資金管理制度十篇
資金管理制度 篇1
第一章 總 則
第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。
第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷制度。
(一) 投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二) 融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。
(三) 營運(yùn)資金指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。
第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。
第三章 預(yù)算的管理
第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計劃使用。
第十條 資金預(yù)算的編制及審批
(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下年度的《年度資金預(yù)算計劃》，并于每個財務(wù)年度的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個月的《月度資金預(yù)算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營計劃的范圍內(nèi)，再由公司財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實(shí)際對外付款時，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。
第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理
(一) 各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。
(二) 各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。
(三) 營運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。
(四) 財務(wù)部對公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財務(wù)部門每月必須上報資金收支月報。
(五) 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動的資金收入的管理
(一) 公司融資事項(xiàng)，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會審核同意后執(zhí)行。
(二) 總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項(xiàng)做出決議。
(三) 公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動資金貸款，由總經(jīng)理辦公會審批。
(四) 由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動的資金收入的管理
(一) 公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會通過，報股東會審批。
(二) 公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。
(三) 公司董事會審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。
(四) 建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。
(五) 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司對外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回。
(六) 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：
(一) 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進(jìn)行審批。
(二) 審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
(三) 批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見附件1。
第十七條 財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計劃。 第十八條 公司資金調(diào)撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。 第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。 第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一) 支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(二) 支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三) 支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四) 辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：
(一) 已經(jīng)簽署的合同;
(二) 支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場審核的書面材料;
(三) 經(jīng)濟(jì)合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書;
(四) 竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;
(五) 付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供對賬單;
(六) 設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫單;
(七) 在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;
(八) 收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;
(九) 收款單位與合同單位不一致時，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;
(十) 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明;
(十一) 合同執(zhí)行過程中存在爭議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;
(十二) 其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟τ谖唇?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會討論支付;
(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報集團(tuán)公司審批;
(三) 設(shè)計費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計會審認(rèn)可的書面材料;
(四) 工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見、施工單位進(jìn)度報告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書;
(五) 甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料;
(六) 采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收報告;
(七) 辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計劃;
(八) 其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計劃。
第六章 資金監(jiān)控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。
(一) 通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。
(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。
(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。
(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
(六) 各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。
(七) 不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。
(八) 員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。
第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第三十一條設(shè)專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。
第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實(shí)施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
資金管理制度 篇2
1、 目的
為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
2、 定義
本制度中所稱費(fèi)用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費(fèi)用。
3、 范圍人員。
5、1、請款流程(其它廣告、參展等費(fèi)用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明)
5、1、1請款：請款人根據(jù)專項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫《請款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。
5、1、2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財務(wù)專員。 5、1、3支出：財務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項(xiàng)，同時請款人須在《請款單》上簽字。
5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。
5、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作
需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。
5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。
5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
5、1、8《請款單》是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。
5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
5、2費(fèi)用報銷程序
5、2、1報銷流程
5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報銷單》或《差旅費(fèi)報銷單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。
5、2、1、2審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門。
5、2、1、3支出：財務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回;報銷人領(lǐng)取報銷款項(xiàng)須在《報銷單》上簽字。
5、2、2對原始票據(jù)的要求
5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。
5、2、2、2特殊情況：收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。
5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(diǎn)(市內(nèi)短途除外)，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報銷。
5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。
5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。
5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。
5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。
5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。
5、2、3費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員
的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表
交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。 5、3審批權(quán)限
5、3、1備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在20xx元(含本數(shù))以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經(jīng)理補(bǔ)簽。
5、3、2備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批后辦理。
5、3、3部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批。
5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費(fèi)用報銷由主辦會計簽字審核后，報總經(jīng)理審批。
5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由財務(wù)專員代為辦理，其它同上。
5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。
5、3、7相關(guān)人員出差或外出時，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。
5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。
5、4、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。
5、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)
2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。
5、4、5相關(guān)事項(xiàng)說明
5、4、5、1在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后(以正常交通時間為準(zhǔn))按一天計算，其他按半天計算。
5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補(bǔ)貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
5、4、5、3出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼;當(dāng)日有出
租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計算伙食補(bǔ)貼;需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報銷時出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補(bǔ)貼。 5、4、5、4 出差人員交通費(fèi)用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費(fèi)用報銷需注明日期與時間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時內(nèi)需起程的必須退房。
5、4、5、5出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。
5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;兩人同住只能一人報銷。
5、4、5、8考慮到全國各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實(shí)報銷。
5、4、5、9司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。
5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達(dá)票價，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
6、相關(guān)表單
6、1請款單
6、2費(fèi)用報銷單
6、3差旅費(fèi)報銷單
資金管理制度 篇3
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務(wù)風(fēng)險，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;
2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他 法律主體借入或歸還的資金等;
3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營活動相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等。
第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：
1、現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。
第四條 貨幣資金實(shí)行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。
第二章 授權(quán)與批準(zhǔn)
第五條 為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權(quán)給財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。
第六條 審批權(quán)限 對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。 本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報銷。
第七條 財務(wù)審核。財務(wù)部門按照相關(guān)制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。
第八條 資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或?qū)徟瑖?yán)禁越級審核或?qū)徟?/p>
第十條 在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。
第三章 股東單位資金往來管理
第十一條 加強(qiáng)對股東單位的資金往來管理。由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。
第十二條 公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。
第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：
1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;
2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;
3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動;
4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;
5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);
6、其他方式。
第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時通過司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。
第四章 資金調(diào)度管理
第十五條 股份公司在財務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。
第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計表。協(xié)助完成資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。
第十七條 下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)
1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。
2、負(fù)責(zé)按時編制本公司資金支付申請。
3、依據(jù)融資、投資計劃與公司內(nèi)部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計劃。
4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報表和資料。
第十八條 資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個方面：
1、需調(diào)用的各成員公司融資資金
2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營性富裕資金
3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金
4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金
5、為配合股份公司重大項(xiàng)目運(yùn)作，而需調(diào)用的各成員公司資金
6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金
7、為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金
8、 根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。
第五章 內(nèi)部控制
第十九條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。
第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。
第二十一條 按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。
第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，到財務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。
第二十三條 財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對于非法的支出，會計人員應(yīng)拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報告公司總經(jīng)理處理。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。
第二十四條 控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。
第二十五條 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。對未達(dá)帳項(xiàng)組織清理，并及時處理。
第二十六條 加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 獎懲規(guī)定
第二十七條 股份公司及各成員公司的財務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任;如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎勵。
第二十八 條各成員公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時的盡職情況適用股份公司對財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務(wù)人員有獎懲的建議權(quán)。
第七章 附則
第二十九條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。
第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后實(shí)施。公司經(jīng)營和管理層可在本制度下制定具體的實(shí)施細(xì)則。 在董事會批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。 本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將及時對本辦法進(jìn)行修訂。
資金管理制度 篇4
一、總 則
第一條 為適應(yīng)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)工作項(xiàng)目化、項(xiàng)目工作責(zé)任化，依法依規(guī)推動項(xiàng)目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金管理方式，防范廉政風(fēng)險，提高資金使用效益，推動農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個示范行動”，推進(jìn)現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進(jìn)項(xiàng)目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項(xiàng)資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農(nóng)業(yè)財政資金管理工作規(guī)程》(財農(nóng)〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳 安徽省農(nóng)業(yè)委員會 安徽省林業(yè)廳 安徽省水利廳 安徽省扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財政支農(nóng)資金管理改革的實(shí)施意見》(財農(nóng)〔20xx〕556號)等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。
第二條 除有明確規(guī)定外，省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目補(bǔ)助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達(dá)到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項(xiàng)目實(shí)施指南，將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，×年省級×項(xiàng)目(因素分配法)實(shí)施指南(模板)見附件1;屬于特惠類的，以公開競爭立項(xiàng)方式安排，由省級發(fā)布項(xiàng)目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，×年省級×項(xiàng)目(公開競爭立項(xiàng)法)申報指南(模板)見附件2。
第三條 省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金實(shí)行“四制”管理，即對項(xiàng)目資金投向?qū)嵭忻浿疲瑢?xiàng)目資金安排實(shí)行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開競爭立項(xiàng)法)，對項(xiàng)目實(shí)施績效實(shí)行評價制，對項(xiàng)目資金使用實(shí)行審計制。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的具體特點(diǎn)，確定項(xiàng)目“四制”管理的具體內(nèi)容。
二、項(xiàng)目資金投向?qū)嵭忻浿?/strong>
第四條 項(xiàng)目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動，每個項(xiàng)目聚焦2至3個重點(diǎn)扶持內(nèi)容或支持方向，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、主體、地點(diǎn)分別確定項(xiàng)目名錄。
第五條 項(xiàng)目實(shí)施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實(shí)施外，聚焦新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級隊(duì)”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場。
第六條 項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。
三、項(xiàng)目資金安排實(shí)行備案制(審批制)
第七條 采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金，實(shí)行備案制，由省級發(fā)布項(xiàng)目實(shí)施指南;采用公開競爭立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金，實(shí)行審批制，由省級發(fā)布項(xiàng)目申報指南。
第八條 省對采用“因素分配法”安排的項(xiàng)目資金，要依據(jù)不同項(xiàng)目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素，以統(tǒng)計部門公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù);也要引入如資金使用績效等工作推進(jìn)層面的因素，以會計師事務(wù)所考評報告、審計機(jī)關(guān)審計報告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。要科學(xué)合理安排分配因素的權(quán)重，原則上，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%，工作推進(jìn)層面的因素權(quán)重不高于30%;也可因項(xiàng)目情況適當(dāng)調(diào)整權(quán)重因素的比例。
第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達(dá)的農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金，應(yīng)根據(jù)省級發(fā)布的項(xiàng)目實(shí)施指南，除有明確規(guī)定外，按照公開競爭立項(xiàng)方式，落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。市分配到縣資金時要體現(xiàn)對金寨、岳西、泗縣等重點(diǎn)扶貧縣的傾斜。
第十條 由市級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目，市農(nóng)業(yè)部門會同財政部門將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報書合訂文本等一起報省農(nóng)委備案。由縣級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目，先將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報書等報市，再由市級統(tǒng)一匯總報省農(nóng)委備案。報省農(nóng)委備案的項(xiàng)目須分別報財務(wù)處和項(xiàng)目行業(yè)處室(單位)。
第十一條 省級以公開競爭立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金，省農(nóng)委會同省財政廳發(fā)布項(xiàng)目申報指南，市、縣組織項(xiàng)目申報，并對申報項(xiàng)目進(jìn)行審核。省級按照有關(guān)規(guī)定要求，一般按照項(xiàng)目申報前公布、項(xiàng)目申報后初步篩選、第三方專家差額評審、現(xiàn)場考察復(fù)核、項(xiàng)目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。
第十二條 省級建立第三方專家?guī)飒?dú)立評審機(jī)制。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目省級評審專家?guī)欤瑢?shí)行動態(tài)管理。評審前，從專家?guī)祀S機(jī)抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協(xié)議后開展評審;評審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規(guī)行政干預(yù)項(xiàng)目的評審;評審后，根據(jù)專家評審意見，對安排企業(yè)的項(xiàng)目取2家以上實(shí)施單位，行業(yè)處室(單位)會同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場考察復(fù)核，提出意見;行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見，主管處室提出主導(dǎo)審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財務(wù)處審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。
第十三條 市、縣采取競爭立項(xiàng)安排的.項(xiàng)目，按照財農(nóng)〔20xx〕556號規(guī)定的具體操作程序確定項(xiàng)目實(shí)施單位。
四、項(xiàng)目實(shí)施績效實(shí)行評價制
第十四條 省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金執(zhí)行結(jié)果實(shí)行績效評價管理。省級編制項(xiàng)目實(shí)施指南時，要同步編制績效目標(biāo)，制定績效評價指標(biāo)，細(xì)化、量化項(xiàng)目資金使用預(yù)期目標(biāo)以及經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會效益。
第十五條 省級負(fù)責(zé)制定規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績效評價指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目監(jiān)督檢查和績效考評;市級負(fù)責(zé)本級分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績效自評，指導(dǎo)全市項(xiàng)目資金監(jiān)督管理;縣級負(fù)責(zé)本級分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績效自評。
第十六條 省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金使用結(jié)束后，采取全面考評和分類隨機(jī)抽查的方式，委托會計師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)，對照績效目標(biāo)、評價指標(biāo)開展績效考評。
第十七條 各級農(nóng)業(yè)部門的項(xiàng)目績效評價要與財政部門項(xiàng)目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結(jié)果。績效評價結(jié)果與下一年度項(xiàng)目安排、資金分配掛鉤。
第十八條 各級農(nóng)業(yè)部門根據(jù)績效評價結(jié)果，完善項(xiàng)目管理機(jī)制，改進(jìn)項(xiàng)目管理措施，提高資金使用效益。
五、項(xiàng)目資金使用實(shí)行審計制
第十九條 對重大項(xiàng)目或社會普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目實(shí)行審計監(jiān)督，做到審計監(jiān)督常態(tài)化。審計主要包括項(xiàng)目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項(xiàng)目檢查和績效考評的重要依據(jù)。
第二十條 省級農(nóng)業(yè)財政資金具體審計項(xiàng)目由省農(nóng)委確定，委托會計師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)開展。對采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金，以定點(diǎn)抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式確定;對省級采用公開競爭立項(xiàng)安排的項(xiàng)目資金，按項(xiàng)目總數(shù)的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項(xiàng)目資金，實(shí)行全部審計。
六、附 則
第二十一條 省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金分配安排、實(shí)施指南、競爭立項(xiàng)過程等，各級農(nóng)業(yè)部門須通過門戶網(wǎng)站及時向社會公開，接受社會監(jiān)督。
第二十二條 省農(nóng)委財務(wù)處負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目預(yù)算安排、申報、資金撥付和監(jiān)管、績效評價及信息公開;行業(yè)和主管處室(單位)對下達(dá)的農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金管理負(fù)主體責(zé)任。市、縣農(nóng)業(yè)部門對省級農(nóng)業(yè)財政項(xiàng)目資金分配、使用和實(shí)施負(fù)主體責(zé)任。
第二十三條 中央財政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財政專項(xiàng)和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金，參照本辦法執(zhí)行。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理制度 篇5
為了規(guī)范財政性資金管理，確保財政資金安全，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際，特制定本制度。
一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的所有政府性資金（本級財政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金，上級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金，政府性貸款，其他資金）。
二、財政性資金管理原則
（一）科學(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策，符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的透明度。
（二）量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財力情況，統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)，集中使用，注重效益。
（三）明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟辉试S越權(quán)超范圍審批。
（四）規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財政性資金，切實(shí)加強(qiáng)對財政性資金的監(jiān)督和檢查，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。
三、財政性資金實(shí)行“集中管理、計劃調(diào)度、先批后支、量入為出、專款專用、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。
四、各項(xiàng)財政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批程序辦理。
五、預(yù)算資金必須按照本級人大常委會審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報核定的用款計劃安排支出，追加指標(biāo)按程序辦理。
六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定，收入全額上繳，支出由財政審核后下?lián)堋Ｊ褂妙A(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。
七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財政過渡賬戶，由財政所按期集中匯繳區(qū)財政局財政專戶，按程序申報后撥回到相關(guān)單位使用。
八、專項(xiàng)資金按用途申報、按項(xiàng)目進(jìn)度撥款，實(shí)行“三專”管理，跟蹤問效，嚴(yán)禁擠占、挪用。基本建設(shè)和維修等方面的專項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的`專項(xiàng)資金必須報請區(qū)財政采購辦批準(zhǔn)，按照批復(fù)采購。
九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管，嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴(yán)禁一人辦理財政撥款手續(xù)，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時監(jiān)控制度。堅持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運(yùn)營。
十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額，嚴(yán)格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區(qū)財政局審查批準(zhǔn)。
十一、加強(qiáng)用款計劃支付方式審核，嚴(yán)格控制財政授權(quán)支付范圍和金額，提高財政直接支付率。
資金管理制度 篇6
為加強(qiáng)對教育專項(xiàng)資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項(xiàng)資金安排的透明度，促進(jìn)我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，特制定本辦法。
一、適用范圍
市級各教育事業(yè)單位專款項(xiàng)目及市政府批準(zhǔn)的專款項(xiàng)目。
二、專項(xiàng)資金的申請
凡向財政部門申請的教育專項(xiàng)資金，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業(yè)的原則，屬年度預(yù)算安排的，應(yīng)由主管部門在編制年度預(yù)算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規(guī)模、預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等事項(xiàng)向市財政部門寫出專項(xiàng)申請報告。
三、專項(xiàng)資金的審批
市財政部門對主管部門申請專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，根據(jù)事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財力的可能統(tǒng)籌安排，在審批時對項(xiàng)目的資料、計劃規(guī)模、實(shí)施條件、項(xiàng)目概算、完成日期、預(yù)期效益等進(jìn)行可行性綜合研究，重點(diǎn)應(yīng)體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財政資金的整體效益發(fā)揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據(jù)專項(xiàng)資金科學(xué)、規(guī)范化管理的要求，對于貼合條件的大項(xiàng)教育專項(xiàng)資金，應(yīng)探索引入“政府采購”的管理方法。
四、專項(xiàng)資金的使用和管理
(一)專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途專款專用，用款單位要單獨(dú)立項(xiàng)核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應(yīng)書面報請財政部門批準(zhǔn)后，方可使用。
(二)管理專項(xiàng)資金的財政部門會同主管部門定期對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用狀況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
(三)項(xiàng)目完成后，用款單位應(yīng)及時向財政部門報送專項(xiàng)資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應(yīng)會同主管部門對已完成的項(xiàng)目及時進(jìn)行效益考核和驗(yàn)收，當(dāng)年完不成的項(xiàng)目，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
(四)專項(xiàng)資金因不同原因而構(gòu)成結(jié)余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。
(五)凡由于管理不善，造成項(xiàng)目金額超支的，財政部門一律不予彌補(bǔ)，對虛報冒領(lǐng)、挪用專項(xiàng)資金和由于主觀原因造成項(xiàng)目延期或達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的，財政部門在必須時期內(nèi)暫停審批專項(xiàng)資金，同時根據(jù)《違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。
五、本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)行。
資金管理制度 篇7
一、職責(zé)單位和職責(zé)人
職責(zé)單位：黑河學(xué)院財務(wù)處。
職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20__〕91號)執(zhí)行。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)
(一)第四條“各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”
(二)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè))、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)
建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。”
(三)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出。”
(四)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支。”
四、所需資料
(一)項(xiàng)目申請書;
(二)項(xiàng)目計劃任務(wù)書;
(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;
(四)可行性研究報告。
五、受理
專項(xiàng)資金支出受理時間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準(zhǔn)與決定
(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;
(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
十、職責(zé)追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。
資金管理制度 篇8
水利專項(xiàng)資金管理制度
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理，為提高專項(xiàng)資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體狀況，特制定本局水利專項(xiàng)資金管理制度。
第一條水利專項(xiàng)資金的申報制度
(一)水利專項(xiàng)資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。
(二)水利專項(xiàng)資金申報文件務(wù)必真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報告。
(三)局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)jú長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)狀況。
第二條水利專項(xiàng)資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實(shí)行政府采購制度。對項(xiàng)目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。
(三)水務(wù)局防汛專項(xiàng)資金一律由jú長一支筆審批，要求實(shí)行縣級報帳制度的，由項(xiàng)目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財政審批由財政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用務(wù)必貼合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。
第三條水利專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理制度
(一)公示制度。對于水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動向社會公示項(xiàng)目建設(shè)資料、資金狀況。
(二)定期報告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門定期向主管部門報送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。
(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時理解上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后，主動理解上級主管部門對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財務(wù)等狀況進(jìn)行驗(yàn)收工作。
(四)審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補(bǔ)助5萬元以上的工程，項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
第四條水利專項(xiàng)資金財務(wù)支出制度
(一)項(xiàng)目承擔(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時到位，項(xiàng)目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的，務(wù)必及時進(jìn)行報賬。
(二)工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。
(三)項(xiàng)目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時理解項(xiàng)目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。
(四)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不貼合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，務(wù)必有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實(shí)物的原始憑證，務(wù)必有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，務(wù)必填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，務(wù)必交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
(五)支付款項(xiàng)的原始憑證，務(wù)必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票務(wù)必按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報jú長審批。
資金管理制度 篇9
1、目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用資金的預(yù)算管理,便于財務(wù)部門統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用,通過實(shí)行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營成本,強(qiáng)化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機(jī)制,提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的`。集團(tuán)所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計收、支平?表,以保證運(yùn)營資金得到合理安排。
財務(wù)資金既指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可以變現(xiàn)的有價證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。因此,為保證運(yùn)營資金的有序管理,特制定本辦法。
2、應(yīng)用范圍
適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。
3、職責(zé)
3、1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3、2集團(tuán)職能部門及各子公司資金預(yù)算計劃,由集團(tuán)財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報銷。
4、具體規(guī)定
4、1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計劃書,并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報集團(tuán)計財部分管會計一份,集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。
4、2集團(tuán)計財部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運(yùn)用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。
4、3各子公司的收入計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計可收(兌)金額編制。
4、4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時間等,預(yù)計資金支出計劃。
4、5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出,包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。
4、6月份資金預(yù)算計劃未列的支出項(xiàng)目,超支金額在10000元以內(nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計財部不予報銷。
4、7對于超出預(yù)算計劃的說明,要求注明超支的原因,預(yù)計今后費(fèi)用增長幅度,提出具體消化的措施。
4、8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小,經(jīng)董事會同意可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年度預(yù)算計劃或月份資金使用計劃。
資金管理制度 篇10
一、責(zé)任單位
雁峰區(qū)財政局農(nóng)業(yè)股
二、責(zé)任人
農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
三、權(quán)利行使依據(jù)
《〈湖南省財政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財農(nóng)〔20xx〕22號)
四、資金管理
參與編制區(qū)級農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定，對所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項(xiàng)資金支出建議，審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
五、項(xiàng)目申報和管理
積極向上爭取支農(nóng)專項(xiàng)資金，保證項(xiàng)目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，重點(diǎn)做好財政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲備和申報工作，按照財政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報項(xiàng)目，爭取上級資金扶持。
項(xiàng)目完工后，區(qū)財政部門組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績效情況進(jìn)行總結(jié)，對重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報送財政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效情況表。區(qū)財政局于每年的4月份組織對上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評價。檢查驗(yàn)收和績效評價的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。
六、責(zé)任追究。參照以下條例處理：
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的';
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;
(十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十七)違法制定涉及管理相對人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件，造成行政復(fù)議被糾正或行政訴訟敗訴的;
(十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實(shí)施財政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進(jìn)行批評教育;
(二)通報批評;
(三)取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎;
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀(jì)律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責(zé)任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進(jìn)行糾正。