　四、店長、助店每一天工作流程：

　　（一）營業前的準備工作：

　　1、營業前到店后，確認人手是否和班表無誤，用1分種時間檢查同

　　事的儀容儀表。

　　2、用10－20分鐘時間安排同事做清潔、檢查及補貨工作。主要包括店內環境、陳列品、輔助物品、贈送用品、室內溫度及背景音效。

　　檢查項目：

　　①收銀臺：電腦、音箱、收銀柜、垃圾桶

　　②檢查貨場上的貨品的豐滿程度、陳列品的對口及時安排同事補滿、整改。

　　③貨場：主柜、精品柜、中島、花車、貨場椅子、試鞋鏡、櫥窗、天花板、風幕機、空調及貨場任何死角的衛生。

　　3、收銀準備工作：

　　①開電腦、清點備用金（務必有當班負責人在場）

　　②準備收銀用的物料（膠袋、收銀打印紙、筆等）

　　③預備所須零錢，所需金額及面值依據實際狀況而定

　　4、用5分鐘時間開早會。

　　主要資料包括：

　　①鼓舞人員工作士氣

　　②回顧昨日的工作業績，了解銷售及排行，了解新到的貨品（款號、款式、色彩、材料、賣點、價格、適宜人群等），回顧昨日同事在工作中好的表現加以表揚。

　　③根據周/月目標、實際狀況訂立當天銷售目標。

　　④下達、分析公司新的文件、新的政策。

　　⑤同事的區位安排及工作分配。

　　⑥根據昨日的銷售報表觀察調整貨品擺位狀況及店容整體效果。

　　5、店鋪開店營業。

　　（二）店鋪開店營業中工作（開店—閉店）：

　　1、巡視貨場：

　　◆CD播放是否正常，店內溫度空調適合

　　◆賣場貨量充足、整齊有序

　　◆物品陳列貼合要求，價格牌無誤，模特服飾整齊物料用具齊備（手提袋、打印紙）。

　　◆人員精神面貌是否良好。

　　2、員工培訓：

　　◆最好的訓練，宜在貨場實地進行

　　◆在忙場時隨時留意同事在賣場上的表現（服務、精神、銷售技巧）持續優秀的服務及出色的附加推銷

　　◆留意同事站位是否正確、適當及時給予改正

　　◆確定員工當日的培訓重點

　　◆不斷為同事打氣、加油。提醒同事們每時段的目標

　　◆在淡場時組織同事對陳列物品的整理及定時清潔

　　3、貨品管理：

　　◆監控貨品狀況，隨時了解貨品的進、銷、補、存的狀況

　　◆有貨到立刻請同事點貨、拆貨、速效補充貨場，即時告訴同事有新的貨品、價格、特點

　　◆及時持續貨場上貨品的齊整，不斷從倉庫補充貨品到賣場，及時更新價格牌

　　◆即時根據貨品的銷售狀況記錄貨品信息（暢滯銷、貨品質量、貨品庫存量），以備及時補貨、調貨

　　◆做好顧客訂貨記錄、維修退貨處理

　　◆了解當天新上產品及其價格、款式、數量

　　4、現場督促同事服務及工作狀況檢查監控，合理安排人手及工作分工

　　◆安排同事整理貨品，后倉貨品歸位

　　◆安排同事清潔貨場衛生，貨品陳列歸位

　　◆定時跟進銷售結果并將結果及時告知同事

　　◆不斷跟進賣場上同事的服務表現，及時做調整

　　5、溝通：及時和同事們溝通，適當的游戲可增加同事的精神

　　6、翻閱客戶檔案表，查閱有生日的顧客，給予電話聯系。

　　（三）疊班交接：

　　1、帳數檢查及核對

　　2、與晚班同事分享昨日業績及早班營業狀況

　　3、與晚班同事交接早班未完事務（貨品維修、退損及訂貨處理，立交接本）

　　4、與晚班交接早班人員狀況（換班、加班、請假、遲到狀況做好考勤）

　　5、組別交接（服務組、陳列組、貨品組）

　　6、早班下班

　　（四）晚班看場重復第二大點

　　1、晚班開B：資料除和上午一樣外再多分享早班同事做得好的方面問題帶出晚班的目標和工作安排。

　　2、巡視全場的貨架，了解庫存，了解銷售狀況，是否需要緊急補貨。

　　3、了解當天商品調價及促銷活動，新品、特賣品及標志的放置。

　　4、旺場時提醒同事加快速度要以一迎四的風格作戰同時注意貨品安全。

　　5、旺場時切不可做一些對生意有影響的事（如：清潔、轉場、聊天）。

　　6、協助顧客做好服務，注意賣場內顧客的行為，有禮貌的制止顧客的不良行為。

　　7、給每位同事訂目標（淡場時可增加同事對生意的緊張感）。

　　8、凡事以身作則留意及帶動同事的精神及服務，不斷給予同事意見和表揚

　　9、淡場時安排同事補貨，整理陳列物品，倉庫貨品歸位。

　　10、淡場時安排同事做好貨場的衛生清潔工作，讓顧客有全新的感覺。

　　11、留意天黑開燈（廣告燈、門頭燈、照明燈、形象燈）。

　　（五）下班營業后的工作：

　　1、是否仍有顧客滯留，應繼續接待

　　2、安排同事做好關鋪后的清潔工作

　　3、按銷售或明天的推廣轉場

　　4、收銀帳結算，報表填寫整理，傳送數據

　　5、填寫交接班記錄

　　6、由負責人/店長開晚會，總結當天工作，簡短回顧，贊揚并鼓勵。

　　7、離開店鋪前重復檢查電源開關及門窗是否關好，賣場射燈、招牌燈、空調等設備是否關掉

　　8、做好關店安全工作

　　五、門店導購員工作流程：

　　（一）營業前的準備：

　　1、進店

　　導購員應于營業前15分鐘進店，不得遲到。

　　2、換裝

　　3、導購員簽到后應在5分鐘內換好制服，并做好個人儀表檢查工作。

　　4、參加早會

　　◆總結前一天的銷售業績及重要的信息反饋 ◆聽從店長分配當日的工作計劃和工作重點

　　◆了解公司的營銷政策和活動、推銷技巧及附加推銷技巧的交流 ◆檢查目標的進度，訂立對策，向目標邁進

　　5、開啟賣場電器設備，保證各種設備運行正常。

　　6、清潔

　　◆導購人員務必將所負責區域清掃干凈，注意持續產品展示的區域干凈整潔

　　◆清潔對象：收銀臺、貨架、貨柜、墻面、地板、產品、配件、包裝、裝飾物、櫥窗、模特等。

　　◆清潔整理要求：

　　A、所有貨架、展柜上無明顯落塵，干凈明亮；

　　B、所有設施、用具擺放有序、整齊；

　　C、產品陳列整齊有序，產品上無明顯灰塵；

　　D、墻面整潔，如有宣傳單頁、POP等要張貼整齊，地板干凈無異物；

　　E、天花板無異物，店內硬件設施無灰塵。

　　F、倉庫整潔，貨品無雜亂無章。

　　7、對銷售工作，如產品手冊、樣品、小票及各種文具、包裝材料進行準備。可制作預備項目一覽表，以防遺漏。

　　8、收銀員要準備好周轉金和零用金，個性是一元和五元的。

　　9、導購對隔夜后的商品都要進行復點，以明確職責。如發現問題，應及時向店長匯報。

　　10、根據昨日市場和銷售狀況，對款式品種缺少的或是貨架出貨數量不足的商品要盡快補充出樣，做到庫有柜有。

　　11、在早上檢查貨柜同時，銷售前要對商品價格標簽進行逐個檢查，對于附帶價格標簽的商品，應檢查標簽有無脫落、模糊不清、移放錯位的狀況，確保標簽與商品的'貨號、品名、規格、單價完全相符。

　　（二）營業中的服務

　　◆忙碌時的待客方法：

　　當產品旺銷時，導購員也應照顧好每一位顧客。切不可因為當前

　　顧客的購物行為而忽略了下位顧客，或因為當前顧客的猶豫不決而怠慢于他。導購員應按先后順序接待顧客。可在接待當前顧客同時，招呼下位顧客。或給予他有關的商品信息（或促銷活動），請他稍等片刻，并感謝他的合作。

　　◆空閑時的工作：

　　暫時沒有顧客光臨時，導購員可進行一些日常工作，如清潔地板、展臺、整理貨架及補充貨品等。雖無顧客，仍應讓整個產品展示區表現出忙碌、活躍的氣氛。導購員切忌在無顧客時發呆、閑聊或看書、看報、發信息。

　　◆其他銷售中輔助工作：

　　1、展示太、商品陳列：導購員要經常更換展示臺上的商品，使展示臺始終持續最新或最暢銷的款式，讓展示臺成為一名無聲的導購員。商品陳列要有周密計劃，將暢銷的款式放在顯眼的貨架上，色彩由淺到深或單色到花色擺放，分系列、由小到大擺放。

　　2、及時清點及補貨：當客流較少時，要及時清點商品，當有缺貨的可能時要及時從倉庫中補充商品。如倉庫無貨時，應立刻申請調貨或補貨。（導購員上報店長或助店）

　　3、收貨：當有到貨時，導購員要協助店長收貨、拆包、驗收、記帳，及時反饋錯誤的數據，商品整理后及時陳列到貨架上。

　　4、配合：導購員之間既是分工又是合作的關系，當一名導購員接待顧客時，其他導購員在保證沒有妨礙自身工作時，對顧客的需要或同事需要的給予支援。

　　5、及時發現顧客各項消費問題及意見，耐心細致地為顧客解答不明白的問題。在力所能及的狀況下，盡量幫忙顧客。

　　（三）營業結束：

　　1、清潔工作由導購員共同分擔，各人將負責的部分清掃干凈（陳列柜、地板、收銀臺等）。

　　2、清點商品：對缺貨的商品要及時補充，并向店長匯報，以便及時補貨。

　　3、晚會是反省一天的銷售活動，作為明日銷售業績飛躍的跳板。

　　晚會資料：

　　向店長匯報當日成績。

　　對當天未能完成的銷售指標做分析并規劃。

　　對當日工作進行自我點評，導購員的工作表現相互評估及分析，提出改善推薦。

　　對未處理完的事宜均要留言告知次日當班的同事，提醒注意和協助處理。

　　4、進行安全檢查，關掉所有就應關掉的電器設備。

　　5、打卡、更衣、下班。

　　注：若還有消費者尚未離開，導購員應持續服務狀態。

業務管理制度 篇14

　　第一章總則

　　第一條為加強學校政府采購的管理，規范采購行為，提高采購效率，促進學校廉政建設，根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》和財政部《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》等規定，結合學校實際，制訂本制度。

　　第二條凡使用學校財政性資金采購的貨物、服務和工程類項目均適用本制度。

　　第三條學校政府采購項目必須經過立項、論證、審批等確認程序，并落實經費來源后方可組織實施。

　　第四條學校政府采購分政府集中采購、分散自行采購等兩種類型。政府集中采購是指學校委托市公共資源交易中心組織實施的、屬于黑龍江省年度集中采購目錄以內、且符合集中采購項目標準的采購活動；分散自行采購是指學校自行組織實施的、屬于集中采購目錄以內，但采購預算額度在“集中采購限額標準”以下的項目和集中采購目錄以外政府采購限額標準以上項目的采購活動。

　　第五條學校政府采購活動，凡《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》及政府其他法律法規已有規定的，一律從其規定執行。

　　第二章組織機構及職責

　　第六條學校政府采購領導小組是學校政府采購工作的領導、決策機構，研究決定學校政府采購工作的政策、制度和有關重要事項。領導小組由校長任組長，由分管采購工作的副校長任副組長，成員由其他校領導和紀委、校辦、計財科、總務科、教務科等部門負責人組成。其主要職責是：

　　（一）全面負責學校政府采購工作。

　　（二）審定學校政府采購工作規章制度。

　　（三）審定學校各部門政府采購預算的申請。

　　（四）討論、決定學校政府采購工作中的重大事項。

　　第七條學校政府采購工作中相關部門的工作職責

　　（一）紀委是學校政府采購的監督部門，主要職責是：

　　1、制訂學校政府采購監督工作規章制度。

　　2、監督檢查學校政府采購執行部門遵守國家法律法規和采購規章制度的情況。

　　3、全過程監督學校政府采購活動，對采購過程中的違規行為提出糾正建議。

　　4、監督學校政府采購項目評標專家的抽取或確定工作。

　　5、受理學校采購工作的有關投訴。

　　（二）計財科是學校政府采購的行政管理部門，主要職責是：

　　1、按照國家有關政府采購和招投標的法律法規，制定學校政府采購的規章制度和管理辦法。

　　2、組織編制采購預算，并報告上級政府采購預算管理部門。

　　3、審核學校政府采購計劃、采購用款計劃和采購方式，并按規定向上級部門申報。

　　4、編制采購文件，審查投標人資格，組織采購工作相關環節的實施，負責學校政府采購的支付工作。

　　5、協調市公共資源交易中心或采購代理機構做好招標采購工作。

　　6、負責貨物和服務類（不含修繕項目、下同）項目的合同簽訂、組織驗收、資料匯總備案歸檔等工作。

　　7、負責學校政府采購領導小組會議的召集工作。

　　（三）采購項目的使用部門為采購項目委托人，委托人的主要職責是：

　　1、組織編制采購預算。

　　2、定期編制采購計劃。

　　3、負責修繕項目的合同簽訂、合同履行以及資料匯總歸檔工作。

　　4、參與分散自行采購項目的采購文件編制、投標人資格審查、開標、評標、合同簽訂、驗收、合同款支付、售后服務工作；參與學校政府采購其它類型采購項目的招標文件審核、合同簽訂、驗收、合同款支付、售后服務工作。

　　5、做好采購項目的前期工作，提供采購商務、技術要求等原始資料，并負責技術解釋。

　　6、按照政府部門的要求，做好相關采購項目的申報、評估、驗收工作。

　　第八條政府采購項目的評標專家小組成員由學校政府采購領導小組決定，必要時邀請校內外專家參加。

　　第三章采購程序

　　第九條政府集中采購的工程程序

　　（一）編制學校政府采購預算和預算調整。委托人應于每年11月以前編制下年度學校政府采購預算，并按規定報學校審批；計財科負責將學校批準的學校政府采購預算上報財政廳審批，政府采購預算經批準后生效。

　　學校各部門政府采購預算經財政批復后，一般不予以調整，特殊情況學校政府采購領導小組根據需要調整。

　　（二）編制學校政府采購計劃。委托人應于每月10日以前將月度采購計劃報計財科，計財科審核后將采購計劃報學校政府采購領導小組審批，審批后報市公共資源交易中心采購。

　　（三）采購。計財科按審批后的采購計劃，組織相關人員到市公共資源交易中心進行開標、評標并確認中標供應商。

　　（四）簽訂采購合同。采購項目開標確定采購人后，由委托人與中標供應商簽訂采購合同，簽訂的采購合同應與招投標的實質性內容一致。

　　（五）驗收。工程、修繕項目驗收由總務科組織，總務科、使用和管理部門參加，必要時可邀請技術專家參加；其余項目驗收由計財科組織，計財科、使用和管理部門參加，必要時可邀請技術專家參加。通過驗收是采購項目結算、付款的必要條件，驗收人應當簽署驗收意見和驗收結論，并承擔相應責任。

　　（六）合同款支付。項目合同款支付由使用或管理部門的經辦人及部門負責人簽字，由計財科按審批權限辦理。

　　（七）維保及質保金支付。工程、修繕項目保修期內維保由總務科負責，質保金支付由總務科征求使用或管理部門同意后，按審批權限辦理；其余項目保修期內維保由使用或管理部門負責、計財科協調，質保金支付由使用或管理部門的經辦人及部門負責人簽字，由計財科按審批權限辦理。

　　（八）資料歸檔。工程、修繕項目的資料整理、歸檔由總務科負責；其余項目的資料整理、歸檔由計財科負責。

　　第十條符合黑龍江省財政廳文件規定的分散采購，由委托人編制采購計劃，按照批復的采購預算，由計財科和委托人共同組織采購和驗收。

　　第四章采購的監督與紀律

　　第十一條完善和健全采購監督機制，強化紀檢監督和財務監督，提高學校采購工作的透明度。

　　第十二條任何部門和個人不得未經批準擅自采購。禁止通過分拆、分段、分項等辦法，化整為零規避招標。

　　第十三條采購工作人員、使用和管理部門的工作人員、評標專家小組成員與投標人有利害關系的，應當主動回避。

　　第十四條參與學校采購活動的部門和個人，必須堅持公開、公平、公正的原則，按章辦事。不得虛假采購，不得與投標人或代理機構惡意串通，不得接受賄賂或獲取其他不正當利益，不得在監督檢查中提供虛假情況，不得有違反政府采購管理辦法的其他行為。

　　第五章附則

　　第十五條本制度自發布之日起施行，學校原相關文件規定與本制度不符的，以本制度為準。

　　第十六條本制度由計劃財務科負責解釋。

業務管理制度 篇15

　　第一章總則

　　第一條為加強學校財務管理，規范學校財務行為，促進預算管理規范化、科學化，切實提高預算管理的質量和效率，根據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》和《高等學校會計制度》等有關財經法規以及《安徽中醫藥大學財務制度》等規定，結合學校實際，制定本制度。

　　第二條學校年度預算是根據學校事業發展計劃和年度工作任務編制的年度財務收支計劃。其內容包括收入預算和支出預算。

　　收入預算是根據省教育廳、省財政廳核實的財政撥款預算指標和學校各項事業收入而編制；支出預算是根據學校事業發展計劃和年度工作任務而編制。

　　第三條預算年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。

　　第二章預算編制的原則和方法

　　第四條預算編制的原則。學校編制年度收支預算時，堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，按照預算編制全口徑、綜合全面的要求，所有應納入預算管理的收支必須全部納入學校年度預算，統一管理，統籌安排。

　　（一)依法理財原則。收入做到合法合規，支出遵守現行的各項財務規章制度，同時根據事業發展的實際，科學合理地測算每一筆收支項目，力求各項收支數據真實準確。

　　（二）公共財政原則。按照“一保工資、二保運轉”的要求，優先保障基本支出；分清輕重緩急，量入為出，統籌安排項目支出，保證建設和發展的重點支出需要。

　　（三）勤儉節約原則。牢固樹立過緊日子的思想，厲行節約，嚴格控制“三公經費”支出，勤儉辦事業，嚴格控制預算支出，努力提高資金使用效益。

　　（四）績效導向原則。按預算編制要求，合理劃分基本支出和項目支出，建立健全預算定額標準體系和預算項目庫，以績效為導向，以考評為手段，提高項目預算編制的科學合理性。

　　第五條預算編制的方法。年度收支預算可采取零基預算或參考上一年度正常預算經費（不含專項經費）執行情況，根據本年度事業發展計劃與財力可能以及年度收支增減等綜合因素進行編制。正常預算不得編制赤字預算。收入預算要留有余地，不能高估冒算，支出預算要打足，不能預留硬缺口。對支出預算的編制（不含人員經費）逐步過渡到項目化預算管理方式。

　　為適應教育適度超前發展，必要時可以通過適度舉債進行建設，實現學校的超常規發展。發展性負債必須考慮學校規模的定位，保證財務狀況安全，要有利于學校的長期、協調和可持續的發展。財務處要加強對負債管理，對適度負債（借款或貸款）進行基本建設、基礎設施改造、基本辦學條件改善，事先要進行可行性論證和風險性評估，經學校校長辦公會審定后，報上級主管部門和財政部門審批同意，在預算中單列，專款專用。分期償還計劃要在年度預算中安排。

　　第三章預算編制的程序和內容

　　第六條預算編制的程序。學校年度預算在校內各部門上報的基礎上，經財務處審核，并與各部門進行溝通后匯總，由財務處提出預算草案，征求有關方面意見并報經學校校長辦公會議、學校黨委會研究審定后，按照預算編制的程序和管理權限上報主管部門和財政部門，經主管部門和財政部門審核后，報請省人大批復下達后執行。為便于對預算執行情況的分析、比較，根據批復的預算，對人員經費和公用經費以及項目經費作進一步細化。公用經費切塊分配到部門。切塊給部門的包干預算，由財務處書面下達到各部門。項目支出預算由財務處會同有關部門直接下達到使用部門或項目負責人。

　　第七條預算編制的內容。

　　（一）收入預算

　　收入預算的編制根據學校各類收入構成和國家有關文件批準的收入項目、收費標準，結合歷年組織收入情況和增減變化因素據實編制。收入預算由財務處在相關部門配合下統一編制。

　　（二）支出預算

　　支出預算的編制內容包括基本支出以及項目支出。

　　1、基本支出預算。基本支出是指日常業務支出，包括人員支出和定額公用支出。人員支出預算由財務處和人事處根據相關工資福利政策編制；定額公用支出預算由各部門根據工作任務，結合未來支出預期進行測算編制。

　　2、項目支出預算。項目支出由各部門根據事業發展需要申報項目，編報的項目要突出績效，體現效益，符合國家和省有關法規、方針政策和財政資金使用的用途、范圍，確保學校中心工作任務完成和事業發展的需要。編報的項目首先要經過充分的論證和測算，歸口管理部門審核，既要有政策依據、績效目標，又要有測算過程、預期效益。每個項目的提出都需包含項目內容、金額、申報理由等部分，做到指向明確、細化量化、合理可行。各部門對于采購符合省級政府采購目錄和限額標準的貨物、工程和服務的支出項目，都要編制政府采購預算。

　　第四章預算執行

　　第八條學校預算經費實行“統一管理，一級核算，定額包干，超支不補，結轉和結余按規定執行”的預算管理辦法,切塊分配到學校各部門包干使用。

　　第九條學校預算經批復下達后，各部門要按照批復的預算項目、額度執行。各部門應切實增強支出進度意識，進一步強化預算執行責任制。各部門的行政主要負責人是本部門預算執行第一責任人，對預算執行工作負總責，要與項目具體實施部門負責人共同負起責任。財務處、國資處應牽頭抓好項目預算，特別是政府采購預算的執行工作，加強預算支出調度，提醒、督促、指導有關部門加快項目支出預算執行，加快項目支出預算資金支付。

　　第十條嚴格控制預算指標結轉結余，確保財政撥款資金在預算年度內執行完畢。當年的項目支出資金應在本年內使用完畢，未使用完畢的結轉結余資金，原則上全部收回預算。對工作不落實、執行進度慢的部門，應適當壓縮其支出預算總額。各部門年末預算結余資金由學校收回，嚴格管理、統籌安排。

　　第五章預算調整

　　第十一條各部門要切實細化預算編制，對于年初預算確有客觀原因不能落實到具體使用單位和具體項目的，必須在預算執行中及時提出細化方案，報省財政部門批準。

　　第十二條在預算執行過程中，對財政撥款收入和學校事業收入一般不予調整，如遇國家有關政策或事業計劃有較大調整，對收支預算影響較大，確需調整時，可以報請主管部門和財政部門調整預算。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。切塊給部門包干預算調整，由財務處書面下達到各部門。

　　第十三條為保證學校預算的嚴肅性、有效性，支出預算在執行過程中原則上不予調整。確需調整時，經申請部門與財務處等相關部門會商后，由申請部門提交校長辦公會審定后財務處予以調整。

　　第六章預算績效管理

　　第十四條強化項目預算績效目標管理，學校組織相關部門或委托第三方，定期或不定期對各二級單位項目預算績效目標預期完成情況、項目運行情況、資金管理情況等實施考評和跟蹤監控，各二級單位應嚴格預算執行進度，提高資金使用效益，保證績效目標的實現。

　　第十五條加強專項資金績效管理，建立規范化、標準化、可量化的績效評價指標體系，健全分級負責、權責一致的績效管理體制。績效評價結果作為專項資金預算安排、資金分配等重要依據。

　　第十六條拓展績效評價范圍和模式，擴大重點項目評價和再評價范圍，提升績效評價工作質量。加強績效評價結果應用，提高財政資金使用效益。對項目預算執行績效情況按照《安徽中醫藥大學預算支出績效考評實施辦法》和相關考核指標進行考核、分析、通報：考核結果90分以上的，在財力許可范圍內，優先考慮部門下年度新增支出項目；考核結果介于80-90分之間，除必要的運行支出外，原則上下年度部門預算不再安排新增支出項目；考核結果低于80分的，除必要的運行支出外，適當扣減部門下年度預算。同時預算執行績效情況與各部門當年的年度考核相掛鉤，預算執行差的，直接影響部門年度考核結果。

　　第七章決算

　　第十七條決算草案由學校財務處負責編制，在每一預算年度終了后按照上級主管部門規定的時間編制上報。

　　第十八條編制決算草案，必須符合法律、行政法規，做到收支真實、數額準確、內容完整、報送及時。

　　第十九條決算草案應當與預算相對應，按預算數、調整預算數、決算數分別列出。一般公共預算支出應當按其功能分類編列到項，按其經濟性質分類編列到款。

　　第八章附則

　　第二十條本制度自20xx年1月1日起施行，由學校財務處負責解釋。

業務管理制度 篇16

　　為切實加強本局財務管理，嚴肅財政紀律，規范財務工作秩序和財務行為，根據《行政單位財務規則》及有關財政制度，結合本局實際，制訂實施本制度。

　　一、基本原則

　　(一)貫徹執行國家有關財經法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財。

　　(二)堅持厲行節約，制止奢侈浪費，堅持量入為出，根據經費來源，合理安排使用。

　　(三)加強財務管理，積極推進財務管理服務的科學化、制度化、規范化。進一步促進局財務工作及其他相關業務工作的健康開展。

　　(四)加強財務監督，重點加強事前、事中監督，發揮有限經費的最大效益。

　　二、預算管理

　　(一)局本級部門預算編訂，嚴格遵循財政部門時間和程序流程安排，根據財政部門各項預算編訂規定進行科學合理編制，充分考慮事業發展需求和預算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學統籌安排各項資金。

　　(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資、機關正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節約原則，又要保障日常工作平穩有序開展。

　　(三)預算編訂應充分考慮本單位事業發展需求和規劃，由局機關各科室和單位根據年度重點工作和工作計劃，編制經常性項目資金申請書，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實現項目預算“立項有依據，績效有目標、計算有標準”，確保預算項目切實可行;同時編訂預算年度內設備、設施、自動化辦公設備更新的政府采購計劃表，以備局本級總體預算編制所需。

　　三、收入管理

　　(一)統一專戶。在經營活動期間所發生的一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統一繳入財政預算外資金管理中心，通過財政結算后轉入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入，要及時繳入單位賬戶，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。

　　(二)規范管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支。

　　四、支出管理

　　(一)人員經費

　　局機關干部職工正常晉升、職務晉升等工資變動，負責人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關表格，報區人力資源和社會保障局審批，憑審批表向財務資產科申請相應變動人員的工資福利補發，并存入個人檔案。若遇人員調動，需及時提供干部介紹信和增(減)編表格給財務資產科，增加(減少)人員經費的開支。

　　(二)基本經費

　　局基本經費支出主要由辦公費、差旅費、招待費、交通費、會議費支出等組成。局財務資產科應根據區財政核定的年度經費預算編制局年度基本經費支出分月計劃，并在保證局機關正常公務活動下嚴格按計劃控制基本經費支出。其中招待費全年支出必須控制在區紀檢部門與財政部門下達的支出控制范圍內。

　　(三)專項經費

　　1、各類專項經費，由財務資產科統一管理，專款專用。局財務資產科應嚴格按照年初專項經費支出預算，根據各專項事務的輕重緩急規范列支專項經費支出。各相關業務科室應嚴格按照各專項預算的開支額度、開支范圍、開支時間順序等上報列支，(有合同的按合同專款執行)。一般不得進行超范圍超預算的專項經費支出。

　　2、大額費用開支須事先請示匯報。單項工程以及其他項目(含基建工程新建、改擴建、修繕和設備的購置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的，應先編制經費預算，經分管局領導審核，報局長審批后方可實施。

　　3、重大工程或采購項目50000元以上的須先行由專家論證并經局黨組會議研究決定后方可實施。

　　4、超出預算或無預算的，報分管局長和財務資產科審核后，由局長審批后方可實施。

　　(四)日常結報

　　1、結報程序

　　經辦人填寫報銷清單-→所在部門負責人簽字-→財務會計審核-→局分管領導簽字-→局財務審批人簽字-→財務出納核對與報銷。

　　2、審批權限

　　本局經費采取局財務審批人“一支筆”審批和權限分級核準相結合的審批制度。

　　一次發生費用不足500元的，由經手人和科室負責人簽字后，由財務分管領導簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經手人和科室負責人簽字后，由分管副局長審核，報分管財務領導簽批;超過1000元(其中基建、車輛等專項經費10000元以上)的須報局長簽核。

　　3、結報方式

　　本局經費結報原則上全部實行公務卡刷卡與轉賬結算結報方式。如確有特殊情況需要現金結報的，須提出書面申請，填寫現金使用情況說明表，并報分管財務領導審批。

　　局工作人員因工作需要新做公務卡的要按相關規定及時辦理新增手續，人員調出要及時辦理公務卡核銷。

　　4、結報類別

　　(1)備用金:工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領備用金，如遇特殊情況確需借領的，先由經辦人填寫借據，經財務資產科長審批，所在部門負責人簽字后，經局財務審批人簽字后，才可到財務部門借款，出差結束后應在7個工作日內結清借款。

　　(2)差旅費:差旅費支出要嚴格執行《浙江省財政廳關于印發浙江省機關工作人員差旅費管理規定的通知》(浙財行〔20xx〕10號)規定的開支范圍和開支標準。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報分管領導審批(駕駛員由車隊負責人審批)。工作返回后，出差人員應及時憑出差審批單到財務資產科報銷差旅費，嚴格按規定填寫差旅費報銷單，憑據報銷。駕駛員由車隊負責人審批后，交財務會計審核，再報財務分管領導簽批;其他工作人員按結報程序報銷。

　　(3)會議費:嚴格執行《浙江省財政廳關于印發浙江省省級機關會議費管理規定的通知》(浙財行[20xx]7號)規定，減少會議次數和會議規模，嚴格會議費開支標準;凡經批準召開的會議，由辦公室按標準安排食宿，并憑會議審批依據、會議通知、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證按規定結報。

　　(4)公務接待費:公務接待活動一般由辦公室統一負責，嚴格按《定海區黨政機關國內公務接待管理辦法》(定黨政辦發[20xx]201號)規定，嚴格控制陪餐人數和工作餐標準，費用結報時一律按規定填寫接待費報銷單(合法財務票據，列明交通費、住宿費、餐費等)，并提供派出單位公函或公務(商務)來賓記錄、接待清單，方可報銷。

　　(5)職教費:各類學習班、培訓班及其他各種專業證書班的學習，須與本崗位業務有關，并經局長同意才能參加，考試合格后按上級規定報銷學費。

　　(6)公務用車運行維護費:公務用車運行維護費是指與車輛活動有關的費用，包括:車輛維修保養、車輛加油保險、車輛裝飾費、過路費、停車費等。區機關車隊車輛實行單車核算，建立一車一賬管理制度。車輛實行定點修理裝潢、定點加油、定點保險。修理在結算時須附修理委托單和結算單，裝潢在結算時須附裝潢清單，并由車隊負責人核實。車輛加油實行定點定標制度，如遇特殊情況產生的費用需由經手人和車隊負責人簽字后，交分管副局長審批，報分管財務領導簽批。

　　(7)辦公經費:局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統一承辦并報銷。對于日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關科室填寫采購清單，經辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產的，須辦理財產登記手續。

　　(8)專項等其他費用:專項等其他費用包括工程項目、設備購置、專用材料采購等，嚴格按照局采購制度執行。凡一次活動有多項支出時，經辦人員必須歸集齊全后，一次性到財務部門報銷，原則上不得將同一活動的多項支出分次報銷。局費用支出報銷(審批)單憑證應嚴格按照表式內容填寫。要求為二家及以上單位轉賬方式結報的必須分別填制費用支出報銷(審批)單。

　　五、票據管理

　　(一)局財務票據由專人負責、專人保管，領用時必須在票據領用簿上簽名。

　　(二)按規定統一使用財政部門印制的通用票據，票據由票管員向財政部門購領、保管，使用完后及時上繳、核銷。

　　(三)在使用票據前，應對票據進行檢查，如發現缺份、少聯的應及時退回，并辦理有關手續。使用時，應逐項逐欄填寫，不得涂改、挖補、撕毀，并在收據聯加蓋單位財務章。對填錯的廢票，各聯應說明作廢或加蓋作廢戳記，保存備查。

　　(四)局財務資產科要加強對領用票據的監督、檢查，定期或不定期核實票據的使用情況，以杜絕挪用、坐支收入、丟失票據等現象的發生。

　　六、財務報告

　　局實行財務月報制度和財務分析報告制度。財務月報內容主要根據局年初預算情況，就局財務的主要項目每月所發生的有關數據編制報表，供局領導決策參考。財務資產科需將每個月的單位預算會計報表和財務開支明細賬報分管財務領導和局長簽核。財務分析報告分年中、年終兩次進行，主要就局經費開支結構、內容及存在問題進行整理分析，并提出改進管理、加強財務控制的建議，財務運行情況及時向領導班子集體報告。

　　七、檔案管理

　　每年度結束后，所有的會計憑證、會計賬簿、票據存根及財務留存合同、協議、文件證明等一律納入會計檔案管理，由檔案室專人管理。若有非會計人員或外單位人員借閱財務檔案須向財務資產科提出申請，經財務資產科科長審批后方可在財務人員的陪同下，在檔案管理員處登記借閱。

業務管理制度 篇17

　　第1條 為規范企業銷售行為，明確銷售業務中涉及的審批權限，加強對銷售業務的監督與控制，防范銷售過程中的差錯和舞弊。

　　第2條 銷售部根據市場情況、目標利潤、企業生產經營能力制訂銷售計劃與預算，經企業銷售副總審批后實施。

　　第3條 經審批的銷售預算應層層分解到各部門，細化到銷售人員，以便于在銷售過程中對銷售成本進行有效控制。

　　第4條 生產部負責制定產品價目表，銷售部負責制定賒銷及折扣等銷售優惠政策、付款政策等，報銷售副總、總經理審批通過后具體實施。

　　第5條 銷售人員在銷售過程中發生的有關情況，如按價目表上的規定價格、按規定條件給予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應由銷售經理審批后執行。

　　第6條 銷售業務中需要執行特殊價格、需要超出規定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執行特殊付款政策的業務項目，應報銷售副總審批，并于通過后執行。

　　第7條 銷售業務員在開展銷售活動中，應及時收集并提供客戶的信用信息和資料，為企業評估客戶信用等級提供參考數據，財務部參與客戶信用等級的評估。

　　第8條 根據客戶信用等級評價標準，銷售部可依客戶情況將客戶分為A、B、C、D級4個信用等級，并將客戶信用等級評估報告提交銷售經理、銷售副總審核。

　　第9條 銷售合同審批規定

　　1.銷售業務員在銷售談判中，應根據客戶信用等級施以不同的銷售策略。

　　2.銷售業務員在與客戶訂立銷售合同時，應按照以下權限執行。

　　（1）銷售合同標的總額在10萬元以下的，屬銷售業務員權限范圍，無需報批，可直接與客戶訂立銷售合同。

　　（2）銷售合同標的總額在10萬～50萬元的，由銷售經理審批，予以訂立。

　　（3）銷售合同標的總額在50萬～500萬元的，由銷售副總審批，予以訂立。

　　（4）銷售合同標的總額在500萬元以上的，報總經理審批后，予以訂立。

　　第10條 發貨的審批

　　1.銷售合同訂立以后，銷售業務員需開具發貨通知單，經銷售經理審核后，送至倉管員處以便備貨。

　　2.倉管員核對發貨通知單，并嚴格按照發貨通知單中各項目內容準備貨物，并做好貨物出庫記錄。

　　3.運輸主管負責辦理貨物發運手續，并組織運送貨物，確保貨物的安全準時送達目的地。

　　第11條 客戶退貨的有關規定

　　1.銷售業務員接到客戶提出的退貨申請，需經銷售經理審批并報銷售副總審批后方可辦理相關手續。

　　2.質檢員負責對客戶退回的貨物進行質量檢查，并出具檢驗證明。

　　3.倉管員對退回貨物進行清點后方可入庫，并填制退貨接受報告。

　　4.銷售部對客戶退貨原因進行調查，并確定相關部門和人員的責任。

　　第12條 應收賬款主管負責編制企業應收賬款明細表，督促銷售部及時催收應收賬款。

　　第13條 銷售會計對可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備。

　　第14條 合同辦負責為企業制定訴訟方案，以應對催收無效的逾期應收賬款。

　　第15條 銷售會計對確定發生的壞賬報財務經理、銷售副總審批后作出會計處理。

業務管理制度 篇18

　　為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。

　　1。學校預算實行[統一領導，分級管理，權責結合"的管理體制。學校預算編制要遵循[量入為出，收支平衡"的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。中學學校預算管理制度。

　　2。財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

　　3。做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎;要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　4。學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。中學學校預算管理制度。

　　5。預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算:在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及北京市公用經費定額標準編列;在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列;在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。

　　6。預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。

　　7。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。

　　8。編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分:人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列;公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。

　　9。項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到[量力而行"，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為[基本建設項目支出"、[行政事業性項目支出"和[其他項目支出"，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。

　　11。學校財務預算一經批準實施， 必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。

　　12。凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執行。

業務管理制度 篇19

　　為加強對單位采購活動的內部控制和管理，結合單位實際，制定本制度。

　　1、采購人員應當廉潔自律，嚴守工作紀律，嚴禁利用職權和工作之便接受供應商禮金、禮品及宴請。

　　2、采購部門所有采購必須按預算計劃、組織進行采購，確定采購方式、詢價議價、擬定采購合同，按照采購流程、規范采購活動和驗收程序。

　　3、對重大采購項目或維修工程要成立驗收小組，特殊性、臨時性急需購買物資需申報調整預算，并完善相關手續。

　　6、對大宗設備、物資進行采購必須由單位領導班子集體研究決定，并成立由單位內部資產、財務、修建等部門相關人員組成的采購工作小組，形成各部門相互協調相互制約的機制，加強對各個環節的控制。

　　7、對小額的零星采購，按照“比質比價、貨比三家”詢價原則確保公開透明，降低采購成本。

　　8、分管領導負責審核采購合同、采購價格，監督驗收入庫和完善采購計劃。

　　9、單位領導負責對采購合同付款的審批。

　　10、財務科負責審核采購方式、發票真偽并執行付款結算。

　　11、采購完畢必須做好采購資料的存檔、備份工作。

　　12、本制度從二〇xx年十二月起執行。

業務管理制度 篇20

　　為了有效地發揮學校的預算分配和監督職能，強化全校預算管理，科學配置辦學資源，保障和促進學校教學、后勤等各項事業的發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中小學財務制度》，結合學校實際，制定本制度。

　　一、學校預算是指學校根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃(公歷年)，由收入預算和支出預算構成，反映學校教育教學工作規模和方向，是學校財務工作的基本依據。

　　二、學校預算管理實行“一所學校一本預算”的管理辦法。預算編制以學校為基本預算單位，所轄教學點納入本校預算統一編制。

　　三、校領導班子是學校預算管理的決策機構。主要職責是貫徹執行國家有關預算的法律、法規，審定學校預算和決算報告。

　　四、學校預算編制小組是學校預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與學校預算編制活動。

　　五、學校財務室是預算管理的職能部門，在充分調研和征求學校各部門的意見后，負責擬訂學校預算草案，按有關制度對學校各項經費支出進行全過程監督與預算控制，定期向上級主管部門和學校領導報告預算執行情況。

　　六、學校各部門是預算管理執行機構，按職能提出預算需求，并根據批準的預算指標，具體負責預算的管理與執行。

　　七、學校預算以國家有關方針、政策和規章制度為依據，圍繞學校年度的教育教學計劃和發展規劃，本著量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。

　　八、做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎;分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　九、預算編制的方法。學校預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執行情況為基礎，根據預算年度維持學校正常運轉和發展的基本需求，考慮預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數額。預算編制要遵循穩健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據國家規定的支出標準和實際人數核定，其中公用經費以維持學校日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業發展為目標，根據剩余財力，按“輕重緩急”原則安排。根據政府采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項目，都要編制政府采購預算。

　　十、學校預算草案經校領導班子審定后，按上級主管部門規定的程序上報審批。

　　十一、學校預算一經批復下達，學校各部門必須嚴格按照批準的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。

　　十二、預算執行過程中，出現國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到學校預算執行，確實需要調整的，須經校領導班子審定后，由學校按規定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批準后才能執行。

　　十三、學校決算是反映學校一定時期預算執行結果、財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數字和往來款項，做好決算數字的對賬工作，按上級主管部門的統一要求，編制學校年度決算。決算數字要真實可靠、內容全面準確，并編制年度財務決算報告，對全年預算執行情況進行全面總結與分析。

　　十四、本辦法自發布之日起執行。

業務管理制度 篇21

　　第一條為了強化全校預算管理，有效地發揮學校的預算分配和監督職能，科學配置辦學資源，保障和促進教學、后勤等各項事業的發展，根據《中小學財務制度》、《中華人民共和國預算法》，結合校園實際，制定本制度。

　　第二條預算是指學校根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃（公歷年），由收入預算和支出預算構成，反映學校教育教學工作規模和方向，是財務工作的基本依據。

　　第三條預算編制小組是預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與學校預算編制活動。

　　第四條校務會是預算管理的決策機構。主要職責是貫徹執行國家有關預算的法律、法規，審定預算和決算報告。

　　第五條總務處是預算管理的職能部門，在充分調研和征求各部門的意見后，負責擬訂校園預算草案，按有關制度對校園各項經費支出進行全過程監督與預算控制，定期向上級主管部門和校領導報告預算執行狀況。

　　第六條學校預算以國家有關方針、政策和規章制度為依據，圍繞學校年度的教育教學計劃和發展規劃，本著量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。

　　第七條各部門是預算管理執行機構，按職能提出預算需求，并根據批準的預算指標，具體負責預算的管理與執行。

　　第八條做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執行狀況，透過實際狀況與預算的比較，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎；分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需狀況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　第九條預算編制的方法。預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執行狀況為基礎，根據預算年度維持學校正常運轉和發展的基本需求，思考預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數額。預算編制要遵循穩健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據國家規定的支出標準和實際人數核定，其中公用經費以維持學校日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業發展為目標，根據剩余財力，按“輕重緩急”原則安排。根據政府采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項目，都要編制政府采購預算。

　　第十條預算一經批復下達，各部門務必嚴格按照批準的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。

　　第十一條預算草案經校務會審定后，按上級主管部門規定的程序上報審批。

　　第十二條決算是反映學校必須時期預算執行結果、財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數字和往來款項，做好決算數字的對賬工作，按上級主管部門的統一要求，編制學校年度決算。決算數字要真實可靠、資料全面準確，并編制年度財務決算報告，對全年預算執行狀況進行全面總結與分析。

　　第十三條預算執行過程中，出現國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到預算執行，確實需要調整的，須經校務會審定后，由學校按規定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批準后才能執行。

　　第十四條本辦法自發布之日起執行。

業務管理制度 篇22

　　一、任務制定

　　1.公司每年第四季度根據當年公司銷售情況，市場預測分析和銷售隊伍能力制定下一年的銷售任務。

　　2.20xx年銷售任務由各部門主管制定部門任務，公司制定公司總任務。

　　3.各部門根據全年任務量擬定人數，并合理分配銷售任務。

　　二、管理規定

　　1.銷售主管要做出本部門銷售計劃，該計劃包括所負責地區，或產品銷售任務，人員定位。增加現實銷售量的設想，開拓新市場的設想，擬安排客戶訪問次數，時間的分配，合理的訪問路線，預期銷售成果，以及乘車費用等要項。

　　2.銷售人員負責合同履約，產品發送，驗收及理賠。重點在催促應收貨款。

　　3.洽談合同的各條款時，授權范圍內銷售人員可自行決定，如遇疑問和授權范圍外的，必須匯報主管或有關部門。

　　4.每月定期提交各類銷售總結報告，業績費用報告，并作為工作考核的依據。

　　5.公司制定銷售價格方針和具體定價標準，制定各種銷售條件和優惠政策，折扣標準，以及明確每位銷售人員的折扣權限。

　　6.客戶報價或還價低于定價標準或超越銷售人員的折扣權限，警報主管批準后方可成交。

　　7.公司內部報價單和折扣標準為公司商業機密，不得泄露。

　　8.年終考核應依據：銷售計劃完成率，銷售額增長率，銷售價格保持率，銷售毛利潤率，銷售費用率，欠款回收率，訪問成功率，顧客意見發生率，新客戶開發率，老客戶保持率。

　　9.銷售人員適用于一般員工的獎勵與處罰條例，對業績突出者予以晉升，發一次性年終獎金等;予業績不良的降級，尤其是不能回收貨款，形成死賬的，被詐騙造成公司損失的，應付連帶賠償責任。

　　三、人員

　　1.銷售經理1名，對總經理負責，負責整體市場營銷工作的`統籌策劃及人員管理;具有業務信息的分配權、人事權、獎懲權和本部門相關制度的制定權。

　　2.商務助理1名：屬公司行政兼業務人員，由總經理直接管理，業務工作由銷售經理負責。負責業務人員考勤;按照銷售經理提供的業務員工作日記，檢查所有業務員的工作日記并核實，向主管匯報核實情況;銷售熱線的接聽和記錄;對業務來電保密;負責將業務來電信息交予銷售經理;負責各部門客戶資料的保存和管理分類;負責客戶電話回訪;解答客戶簡單技術問題;負責協助各部門人員業績月報的工作;客戶投訴意見歸納，并反饋各部門;協助業務人員制作銷售合同;負責合同統一歸檔管理;對打樣申請表信息進行統計，提交給銷售經理，以備對市場需求信息進行分析，公司商討提供更好策略。協調實驗室安排研發工作，以及技術部服務人員支持安排。

　　3.業務員4名：對項目負責，與營銷總監簽訂年度銷售任務并努力完成。業務員必須嚴格執行公司考勤制度，上班時間不許從事與工作無關的事務，外出公干必須有外出記錄，下班必須提交當日工作日記，特殊情況需向營銷助理報告，次日補交工作日記，出差必須用當地座機給營銷總監匯報工作，回來后第二個工作日提交工作總結。聽從公司市場區域戰略安排，跨區域信息需及時匯報公司，交由專人聯絡，不得對外泄露。

　　4.業務信息管理

　　5.銷售熱線來電只能由營銷助理接聽和記錄;助理不在時，由營銷總監或主管接聽，除非來電為指定電話，助理可轉交相應的人員接聽，任何人不可占用熱線電話，助理和營銷總監均不在時，業務人員方可接聽并做好記錄。

　　6.業務人員只可用公司座機及配備手機號碼向外聯系業務。

　　7.通過銷售熱線聯系到的業務信息，由營銷助理接聽，記錄并保密。營銷助理須及時將業務信息轉交營銷總監，由營銷總監指派能夠勝任的業務員負責該項業務的跟蹤和公關。對于業務信息的分配，營銷總監要堅持“勝任這有限分配，兼顧均衡分配”的原則。

　　8.業務人員必須對公司的項目技術保密，如有違規，按公司勞動合同執行。

　　四、薪金管理與提成制度

　　1.新招人員培訓結束后，進入試用期，試用期為1—3個月。試用期內業務人員及商務助理基本工資根據部門的薪資標準而定;試用期結束執行轉正工資標準。公司提供免費工作餐(午餐、晚餐)。

　　2.工資標準：分為試用期工資和轉正工資。試用期1—3月：基本工資(xx00元)+提成+通迅補貼(50元)+全勤(100元);轉正后：基本工資(1500元)+提成+通迅補貼(100-300不等)+全勤(100元)+交通補貼+住房補貼(100元)+獎金+社保。

　　3.提成制度：

　　1、提成結算方式：隔月結算，貨款未收回部分暫不結算，直至貨款全部回收;

　　2、提成考核：本銷售提成制度以完成銷售任務的比例設定銷售提成百分比;

　　3、提成計算辦法：

　　涂料銷售提成=銷售額×3%+高價銷售提成

　　(當銷售額低于本月任務額30%時不計提成)

　　設備工程提成=項目工程額×5%+獎金

　　(提成依照收回款數額計算)

　　4、低價銷售：業務員必須按公司規定產品的最低價范圍銷售產品，特殊情況需低價銷售的必須向銷售經理以上領導申請，公司根據實際情況重新制定銷售提成百分比;

　　5、高價銷售提成：為規范價格體系，維持銷售秩序，避免業務員之間出現惡性競爭，如果業務員高于公司規定最低價范圍銷售產品的，高出部分的10%將做為高價銷售提成。

　　4.薪金發放：

　　營銷助理基本工資按月足額計算發放。

　　業務員的工資發放與本人的業績掛鉤。每月的業績和工資掛勾。發放月薪=底薪+提成(80%)。余下提成年底隨年終獎一起發放。若當月無業績，而且無累計的業績，則只發其基本工資;若連續叁個月無業績，則予以解聘。

　　五、業務費用管理

　　1.業務人員市區交通按公交車費(標準為50元內)實報實銷，出租車費不報銷，特殊情況由營銷總監簽字報銷。

　　2.外地出差住宿標準為80元/天(依當地情況而定,需電話與經理申請),餐補20元，車費另計，出租車費不報銷，特殊情況由營銷總監簽字報銷。

　　3.業務招待費，禮品費不得超過該項業務合同額的5%;并請示銷售總監同意。

　　六、激勵制度

　　為活躍業務員的競爭氛圍，特別是提高業務員響應各種營銷活動的積極性，創造沖鋒陷陣式的戰斗力，特設三種銷售激勵方法：

　　1、月銷售冠軍獎，每月從銷售人員中評選出一名月銷售冠軍，給予500元獎勵(月銷售冠軍必須超額20%完成月度銷售任務);

　　2、季度銷售冠軍獎，每季度從銷售人員中評選出一名季度銷售冠軍，獎勵1500元;

　　3、年度銷售冠軍獎，每年從銷售人員中評選出一名年銷售冠軍，獎勵4500元;

　　4、各種銷售激勵獎獎金統一在次月隨工資一起發放;(如業務員未工作到年底，年底獎金和另半數提成不予發放)

　　5、未完成月銷售任務的業務員不參與評獎，老板不參與評獎;

　　6、各種獎勵中，若發現虛假情況，則給予相關人員被獎勵金額三倍的懲罰，從當月工資中扣除。

業務管理制度 篇23

　　第一章 總 則

　　第一條 為實現集團戰略目標，規劃集團資源配置，明確集團經營責任，強化集團業績管理，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于集團總部及各分公司。

　　第三條 實行統一的預算表格和預算方法，各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經理處審批和備案。

　　第四條 總部財務部負責預算日常事務，組織實施各項預算工作。

　　第二章 年度預算管理

　　第五條 所有涉及集團經營活動、資金支出的事項均應納入年度預算內容。預算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

　　第六條 年度預算是集團開展業務經營活動的依據，是年度業績考核的重要組成部分。

　　第七條 年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額，但不是其實際執行依據。實際執行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。

　　第八條 年度預算編制與審批程序：

　　1、總部財務部于每年第四季度提議召開年度預算啟動會議，以明確年度預算相關事項。

　　2、各預算編制主體應在規定時間內編制預算，并提交給相應的審核環節。

　　3、各審核環節審核調整各預算，并與預算編制主體溝通、協調。

　　4、總部財務部審核調整所有預算，匯總整理年度預算草案，提交總經辦審批，經總經辦審核批準后成為集團年度預算案。

　　第九條 預算準備是指集團在確定年度預算時，為防止由于不確定因素或無法預見因素導致整體業績無法實現，而作的準備項目。如需動用預算準備，需經總經辦批準。

　　第十條 如因經營環境發生變化須調整年度預算，需經總經辦批準。

　　第三章 月度預算管理

　　第十一條 月度預算是為確保年度預算的實現，并結合當月實際情況而編制的動態預算。月度預算管理事項由總部財務部根據公司經營管理需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：

　　損益預算、現金流量預算、整車采購預算、配件采購預算、精品采購預算、資本支出預算、廣告市場預算、辦公用品和低值易耗品采購預算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事項及特殊事項預算。損益預算、商品采購支出預算和廣告市場預算等屬于常規性預算，由總部財務部設定統一預算格式和內容;特殊事項預算是指重大事項或非常規事項預算，由預算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。

　　第十二條 各部門在預算申報時，應對重大事項或特殊事項做出合理解釋說明。資本支出、廣告市場和特殊事項的預算應分項目實行明細預算。由于預算信息提供不全導致預算審核不能通過，及因此對業務產生影響或造成損失，由該預算申報責任人自行承擔。

　　第十三條 月度預算流程：部門申報→歸控部門審核→財務審核→月度預算會議審定→預算審批反饋。

　　1、各部門應于20日下班前將預算提交給歸控部門。如果20日為節假日，則部門應于節假日前將預算提交給歸控部門。

　　2、歸控部門應在2個工作日，即22日下班前將審核后預算提交給財務部。

　　3、財務審核應在2個工作日，即24日下班前完成。

　　4、月度預算會議應在月底或月初召開，以保證月度預算及時下發并執行。

　　5、總部財務部應在預算最終審批后1日內將預算審批結果反饋給各部門。

　　后一審核環節有權增刪、修改前面環節提交的預算，但應與前一環節先行溝通。如果溝通無法達成一致意見，則由后一環節將雙方意見共同提交給下一環節裁決。

　　歸控部門由總部財務部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專業參考意見的部門。各部門應將主管領導審核后的預算，依據不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設置如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品——行政人事部，培訓、招聘事項——行政人事部，廣告市場——市場部。

　　第十四條 各環節的總監或部門經理是該環節的預算責任人。各環節預算必須經預算責任人認可后方可進入下一環節。預算責任人如需授權他人代行其預算責任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財務部，但其授權并不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。

　　第十五條 預算責任人應指定1人作為本環節的預算管理專員，并報財務部備案。預算管理專員負責本環節日常預算事務，包括預算資料收集、預算時間控制、預算溝通協調、預算執行分析、預算結果反饋等等。

　　第十六條 如有特殊情況導致某一環節不能按時提交或審核預算，必須由該環節預算責任人或其指定的預算管理專員在該環節截止日前向下一環節預算管理專員和財務部以書面形式或郵件形式提出申請，并由財務書面確認或郵件確認后，方可延遲。

　　如果財務部確認可以延遲，則由財務部重新確認預算流程時間，并通知所有環節預算責任人。通常按原定時間順序后延。

　　第十七條 各環節應嚴格遵循預算流程時間，按時提交或審核預算。未經許可而未按規定時間進行申報或審核，后續環節有權拒絕受理。如因此而對業務產生影響或造成損失，由該預算責任人自行承擔。并由該預算責任人承擔預算管理責任。

　　第十八條 各環節在審核預算時，如果認為前面環節的編制或審核存在重大失誤，應報總部財務部備案。總部財務部確定后，應追究其預算管理責任。

　　第十九條 月度預算會議由財務部定期提議召開，通常在每月(財務結帳月)月底或月初，參加人員包括總經辦及總經辦指定其他人員(各部門負責人)，會議內容包括本月預算審批、上月預算分析、預算違規通報等等。總部財務部應于會議前將會議內容通過郵件或書面形式發給所有參會人員，如有參會人員因特殊情況不能參加，應于會議召開前將審核意見以郵件或書面方式發給總部財務部，由總部財務部提交會議討論。各分公司應參照總部規定，形成月度預算會議制度，由財務部門定期召集分公司負責人和各業務部門經理(主管)，一起召開預算審核會議和預算執行分析會議。

　　第四章 預算外事項

　　第二十條 預算外事項指在月度預算時無法預見的重大事項。對于月度預算無法預見的重大事項，如因業務需要必須執行，且時間緊急無法納入下月預算時，可通過預算外申請進行審批。

　　第二十一條 預算外事項申請流程：參照第十二條和第十三條月度預算流程的規定。但預算外事項的申請人需自行跟蹤“財務審核”前各審核環節，以保證預算能得到及時批準。

　　第二十二條 預算外事項申請時，除參照月度預算要求應提供詳細說明外，還必須提供月度預算無法預見的證明，及不能延遲至下月預算的理由。如未提供此類說明，審核環節有權拒絕受理。如果因此而對業務產生影響或造成損失，由該預算申請責任人自行承擔。

　　第二十三條 各審核環節在審核預算外事項過程中，如果認為該事項不屬于預算外事項的審批范疇，有權拒絕受理。

　　第二十四條 各預算審核環節須在受理預算外事項一個工作日內將審核意見答復預算外事項申請人并提交給下一審核環節，財務部須在預算外事項最后批準后的一個工作日內將審批結果書面通知預算申請人和相關部門。

　　第五章 預算執行管理

　　第二十五條 預算執行基本原則：先預算，后執行。所有應納入月度預算管理的事項必須經月度預算或預算外事項審批后方可執行。

　　第二十六條 預算支出執行控制有兩種方式：分項目控制和總額控制。

　　分項目控制是指預算執行時應按預算明細項目進行控制，且明細項目執行金額必須控制在該項目預算金額以內。分項目控制適用于資本支出、廣告市場和特殊事項預算。

　　總額控制是指預算執行時按預算費用項目進行總額控制，實際執行總額應控制在預算總額以內。總額控制適用于損益預算中不涉及廣告市場和特殊事項的其他支出項目，如差旅費、招待費等。

　　第二十七條 申請人在申請執行已獲預算批準的事項時，應明確注明預算批準時間，如××月度預算，或預算外事項批復。

　　第二十八條 行政部或其他相關部門須與財務部密切配合，對未經預算審批或執行金額超出預算金額的.事項，行政部應拒絕采購，財務部應拒絕付款，否則應承擔相應的管理和經濟處罰責任。

　　第二十九條 如屬特別緊急情況無法先進行預算審批的可得到公司授權規定的最終審批人郵件同意后先執行，但須在一周內補齊預算審批手續。

　　第三十條 未預算先執行或緊急情況得到批準執行之日起一周內未補完預算手續的，應作為重大違規事項，由總部財務部追究其預算管理和經濟處罰責任。

　　第六章 預算管理責任與處罰

　　第三十一條 預算管理責任是指預算責任人在預算管理過程中未嚴格執行本制度而應承擔的責任，包括預算日常管理責任和預算執行控制責任。

　　第三十二條 預算日常管理責任是指預算責任人在預算編制、審批、執行過程中未按本制度執行而產生的所有責任，包括：

　　1、預算時間方面的責任：未按時編制或審核預算;

　　2、預算內容方面的責任：未保持客觀謹慎態度編制或審核預算;

　　3、預算流程方面的責任：未經預算審批而先行執行。

　　第三十三條 預算執行控制責任是指預算責任人未完成預算指標，或未按審批后預算執行控制而應承擔的責任。

　　第三十四條 總部財務部應視情節輕重對預算責任人進行不同處罰，經月度預算會議通過后生效。預算處罰包括：

　　1、違規函告：指財務部對情節較輕的預算違規行為相關責任人或部門出具的書面函告。函告事項包括：未按時編制或審核預算;未保持客觀謹慎態度編制或審核預算;其他事項。同一責任人在年度內受到三次函告則應進行經濟處罰。

　　2、經濟處罰：針對情節較重、或導致公司損失、或造成惡劣影響的預算違規行為進行的經濟處罰。經濟處罰按所涉及事項金額的1%-100%范圍內進行扣款處罰，如果不涉及金額的，則按次處以500-1000元的扣款處罰。經濟處罰事項包括：未預算先支出、未保持客觀謹慎態度編制或審核預算且造成公司損失、超預算開支、其他造成公司損失的事項。

　　3、其他處罰：對于情節特別嚴重、不適用于違規函告或經濟處罰的預算違規行為，應進行其他更嚴厲的行政處罰，如降薪、降職、免職等行政處罰，其他處罰可與經濟處罰一并進行。

　　第七章 附則

　　本制度由總部財務部負責解釋、修訂，自發布之日起開始實施，如有與以前相關規定或制度有沖突的以本規定為準。

業務管理制度 篇24

　　第一章總則

　　第一條為加強政府機關事業單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節約費用開支、防止國有資產流失、提高資金使用效益、強化財務監督，使各項財務收支符合現行財務會計制度的要求，促進我鎮經濟及社會各項事業和諧發展，結合我鎮實際，制定本制度。

　　第二章收支管理制度

　　第二條收入包括各項協調款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金;支出包括經常性支出(辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等)、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。

　　第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監制的《山東省往來結算統一收據》，并加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據。各單位取得收入后，必須在3日內繳存至鎮財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現象的發生。

　　第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統一管理，政府集中調撥使用，實行鎮長一支筆簽字制度。

　　第三章報帳制度

　　第五條報銷單據以部門為單位，每月1-10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。

　　第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據各業務部門的的支出規模，合理確定備用金數額，由各部門報帳員填寫備用金領取單后領取使用。

　　第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發票或收據，否則一律不予報銷。報銷發票時要遵循以下程序：經辦人簽字并注明事由，分管領導簽字，財政所審查核實，鎮長簽字，入帳報銷。

　　第八條各項開支都要本著勤儉節約的原則進行。一般業務支出，要由分管領導同意;其他特殊或大項支出，須報鎮主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。

　　第九條對單項超1000元的業務支出，各單位不能自行以現金支付，原則上通過鎮財政直接撥付到對方賬戶。

　　第十條政府經費支出要根據領導簽批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映并列清支出計劃報鎮長簽批撥款。

　　第十一條對專項支出尤其是涉及農戶的資金支出，必須嚴格執行上級有關規定，切實做到專款專用;在資金支出、發放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續后，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或“惠農一本通”存折，嚴禁以現金支出或發放。

　　第四章內部稽核控制制度

　　第十二條為了加強機關內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經費的使用效益，財務管理實行內部稽核控制制度。

　　第十三條各財會人員必須在規定的崗位職責范圍內辦理會計事項。帳務處理必須按規定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經過領導批準，嚴格執行安全和保密制度。

　　第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業務的各經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。

　　第十五條稽核人員的職責：稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證(包括自制憑證)的合法性、合規性、合理性進行審核。有權對不合規定、手續不完備的票據，予以退回，要求更正、補充;有權向有關人員詢問經濟業務內容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議;對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監督部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產重大損失的人員提出處理意見。稽核人員對原始憑證的取得和填制情況進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內容進行審核。

　　⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經濟內容是否與所附的原始憑證內容相符;

　　⑵會計科目的運用和金額填列是否正確;

　　⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數、章印、編號等是否齊全;

　　⑷審核憑證所記錄的經濟業務是否合法、合理。稽核人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶余額是否對應或一致，帳簿的啟用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。

　　第十六條記帳會計崗位職責：

　　⒈執行財經紀律和財務規章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監督，把好財務收支關。

　　⒉負責與出納進行結帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。

　　⒊正確核算和計算工資分發表，做好各項代扣款工作，協助出納按時發放工資。

　　⒋根據銀行結算辦法及現金管理規定，定期核對銀行存款余額，協助做好余額調節表，做到帳帳、帳款相符。

　　5.根據會計制度的規定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規定結帳，編制財務會計報告，做到數字真實，內容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。

　　6.對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核。對于不符合規定或手續不全的經濟業務，有權拒絕辦理。

　　7.管理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。

　　第十七條出納會計崗位職責：

　　⒈嚴格執行現金管理制度，把好現金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現金帳、款的檢查。

　　⒉負責辦理現金和銀行存款業務的收付，對原始憑證的合法性、合規性、真實性進行審核，對不符合規定的憑證有權拒付。

　　⒊負責登記銀行存款、現金日記帳，現金帳面余額要與實際庫存現金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額和對帳單調節相符。對于未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。

　　4.妥善保管好現金、有價證券、各種支票和收據;不得將空白支票交給其他單位或個人簽發，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　5.認真填寫轉帳支票和現金支票，超過現金結算起點的業務，必須通過轉帳結算。因特殊原因簽發的空白支票，要寫明收款單位、簽發日期，規定限額和用途，并及時清理結算。

　　6.出納人員不得兼管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會計檔案保管工作。

　　第五章項目監管制度

　　第十八條對各種政府投資的基建、農田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮政府關于工程項目建設招標監管審計的有關規定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量監督、審計及撥付款。

　　第六章現金管理制度

　　第十九條現金出納要嚴格遵守人民銀行關于現金管理的規定，無特殊情況禁止超限額存放現金;要不定期清點余額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防范措施，確保資金安全。

　　第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統一格式的現金借用單，經鎮長簽批后方可借用。在公事完成或出差歸來后7日內，必須按程序進行報帳核銷，否則，從單位經費中扣還。

　　第二十一條對借出的款項，各經辦財務人員要加強責任心，隨時清理匯總，督促借款人員及時歸還。

　　第七章經費限額管理制度

　　第二十二條為提倡節約，控制浪費現象的發生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發文。

　　第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批準，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統一結算。

　　第八章政府采購制度

　　第二十四條要嚴格執行鎮政府關于辦公用品采購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中采購。任何單位和個人，不得以任何理由自行采購，否則一律不予入帳報銷，所發生費用由有關責任人自行承擔，并嚴肅追究相關人員的責任。。

　　第九章資產管理制度

　　第二十五條各部門、單位的所有資產為政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監管，部門、單位使用的管理體制。

　　第二十六條各部門單位要確定固定資產管理人員，設定固定資產管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

　　第二十七條各部門、單位因工作原因發生人員變動時，要及時辦理固定資產移交或退還手續。

　　第二十八條采購辦采購固定資產并交付使用單位后，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。

　　第十章附則

　　第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。

　　第三十條本制度自公布之日起實行。

業務管理制度 篇25

　　為了建立科學規范的中小校園預算編制制度，確保義務教育經費保障機制改革的順利實施，根據省、市的要求，結合《會計法》、《預算法》和《義務教育法》的相關規定，特制定我校預算編制制度。

　　1、校園預算是指中小校園根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃，它是中小校園財務工作開展的基本依據。包括收入預算和支出預算。

　　2、校園的預算編制務必遵循真實性、完整性、重點性、科學性、透明性和績效性的原則。

　　3、校園編制的預算，務必及時立卷規檔，妥善保管，不得丟失和毀損。

　　4、校園應當參考上一年度預算執行狀況和本年度收支預測進行預算編制。

　　5、校園的預算務必按照量入為出、收支平衡的原則編制，不能列赤字，不能預留硬缺口。

　　6、校園預算收入的編制，應當與本單位教育事業發展計劃和目標任務的規模及要求相適應，按照規定務必列入預算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。

　　7、校園預算支出的編制，應當貫徹厲行節約、勤儉建校的方針，應當統籌兼顧，確保重點，照顧一般，在保證基本支出的前提下，妥善安排好項目支出。

　　8、中小校園務必強化預算編制的管理，要把預算編制工作作為財務管理工作的重要資料抓好落實，精心組織、周密部署，確保教育系統義務教育經費保障機制改革的順利進行。

業務管理制度 篇26

　　一、業務部職責

　　業務部門負責公司業務的獲得和業務過程的操作，其工作范圍和職責主要有：

　　（一）負責客戶的聯絡和業務的取得，負責業務流程和實際操作；

　　（二）負責公司業務規劃，建立業務臺賬，監督業務運營；

　　（三）負責公司業務相關資質，證照的辦理和年檢工作。

　　（四）負責公司業務資料收集、整理和聯絡

　　（五）配合公司和相關部門的關系處理以及優惠政策的取得。

　　二、業務分工

　　（一）公司負責人兼任業務經理，職責為：

　　1、負責公司國內外客戶聯絡；

　　2、負責公司業務過程監控；

　　3、負責公司業務臺賬的建立和記錄；

　　4、負責公司國外事務的管理和執行；

　　5、負責公司資金的運作和審批管理；

　　6、處理公司所有突發事件；

　　7、公平合理的安排工作任務。

　　（二）公司業務人員職責

　　1、公司業務單證的傳遞和回收；

　　2、業務詢價和初步報價；

　　3、業務資料的.收集整理；

　　4、業務過程的隨時跟蹤；

　　5、業務證照的辦理和年檢；

　　6、業務運輸發貨和海關商檢等手續的辦理；

　　7、配合財務人員的各項工作中得車輛使用；

　　8、所有客戶資料的備案；

　　9、完成領導交辦的事物。

　　三、業務流程

　　1、取得業務后兩日內應當立即將核銷單和報關手續交付報關運輸單位或者客戶；

　　2、核銷單在財務備案去處以后應當立即發出并在發出以后一個月內負責催收報關單、核銷單和運輸手續；如不能及時收回，需要向公司負責人闡述理由；

　　3、取得相關業務單證兩日內必須立即交給財務人員準備退稅手續；

　　4、公司業務經理交辦的價格咨詢和運輸咨詢等業務必須在兩日內以口頭或者書面方式向業務負責人交代辦理結果；

　　5、公司相關資質和證照的辦理必須在規定時間內完成；

　　6、領導交辦的業務事項和其他事項必須在兩日內拿出結果，未辦理妥當，必須有正當的理由；

　　四、處罰

　　違反以上任何一條，未給公司造成損失的，每次罰款50元；給公司造成輕微損失的，相關責任人要予以賠償并接受公司罰款處理；造成較大損失的，由公司董事會研究對其進行處罰；

業務管理制度 篇27

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強財務管理，規范財務行為，確保醫院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫院的健康發展,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》等國家有關財政法規，結合醫院實際制定本規定。

　　第二條 財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針;在以社會效益為主的原則下，講求經濟效益;正確處理事業發展需要和資金供給的關系,國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條 財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金;依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算和監督，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失。

　　第四條 財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監督。

　　第二章 財務管理體制及財會機構和財會人員

　　第五條 醫院財務實行“統一領導，集中管理，分級負責”的財務管理體制。

　　第六條 醫院的財務工作實行院長負責制，對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　第七條 總會計師協助院長管理財務工作。

　　第八條 醫院財務處是醫院財務管理和會計核算工作的一級部門，在院長領導下，統一管理醫院的財務工作，組織會計核算，實施財務監督。

　　第九條醫院的財會人員必須持財政部門統一頒發的《會計從業資格證》，并具有財會人員的職業道德，具備相應的專業知識水平和業務技能。

　　第十條 醫院的會計人員必須在內部控制制度和崗位責任制的要求下開展工作，并進行定期輪崗。

　　第三章 預算管理

　　第十一條 預算管理是醫院財務管理工作的重要內容，是醫院事業發展在年度經濟工作中的計劃安排，具有權威性、嚴肅性和可操作性。醫院不得隨意變更和突破。預算內容包括收入預算和支出預算。

　　第十二條預算編制原則: 醫院編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，精打細算，勤儉節約。

　　第十三條 預算編制方法: 醫院預算以會計年度為期間，采取零基預算方式，充分體現全年收入和支出的全貌。收入預算，結合預算年度業務量預計變動情況編制;支出預算，參照上年實際執行情況，結合當年事業發展因素優先保障人員經費，重點傾斜醫教研和基礎設施建設，緊縮公務性開支。

　　第十四條 醫院支出結構要不斷優化，各項支出預算應保持合理的比例，醫教研方面的支出保持逐年增長，基本建設的支出要兼顧單位的長遠發展，體現可持續發展。

　　第十五條 預算制定和執行： 醫院財務處組織相關部門編制預算，經院長辦公會同意后報醫院財務處。醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，提出修改建議或意見。經院長同意后，上報主管部門，并遵照執行。不經批準，任何處室和個人不能隨意進行調整。

　　第十六條 預算調整：醫院在預算執行過程中，可根據預算執行情況作適當調整。有關處室提出調整方案，由醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，經院長審批后執行。

　　第四章 收入管理

　　第十七條收入是指醫院在開展醫療、教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金以及從財政和主管部門取得的補助經費。

　　第十八條收入包括：

　　(一)財政補助收入，即醫院從財政部門取得的各類事業經費，包括：人員經費撥款、特色學科撥款、科研經費撥款和其他撥款;

　　(二)上級補助收入，即醫院從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入;

　　(三)事業收入，即醫院開展醫療、教學、科研以及輔助活動取得的收入.

業務管理制度 篇28

　　為加強學校政府采購的管理，規范采購行為，提高采購效率，促進學校廉政建設，根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》和財政部《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》等規定，結合學校實際，制訂本制度。

　　一、凡使用學校財政性資金采購的貨物、服務和工程類項目均適用本制度。

　　二、學校政府采購項目必須經過立項、論證、審批等確認程序，并落實經費來源后方可組織實施。

　　三、學校政府采購分政府集中采購、分散自行采購等兩種類型。政府集中采購是指學校委托市公共資源交易中心組織實施的、屬于上海市年度集中采購目錄以內、且符合集中采購項目標準的采購活動；分散自行采購是指學校自行組織實施的、屬于集中采購目錄以內，但采購預算額度在“集中采購限額標準”以下的項目和集中采購目錄以外政府采購限額標準以上項目的采購活動。

　　四、學校政府采購活動，凡《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》及政府其他法律法規已有規定的，一律從其規定執行。

　　五、學校政府采購領導小組是學校政府采購工作的領導、決策機構，研究決定學校政府采購工作的政策、制度和有關重要事項。領導小組由校長任組長，由分管采購工作的副校長任副組長，成員由其他校領導等部門負責人組成。其主要職責是：

　　（一）全面負責學校政府采購工作。

　　（二）審定學校政府采購工作規章制度。

　　（三）審定學校各部門政府采購預算的申請。

　　（四）討論、決定學校政府采購工作中的重大事項。

　　六、本制度自發布之日起施行，學校原相關文件規定與本制度不符的，以本制度為準。

業務管理制度 篇29

　　第一章 原 則

　　第一條 為進一步規范學校的采購行為，加強學校的物資采購管理，根據我校的實際情況，特制訂本物資采購管理辦法。

　　第二條 本著對學校負責、降低采購成本的目的，加強對物資采購的管理工作，使采購過程中的決策、價格監督、質量檢驗等工作進一步規范化、制度化。

　　第三條 采購原則

　　1. 采購過程實行“三比”（即比質比價比服務）的采購原則。

　　2. 采購實行“三審一檢”（即采購計劃審核、價格審核、合同及票據審核和質量檢測）的控制原則。

　　第二章 采購的計劃管理

　　第四條 學校各部門所需的物資用品，單價或批量采購預算在萬元以上五萬元以下需填報詳細的物資采購計劃，附采購申請報告，報送縣級主管部門。主管部門根據所掌握的情況進行分類分口把關，核實匯總后，再根據庫存情況確定、編制采購計劃，經主管部門決定后由校長審批執行。

　　第五條 學校各部門購買儀器、設備等金額較大的物資，必須由黨政聯席會議和相關部門負責人通過會議或其它形式實行集體決策，增加透明度。

　　第六條 嚴把進貨渠道關，本著科學有效、公正公開、比質比價、監督制約的原則。在比貨、比價、比信譽、比售后服務的基礎上實行定點采購。

　　第三章 采購過程管理

　　第七條 后勤處要廣泛收集所采購物資的質量、價格等市場信息，掌握主要采購物資的信息變化情況，進行比質、比價采購。對單項或批量采購預算達到萬元以上的物資采購，具備招標條件的，一律實行招標采購。

　　第八條 對需要招標采購的物資，由后勤處編制招標文件，由學校領導安排成立招標工作組，根據采購物資的特點，臨時組建相關專業人員進行評標，評標人員采取不固定的方式進行組合。

　　第九條 物資采購按照“先考察，再比較，后確定”的程序進行，對所購物品至少要考察三個以上廠家的同類產品。從質量、價格、售后服務等方面進行認真比較，充分論證，確定所購物品。

　　第十條 后勤處對每次招標文件及投標單位的資料進行整理歸檔，做好資料保存，凡參與招標人員對招標有關事項嚴格保密，工作人員不得將投標單位的報價及招標情況私自泄漏。更不得有損害學校利益的情況發生。

　　第十一條 學校采購物資，在與供貨商談判價格時，必須有兩人或兩人以上參加談判定價，價格質量監督組參與，最終購買價由校長決定。

　　第十二條 采購人員將物資采購回來，由價格質量監督組成員憑發票審查實際采購價格和質量，驗證簽字后，校領導方可簽字報銷。

　　第十三條 價格質量監督組定期向學校黨政聯席會議匯報監督實施情況，并提出有關意見或建議。

業務管理制度 篇30

　　第一條：辦公用品的采購

　　1、本制度規定的辦公用品是指達不到固定資產標準的低值易耗品，包括耗材及軟件、辦公文具、衛生用具、照明用具等。購買單位價格在100元以下的低值易耗品，各部門負責人填寫申購表交黨政辦安排購買；購買單位價格在100元以上200元以內的，但不需進入縣政府采購辦公室采購的物品，各部門事前填寫申購表，經分管領導批準后交黨政辦安排專人購買；單位價格在200元以上的須經鄉主要領導審批以后，交辦公室統一采購。

　　2、對屬于政府采購范圍的物品，由鄉各部門填寫申購單，經鄉主要領導批準后交黨政辦公室，財政所按照有關規定到縣政府采購中心辦理采購手續，由黨政辦公室統一領回發放。

　　3、一般性采購和不需在政府采購中心完成的采購，由黨政辦公室負責采購、管理、發放。急用現買零散性采購實行雙人采購制度。任何部門和個人均不得私自采購。

　　4、采購人員須盡職盡責，本著厲行節約的原則，認真做好市場調查，充分掌握所需購物品的性能、價格等情況，力求貨比三家，購得質優價廉商品。

　　5、不屬政府采購范圍的物品的采購程序：需用部門提出申請→相關領導審批→黨政辦采購、發放→采購人在發票上經手簽字→相關領導審核→鄉主要領導審核→財政所核銷。

　　第二條：辦公用品的領取

　　1、物品領用實行一次一領、專領專用原則。

　　2、領取人在領用辦公用品時須在《辦公用品領取登記單》上寫明日期、物品名稱及規格、數量、用途等內容并簽字。單位價格在100以內的由各部門負責人簽字；單位價格在100元—200元的由分管領導簽字；單位價格在200元以上的須鄉主要領導簽字。

　　3、大件物品領取后應列入固定資產管理序列，部門應明確使用管理責任人。

　　4、除黨政辦指定的專人采購外，其他工作人員一律不得在外單獨購買辦公用品或在指定采購點處簽單。

　　第三條：辦公用品的使用

　　1、辦公用品應為辦公所用，不得據為已有，挪作私用。

　　2、要愛護辦公設備和相關物品，不得隨意丟棄廢置，嚴格執行注銷制度。要認真遵守操作規程，最大限度延長物品使用年限。

　　3、文件材料的印制要有科學性和計劃性，印制前要認真做好校對、檢查等工作，避免不必要的浪費。

　　4、高檔耐用辦公用品在使用中出現故障時，由原采購人員負責聯系退換、維修事宜；因使用不當，人為造成設備損壞的，直接責任人應負賠償責任。

業務管理制度 篇31

　　第一章原則

　　第一條為進一步規范學校的采購行為，加強學校的物資采購管理，根據我校的實際情況，特制訂本采購管理辦法。

　　第二條本著對學校負責、降低采購成本的目的，加強對物資采購的管理工作，使采購過程中的決策、價格監督、質量檢驗等工作進一步規范化、制度化。

　　第三條采購原則

　　1、采購過程實行“三比”（即比質比價比服務）的采購原則；

　　2、采購實行“三審一檢”（即購物用款初審、復審、審批，合同初審、復審、審批及質量檢測）的控制原則；

　　3、采購組集體詢價采購原則；

　　4、避免單一品牌、單一來源采購原則；

　　5、采購過程監督原則。

　　第四條屬于政府采購的項目按《中華人民共和國政府采購法》、《省實施辦法》、《省自主創新產品政府采購的若干意見》等相關法律法規辦理。

　　第五條物資采購按照“先考察，再比較，后確定”的程序進行，對所購物品至少要考察三個以上廠家的同類產品。從質量、價格、售后服務等方面進行認真比較，充分論證，確定所購物品。

　　第六條工程基建類采購由學校統一管理，各校區、處室、中心提出方案，基建小組勘測工程并預審核方案，為校長會議決策提出合理建議。經校長會議通過后由采購組組織招標，采購組和各校區、處室、中心專項組完成采購。

　　第二章采購組、采購員職責

　　第七條采購組組成和職責

　　采購組由組長、副組長、采購員4人（各校區1人）、政府采購員1人組成，受主管財務副校長和總務處主任領導，主要職責：

　　（一）加強對本單位采購人員的監督和培訓；

　　（二）編報政府采購實施計劃；

　　（三）依法委托并協助采購代理機構辦理采購事宜或者自行采購；

　　（四）選定代表參與政府采購評審工作；

　　（五）對校區、處室、中心采購項目、采購品牌進行評審，對同等價位、相同性能、相同技術參數的采購項目、采購品牌提出采購建議，為下一步審批決策作依據；

　　（六）公開、公平、公正、嚴密組織校內所有公開招標、競爭性談判的工作；

　　（七）嚴格審核、審慎修改招標文件、招標公告，發布經主管財務副校長簽字的招標公告并組織實施招標，確認中標、成交供應商，組織對供應商履約的驗收和辦理采購合同備案；

　　（八）參照政府采購協議供應商名單，建立誠信供應商名單和不誠信供應商名單，不誠信供應商原則三年內不得參與我校招投標；

　　（九）負責對采購檔案的管理工作；

　　（十）答復供應商的詢問、質疑；

　　（十一）接受和配合監督組的監督檢查；

　　（十二）廣泛收集所采購物資的質量、價格等市場信息，掌握主要采購物資的信息變化情況，進行比質、比價采購；

　　（十三）工程基建類的采購與基建小組共同審核預算、設計圖紙、施工圖紙和措施，必要時現場勘測實際丈量并提出相應建議供校長和校長會議決策；

　　（十四）法律、法規規定的其他事項。

　　第八條采購員職責

　　（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉辦校的方針，遵守國家物資政策。在校領導和采購組長按照學校采購計劃和需要，完成物資采購任務，切實為教學服務，為全校師生服務；

　　（二）凡有購置計劃和批準手續的.物資，必須注意質量，及時采購，滿足需要，在符合規定要求的前提下，盡量選購價廉物美、耐用的物品；

　　（三）購回的物品必須及時交付保管員驗收或財產管理員登記入冊，購物的票據必須經經手人、監督人、保管員、財產管理員、主管領導分別簽字后，及時向財會人員報銷，完清財務手續；

　　（四）嚴格執行采購制度，自覺接受監督組的監督；

　　（五）保質保量完成領導分配的工作；

　　（六）團結同志，模范遵守法紀；

　　（七）努力學習財務知識、政府采購法規，不斷提高辦事效率和工作能力。

　　第三章采購過程管理

　　第九條一般采購過程包括

　　①各校區、處室、中心按年度預算提出采購計劃；

　　②詢價填報用款申請；

　　③實施采購，開具發票；

　　④驗收入庫、財產登記；

　　⑤簽字報賬。

　　第十條其他采購過程管理及要求：

　　（一）各校區、處室、中心按年度預算提出采購計劃，屬于工程基建類的每年集中申報不超過兩次，屬于政府采購的同類采購每季度不超過兩次（省實施《中華人民共和國政府采購法》第二十八條規定：采購人在一個預算年度內，采用公開招標以外的方式重復采購相同貨物或者服務兩次以上、資金總額超過公開招標數額標準的視為化整為零規避公開招標采購；省財政廳20xx年3月25日頒布粵財采購[20xx]4號關于印發《省政府采購工作規范（試行）》的通知第三章中規定：編制政府采購計劃應注重政府采購的規模效益，在同一年度內，對同一采購品目可以安排兩次采購計劃，但不得超過兩次以上。屬于協議供貨范圍的采購品目，同一品目的采購，每季度內不得超過兩次，含兩次。）；

　　（二）詢價、編制預算，填報用款申請。工程基建類的必須對照湛江造價站參考價審核預算，審核后在用款申請空白處各校區由校長、總校由基建小組組長、副組長簽寫“已按造價站參考價審核”并簽名，否則不予審批；用款審批按《財務審批制度》執行；

　　（三）政府采購項目必須填寫《湛江市政府采購申報書》，報教育局審核，按財政局審批意見執行；工程基建類的還要填寫《湛江市財政投資項目評審申請表》，到預結算中心審核預算；

　　（四）政府采購屬于自行采購的，工程基建類必須采用公開招標。公開招標由申請校區、處室、中心編制招標公告，由招標組修改，財務管理中心主任審核，主管財務副校長審批后統一由招標組組織招標。開標地點一般定在總校教研樓13樓總務處會議室（基建小組辦），相關校區、處室、中心派人參加；

　　（五）政府采購屬于協議供貨、網上采購、電子反拍的統一由政府采購員按政府采購程序規定執行，相關校區、處室、中心派人參與。校內審批手續由相關校區、處室、中心經手人完成，政府采購程序部分由政府采購員完成（詳見：省財政廳20xx年3月25日頒布粵財采購[20xx]4號關于印發《省政府采購工作規范（試行）》的通知第十章電子訂購反拍程序）；

　　（六）所有政府采購項目和招標都要簽訂合同，未簽訂合同不得實施采購、施工。合同由相關校區、處室、中心編制，財務管理中心主任初審，主管財務副校長復審，校長審批。招標后三個工作日內中標人必須簽訂合同，不能按時簽訂合同取消中標資格。網上采購、電子反拍按財政局要求簽訂電子合同，編制由政府采購員和相關校區、處室、中心完成；

　　（七）合同簽訂后嚴格按合同要求執行采購，加強采購過程監督，有階段驗收的必須進行階段驗收。過程監督可采用拍照攝像方式等記錄，發現質量問題及時向中標人（供應商）指出，并責令限期改正，拒不改正的不予驗收；

　　（八）驗收由相關校區、處室、中心和采購組共同參加，按合同要求驗收。初次驗收不合格的限時改正，改正后再次組織驗收，仍不合格再次限時改正。三次驗收不合格的由采購組就存在質量問題部分組織再次采購，產生費用在支付給中標人（供應商）價款中扣除。

　　本制度自發布之日起執行。