存貨盤點管理制度（精選6篇）
存貨盤點管理制度 篇1
第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購進、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進管理
一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”:
1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法，參照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃:
(1)日計劃:指需購進的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。
(2)周計劃:指需購進的凍品、煙等，填制《x酒店申購單》由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每周六下午。
(3)半月計劃:指需購進的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制《x酒店申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.
(4)月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預(yù)測該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《x酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月25-30號。
3、上述第(3)、(4)項填制《x酒店申購單》，經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實填入對應(yīng)欄次，并提出計劃意見。
4、對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應(yīng)采取招標的方式選擇相對固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預(yù)計需要量擬定需求計劃，填制《x酒店申請單》(一式四聯(lián)，申購部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部)，報部門負責人審核簽字。
存貨盤點管理制度 篇2
存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。
(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))
(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應(yīng)驗明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品，保管人員應(yīng)及時辦理入庫，在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時，應(yīng)認真細致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗收入庫單上簽名確認。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務(wù)聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務(wù)部門。財務(wù)部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗收單及有關(guān)進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫，應(yīng)在點驗無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨。總倉人員須在配送單上簽名，以示負責。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗收，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應(yīng)定期盤點，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點，參盤人員應(yīng)認真，細致，負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入電腦。
存貨盤點管理制度 篇3
第一章總則
第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范，提高倉庫工作效率，特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的，以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。
第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件，才能加以確認:
(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。
第二章存貨的計量
第四條存貨的初始成本的計量
存貨在取得時，應(yīng)按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同，具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨，其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。
(二)自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費用等實際成本。
第五條存貨發(fā)出成本的計量
采用加權(quán)平均成本進行日常核算。
第三章存貨的收發(fā)管理
第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購，周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計劃采購。
(一)存貨入庫管理
1.存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的，須事先提出申請，報經(jīng)財務(wù)部批準，方可采購。
2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后，交由倉庫人員填制材料驗收入庫單，倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應(yīng)的會計處理。
3.周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后，交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應(yīng)的會計處理。
存貨驗收過程中，如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因，屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的，拒絕入庫，實行退貨，如不符，應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見，財務(wù)部門應(yīng)當拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發(fā)出的管理
1.周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)當期消耗計劃，由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單'，由責任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。
2.化工產(chǎn)品出庫，公司堅持先款后貨原則，由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進行銷售出庫單編制，財務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進行審核，審核無誤后在銷售出庫單簽字確認，公司領(lǐng)導(dǎo)進行最終簽字確認，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫，倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。
第四章存貨明細賬管理
第七條所有入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)按品種登記明細卡，記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，并做到卡、實相符。如有不符，應(yīng)查明原因并及時糾正。
第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細賬，詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。
第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當經(jīng)有效授權(quán)批準。
第五章存貨的清查
第十一條每月要進行不定期盤點，每年要進行期末全面盤點工作，對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。
第十二條由財務(wù)部組織力量，做好充分準備，根據(jù)工作計劃進度，安排盤點時間;要事先準備盤點清冊，盤點時逐一登記，發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨，要單獨注明，寫明盤點日期，并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨列示計算。
第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損，應(yīng)及時按規(guī)定審批處理，盤盈的存貨沖減當期的管理費用，盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，由于管理人員管理不善原因造成的，應(yīng)予以罰款，在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后，計入當期的管理費用，屬于非正常損失的，計入營業(yè)外支出。
第六章附則
第十四條本辦法由財務(wù)部負責解釋。
第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。
存貨盤點管理制度 篇4
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計審核，交財務(wù)部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應(yīng)部門負責實施采購。
2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。
3、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應(yīng)簽字。
5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。
三、出庫管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。
2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實核算成本。
3、材料會計在月底時，應(yīng)將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。
四、庫存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負責。
存貨盤點管理制度 篇5
為了加強公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，特制定本制度作為財務(wù)管理制度的補充以共同遵守。
存貨具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;
3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運營維護所需的各種燃料等。
一、存貨的領(lǐng)用管理
1、各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人，部門負責人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對本部門日常所需物質(zhì)進行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財務(wù)主管簽字的，倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。
2、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但領(lǐng)料單位負責人必須在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的，由當值倉庫保管員向財務(wù)上報，對領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
二、存貨的庫存管理
1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照《五常法》的要求分類或?qū)ｉT存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實物的進庫和發(fā)出，嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放;辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務(wù)部負責人處理;對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時填制《報損單》(一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳椋矶?lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理。)，經(jīng)部門負責人審核簽字，送交財務(wù)部稽核人員核實后，報財務(wù)部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時，應(yīng)及時主動地向部門負責人或相關(guān)部門提出采購(領(lǐng)用)申請計劃。
3、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時，必須嚴格按照“先進先出”的原則發(fā)放實物。先進先出:是指按照物品購進的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序，進行物品的發(fā)放。即先購進和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購進和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。
三、各部門具體規(guī)定
1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應(yīng)對實有庫存進行實物盤點，與對應(yīng)的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查清解決;同時，依據(jù)當月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報送財務(wù)部。期間隨時無條件的接受財務(wù)的定期及不定期抽查盤點。
2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對實有庫存進行實物盤點，做到日清月結(jié)，與對應(yīng)的實物保管賬結(jié)存實物數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查清解決。
3、財務(wù)部:
(1)財務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執(zhí)行;
(2)每月末，財務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實情況;另一方面，核查庫存實物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時，對各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進行核實(依據(jù)平時收到的各進、出、領(lǐng)用物品憑證進行核對)和確認;發(fā)現(xiàn)問題，及時查明原因，界定責任，報財務(wù)部負責人處理。
(3)財務(wù)部負責人收到各種報告時，應(yīng)及時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進行處理，或會同各部門負責人協(xié)商后，報酒店總經(jīng)理處理。
四、庫存管理責任
1、對庫存實物發(fā)生的質(zhì)量問題，屬驗收把關(guān)不當造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的，屬定額內(nèi)(其實物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標準進行確定)的，直接計入當月成本(此部分應(yīng)嚴禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失，物品被盜原價賠償。
3、財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)現(xiàn)
的問題未予發(fā)現(xiàn)，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴肅處理。
4、庫貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫給他人，
5、特殊情況，報酒店總經(jīng)理處理;非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
五、罰則
在盤點過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實不符，多余部份調(diào)增物品庫存，短少部份按價賠償具體如下:
1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。
2、賬實不符品種在5-10個之間，每個品種給于15元罰款
3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外，保管員自動離職。
庫貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫給他人，如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。
六、附則
1、在財務(wù)主管盤點結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實不符，未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經(jīng)理盤點結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實不符，未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于財務(wù)主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。
存貨盤點管理制度 篇6
第一章總則
1、為加強公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營需要，特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面，均須遵守本制度。
第二章存貨保管的原則
存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則：
(1)實行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。
(2)實行憑證查驗收貨，核準發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。
(3)實行專人負責存貨保管，設(shè)明細賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。
第三章存貨保管的具體規(guī)定
1、凡入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)指定專人負責保管，并建立保管員崗位責任制度。
2、入庫儲存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉位(地點)分類分品種堆放，并標明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級)、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。
3、所有入庫存儲的商品、材料物資，應(yīng)另行指定專人保管，按品種登記明細卡，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應(yīng)查明原因，及時糾正處理。
4、保管人員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨有無發(fā)生過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員，會同有關(guān)部門進行處理。
5、所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負責監(jiān)督檢查庫存狀況，并將存貨明細賬戶余額與倉庫明細卡余額進行核對，核對其實存數(shù)量，做到賬、卡、實物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應(yīng)查明原因進行處理。
6、企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，單獨由會計部門設(shè)賬控制。對于在途商品、材料物資，應(yīng)由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資，應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負責保管，并由會計部門設(shè)賬控制。
7、保管員應(yīng)定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時，發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效，應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員處理。
第四章附則
1、本制度由公司保管部負責解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。