超市財務管理制度（精選4篇）

超市財務管理制度 篇1

　　連鎖超市財務管理制度

　　一. 現金管理制度：

　　1. 所有現金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

　　2. 所有現金收入(除營業款外)都必須開具收據，都要及時入帳，不得將銷售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。

　　3. 各種現金的收入都應由財務部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現金。

　　4. 財務收款使用的收據必須從總部領取，不得私自購買或領取使用。

　　5. 嚴禁挪用現金或以個人名義借予他人。

　　6. 出納的現金庫存限額最高為2萬元。

　　7. 營業款當天及時送存銀行。交存現金應由財務部兩人以上同往，保安護送。出納根據記帳憑證，按業務發生的順序逐日逐筆登記現金日記帳，做到日清月結。

　　8. 節假日，公休期間，嚴禁存放大量現金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。。

　　9. 出納應該每日盤點庫存節余現金，填制現金盤點表，由會計復核監盤，保證帳款相符，發現差錯及時查明原因并報告財務總監，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。

　　10. 因公業務需要借用現金的，借款人應當填寫“借款單”，經其所在部門經理、店長、公司主要領導對其用途嚴格審核后交財務部。一次性借100(含100)元以下，可直接經部門經理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，

　　由財務總監審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經董事長審批，出納憑以上簽字辦理。

　　11. 現金付款業務必須有會計復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現金付款所附單據要求付款內容真實，數字準確不得涂改。

　　12. 任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發生任何借款。

　　13. 購買物品、業務招待、預付費用性質的借款應當在借款之日起一周內報銷或返現。

　　14. 現金支付程序：

　　(1) 支付申請：供貨商結帳或公司部門內因公用款時，應當向審批人提交申請，注明款項的用途、金額、并附相關證明或單據。

　　(2) 支付審批：審批人根據其權限對支付申請進行審批，對不合規定的現金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　(3) 支付復核：會計應當對批準后的現金支付申請進行復核，復核其批準范圍、權限及相關單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無誤后，交由出納員辦理支付手續

　　(4) 辦理支付：出納根據復核無誤的支付申請，按規定辦理支付，及時登記現金日記帳。

　　15.財務部門對原借款未結清，又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。

　　16.超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續的，財務部門有權從其工資中將所欠款項收回。

　　17.違反本制度規定者處責任人50-100元罰款，造成經濟損失的由責任人全額承擔。

　　二. 收銀員管理制度：

　　1. 收銀員長短款在2元之內，視同收銀正確處理;

　　2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并

　　處以短款金額相同的罰款;

　　3. 收銀員出現多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統等設備故障造成的，報經收銀組組長核實批準后，不予處罰;

　　4. 收銀組長全盤管理收銀員，協調財務部門管理收銀工作。

　　三. 費用管理及貨款結算制度：

　　1. 報銷金額在100元以內的由店長審批;100以上—200元由財務中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務總監審批， 5000元以上由董事長審批。

　　2. 所有的費用報銷必須有內容真實的報銷票據，寫明事由、金額、經辦人;

　　3. 辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷;

　　4. 貨款結算，20xx元以內由店長審批，20xx—5000元由采購中心主任審核后，財務中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務總監審批。

　　5. 收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負擔，節約部分用于獎勵。生鮮耗材領用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據情況核銷，節約部分用于獎勵。

　　6. 購入經營用器材、設備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經董事長批準后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請，否則，財務部一律不予報銷或掛帳。

　　7. 定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。

　　四. 儲值卡及會員卡積分返現制度：

　　1. 空白儲值卡由專人管理做好發放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收

　　據;

　　2. 機房計算機操作員憑財務收款收據金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據號、面值)不得隨意充值;

　　3. 機房充完值后，必須在收據上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。

　　4. 沒有財務收款收據證明一律不得辦理儲值卡充值業務，總臺協助顧客查詢充值金額;

　　5. 每個營業日結束，機房充值人員必須打印當日充值匯總表，隨同當日儲值卡充值登記表交予財務，財務部會計對其進行監督檢查，發現問題及時報告店長及財務中心;

　　6. 涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據為己有;

　　7. 售出的儲值卡一律不予退現或頂交費用和租金。

　　8. 機房計算機操作員協助顧客查詢會員卡積分情況，根據顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據。返現須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可;

　　9. 會計進行復核無誤后，經店長批準后出納予以支付(會員卡積分返現只僅卡本人憑身份證領款)。

　　10. 違反本制度的責任人處50-100元罰款，并追究其經濟責任。

　　五. 團購管理制度：

　　1. 綜合業務部負責團購、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案;

　　2. 團購消費的最低限額為一次性消費20xx元以上;

　　3. 一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務室全額交款。

　　4. 所有的團購業務、貨物出場都必須經過收銀臺。

　　5. 團購優惠標準等同于儲值卡辦理的優惠標準，任何人不得隨意改變團購的優惠標準。

　　6. 團購需要制作提貨卡的，綜合業務部按照提貨要求(注明名稱、數量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業務部章，經辦人章。財務部收款后，在正面加蓋財務章、出納員章，核對清點后交給顧客。

　　7. 團購優惠的，綜合業務部出具優惠單據，財務根據收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。

　　8. 財務部必須做好團購記錄工作，以便核銷發出的提貨卡。

　　六、聯營戶申報特價商品管理制度：

　　1. 申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯營戶，一經查實，以后一律不予批準特價。

　　2. 申報特價商品的銷售額不得超過當月總銷售的15%，超出比例部分財務結算時按正常銷售扣點。

　　3. 申報特價商品按月實行申報。

　　4. 對于申報特價的商品，必須標明商品名稱、條碼、單價、數量。

　　5. 申報特價的商品由綜合業務部核準，店長審批、財務進行監督。

　　6. 對于批準的特價商品須界定銷售區間以及數量。

　　7. 公司統一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。

　　七.會計核算要求及會計職責：

　　1. 嚴格審核原始憑證，保證每項業務入帳的正確性，正確編制記帳憑證。

　　2. 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改

　　3. 核算科目列支正確，正確進行帳務處理;準確、規范登記總帳與明細分類帳。

　　4. 完整記錄債權債務，作到帳目清楚;核算正確。

　　5. 按照權責發生制正確確認收入，合理劃分區間費用并明確其歸屬期間。

　　6. 定期與出納和供應商對帳，如有不符，查明原因及時處理;做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符

　　7. 按月編制財務報表，準確反映企業經營情況。

　　8. 協調稅務，做好稅款申報與交納工作;負責發票的購買和保管工作，管理發票開具、使用。

　　9. 監督考核費用報銷

　　10. 對每月應收款項制作成統計表，交于出納收取或扣回。

　　11. 監督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務處理。

　　12. 每月至少對清5家供貨商的帳務，進行實時盤點，解決實銷月結供應商商品盤損問題。

超市財務管理制度 篇2

　　第一條

　　為了加強財務管理，規范財務工作，促進超市經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關管理法規制度和超市的章程有關規定，結合超市實際情況，特制定本制度。

　　第二條

　　超市會計核算遵循權責發生制原則。

　　第三條

　　財務管理的基本任務及方法：

　　(一) 籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高超市經濟

　　效益。

　　(二) 做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、

　　核算和考核工作。

　　(三) 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　(四) 監督公司財產的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進行財產清查。

　　(五) 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條

　　財務管理是超市經營管理的一個重要方面，超市財務部對財務管理工作負有責任、實施、檢查的責任，財務人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　二、財務管理的基礎工作

　　第五條

　　加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是超市發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　第六條

　　超市應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名和蓋章。

　　第七條

　　健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證開機指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后一致。

　　第八條

　　做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　第九條

　　會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

　　第十條

　　建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

　　第十一條

　　會計人員因工作變動或離職，必須將本人所管理的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接單上簽字后，移

　　交人員方可調離或離職。

　　第十二條

　　加強應付賬款和其他應付賬款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報超市董事長批準處理。 第十三條

　　現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十四條

　　嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金核對，發現不符要及時查明原因。財務主管及總經理一起對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全與完整。超市的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。 第十五條

　　銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶卡號和密碼分管，不到一人統一保管使用。

　　第十六條

　　應收賬款的管理：對應收賬款，每月末做一次核算和分析，并與學校食堂領會的金額相對比。如果不一致及時查找原因。

　　第十七條

　　其他應收款得管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程序，借款的審核程序是：借款總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

　　第十八條

　　固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：1.使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;2.不屬于經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過兩年的。

　　第十九條

　　固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，倉儲物流部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。

　　第二十條

　　固定資產的購入和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：

　　1. 房屋、建筑物，為20xx年;

　　2. 與生產經營活動相關的器具、工具、家具等，為5年;

　　3. 電子設備，為3年。

超市財務管理制度 篇3

　　一、出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。

　　二、現金進貨管理。

　　確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。

　　三、大宗業務銷貨現金管理。

　　公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

　　四、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1.差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳.

　　2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員.店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。

　　3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

超市財務管理制度 篇4

　　一. 現金管理制度：

　　1. 所有現金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

　　2. 所有現金收入(除營業款外)都必須開具收據，都要及時入帳，不得將銷售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。

　　3. 各種現金的收入都應由財務部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現金。

　　4. 財務收款使用的收據必須從總部領取，不得私自購買或領取使用。

　　5. 嚴禁挪用現金或以個人名義借予他人。

　　6. 出納的現金庫存限額最高為2萬元。

　　7. 營業款當天及時送存銀行。交存現金應由財務部兩人以上同往，保安護送。出納根據記帳憑證，按業務發生的順序逐日逐筆登記現金日記帳，做到日清月結。

　　8. 節假日，公休期間，嚴禁存放大量現金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。。

　　9. 出納應該每日盤點庫存節余現金，填制現金盤點表，由會計復核監盤，保證帳款相符，發現差錯及時查明原因并報告財務總監，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。

　　10. 因公業務需要借用現金的，借款人應當填寫“借款單”，經其所在部門經理、店長、公司主要領導對其用途嚴格審核后交財務部。一次性借100(含100)元以下，可直接經部門經理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，

　　由財務總監審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經董事長審批，出納憑以上簽字辦理。

　　11. 現金付款業務必須有會計復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現金付款所附單據要求付款內容真實，數字準確不得涂改。

　　12. 任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發生任何借款。

　　13. 購買物品、業務招待、預付費用性質的借款應當在借款之日起一周內報銷或返現。

　　14. 現金支付程序：

　　(1) 支付申請：供貨商結帳或公司部門內因公用款時，應當向審批人提交申請，注明款項的用途、金額、并附相關證明或單據。

　　(2) 支付審批：審批人根據其權限對支付申請進行審批，對不合規定的現金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　(3) 支付復核：會計應當對批準后的現金支付申請進行復核，復核其批準范圍、權限及相關單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無誤后，交由出納員辦理支付手續

　　(4) 辦理支付：出納根據復核無誤的支付申請，按規定辦理支付，及時登記現金日記帳。

　　15.財務部門對原借款未結清，又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。

　　16.超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續的，財務部門有權從其工資中將所欠款項收回。

　　17.違反本制度規定者處責任人50-100元罰款，造成經濟損失的由責任人全額承擔。

　　二. 收銀員管理制度：

　　1. 收銀員長短款在2元之內，視同收銀正確處理;

　　2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款;

　　3. 收銀員出現多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統等設備故障造成的，報經收銀組組長核實批準后，不予處罰;

　　4. 收銀組長全盤管理收銀員，協調財務部門管理收銀工作。

　　三. 費用管理及貨款結算制度：

　　1. 報銷金額在100元以內的由店長審批;100以上—200元由財務中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務總監審批， 5000元以上由董事長審批。

　　2. 所有的費用報銷必須有內容真實的報銷票據，寫明事由、金額、經辦人;

　　3. 辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷;

　　4. 貨款結算，20xx元以內由店長審批，20xx—5000元由采購中心主任審核后，財務中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務總監審批。

　　5. 收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負擔，節約部分用于獎勵。生鮮耗材領用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據情況核銷，節約部分用于獎勵。

　　6. 購入經營用器材、設備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經董事長批準后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請，否則，財務部一律不予報銷或掛帳。

　　7. 定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。

　　四. 儲值卡及會員卡積分返現制度：

　　1. 空白儲值卡由專人管理做好發放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據;

　　2. 機房計算機操作員憑財務收款收據金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據號、面值)不得隨意充值;

　　3. 機房充完值后，必須在收據上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。

　　4. 沒有財務收款收據證明一律不得辦理儲值卡充值業務，總臺協助顧客查詢充值金額;

　　5. 每個營業日結束，機房充值人員必須打印當日充值匯總表，隨同當日儲值卡充值登記表交予財務，財務部會計對其進行監督檢查，發現問題及時報告店長及財務中心;

　　6. 涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據為己有;

　　7. 售出的儲值卡一律不予退現或頂交費用和租金。

　　8. 機房計算機操作員協助顧客查詢會員卡積分情況，根據顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據。返現須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可;

　　9. 會計進行復核無誤后，經店長批準后出納予以支付(會員卡積分返現只僅卡本人憑身份證領款)。

　　10. 違反本制度的責任人處50-100元罰款，并追究其經濟責任。

　　五. 團購管理制度：

　　1. 綜合業務部負責團購、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案;

　　2. 團購消費的最低限額為一次性消費20xx元以上;

　　3. 一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務室全額交款。

　　4. 所有的團購業務、貨物出場都必須經過收銀臺。

　　5. 團購優惠標準等同于儲值卡辦理的優惠標準，任何人不得隨意改變團購的優惠標準。

　　6. 團購需要制作提貨卡的，綜合業務部按照提貨要求(注明名稱、數量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業務部章，經辦人章。財務部收款后，在正面加蓋財務章、出納員章，核對清點后交給顧客。

　　7. 團購優惠的，綜合業務部出具優惠單據，財務根據收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。

　　8. 財務部必須做好團購記錄工作，以便核銷發出的提貨卡。

　　六、聯營戶申報特價商品管理制度：

　　1. 申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯營戶，一經查實，以后一律不予批準特價。

　　2. 申報特價商品的銷售額不得超過當月總銷售的15%，超出比例部分財務結算時按正常銷售扣點。

　　3. 申報特價商品按月實行申報。

　　4. 對于申報特價的商品，必須標明商品名稱、條碼、單價、數量。

　　5. 申報特價的商品由綜合業務部核準，店長審批、財務進行監督。

　　6. 對于批準的特價商品須界定銷售區間以及數量。

　　7. 公司統一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。

　　七.會計核算要求及會計職責：

　　1. 嚴格審核原始憑證，保證每項業務入帳的正確性，正確編制記帳憑證。

　　2. 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改

　　3. 核算科目列支正確，正確進行帳務處理;準確、規范登記總帳與明細分類帳。

　　4. 完整記錄債權債務，作到帳目清楚;核算正確。

　　5. 按照權責發生制正確確認收入，合理劃分區間費用并明確其歸屬期間。

　　6. 定期與出納和供應商對帳，如有不符，查明原因及時處理;做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符

　　7. 按月編制財務報表，準確反映企業經營情況。

　　8. 協調稅務，做好稅款申報與交納工作;負責發票的購買和保管工作，管理發票開具、使用。

　　9. 監督考核費用報銷

　　10. 對每月應收款項制作成統計表，交于出納收取或扣回。

　　11. 監督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務處理。

　　12. 每月至少對清5家供貨商的帳務，進行實時盤點，解決實銷月結供應商商品盤損問題。