盡職調查報告匯編（精選3篇）

盡職調查報告匯編 篇1

　　根據中國銀監會發布的《流動資金貸款管理暫行辦法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《項目融資指引》的有關規定，貸款人在貸前調查階段，應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告（稱盡職調查報告），并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。現將盡職調查報告的格式及有關內容要求如下：

　　一、信貸業務基本情況

　　包括信貸業務種類（固定資產貸款、流動資金貸款、個人貸款、銀行承兌匯票等），申請用途、金額、期限、利率、擔保方式等。

　　二、借款人基本情況

　　包括借款人名稱、住址、股本結構，組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；與我行建立信貸關系、信用狀況及開戶、結算情況等。

　　三、借款人評價

　　由于不同貸款品種的盡職調查側重點不同，貸款新規對盡職調查報告的具體要求也不盡相同。

　　（一）固定資產貸款。

　　固定資產貸款的盡職調查重點是收集整理借款人、主要股東或實際控制人以及貸款項目的相關信息，并對借款人和項目的建設風險、

　　1、經營風險、財務風險等進行綜合分析、評估、判斷。一般應包括以下七個方面的內容：

　　①借款人、主要股東或實際控制人的情況，包括股東及借款人品質與實力、歷史沿革、信用狀況、專業能力及經驗、行業地位、公司治理、領導人素質等。

　　②項目本身的情況，包括項目的合法合規性、建設的必要性、規模、技術水平、建設和生產條件、經營管理層、環境影響、產品市場容量、市場競爭力及市場前景等。

　　③投資估算和資金籌措情況，包括固定資產投資估算、流動資金投資估算、自有資金及其來源可靠性評估、借入資金來源及落實情況、資金使用計劃等。

　　④項目效益情況，包括相關財務效益指標、盈虧平衡點分析以及敏感性分析等內容。

　　⑤還款能力分析，包括還款來源、還款計劃。

　　⑥貸款擔保情況，包括但不限于擔保的合法性、抵（質）押物價值及可變現性、擔保人的擔保能力等。

　　⑦銀行業金融機構收益預測，包括利息收入、年結算收入、日均存款、其他收益等。

　　（二）項目融資貸款。

　　項目融資的盡職調查是根據項目具體情況，對項目的經濟技術、財務可行性和還款來源可靠性進行分析和判斷，為融資決策提供依據。撰寫內容主要為非財務分析和財務分析兩大部分。

　　非財務分析包括：

　　①項目背景：主要包括國家產業政策、技術政策和區域發展規劃，企業基本情況，項目必要性評估。

　　②項目建設環境條件：主要包括內部的人力、物力、財力資源條件，外部的建筑施工條件，項目建設的物資供應配套條件等。

　　③項目組織與人力資源水平：主要包括組織機構分析及人力資源的配備與流動情況。

　　④技術與工藝流程：主要包括技術工藝與設備選型的先進性、可靠性、適應性、協調性、經濟性、環保性等。

　　⑤生產規模及原輔料：主要包括項目規模的主要制約因素，生產經營條件，原輔料的生產工藝要求、供應數量、儲運條件及成本。⑥市場需求預測：主要包括產品特征，潛在市場需求量測算，市場占有率評估等。

　　財務分析包括：

　　①項目投資估算與資金籌措評估：涉及項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況。

　　②項目建設期和運營期內的現金流量分析。

　　③項目盈利能力分析：主要通過內部收益率、凈現值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析。

　　④項目清償能力評價。

　　⑤項目不確定性分析：主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　（三）流動資金貸款。

　　流動資金貸款的盡職調查主要是了解借款人管理、經營、財務等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風險并提出相應的風險控制措施，一般應側重于以下六個方面：

　　①借款人的非財務風險分析，包括品質與誠信、外部環境、行業狀況、管理、技術、市場及其競爭優勢、經營管理情況等方面內容。②借款人的財務風險分析，包括借款人資產負債情況，營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力等方面。

　　③借款人流動資金需求的分析與測算，包括借款人經營規模及運作模式，季節性、技術性以及結算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。

　　④對流動資金貸款進行合理性分析，包括貸款金額、期限、用途、提款計劃，該筆貸款所涉及的經營周期，貸款實際需求量測算，對貸款金額和期限與借款人現金流量和經營周期的匹配情況進行分析。

　　⑤貸款擔保的分析，包括保證人擔保資格及能力評價，抵（質）押物價值及變現能力評價等。

　　⑥借款人與銀行業金融機構的合作關系，包括開戶情況，長短期貸款余額，以往的還款付息情況、信用等級、授信額度及占用情況，在銀行業金融機構的日均存款、綜合收益、未來收益預測。

　　（四）個人貸款盡職調查報告

　　個人貸款盡職調查報告應側重于對借款人的資信水平、償債能力、貸款具體用途及還款來源等情況的分析，確保借款人交易、借款用途、還款意愿和還款能力真實，防范虛假按揭等現象的發生。

　　（五）銀行承兌匯票業務等表外業務的申請人評價，參照流動資金貸款的借款人評價。

　　四、申報行對貸款的綜合評價

　　1、貸款風險與防范

　　2、貸款效益分析

　　3、申報行對此筆貸款的意見

　　五、盡職調查承諾事項

　　盡職調查人員承諾：對此筆申請借款，調查人員已充分履行了盡職調查工作，據此完成本盡職調查報告，并對報告內容及上報資料的真實性、完整性和有效性負責。

盡職調查報告匯編 篇2

　　公司股東會：

　　我公司擬收購x有限公司%股權，故對x有限公司(以下簡稱公司)截至20xx年0x月xx日的財務情況進行了盡職調查。盡職調查主要從公司概況、公司組織與管理、業務考察與市場分析、生產過程與生產分析、公司財務、擬投資計劃、其他相關情況等方面展開。在調查過程中，我們主要采取訪談、實地考察、查閱、收集有關資料等方式，訪談對象包括公司相關職能部門的負責人和財務部人員。由于受客觀條件、公司相關人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層(內部)提供分析參考作用。

　　一、公司概況：

　　1、公司的基本情況：

　　x有限公司，系20xx年0x月xx日經xx市商務局x商資(20xx)字號文批準,取得x人民政府商外資字[20xx]號設立的中外合資有限責任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市工商行政管理局頒發的注冊號為號的企業法人營業執照。住所：xx省xx市xx鎮路東x。

　　經營范圍：許可經營項目：無。一般經營項目：研發生產各種燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關產品和設備。銷售自產產品。經營期限30年。法定代表人：。

　　公司股權及注冊資本：現注冊資本萬美元，由股東以現金、無形資產投足，其中：無形資產出資x元人民幣(萬美元)，占注冊資本x0%;貨幣出資x5元人民幣，無形資產出資xx元人民幣(萬美元)，占注冊資本60%。

　　2、調查關注：

　　公司注冊資本萬美元，實收資本美元，賬面實收股無形資產出資x元人民幣，賬面實收股東無形資產出資x元人民幣，已經股東會及會計師事務所驗資報告予以確認入帳;賬面實收股東貨幣出資x元人民幣，其中通過其他應收款-掛賬x元將資金轉關聯公司使用(應確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金)。

　　二、公司的組織和管理： 1、公司組織架構及部門設置：

　　公司按照《中外合資經營企業法》和公司章程設置董事會，監事會或監事，董事會成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設董事長、總經理1人，付總經理2人。

　　部門設置包括董事長室、管理部、國內銷售部、國際銷售部、技術服務部、品保部、研發部、制造部、材料部、財務部等10個職能部分。

　　2、公司員工構成：

　　目前公司員工47人(不含高管)，其中中層以上管理人員12人、員工35人。 3、公司員工報酬及保險：

　　(1)薪酬制度：月(5月份)工資支出總額約19萬元;

　　(2)保險、福利計劃：月社會保險支出總額2萬元;其他福利支出總額0.7萬元。

　　4、調查關注：

　　公司股東副總經理掌控公司核心技術;間接股東總經理掌控公司全面經營管理。

　　公司與部分員工簽訂勞動合同，交納五險一金社會保險(5月在冊47人，32人交納社會保險，15人暫未交納)。

　　公司與關聯公司業務緊密，管理層、中層干部以及技術骨干等人員存在公司間共同用工現象。

　　三、公司財務：

　　1、股權結構(截至20xx年05月31日)

　　2、關聯方

　　3、資產狀況

　　4、負債及所有者權益狀況

　　5、經營狀況

　　6、稅務狀況

　　四、公司業務情況：

　　公司主要研發生產各種LED燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關產品和設備。現市場銷售主要產品包括：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等

　　公司20xx年至20xx年5月31日實現主營業務收入x元,主營業務成本x元,銷售毛利率%。

　　公司路燈產品系列已取得歐盟CE安規、ROSH 環保認證;取得美國FCC、加拿

　　大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證、日本PSE圓形安規認證;正在申辦中國CQC安全、節能認證、質量檢測報告;防暴燈系列正在申辦中國EX防暴認證。

　　4、調查關注：

　　目前公司正處在產品研發、市場推廣及品牌創建階段，產品屬節能環保，綠色照明概念，符合國家產業政策，市場前景廣闊。

　　五、生產過程與生產設施：

　　1、生產用地及主要設施：

　　公司占地面積x平方米，廠房與關聯公司x有限公司、xx有限公司共同使用，生產設備7臺套，現年未達到預計生產能力。

　　2、生產過程耗用的主要原材料來源及成本構成：

　　公司主要材料構成為電子料、機構件、包材類 、輔料及模具，供應商主要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區域。注：機構件主要由關聯公司xx有限公司生產。

　　公司產品成本構成：材料成本約占90%;水、電人工、制造費用約占10%。

　　3、設備維護及使用情況：

　　公司設備運轉正常,生產安全無事，生產廠房及設備與關聯公司共同使用。 4、調查關注：

　　20xx年x月xx日簽訂土地轉讓合同(合同號)受讓土地x平方米，取得x國用(20xx)第x4號土地使用權證;建造新廠房一棟，預算造價x萬元，預計20xx年9月完工。

　　六、需要說明的情況(截至20xx年05月31日調整后)

　　1、資產、負債調查情況說明 (1)固定資產、在建工程

　　注：新建廠房預計20xx年x月完工,預算造價x萬元,賬面暫無工程款項支付。

　　(2)應收賬款

　　(3)其他應收款

　　(4)預付賬款

　　注：xx市國土資源局土地款xx元款項已付清，取得x國用(20xx號土地使用權證，為關聯公司x有限公司x萬元貸款提供抵押擔保，承擔連帶責任。

　　(5)應付賬款

　　(6)預收帳款

　　(7)其他應付款

　　(8)應付職工薪酬

　　(9)應交稅費

　　(10)存貨

　　2、關聯方借款、抵押和擔保

　　(1)借款合同:無。

　　(2)公司以取得x國用(2)第號土地使用權證的土地，為關聯公司x有限公司xx萬元貸款提供抵押擔保，承擔連帶責任。

　　(3)關聯方往來余額

　　六、其他關注情況

　　或有負債:公司以土地為關聯公司x有限公司x萬元貸款提供抵押擔保，可能承擔連帶責任。

　　期后負債：公司新建廠房預計9月完工，建造工程款暫未支付。 訴訟情況：根據公司的聲明,目前暫無正在進行的未決訴訟。

　　歷史稅務情況：公司與關聯方為了提高收入相互虛開發票事項，存在內部人員可能造成的稅收處罰風險。

　　股東出資情況：認繳貨幣出資x元人民幣，通過其他應收款-掛賬x元沖抵實收資本x元，存在工商部門年檢處罰及善意債權人的訴訟可能。

　　環境評估情況，公司成立前已取得xx市環境保護局x環建[20xx]xx6號關于對x有限公司建設項目環境影響報告表的審批意見書。

　　七、價值判斷：

　　其中：

　　1.其他應收款--x元，因資金未在x公司使用，其債權不予確認，對應的等額實收資本不予確認。

　　2. 存貨原材料--暫估x元，價值無法認定不予確認;對應的等額應付帳款不予確認。

　　3.固定資產原價--流水線原值x元，實際為x元，故減除xx8元;對應的應付賬款x元不予確認。

　　4.無形資產股東投入攤銷余額x元，雙方同意與我公司擬投入無形資產

　　等額相抵，故予以調減;對應的其他應付款x元，實收資本x元，予以調減。

　　本次調查，我們僅從財務環節分析，經調整相關資產,公司實際賬面凈資產價值調整為0.00萬元，未考慮土地增值因素，未考慮固定資產等增值/減值因素。對公司的綜合價值的判斷，由于未對公司未來發展潛力進行分析，故無法進行判斷。

盡職調查報告匯編 篇3

　　致 股份有限公司董事會：

　　本資料清單所涉及材料應由貴公司向我所提供。貴公司提供下述的資料應真實、準確、完整、及時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據。有的資料若無現成的可提供，請盡快收集、整理和撰寫，力求詳盡完整。所有重要的文件請注明來源并加蓋公司章或部門章。

　　為提高工作效率，在提供文字材料的同時，請盡可能提交電子版本。

　　請貴公司董事會及全體董事應保證所提供的資料及其摘要內容的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別和連帶的法律責任。

　　律師事務所

　　年月日

　　承諾保證書

　　律師事務所：

　　股份有限公司（以下簡稱“我公司”）委托貴所為我公司的股票進入全國中小企業股份轉讓系統掛牌工作進行法律審查并出具法律意見書。為使貴所律師工作順利進行，我公司對貴所作出如下承諾保證：

　　一、我公司為依法成立的股份有限公司，自設立以來依法從事經營活動。我公司實際經營的業務與營業執照上所列的經營范圍相一致。

　　二、我公司向貴所提供的文件材料是真實的、準確的和完整的。我公司向貴所提供的材料中的復印件與原件是完全一致的。上述文件材料上的簽名和蓋章均是真實的。

　　三、我公司不存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。

　　四、除了已提交的文件材料外，我公司沒有應向貴所提供而未提供的任何有關重要文件材料，也沒有應向貴所披露而未披露的任何重要事實。

　　五、我公司的企業行為嚴格按照《公司法》和國家有關部門的規定執行。

　　六、我公司向貴所提供的文件材料與其上報的文件材料是完全一致的。

　　七、我公司金額較大的應收、應付款是因正常的生產經營活動發生，合法有效。

　　八、我公司與其關聯方的關聯交易屬正常的生產經營活動需要，我公司的關聯交易不存在損害小股東利益的情形。

　　九、我公司股東之間及股東與我公司之間不存在股權糾紛的情形。

　　十、我公司股東持有的我公司股份目前不存在質押的情形。

　　十一、我公司已建立了健全的股東大會、董事會、監事會議事規則及健全的組織機構，并嚴格按照該規則規范運作。我公司各部門均獨立運作，未依賴于任何股東和其他關聯方。

　　十二、我公司業務發展目標符合國家法律、法規和規范性文件的規定，不存在潛在的法律風險。

　　十三、我公司股份轉讓說明書及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏引致的法律風險。

　　十四、我公司目前沒有計劃進行的資產置換、資產剝離、資產出售或收購等情形存在。

　　十五、我公司沒有因環境保護、知識產權、產品質量、勞動安全、人身權等原因產生的侵權之債。

　　十六、我公司在近兩年內不存在違法違規行為。

　　十七、我公司近兩年內不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔保的情況。

　　十八、我公司承諾并保證，如因我公司違反上述內容而引起貴所出具的文書中有錯以致受到行政處罰或第三人索賠或其他損失，我公司愿對此承擔予以澄清及經濟賠償責任。

　　此致。

　　股份有限公司（公章）

　　法定代表人：

　　年 月 日

　　一、公司概況

　　組織機構代碼證、稅務登記證、公司組織結構圖、公司高管名單等。】

　　二、歷史沿革

　　（一） 公司設立

　　（二） 歷次變更

　　【注：按時間順序列明公司每次股權轉讓、工商變更事項的具體情況。】

　　三、股權結構

　　【注：公司股權結構圖，注明股權比例。如有關聯企業，也請示意。】

　　四、主要財務情況

　　（一）主要財務數據

　　1、主要財務數據圖（請填寫申報稅務的財務數據）

　　單位：人民幣（萬元）

　　最近三年收入和利潤（當年填寫全年預計數）

　　2、最近一個會計年度的收入結構：

　　掃描提供,如實際報表與報稅財務報表不一致的，也請一并提供實際報表并注明。

　　（二）財務基本情況 需要進一步說明：

　　1、財務報表是否經過審計（如有注明會計師事務所名稱）；

　　2、是否提供的是合并財務報表；

　　3、財務賬務是否為代理記賬；

　　4、基本會計政策說明；

　　5、公司繳稅規范情況、是否存在補交風險；

　　6、公司財務內控制度是否建立健全；

　　7、是否存在違規融資、占有使用資金、票據貼現等情況：

　　（三）財務重點關注問題說明 1、實收資本是否足夠到位；

　　2、大股東占用公司資金情況；

　　3、公司應收賬款和存貨周轉率：

　　3、銀行貸款或對外借款情況；

　　4、對外抵押或擔保情況

　　五、業務和技術

　　（一）主營業務介紹

　　（二）主要產品和服務一覽表