代理記賬財務(wù)管理制度集錦（精選21篇）

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇1

　　一、一般原則

　　根據(jù)中華人民共和國財政部頒布的“財務(wù)總規(guī)則”和“工業(yè)企業(yè)財務(wù)”，加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，提高經(jīng)濟效益該系統(tǒng)專門配制了該系統(tǒng)。本系統(tǒng)適用于湘鄉(xiāng)公司。處理會計事務(wù)時，公司所有部門和員工都必須遵守該制度。

　　二、會計機構(gòu)的設(shè)立和會計人員的職責(zé)

　　公司財務(wù)部門的職能

　　(1)認(rèn)真落實國家有關(guān)財務(wù)管理制度。

　　(2)建立健全財務(wù)管理各項規(guī)章制度，制定財務(wù)計劃，加強會計管理，反映和分析財務(wù)計劃的實施情況，檢查和監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的實施。

　　(3)積極服務(wù)于管理，促進公司實現(xiàn)更好的經(jīng)濟效益。

　　(4)經(jīng)濟合理地使用資金。

　　(5)合理分配公司收入，及時完成需要支付的稅費和管理費。

　　(6)了解和檢查有關(guān)機構(gòu)，財政，稅務(wù)和銀行部門的財務(wù)工作，主動提供相關(guān)信息，真實反映情況。

　　(7)完成公司指定的其他任務(wù)。公司的財務(wù)部門由總會計師，會計師，出納員和審計人員組成。

　　代理記賬財務(wù)管理制度7

　　第一條、根據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務(wù)會計工作。

　　第二條、財務(wù)會計管理基本要求

　　(一)會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。

　　(二)會計機構(gòu)設(shè)置及崗位要求：

　　(1)總審復(fù)核崗位(會計機構(gòu)負責(zé)人)1個，由會計師或注冊會計師擔(dān)任;

　　(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人員擔(dān)任;

　　(3)客服崗位一崗多人，主要負責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。

　　(三)會計核算基本要求：

　　(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止;

　　(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣;

　　(3)采用借貸復(fù)式記賬法，會計科目和核算方法以《企業(yè)會計準(zhǔn)則—應(yīng)用指南》為主;

　　(4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;

　　(5)財會人員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責(zé)，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。

　　第三條、貨幣資金管理要求

　　(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;

　　(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

　　①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金;

　　②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。

　　(3)不得對外開具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。

　　第四條、往來賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

　　第五條、會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的'重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

　　第六條、財會人員的崗位職責(zé)

　　1、總審復(fù)核崗位(會計機構(gòu)負責(zé)人)

　　(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;

　　(2)每月，每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;

　　(3)檢查，監(jiān)督管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);

　　(4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整;

　　(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點，依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序;

　　(6)組織擬定各項費用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，修定;

　　(7)研究熟悉和實施相關(guān)的工商，財會及稅務(wù)，物價等管理制度，運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。

　　2、主管會計(會計核算操作員)

　　(1)向部門經(jīng)理負責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作;

　　(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作;

　　(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用情況;

　　(4)負責(zé)檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況;

　　(5)檢查銀行，庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

　　(6)按照行業(yè)特點和需要，分類記賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。

　　3、出納

　　(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;

　　(2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價證券，銀行支票等;

　　(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護公司利益不受損失;

　　(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工作;

　　(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

　　第七條、本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇2

　　一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范

　　1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。

　　2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

　　3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。

　　4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。

　　5、堅持準(zhǔn)則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。

　　6、提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。

　　7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。

　　8、強化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。

　　二、內(nèi)部財務(wù)管理制度

　　為加強本公司財務(wù)會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。

　　(一)財務(wù)會計管理的基本原則

　　公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　(二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：

　　1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　2、做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　3、有加強財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。

　　4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。

　　5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。

　　(三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容

　　1、財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負責(zé)人對財務(wù)會計管理負有組織、實施檢查的責(zé)任。財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴(yán)守公司的秘密。

　　2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的'每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　3、公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。

　　4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。

　　5。做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

　　6、會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

　　7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　三、業(yè)務(wù)規(guī)范制度：

　　(一)、簽訂《代理記賬委托協(xié)議書》委托人委托本公司進行代理記賬時，應(yīng)當(dāng)在互相協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容：

　　1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);

　　3、編制和提供會計報表的要求;

　　4、會計檔案的保管要求;

　　5、委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會計交接事宜。

　　(二)雙方的義務(wù)責(zé)任及權(quán)利

　　1、代理記帳委托人應(yīng)履行的義務(wù)

　　(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證;

　　(2)應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)人員負責(zé)日常貨幣收支和保管;

　　(3)及時向本公司提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的原始憑證和相關(guān)資料;

　　(4)對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時予以更正、補充;

　　(5)承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。

　　2、本公司應(yīng)履行的義務(wù)

　　(1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責(zé);

　　(2)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù);

　　(3)對委托人示意做出不當(dāng)?shù)臅�計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕;

　　(4)對委托人提出的有關(guān)會計處理原始問題負有解釋的責(zé)任;

　　(5)承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。

　　四、代理記帳的操作規(guī)范

　　1、根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。

　　2、代理記帳人員未得到客戶認(rèn)可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。

　　3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。

　　4、依法制止客戶示意作不當(dāng)?shù)臅�計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。

　　5、代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等資料應(yīng)按約定的時間提交委托單位。

　　6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標(biāo)準(zhǔn)，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。

　　7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。

　　8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。

　　9、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

　　五、檔案管理制度

　　1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等會計資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時用。

　　2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務(wù)報表等交接驗收記錄。

　　3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。

　　4、歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應(yīng)同時通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報。

　　5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。

　　代理記賬財務(wù)管理制度6

　　公司代理記賬的業(yè)務(wù)規(guī)范體系如下：

　　(1)簽署“代理記賬委托合同”。

　　當(dāng)客戶委托公司進行賬簿記賬時，應(yīng)基于相互協(xié)商。 ，簽了書面合同。除法律規(guī)定的基本規(guī)定外，委托合同還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1.受托人和受托人應(yīng)對會計資料的合法性，真實性，準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。

　　2.會計憑證的轉(zhuǎn)移手續(xù)和收據(jù)程序;

　　3.編制和提供會計報表的要求;

　　4.會計檔案的保管要求;

　　5.受托人，受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)由會計轉(zhuǎn)讓處理。

　　(2)雙方的責(zé)任和權(quán)力。

　　委托方委托公司核算賬戶的，應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

　　1.必須完成或編制單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，以滿足國家統(tǒng)一會計制度的要求。原始憑據(jù)。

　　2.應(yīng)配備負責(zé)日常貨幣收支和保管的專業(yè)人員;

　　3.及時向公司提供合法，真實，準(zhǔn)確，完整的原始憑證及相關(guān)資料;

　　4.退回公司，要求遵守國家統(tǒng)一核算原始憑證的糾正和補充制度應(yīng)及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內(nèi)的行為負責(zé)。

　　公司的代理簿記從業(yè)人員應(yīng)遵守以下規(guī)則：

　　1.遵守會計法，會計制度和國家統(tǒng)一的會計制度，依法履行職責(zé);

　　2.對業(yè)務(wù)執(zhí)行中已知的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。

　　3.向客戶指明不正確的會計處理，提供虛假信息，以及其他不符合法律法規(guī)要求的要求應(yīng)予以拒絕;

　　4.與會計相關(guān)的原始會計問題有責(zé)任解釋。

　　(3)處理會計業(yè)務(wù)。

　　根據(jù)合同協(xié)議，公司定期派人到委托地點辦理會計業(yè)務(wù)。根據(jù)客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

　　(4)編制和提交會計報表。

　　按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，向有關(guān)政府部門和其他用戶提交會計報表。

　　(5)定期向稅務(wù)機關(guān)提供稅務(wù)信息。

　　(六)承擔(dān)委托人委托的其他會計業(yè)務(wù)。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇3

　　公司代理記賬的業(yè)務(wù)規(guī)范體系如下：

　　(1)簽署“代理記賬委托合同”。

　　當(dāng)客戶委托公司進行賬簿記賬時，應(yīng)基于相互協(xié)商。 ，簽了書面合同。除法律規(guī)定的基本規(guī)定外，委托合同還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1.受托人和受托人應(yīng)對會計資料的合法性，真實性，準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。

　　2.會計憑證的轉(zhuǎn)移手續(xù)和收據(jù)程序;

　　3.編制和提供會計報表的要求;

　　4.會計檔案的保管要求;

　　5.受托人，受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)由會計轉(zhuǎn)讓處理。

　　(2)雙方的責(zé)任和權(quán)力。

　　委托方委托公司核算賬戶的，應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

　　1.必須完成或編制單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，以滿足國家統(tǒng)一會計制度的要求。原始憑據(jù)。

　　2.應(yīng)配備負責(zé)日常貨幣收支和保管的專業(yè)人員;

　　3.及時向公司提供合法，真實，準(zhǔn)確，完整的原始憑證及相關(guān)資料;

　　4.退回公司，要求遵守國家統(tǒng)一核算原始憑證的糾正和補充制度應(yīng)及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內(nèi)的行為負責(zé)。

　　公司的代理簿記從業(yè)人員應(yīng)遵守以下規(guī)則：

　　1.遵守會計法，會計制度和國家統(tǒng)一的會計制度，依法履行職責(zé);

　　2.對業(yè)務(wù)執(zhí)行中已知的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。

　　3.向客戶指明不正確的會計處理，提供虛假信息，以及其他不符合法律法規(guī)要求的要求應(yīng)予以拒絕;

　　4.與會計相關(guān)的原始會計問題有責(zé)任解釋。

　　(3)處理會計業(yè)務(wù)。

　　根據(jù)合同協(xié)議，公司定期派人到委托地點辦理會計業(yè)務(wù)。根據(jù)客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

　　(4)編制和提交會計報表。

　　按照國家統(tǒng)一的`會計制度的規(guī)定，向有關(guān)政府部門和其他用戶提交會計報表。

　　(5)定期向稅務(wù)機關(guān)提供稅務(wù)信息。

　　(六)承擔(dān)委托人委托的其他會計業(yè)務(wù)。

　　財務(wù)會計管理系統(tǒng)

　　一、一般原則

　　根據(jù)中華人民共和國財政部頒布的“財務(wù)總規(guī)則”和“工業(yè)企業(yè)財務(wù)”，加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，提高經(jīng)濟效益該系統(tǒng)專門配制了該系統(tǒng)。本系統(tǒng)適用于湘鄉(xiāng)公司。處理會計事務(wù)時，公司所有部門和員工都必須遵守該制度。

　　二、會計機構(gòu)的設(shè)立和會計人員的職責(zé)

　　公司財務(wù)部門的職能

　　(1)認(rèn)真落實國家有關(guān)財務(wù)管理制度。

　　(2)建立健全財務(wù)管理各項規(guī)章制度，制定財務(wù)計劃，加強會計管理，反映和分析財務(wù)計劃的實施情況，檢查和監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的實施。

　　(3)積極服務(wù)于管理，促進公司實現(xiàn)更好的經(jīng)濟效益。

　　(4)經(jīng)濟合理地使用資金。

　　(5)合理分配公司收入，及時完成需要支付的稅費和管理費。

　　(6)了解和檢查有關(guān)機構(gòu)，財政，稅務(wù)和銀行部門的財務(wù)工作，主動提供相關(guān)信息，真實反映情況。

　　(7)完成公司指定的其他任務(wù)。公司的財務(wù)部門由總會計師，會計師，出納員和審計人員組成。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇4

　　公司代理記賬的業(yè)務(wù)規(guī)范體系如下：

　　(1)簽署“代理記賬委托合同”。

　　當(dāng)客戶委托公司進行賬簿記賬時，應(yīng)基于相互協(xié)商。 ，簽了書面合同。除法律規(guī)定的基本規(guī)定外，委托合同還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1.受托人和受托人應(yīng)對會計資料的合法性，真實性，準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。

　　2.會計憑證的轉(zhuǎn)移手續(xù)和收據(jù)程序;

　　3.編制和提供會計報表的要求;

　　4.會計檔案的保管要求;

　　5.受托人，受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)由會計轉(zhuǎn)讓處理。

　　(2)雙方的責(zé)任和權(quán)力。

　　委托方委托公司核算賬戶的，應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

　　1.必須完成或編制單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，以滿足國家統(tǒng)一會計制度的要求。原始憑據(jù)。

　　2.應(yīng)配備負責(zé)日常貨幣收支和保管的'專業(yè)人員;

　　3.及時向公司提供合法，真實，準(zhǔn)確，完整的原始憑證及相關(guān)資料;

　　4.退回公司，要求遵守國家統(tǒng)一核算原始憑證的糾正和補充制度應(yīng)及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內(nèi)的行為負責(zé)。

　　公司的代理簿記從業(yè)人員應(yīng)遵守以下規(guī)則：

　　1.遵守會計法，會計制度和國家統(tǒng)一的會計制度，依法履行職責(zé);

　　2.對業(yè)務(wù)執(zhí)行中已知的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。

　　3.向客戶指明不正確的會計處理，提供虛假信息，以及其他不符合法律法規(guī)要求的要求應(yīng)予以拒絕;

　　4.與會計相關(guān)的原始會計問題有責(zé)任解釋。

　　(3)處理會計業(yè)務(wù)。

　　根據(jù)合同協(xié)議，公司定期派人到委托地點辦理會計業(yè)務(wù)。根據(jù)客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

　　(4)編制和提交會計報表。

　　按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，向有關(guān)政府部門和其他用戶提交會計報表。

　　(5)定期向稅務(wù)機關(guān)提供稅務(wù)信息。

　　(六)承擔(dān)委托人委托的其他會計業(yè)務(wù)。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇5

　　第一條：根據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務(wù)會計工作。

　　第二條：財務(wù)會計管理基本要求

　　(一)會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。

　　(二)會計機構(gòu)設(shè)置及崗位要求：

　　(1)總審復(fù)核崗位(會計機構(gòu)負責(zé)人)1個，由會計師或注冊會計師擔(dān)任;

　　(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人員擔(dān)任;

　　(3)客服崗位一崗多人，主要負責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。

　　(三)會計核算基本要求：

　　(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止;

　　(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣;

　　(3)采用借貸復(fù)式記賬法，會計科目和核算方法以《企業(yè)會計準(zhǔn)則—應(yīng)用指南》為主;

　　(4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;

　　(5)財會人員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責(zé)，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。

　　第三條：貨幣資金管理要求

　　(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;

　　(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

　　①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金;

　　②對超過現(xiàn)金收付限額以上的'收付款項，必須通過銀行結(jié)算。

　　(3)不得對外開具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。

　　第四條：往來賬目管理要求。

　　做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

　　第五條：會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

　　第六條：財會人員的崗位職責(zé)

　　1、總審復(fù)核崗位(會計機構(gòu)負責(zé)人)

　　(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;

　　(2)每月，每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;

　　(3)檢查，監(jiān)督管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);

　　(4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整;

　　(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點，依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序;

　　(6)組織擬定各項費用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，修定;

　　(7)研究熟悉和實施相關(guān)的工商，財會及稅務(wù)，物價等管理制度，運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。

　　2、主管會計(會計核算操作員)

　　(1)向部門經(jīng)理負責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作;

　　(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作;

　　(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用情況;

　　(4)負責(zé)檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況;

　　(5)檢查銀行，庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

　　(6)按照行業(yè)特點和需要，分類記賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。

　　3、出納

　　(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;

　　(2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價證券，銀行支票等;

　　(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護公司利益不受損失;

　　(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工作;

　　(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

　　第七條：本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇6

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本公司管理辦法。

　　第二條本公司接受委托，受托辦理委托人的下列業(yè)務(wù)：

　　(一)根據(jù)委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告等;

　　(二)對外提供財務(wù)會計報告;

　　(三)向稅務(wù)機關(guān)提供稅務(wù)資料;

　　(四)委托人委托的其他會計業(yè)務(wù)。

　　第三條委托人委托本公司代理記賬，應(yīng)當(dāng)在相互協(xié)商的基礎(chǔ)上，訂立書面委托合同。委托合同除應(yīng)具備法律規(guī)定的基本條款外，應(yīng)當(dāng)明確下列內(nèi)容：

　　(一)委托人、受托人對會計資料真實性、完整性承擔(dān)的責(zé)任;

　　(二)會計資料傳遞程序和簽收手續(xù);

　　(三)編制和提供財務(wù)會計報告的要求;

　　(四)會計檔案的保管要求及相應(yīng)責(zé)任;

　　(五)委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會計交接事宜。

　　第四條委托代理記賬的委托人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

　　(一)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)填制或者取得符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的原始憑證;

　　(二)應(yīng)當(dāng)配備專人負責(zé)日常貨幣收支和保管;

　　(三)及時向本公司提供真實、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料;

　　(四)對于本公司退回的要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時予以更正、補充。

　　第五條本公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

　　(一)按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務(wù)，遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定;

　　(二)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密;

　　(三)對委托人示意其作出不當(dāng)?shù)臅�計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的`要求，應(yīng)當(dāng)拒絕;

　　(四)對委托人提出的有關(guān)會計處理原則問題應(yīng)當(dāng)予以解釋。

　　第六條本公司為委托人編制的財務(wù)會計報告，經(jīng)本公司負責(zé)人和委托人簽名并蓋章后，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對外提供。

　　第七條委托人對本公司在委托合同約定范圍內(nèi)的行為承擔(dān)責(zé)任。本公司對其專職從業(yè)人員和兼職從業(yè)人員的業(yè)務(wù)活動承擔(dān)責(zé)任。

　　第八條本管理辦法自營業(yè)執(zhí)照辦理之日起執(zhí)行。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇7

　　一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范

　　1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。

　　2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

　　3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。

　　4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。

　　5、堅持準(zhǔn)則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。

　　6、提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。

　　7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。

　　8、強化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。

　　二、內(nèi)部財務(wù)管理

　　為加強本公司財務(wù)會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。

　　(一)財務(wù)會計管理的基本原則

　　1、公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　(二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：

　　1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　2、做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　3、有加強財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。

　　4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。

　　5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。

　　(三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容

　　1、財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負責(zé)人對財務(wù)會計管理負有組織、實施檢查的責(zé)任。財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴(yán)守公司的秘密。

　　2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　3、公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。

　　4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。

　　5。做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

　　6、會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

　　7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　三、業(yè)務(wù)規(guī)范制度：

　　(一)簽訂《代理記賬委托協(xié)議書》委托人委托本公司進行代理記賬時，應(yīng)當(dāng)在互相協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容：

　　1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);

　　3、編制和提供會計報表的'要求;

　　4、會計檔案的保管要求;

　　5、委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會計交接事宜。

　　(二)雙方的義務(wù)責(zé)任及權(quán)利

　　1、代理記帳委托人應(yīng)履行的義務(wù)

　　(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證;

　　(2)應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)人員負責(zé)日常貨幣收支和保管;

　　(3)及時向本公司提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的原始憑證和相關(guān)資料;

　　(4)對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時予以更正、補充;

　　(5)承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。

　　2、本公司應(yīng)履行的義務(wù)

　　(1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責(zé);

　　(2)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù);

　　(3)對委托人示意做出不當(dāng)?shù)臅�計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕;

　　(4)對委托人提出的有關(guān)會計處理原始問題負有解釋的責(zé)任;

　　(5)承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。

　　四、代理記帳的操作規(guī)范

　　1、根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。

　　2、代理記帳人員未得到客戶認(rèn)可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。

　　3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。

　　4、依法制止客戶示意作不當(dāng)?shù)臅�計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。

　　5、代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等資料應(yīng)按約定的時間提交委托單位。

　　6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標(biāo)準(zhǔn)，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。

　　7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。

　　8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。

　　9、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

　　五、檔案管理制度

　　1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等會計資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時用。

　　2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務(wù)報表等交接驗收記錄。

　　3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。

　　4、歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應(yīng)同時通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報。

　　5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇8

　　一、員工的職業(yè)道德

　　1.奉獻精神和奉獻精神。要求會計人員熱愛會計工作，安心，忠誠，奉獻和盡職盡責(zé)。

　　2.誠實守信。要求會計師誠實，誠實，誠實，謹(jǐn)慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。

　　3.誠信和自律。要求會計人員公開和私密，不要貪婪，遵紀(jì)守法，誠實守信。

　　4.客觀公正。要求會計人員糾正態(tài)度，依法行事，實事求是，公正，保持應(yīng)有的獨立性。

　　5.遵守準(zhǔn)則。會計人員要求熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，并始終堅持按照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度要求進行會計核算，并實行會計監(jiān)督。

　　6.提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學(xué)習(xí)，努力學(xué)習(xí)，不斷進步，提高業(yè)務(wù)水平。

　　7.參與管理。要求會計人員在做好工作的同時努力學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，充分熟悉業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。

　　8.加強服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計專業(yè)的良好社會形象。

　　　　二、內(nèi)部財務(wù)管理制度

　　為了加強公司的財務(wù)會計管理，規(guī)范會計工作，促進公司業(yè)務(wù)運作的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)“中華人民共和國會計法”，國家財務(wù)會計管理相關(guān)法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，專門制定財務(wù)會計管理制度。

　　(一)財務(wù)會計管理的基本原則

　　公司會計應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制會計原則。

　　(二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：

　　1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

　　2.做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評估工作。

　　3.加強財務(wù)會計管理，提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。

　　4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買，建設(shè)，儲存和使用，并與公司管理部門合作進行定期財產(chǎn)檢查。

　　5.準(zhǔn)時編制各種會計報表和財務(wù)規(guī)范，做好分析評估工作。

　　(三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容

　　1.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的重要方面。公司財務(wù)部門負責(zé)人負責(zé)組織和實施財務(wù)會計管理檢查。財務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法，堅決按照財務(wù)會計制度行事，嚴(yán)格遵守公司的秘密。

　　2.加強原始文件的管理，實現(xiàn)制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務(wù)活動的必不可少的書面證明，是會計記錄的'主要依據(jù)。

　　3.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)過驗證的無錯誤的原始文件編制會計憑證。會計憑證的內(nèi)容必須包括：日期，編號，業(yè)務(wù)摘要，會計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會計師的簽名或印章。收據(jù)和付款會計憑證也應(yīng)由出納員簽字或蓋章。

　　4.完善會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)基于實際經(jīng)濟運作并按照規(guī)定的會計處理方法。確保會計指標(biāo)一致。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇9

　　第一條為了加強代理會計機構(gòu)的管理，規(guī)范代理會計業(yè)務(wù)，促進代理會計行業(yè)的健康發(fā)展，按照“中華人民共和國會計法”等法律的規(guī)定執(zhí)行。按照規(guī)定的規(guī)定制定。

　　第二條本辦法適用于設(shè)立代理記賬機構(gòu)和委托代理記賬機構(gòu)辦理代理記賬業(yè)務(wù)。本辦法所稱代理會計機構(gòu)是指從事代理記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)。本辦法所稱“客戶”，是指委托代理人會計機構(gòu)辦理會計業(yè)務(wù)的單位。本辦法所稱“會計”，是指接受委托會計業(yè)務(wù)的會計機構(gòu)代理。

　　第三條設(shè)立會計師事務(wù)所以外的代理記賬機構(gòu)的申請，應(yīng)當(dāng)經(jīng)縣級以上__部門(以下簡稱審批機關(guān))批準(zhǔn)，并予以批準(zhǔn)。機構(gòu)簿記許可證由財政部印制。具體審批機關(guān)由省，自治區(qū)，直轄市__部門和計劃市政府確定。第四條設(shè)立代理記賬機構(gòu)，除國家法律，行政法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)3名以上全職員工持有會計從業(yè)資格證書;

　　(2)監(jiān)理代理記賬業(yè)務(wù)負責(zé)人具有會計以上專業(yè)技術(shù)資格;

　　(3)有固定的辦公場所;

　　(4)有完善的代理會計準(zhǔn)則和財務(wù)會計管理制度。第五條申請代理會計，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C關(guān)提交申請報告，并提供以下材料：

　　(1)代理商的協(xié)議或章程;

　　(2)員工身份證明，會計資格證書，主管代理人記賬業(yè)務(wù)負責(zé)人具有會計人員以上專業(yè)技術(shù)資格證明材料;

　　(3)代理人簿記業(yè)務(wù)負責(zé)人和持有會計從業(yè)資格證書的全職員工在機構(gòu)全職工作的書面承諾;

　　(4)辦公地址和辦公場所產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)證明;

　　(5)代理簿記業(yè)務(wù)規(guī)范和財務(wù)會計管理制度;

　　(六)工商行政管理部門批準(zhǔn)的機構(gòu)名稱的有關(guān)資料。

　　第六條審批機關(guān)應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起20日內(nèi)決定是否批準(zhǔn)。如果不能在20天內(nèi)作出決定，審批機關(guān)負責(zé)人的批準(zhǔn)可以延長10天，并告知申請人延期的理由。

　　第七條審批機關(guān)審查滿足法定條件的，應(yīng)當(dāng)自作出批準(zhǔn)決定之日起十日內(nèi)向申請人出具批準(zhǔn)文件，并出具代理簿記許可證。審批機關(guān)決定不批準(zhǔn)的.，應(yīng)當(dāng)向申請人出具書面決定，說明理由，并告知申請人有權(quán)申請行政復(fù)議或者依法提起行政訴訟。省級以下人民__部門作出批準(zhǔn)決定的，審批機關(guān)應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件復(fù)制到當(dāng)?shù)厥〖壺斦�部門。

　　第八條申請人取得代理人的會計許可證后，應(yīng)當(dāng)依法辦理工商登記。

　　第九條代理記賬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在辦公室的顯著位置設(shè)置代理簿記許可證。

　　第十條代理人會計機構(gòu)名稱，會計，會計業(yè)務(wù)負責(zé)人或者辦公地點變更的，變更登記由審批機關(guān)依法辦理。

　　第十一條單位應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計帳簿，但沒有設(shè)立會計機構(gòu)或者帳戶的條件簿記公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇10

　　第一節(jié)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置

　　本公司為了完成各項業(yè)務(wù)和完善內(nèi)部管理,設(shè)置以下部門：業(yè)務(wù)部、咨詢部、財務(wù)部。

　　第二節(jié)公司內(nèi)部財務(wù)管理

　　本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認(rèn)真執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和法紀(jì)，加強核算，改善經(jīng)營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務(wù)管理，支持財會人員工作，認(rèn)真執(zhí)行國家政策、法規(guī)、遵守財經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)監(jiān)督必須按照經(jīng)濟核算的原則，充分運用各項業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù)，分析和評估一定時期的財務(wù)狀況，并預(yù)測財務(wù)前景，從而總結(jié)經(jīng)驗，找出差距，提出措施，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益必須按規(guī)定要求，如實填制財務(wù)報表，并按規(guī)定及時向有關(guān)部門報送月報、季報和年報。

　　第三節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

　　本公司應(yīng)當(dāng)在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時由項目負責(zé)人進行必要的復(fù)核、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執(zhí)行期間，本公司應(yīng)當(dāng)安排由不執(zhí)行該項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進行質(zhì)量抽查，以保證每一項業(yè)務(wù)均符合公司內(nèi)部質(zhì)量要求。

　　第四節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢

　　本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：

　　1.在代理記帳業(yè)務(wù)執(zhí)行中有關(guān)客戶向本公司提出的有關(guān)咨詢，本公司應(yīng)當(dāng)按照具體咨詢業(yè)務(wù)的`工作量和價值量決定免費服務(wù)或簽約收費服務(wù)后，及時予以答復(fù)。

　　2.在代理記帳業(yè)務(wù)操作過程中，本公司根據(jù)需要向有關(guān)學(xué)者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務(wù)能力。

　　3.根據(jù)代理記帳業(yè)務(wù)實際情況，將有關(guān)新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。

　　第五節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)管理

　　本公司代理記帳業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有效管理，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業(yè)務(wù)負責(zé)人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通。

　　第六節(jié)代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容的保密

　　本公司應(yīng)當(dāng)加強對業(yè)務(wù)人員的保密教育，對委托人的資料嚴(yán)格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。

　　第七節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理

　　本公司應(yīng)當(dāng)重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：

　　1.本公司應(yīng)當(dāng)明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內(nèi)容。

　　2.本公司應(yīng)當(dāng)加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經(jīng)本公司負責(zé)人同意后可以翻閱，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。

　　3.本公司應(yīng)當(dāng)對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。

　　4.本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定辦理借閱手續(xù)，明確歸還日期后方可借閱。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇11

　　為了進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，構(gòu)造合理的財務(wù)管理體系，經(jīng)股東會研究決定制定財務(wù)管理制度，請全體職員遵照執(zhí)行。現(xiàn)將具體管理制度通知如下。

　　一、公司財務(wù)管理有公司股東會指定專人負責(zé)，具體設(shè)審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。

　　二、公司的收入包括，服務(wù)費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預(yù)收客戶的各種款項(包括稅款)資料費、投資收入、其他收入。

　　(一)服務(wù)費是指公司在接受客戶合理合法的服務(wù)要求時，同客戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款，包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務(wù)文書、協(xié)調(diào)事項等;

　　(二)代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預(yù)期要求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月(包括)，超過三個月書面通知客戶(可電話通知但必須有書面記載)將停止服務(wù)，同時書面提請部門主管上報經(jīng)理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話同意);

　　(三)中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調(diào)解處理促成某項事務(wù)而收取得全部費用;

　　(四)傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動中為他人提供服務(wù)所得到的報酬;

　　(五)利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟部門注入并回流時所帶來的增值額。

　　(六)預(yù)收客戶的各種款項(包括稅款)是指公司的經(jīng)營過程中向客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預(yù)收必須用公司統(tǒng)一的收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章和公司財務(wù)部稅款預(yù)收監(jiān)制章，每月底財務(wù)部會計將費用支出單、稅票復(fù)印件、收據(jù)、結(jié)余稅款匯總交與公司出納，然后會計記賬;

　　(七)資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費的材料費;

　　(八)投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實現(xiàn)的收益;

　　(九)其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話同意)，方可執(zhí)行。

　　三、公司的.支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節(jié))工會支出、利息支出、分紅、預(yù)支的各種款項(包括自用)辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出

　　(一)水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營做支付的必須的支出;

　　(二)伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調(diào)味品、蔬菜等;

　　(三)工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;

　　(四)行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關(guān)系做支付的費用;

　　(五)工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動費用(門票、場地)就餐費、交通費、比賽獎勵;

　　(六)利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金而支付的報酬;

　　(七)預(yù)支的各種款項(包括自用)是指公司為應(yīng)急或臨時處理事務(wù)準(zhǔn)備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問自用資金每月不得超過五千元(含5000元)，可事后審批，預(yù)支的各種款項要視同現(xiàn)金管理;

　　(八)辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營活動辦公所支付的必須費用;

　　(九)固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具;單位價值在20__元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品;

　　(十)分紅是指公司將公司利潤在公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現(xiàn)的職員(標(biāo)準(zhǔn)有股東會確定)的紅利，分紅每半年執(zhí)行一次;

　　(十一)房租是指公司為取得經(jīng)營場地使用權(quán)所支付的房屋租金;費用按照合同約定進行支付;

　　(十二)業(yè)務(wù)費用支出是指公司在完成某項業(yè)務(wù)時所支付的全部費用，包括成本支出、各項費用支出等，業(yè)務(wù)支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(rèn)(可電話同意)，方可支付;

　　(十三)投資支出是指公司為實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)以外的各種收益而向經(jīng)營方投入資金的資本性支出;

　　(十四)其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊說明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可電話同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認(rèn)，方可計入公司賬務(wù)列支。

　　四、公司財務(wù)每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務(wù)報告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審核人進行審計。并提出可行的意見建議，并下達書面文件通知執(zhí)行。

　　五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶，銀行賬戶開設(shè)兩個，公司的現(xiàn)金存量不得超過伍仟元整(含5000元)，未執(zhí)現(xiàn)金管理制度，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。

　　六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務(wù)，保證賬務(wù)的真實完整、準(zhǔn)確無誤，按月給經(jīng)理提交財務(wù)報表。

　　七、會計和出納必須對公司的財務(wù)安全決定負責(zé)。公司股東可以提請查看賬務(wù)資料，但不得復(fù)印、攝像、照相、保存賬務(wù)資料，其他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務(wù)。

　　八、公司收支的具體流程

　　(一)收入流程

　　1、業(yè)務(wù)客戶——經(jīng)辦人(業(yè)務(wù)員、協(xié)辦人、財務(wù)會計)——經(jīng)理復(fù)核——開票人開票——出納做憑證——會計做賬

　　2、記賬客戶——財務(wù)會計(預(yù)收稅款)——會計主管復(fù)核——出納做憑證——會計做賬

　　(二)支出流程分部門預(yù)算申購——審批——出納預(yù)支——采購——登記入庫——經(jīng)理復(fù)核——審批——出納做憑證——會計做賬

　　九、公司物資管理辦法

　　(一)公司購進或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登記簿”上，辦理交接手續(xù)，責(zé)成專人負責(zé)，屬公共使用的，大家共同負責(zé)，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。

　　(二)公司購進辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”，然后方可領(lǐng)用，保質(zhì)期內(nèi)人為損壞的，責(zé)任人照價賠償，屬公共使用的，大家共同負責(zé)，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。

　　十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續(xù)，公司經(jīng)理、助理、會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，并出具《公司離職情況審計報告書》，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。

　　十一、公司提倡全體職員勤儉節(jié)約、愛護公物、勤奮智慧。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇12

　　為了規(guī)范公司財務(wù)管理，現(xiàn)將華文花園管理處的各種收支管理規(guī)定如下：

　　一、收款規(guī)定

　　1、管理處在為業(yè)主辦理交樓手續(xù)時，就開始收取首期管理費；此后，每月的管理費以及各項代收代繳費用，應(yīng)書面通知業(yè)主于每月5日前到管理處繳交；

　　2、管理處財務(wù)部全權(quán)負責(zé)各項費用的及時收繳，并及時整理相關(guān)資料；

　　3、公司財務(wù)圖章保存于管理處主任室，財務(wù)人員若因公借用須填寫借據(jù)，方可挪用；

　　4、公司收款相關(guān)票據(jù)均保存于主任室，由財務(wù)部會計人員專人申領(lǐng)，出納員須按收費項目分類開單（管理費、水電費、停車費、：：開發(fā)商管理費及水電費、裝修押金）；

　　5、每月各項收款記錄必須在當(dāng)月月末最后一天，連同所開單據(jù)及時、如實上交管理處主任室，并由管理處主任、財務(wù)部會計和出納員三方進行切實核實賬目；

　　6、月底財務(wù)部會計必須作好各項收款的統(tǒng)計工作，統(tǒng)計表必須分類、分月、分業(yè)主統(tǒng)計。統(tǒng)計表必須分本月應(yīng)收金額、實收金額；業(yè)主欠費情況也應(yīng)分月列出、并統(tǒng)計累計欠費數(shù)；本月統(tǒng)計表應(yīng)經(jīng)財務(wù)部會計和出納員雙方簽字后送交主任室；

　　7、對于欠費情況，管理處財務(wù)部每月15日向未繳交管理費的業(yè)主、租戶發(fā)出催款通知單，在催款通知單限期內(nèi)若欠費單位未能繳清所欠費用，財務(wù)部應(yīng)及時呈報管理處，由管理處具體實施催交措施。業(yè)主欠繳三個月管理費后，開始按每天千分之一計收滯納金。財務(wù)部每發(fā)一份通知單，都要做好記錄，并須充分了解業(yè)主拖欠原因，并將其拖欠金額、時間一起及時上報管理處；

　　8、對于臨時停車收費及新增的.收款或代收項目，財務(wù)部應(yīng)定期評估核實，并以書面的形式上報管理處主任。

　　二、報銷規(guī)定

　　1、管理處辦理報銷前，應(yīng)在有效原始發(fā)票或收據(jù)背面附注用處、用途、經(jīng)手人、證明人、時間等說明；后進行分類粘貼，并在費用報銷單上寫明費用類別及其金額；費用報銷單經(jīng)管理處主管審查后，交管理處主任審核，經(jīng)會計人員制單后到出納處報銷。

　　2、對不真實、不合法的原始憑證，以及手續(xù)不全的單據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；

　　3、各項費用開支必須取得相應(yīng)的原始憑證，費用金額在100元以上的，原則上其原始憑證必須是收款單位蓋有公章的正式發(fā)票；

　　4、當(dāng)月費用開支報銷，原則上必須在當(dāng)月到財務(wù)部辦理，不得拖延到下月；對于拖延的單據(jù)，財務(wù)部將視情況是否給予辦理，并將有關(guān)情況反映到管理處主任知悉。

　　三、押金規(guī)定

　　1、管理處收取的各項押金，實質(zhì)上是歸業(yè)主所有；對于交樓時收取的按（押）金，管理處財務(wù)部人員必須嚴(yán)肅對待，認(rèn)真記錄，并將款項及時存于銀行帳戶；嚴(yán)禁將各項押金挪作它用，違者將追究其責(zé)任。

　　2、財務(wù)部人員應(yīng)認(rèn)真作好每筆押金的收退記錄，月底匯總統(tǒng)計，并將統(tǒng)計表交至主任室；本規(guī)定自20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

　　管理有限公司

　　20xx年xx月xx日

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇13

　　為進一步規(guī)范和完善財務(wù)制度，加強局經(jīng)費管理，提高資金使用效益，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，強化監(jiān)督機制，根據(jù)行政事業(yè)單位財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際，特制定本制度，請遵照執(zhí)行。

　　第一條財務(wù)審批實行局長負責(zé)制，并實行“每月報賬”、“每季審核”、“每年審計”。“每月報賬”即財務(wù)人員與辦公室主任每月月底向局長進行逐筆報賬；“每季審核”即每季度末由紀(jì)檢書記對財務(wù)收支情況進行審核；“每年審計”即每年年初對上一年度財政財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計。

　　第二條在預(yù)算和結(jié)算方面，財務(wù)人員嚴(yán)格按“先批準(zhǔn)后使用”的原則。

　　第三條大額支出必須經(jīng)局長辦公會研究通過，方可列支。

　　第四條辦公室主任在分管局長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)各項政策、制度的規(guī)定，具體負責(zé)財務(wù)管理工作。財會人員根據(jù)國家會計制度，做好局內(nèi)預(yù)算資金、預(yù)算外資金和專項資金的記賬、算賬、對賬和經(jīng)費報銷工作，定期到區(qū)會計核算中心報賬。

　　第五條財會人員要經(jīng)常分析和如實反映局內(nèi)財務(wù)狀況，每月以書面形式向局長及局辦公室主任反饋開支明細，重要情況隨時報告。辦公室主任應(yīng)隨時將具體情況向局長報告。

　　第六條財務(wù)工作要嚴(yán)格遵守和堅決維護國家財經(jīng)制度和上級規(guī)定，實事求是，帳目要日清月結(jié)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容真實、送報及時，嚴(yán)禁弄虛作假。報支活動要有章可循，做到辦事有計劃，收支有預(yù)算，報銷有標(biāo)準(zhǔn)，分析有資料，檢查有依據(jù)，對違反財經(jīng)紀(jì)律的`行為均有權(quán)制止。

　　第七條按照縣財政局關(guān)于部門“三公經(jīng)費”公開制度的規(guī)定內(nèi)容在政府站上公開。

　　第八條建立健全局財務(wù)會計檔案，檔案實行專人專柜管理，年終須按文種、類別、性質(zhì)進行收集、整理、歸檔。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇14

　　學(xué)校實行獨立財務(wù)制度并專門開設(shè)銀行帳戶進行獨立核算，開戶行是南京銀行健康路支行，帳號是__________為了進一步規(guī)范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況制定本制度。

　　一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：

　　1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

　　2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　二、財務(wù)管理體制：

　　1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責(zé)制。

　　2、學(xué)校總務(wù)處為學(xué)校的單一的'財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，不得在學(xué)校之外設(shè)置同級機構(gòu)。

　　3、學(xué)校總務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，制定會計人員崗位職責(zé)。財會主管人員的任免應(yīng)當(dāng)經(jīng)過學(xué)校行政同意，不得任意調(diào)動和撤換。

　　三、預(yù)算及收入管理：

　　1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校會計室應(yīng)在每年的十二月前按有關(guān)規(guī)定編制好下一年度的財務(wù)預(yù)算。

　　2、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。

　　3、學(xué)校收費實行一費制。

　　四、支出管理：

　　1、支出是根據(jù)學(xué)校為開展教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。

　　2、學(xué)校支出包括：

　　⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。

　　3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由辦公室結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報學(xué)校行政組審批。

　　五、資產(chǎn)管理：

　　1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

　　2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

　　4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。

　　5、學(xué)校總務(wù)處應(yīng)配合有關(guān)部門，結(jié)合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

　　六、財務(wù)監(jiān)督和檢查：

　　1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出財務(wù)部門有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。總務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

　　3、學(xué)校總務(wù)處有權(quán)對學(xué)校的會計工作進行審計。

　　4、學(xué)校總務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。

　　七、財務(wù)報告和財務(wù)分析：

　　1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計室應(yīng)定期向有關(guān)部門和財政部門提供財務(wù)報告。

　　2、會計室要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

　　八、總務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度。

　　略

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇15

　　第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

　　（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

　　（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　　（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅用。

　　（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　　（七）完成公司交給的其他工作。

　　第三條 公司財務(wù)由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納工作人員組成。

　　第四條 財務(wù)工作崗位職責(zé)

　　第五條 財務(wù)總監(jiān)負責(zé)組織本公司的下列工作：

　　（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

　　（二）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

　　（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

　　（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第六條 會計的主要工作職責(zé)是：

　　（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對，保持手工帳與微機帳一致。

　　（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，每月5號將總公司收入、支出情況，每月10號將分公司收入、支出以書面形式上報總經(jīng)理并提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

　　（三）管理和使用好公司、分公司、項目部財務(wù)專用章和密碼支付器。

　　（四）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　（五）完成總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

　　（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。隨時做好資金的儲備調(diào)度，確保主要領(lǐng)導(dǎo)工作急需和公司工作正常運行。

　　（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。

　　（三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。月底對賬后次月3號前將對賬單(銀行現(xiàn)金余額）上報總經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)。

　　（四） 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。

　　（五）配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　（六）完成總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

　　財務(wù)工作管理

　　第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　第十條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　第十一條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理或分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)每月進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并在次月8號前上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

　　第十三條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

　　財務(wù)工作人員對不真實、不合法的`原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第十四條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)書面報告，按領(lǐng)導(dǎo)指示作出處理。

　　第十五條 對應(yīng)收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管工作。

　　第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負責(zé)人、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。財務(wù)負責(zé)人辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交。

　　支票及現(xiàn)金管理

　　第十八條 支票由出納員購買并保管。支票使用時須先填寫日期、金額、用途，再加蓋印章，支票使用人在支票使用登記簿上登記號碼和相關(guān)內(nèi)容簽字備查。

　　第十九條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。

　　第二十條 加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印件實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同、空白支票上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）零星支出；(五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

　　第二十二條 公司實行錢票分離，現(xiàn)金收入由專人開票，出納收款，月結(jié)兌賬，做到錢票相符。

　　第二十三條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元，超額部分應(yīng)存入銀行。

　　第二十四條 公司職員借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，500元（含500元）下由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過500元必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　　第二十五條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），填制憑證后由經(jīng)辦人簽字，確認(rèn)時間、天數(shù)無誤在七天之內(nèi)并報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，送總經(jīng)理簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

　　第二十六條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

　　第二十七條 職工工資由財務(wù)人員依據(jù)人力資源部提供的工資標(biāo)準(zhǔn)、辦公室考勤情況制定職員工資表，交分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。

　　第二十八條 財務(wù)匯款（除項目投標(biāo)保證金、履約保證金外），由財務(wù)會計審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、審核人、總經(jīng)理簽字。

　　第二十九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。

　　第三十條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

　　第三十一條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財務(wù)部歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　第三十二條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)部保管，并分類填制目錄。

　　第三十三條 當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了，可暫由財務(wù)會計部門保管一年。期滿之后，按《會計檔案管理辦法》由財務(wù)部編造清冊，移交總經(jīng)理指定的專人保管。

　　第三十四條 會計檔案不得攜帶外出，除總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)外，任何人不得查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，違者給予停職處理。

　　懲處辦法

　　第三十五條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪20%：

　　（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

　　（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

　　（三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金）或支付款項的；

　　（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

　　（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　　（六）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲處的。

　　第三十六條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘并賠償損失，嚴(yán)重的移交司法部門處理。

　　（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

　　（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

　　（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

　　（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

　　（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　　（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　　（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

　　附則

　　第三十七條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇16

　　第一章總則

　　第一條為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財收支行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際，特制定本制度。

　　第二條本制度主要對鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)事業(yè)單位(不含垂直管理和獨立核算單位，下同)的現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、支出等內(nèi)容進行規(guī)范管理。

　　第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負責(zé)人對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局依照本制度具體履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理職能。

　　第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)按照《赫章縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實施方案》的要求，明確局內(nèi)人員分工及崗位職責(zé)。

　　第二章現(xiàn)金管理

　　第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局出納人員負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金的收付、保管工作。現(xiàn)金管理實行錢賬分管;出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管，收入、費用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作;會計人員也不得兼任出納工作。

　　第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)設(shè)置專門場所和工具保存庫存現(xiàn)金。

　　第七條庫存現(xiàn)金實行限額管理，一般不超過三天日常報銷額，超過部分要及時送存開戶銀行。

　　第八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得坐支現(xiàn)金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，并連同發(fā)票及交款單送交相關(guān)會計人員記賬。當(dāng)日送存確有困難的，經(jīng)單位負責(zé)人批準(zhǔn)，可于第二日送存，支出再向銀行領(lǐng)取。

　　第九條現(xiàn)金開支范圍：

　　1.未納入工資統(tǒng)發(fā)的.職工工資、福利費，個人的勞務(wù)報酬以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

　　2.出差人員隨身攜帶借支的差旅費用(外出人員返回后應(yīng)在3個工作日內(nèi)報賬，不允許長期借款掛賬);

　　3.1000元以內(nèi)的購置費、小額接待費等零星開支;

　　4.符合有關(guān)規(guī)定確需現(xiàn)金支付的其他支出(含食堂支出等)。

　　第十條出納應(yīng)根據(jù)真實、合法、完整、手續(xù)齊全(要有經(jīng)辦人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管財務(wù)的副職、財政分局分局長(或副分局長)的簽字，單位如有特別規(guī)定的，還要適用特別規(guī)定)的原始憑證辦理收付手續(xù)，并將辦理后的原始憑證移交會計人員。對不真實、不合法的憑證有權(quán)不予受理，并向單位負責(zé)人報告;對不完整、手續(xù)不齊全的，應(yīng)退回經(jīng)辦人，要求更正。

　　第十一條出納應(yīng)對現(xiàn)金收支逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，要將現(xiàn)金實存與賬存相核對，做到賬款相符。

　　第十二條縣財政局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)要不定期檢查現(xiàn)金使用和保管情況，確保現(xiàn)金安全。現(xiàn)金盤盈、盤虧的，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定處理。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇17

　　為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學(xué)校財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際，特制定本制度。

　　一、財務(wù)管理體制

　　1、在總務(wù)處下設(shè)財務(wù)室，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制，學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

　　2、財務(wù)室設(shè)報帳員一名，報帳員根據(jù)《會計法》行使工作職責(zé)，負責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費報帳活動業(yè)務(wù)。

　　二、預(yù)算管理

　　1、收入預(yù)算：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施，在預(yù)算年度的第一季度對收入進行預(yù)算編制。

　　2、支出預(yù)算：根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)和其他活動需要和財力的可能，在預(yù)算年度的第一季度對支出進行預(yù)算編制，支出預(yù)算編制，應(yīng)在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。

　　3、收、支預(yù)算均嚴(yán)格按照市區(qū)財政局核定的預(yù)算控制數(shù)進行編制預(yù)算。

　　三、收入管理

　　1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經(jīng)費、養(yǎng)老保險等財政補助收入，嚴(yán)格按照財政預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定，進行管理和安排使用。

　　2、事業(yè)收入管理：對學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的學(xué)費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預(yù)算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。

　　3、各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據(jù)，各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

　　四、支出管理

　　1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)約和量力而為的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經(jīng)費支出，相對增加公用經(jīng)費支出，促進教育事業(yè)的發(fā)展。

　　2、對各項支出實行分類管理，重點是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預(yù)算擠占教育事業(yè)經(jīng)費。

　　3、對各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù)，隨時接受有關(guān)部門的審計和檢查。

　　4、各項支出應(yīng)經(jīng)校長審批簽字，財務(wù)室方能辦理報銷手續(xù)。

　　五、資產(chǎn)管理

　　1、流動資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現(xiàn)金進行核對和清查保證帳實相符。

　　2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的分類明細帳，定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終結(jié)前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)進行及時處理。

　　六、財務(wù)監(jiān)督

　　1、接受有關(guān)部門對校財務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報的財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。

　　2、本校財務(wù)監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。

　　3、財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇18

　　一、為維護廣大會員和商會的利益，加強財務(wù)建設(shè)，合理使用商會經(jīng)費，特制定本制度。

　　二、財務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅決做到依法管理。

　　三、為加強商會的財務(wù)管理，將在會員代表大會的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負責(zé)商會的各項財務(wù)監(jiān)督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴(yán)格實行每月一通報和每季度一審核的辦法。“財務(wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會長、一名專業(yè)委員會會長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會員共5人組成。

　　四、商會的經(jīng)濟收入、支出均設(shè)立明細帳，分別由兩名財務(wù)會計管理（財務(wù)科目由會計根據(jù)實際設(shè)定）。現(xiàn)金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。

　　五、商會財務(wù)管理實行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。

　　六、單據(jù)報銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報銷的發(fā)票應(yīng)在消費后一周內(nèi)報銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時向會長說明情況，否則，責(zé)任自負。

　　七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會長辦公會研究決定，任何個人無權(quán)獨自決定；違者不予報銷。

　　八、日常支款應(yīng)先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會計才可支款。

　　九、財務(wù)管理實行公開、透明、各項費用支出本著節(jié)約的原則，專款專用，每月會長辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

　　十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。

　　徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會

　　20xx年xx月xx日

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇19

　　一、總則

　　1、為加強財務(wù)管理一經(jīng)濟核算，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，保證公司經(jīng)濟健康、穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

　　2、財務(wù)管理以公司價值增值為目標(biāo)，以財務(wù)資源合理配置為內(nèi)容，價值分析為工具，以決策---控制---評價為主線，保障公司價值最大化與股東財富最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　3、公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　4、公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部賬務(wù)管理制度，做好賬務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

　　5、公司經(jīng)濟核算必須以法規(guī)、準(zhǔn)則為準(zhǔn)繩，以信息采集、加工、反饋、披露為重點，不斷改善財務(wù)信息質(zhì)量，以更好地為經(jīng)營管理決策、風(fēng)險控制及業(yè)績評估提供有效信息。

　　6、公司及各控股企業(yè)（含全資、絕對控股、相對控股企業(yè)）都必須執(zhí)行本制度。各級企業(yè)的負責(zé)和財會人員為執(zhí)行本制度的責(zé)任人。

　　二、財務(wù)機構(gòu)與會計人員

　　1、公司及控股公司實行獨立核算，獨立核算企業(yè)設(shè)置財務(wù)機構(gòu)，配置會計人員并指定主管會計。

　　2、公司總部設(shè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部。各控股公司設(shè)置財務(wù)機構(gòu)，必須報股份公司財務(wù)部，經(jīng)理室審批。

　　3、公司財務(wù)部門配備必要的財會人員，財務(wù)總主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識，良好的品德和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。對財會人員被告統(tǒng)一任用，持證上崗，重點委派。

　　4、財會人員任命的程序

　　（1）財務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理提名、董事會任命。

　　（2）公司財務(wù)部部長由總經(jīng)理任命。

　　（3）各級控股公司財務(wù)部長（賬務(wù)負責(zé)人）及財會人員由各控股公司提名，報公司財務(wù)部備案。

　　（4）未經(jīng)委派或任命的財會人員，不得在財會部門從事財會工作。人事關(guān)系不在本公司的，不能從事出納工作。

　　（5）公司財務(wù)部是公司財會業(yè)務(wù)的主管部門，各級財會人員接受本單位的行政領(lǐng)導(dǎo)，同時接受公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，具有雙重性。對財會人員的處罰、解聘、辭退必須報公司財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理室審查批準(zhǔn)。

　　5、聘用財會人員應(yīng)實行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。會計機構(gòu)負責(zé)人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

　　6、各控股公司財務(wù)部長（財務(wù)負責(zé)人）在上級財務(wù)部門和所在公司領(lǐng)導(dǎo)下工作。其具體職如下：

　　（1）主持財務(wù)部日常工作，保證財務(wù)部門崗位責(zé)任制的切實執(zhí)行，組織財會人員完成各項工作。

　　（2）貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和公司的規(guī)章制度，維護公司的利益。

　　（3）維護企業(yè)資產(chǎn)的完整、安全、增值，搞好企業(yè)的資金籌集、管理調(diào)試和合理使用。對已付出的資金去向，正在執(zhí)行的經(jīng)濟合同，應(yīng)收未收的賬款，投資分紅款，單位及個人貸款等，應(yīng)定期檢查、監(jiān)督、追蹤、督促限期收回。

　　（4）負責(zé)審核企業(yè)財務(wù)收支的合法性、合理性和有效性，保證會計核算資料合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

　　（5）組織編制本企業(yè)的財務(wù)計劃，并督促其實施。

　　（6）搞好經(jīng)濟活動分析和財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實、可靠的會計信息。

　　（7）參與企業(yè)重大經(jīng)濟事項的討論，以及參與重大經(jīng)濟合同的洽談及簽訂。

　　（8）嚴(yán)格控制成本費用開支，制止鋪張浪費。

　　7、各級財務(wù)機構(gòu)、財會人員對本單位實行會計監(jiān)督。為切實保障財會人員依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能，賦予各級財務(wù)部長（財務(wù)負責(zé)人）如下職權(quán)：

　　（1）有權(quán)對所在企業(yè)各項資金使用和費用開支審核、檢查和監(jiān)督；

　　（2）有權(quán)檢查所在企業(yè)財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理執(zhí)行情況。

　　8、出納員不得兼管會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　9、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職、互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

　　10、賬務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

　　11、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由財務(wù)科監(jiān)交。

　　12、出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍：

　　（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額存現(xiàn)金的；

　　（2）用不符合賬務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

　　（3）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

　　（4）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

　　（5）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　　（6）保留賬外款項或者將公司款項以賬務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；

　　（7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予以處罰的。

　　13、出現(xiàn)下列情況之一的，賬務(wù)人員應(yīng)予解聘”

　　（1）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

　　（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

　　（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬薄的；

　　（4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

　　（5）弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　　（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致公司利益遭受損失的；

　　（7）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)予以辭退的。

　　三、會計核算原則及科目報表

　　1、公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

　　2、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。

　　3、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。人同幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記賬本位幣。

　　4、合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記賬，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記賬和編制財務(wù)報表。

　　5、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　6、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

　　7、公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)賬。

　　對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。

　　8、公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　9、凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具本如下：

　　（1）以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記賬依據(jù)；

　　（2）以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記賬依據(jù)。

　　（3）以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期作為記賬依據(jù)。

　　（4）各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

　　10、公司向其它單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。

　　11、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可行。

　　12、長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。

　　13、公司以單價20xx元以上，使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，公為五大類：

　　（1）房屋及其他建筑物；

　　（2）機器設(shè)備；

　　（3）電子設(shè)備及辦公設(shè)備；

　　（4）運輸工具；

　　（5）其它設(shè)備。

　　14、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　（1）房屋及建筑物35年；

　　（2）機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

　　（3）電子設(shè)備、運輸工具5年；

　　（4）其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

　　15、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

　　16、固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。

　　（1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

　　（2）盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

　　（3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

　　（4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬時行核算。

　　17、凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）賬齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞賬準(zhǔn)備金。

　　18、公司主要的會計報表有如下幾種：

　　（1）資產(chǎn)負債表（年、季、月）；

　　（2）損益表（年、季、月）；

　　（3）股息紅利分配方案（年度）；

　　（4）財務(wù)狀況變動表（年度）；

　　（5）專用基金明細表（半年）；

　　（6）固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

　　（7）銀行貸款增減變化表（月）；

　　（8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

　　（9）提取壞賬準(zhǔn)備金明細表（月）；

　　（10）應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。

　　四、資金、現(xiàn)金、費用管理

　　1、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失、杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　2、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)余收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支。

　　3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

　　5、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)作也逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　6、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。

　　7、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支作到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，確保現(xiàn)金我、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

　　8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

　　9、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　（1）職員工資、津貼、獎金；

　　（2）個人勞務(wù)報酬；

　　（3）出差人員必須攜帶的差旅費；

　　（4）結(jié)算起點以下的零星支出；

　　（5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

　　前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　　10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　11、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票、印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。

　　12、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。

　　13、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶責(zé)任。

　　14、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。

　　付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。付款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和賬務(wù)部部長共同審批；10萬元以上至30萬元（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元（含50萬元）由總會計師和主管副部經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元至100萬元（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的董事長審批。

　　報上級審批的項目上，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。

　　對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

　　五、工資及資金

　　1、公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

　　2、公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。

　　3、員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，應(yīng)由總會計師提出方案后，報總經(jīng)理審定。

　　4、下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

　　5、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

　　6、實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。

　　六、稅收及利潤分配

　　本利潤分配制度用于規(guī)范公司的利潤分配順序和分配內(nèi)容。

　　第一條 范圍：本公司的利潤分配管理按本制度執(zhí)行。

　　第二條 目的：本規(guī)定的目的在于加強對利潤分配順序的規(guī)范，提高管理效率，實現(xiàn)對公司業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。

　　第三條 內(nèi)容：

　　1、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納的稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。

　　2、稅后利潤的分配按章程的'規(guī)定執(zhí)行。

　　3、企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額按國家規(guī)定做相應(yīng)調(diào)整后，應(yīng)先依法繳納所得稅，利潤總額減去繳納所得稅后的余額即為可供分配的利潤。除國家另有規(guī)定者外，可供分配利潤按下列順序分配。

　　（1）被沒收的財務(wù)損失、支付各項稅收的滯納金和罰款。

　　（2）彌補企業(yè)以前年度虧損。即彌補超過用所得稅的利潤抵補期限，按規(guī)定用稅后利潤彌補的虧損。

　　（3）提取法定盈余公積金。即按稅后利潤扣除前兩項后的10%提取法定盈余公積金。盈余公積金已達注冊資金的50%時可不再提取。盈余公積金可用于彌補虧損或按國家規(guī)定轉(zhuǎn)增資本金。

　　（4）提取公益金。公益金主要用于企業(yè)職工的集體福利設(shè)施。

　　（5）向投資者分配利潤。企業(yè)以前年度未分配的利潤，可以并入本年度向投資都分配。分配順序為：

　　①支付優(yōu)先股股利。

　　②按公司章程或股東會議決議提取任意盈余公積金。

　　③支付普通股股利。

　　第四條 注意事項：

　　1、企業(yè)以前年度虧損未彌補完之前，不得提取法定盈余公積金；

　　2、盈余分積金轉(zhuǎn)增資本金時，轉(zhuǎn)增后留存企業(yè)的法定盈余公積金應(yīng)不少于企業(yè)注冊資金的25%；

　　3、在提取法定盈余公積金、公益金之前，不得向投資者分配利潤；

　　4、企業(yè)當(dāng)年無利潤時，不得向投資者分配利潤。

　　七、利潤不交和庫存物資財務(wù)管理

　　1、下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。

　　2、本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：

　　（1）彌補上一年度的虧損；

　　（2）提取法定公積金10%；

　　（3）提取任意公積金；

　　（4）支付股東股利。

　　3、公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公積金后，是否提取任意公積金由股東大會決定。

　　公司不得在彌補公司虧損和提限法定公積金和法定公盜金之前向股東分配利潤。

　　股東大會決議將公積金轉(zhuǎn)為股本時，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉(zhuǎn)為股本時，所留存該項公積金不得少于注冊資本的25%。公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，應(yīng)在股東大會召開后兩個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項。

　　4、倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。

　　5、倉庫每月由會計會同倉庫管理員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。

　　6、對庫存物資的笑盤盈、盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤虧在1000以下者（含1000元），由所在單位賬務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理；1000以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理；5000元以上的由總理經(jīng)審批后處理。

　　八、會計憑證和檔案保管

　　1、各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

　　2、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改和挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責(zé)畫雙紅線并蓋章進行更正。

　　3、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　4、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管、不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿、應(yīng)專人負責(zé)妥善保管至少15年。

　　5、不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。

　　九、附則

　　1、本制度自××年×月×日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。

　　2、企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實施細則，并組織實施。

　　3、制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。

　　4、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修改。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇20

　　財務(wù)管理制度

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

　　主管會計負責(zé)管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現(xiàn)金會計負責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫(yī)療費報銷制度

　　享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

　　具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。

　　6、監(jiān)督和審計制度

　　要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律，及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準(zhǔn)。

　　對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機關(guān)處理。

代理記賬財務(wù)管理制度集錦 篇21

　　為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，根據(jù)上級有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律及規(guī)定，制定本財務(wù)管理制度。

　　一、正常人員經(jīng)費，按上級統(tǒng)一規(guī)定支出。學(xué)校的福利獎勵，根據(jù)本單位福利、獎勵經(jīng)費的收入情況預(yù)算計劃，由學(xué)校研究決定。

　　二、設(shè)備購置及日常采購

　　購物要憑領(lǐng)導(dǎo)審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預(yù)算指標(biāo)，申購手續(xù)由處室主任提出，總務(wù)處核準(zhǔn)，貴重物品還須經(jīng)校長室審批后，一般由后勤人員統(tǒng)一購買。發(fā)票報銷由財務(wù)負責(zé)人審批。

　　批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的采購要實行公開招標(biāo)或數(shù)家商家報價擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的專款設(shè)備經(jīng)費，要專款專用，凡需購買國家專控物資，一定要先經(jīng)有關(guān)部門審批獲準(zhǔn)后方可購置。

　　三、差旅費報銷

　　1.公務(wù)出差不坐飛機和出租車，公務(wù)緊急確需坐飛機的，事前經(jīng)校長同意，分管校長審批。

　　出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實報銷。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑證，按自然天數(shù)計算，市內(nèi)每人每天30元，市外每人每天50元。

　　2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專業(yè)）集中面授和考試時，其往返車船費按標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。

　　教職工由組織委派參加六個月以下的培訓(xùn)班、進修班、訓(xùn)練班。路費按標(biāo)準(zhǔn)報兩個單程，考務(wù)費、學(xué)費給予報銷，報名費書籍資料費等原則上自理。伙食補助費每人每天市內(nèi)15元，市外25元，休息天除外。（三個月以上減半發(fā)放）

　　3.省內(nèi)差旅費由總務(wù)主任審批，省外及三千元以上省內(nèi)差旅費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)由分管財務(wù)校長審批。

　　四、公務(wù)通訊：

　　校級領(lǐng)導(dǎo)無繩電話話費報銷，每月總額不得超過五百元，市話費報銷，校級領(lǐng)導(dǎo)每月不得超過八十元，中層干部每月不得超過四十元。

　　五、加班費

　　學(xué)校需要教工加班，由各處室報學(xué)校辦公室，學(xué)校辦公室發(fā)加班通知書；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請?zhí)顚懠影嗌暾埍恚��?jīng)同意后可加班。加班后根據(jù)加班申請表，由人事室造冊總務(wù)主任審批后支付加班費。詳見加班管理制度。

　　六、招待費：

　　招待費從嚴(yán)掌握，業(yè)務(wù)招待費開支不得超過學(xué)校年度預(yù)算中“公務(wù)費”的2%。招待費報銷須經(jīng)校長同意，分管校長審批。

　　七、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，。白條子原則上不得報銷。教科書、作業(yè)簿、講義紙等代管費及報刊雜志，預(yù)算內(nèi)工資發(fā)放等經(jīng)費由總務(wù)主任審批，基建修繕費支出由總務(wù)處審核，校長審批。

　　八、教職工因出差、購物及重大活動需預(yù)支暫付款，必須先由校長審批后領(lǐng)款，暫領(lǐng)空白支票要從嚴(yán)控制，暫付款要在規(guī)定時間內(nèi)予以結(jié)算。

　　九、學(xué)生代管費一學(xué)期結(jié)算，多還少補，凡學(xué)生使用經(jīng)費一律不準(zhǔn)挪作他用。

　　十、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無私，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，協(xié)助校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)把財務(wù)關(guān)，對一切不符合手續(xù)的有權(quán)拒付。對學(xué)校財務(wù)開支中出現(xiàn)的問題要及時、主動向領(lǐng)導(dǎo)反映，做到學(xué)校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。

　　十一、上述制度如同國家或上級規(guī)定不符，以國家或上級規(guī)定為準(zhǔn)。