2023年審計(jì)報(bào)告（精選7篇）
2023年審計(jì)報(bào)告 篇1
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我們審計(jì)了后附的以下簡(jiǎn)稱“”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的合并資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并利潤(rùn)表及利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表及所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了X20xx年12月31日的合并財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的合并經(jīng)營(yíng)成果和合并現(xiàn)金流量及經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
20xx年x月x日
2023年審計(jì)報(bào)告 篇2
為了進(jìn)一步完善公司采購(gòu)供應(yīng)流程，促進(jìn)建立和健全內(nèi)部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根據(jù) 20xx年第四季度的工作安排，審計(jì)部于20xx年10月20日—12月3日對(duì)采購(gòu)部 及相關(guān)部門(mén)的采購(gòu)情況和采購(gòu)管理進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。此次審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)內(nèi)容：是否制定采購(gòu)及采購(gòu)管 理的相關(guān)流程、制度并有效執(zhí)行，采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間、 價(jià)格(詢價(jià)、議價(jià)、定價(jià))過(guò)程的有效控制，有關(guān)效率指標(biāo)的分析(充分履行崗位職責(zé)、自購(gòu)與年實(shí)際采購(gòu)量的百分比、年采 購(gòu)金額占年銷(xiāo)售額的實(shí)際百分比、計(jì)劃采購(gòu)?fù)?成率、新供應(yīng)商開(kāi)發(fā)個(gè)數(shù)、錯(cuò)誤采購(gòu)次數(shù))等。在審計(jì)調(diào)查 前，我們與采購(gòu)部進(jìn)行了會(huì)議溝通、了解基本情況、制作并 送發(fā)有關(guān)問(wèn)卷和收集相關(guān)制度。在審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，我們查閱合同及制度規(guī)范、抽查會(huì)計(jì)憑證、對(duì)有關(guān)部門(mén)提供的數(shù)據(jù)整理，采用了調(diào)查表、詢問(wèn)、實(shí)地觀察、檢 查、分析性復(fù)核等方法。現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查情況匯報(bào)如下。
一、基本情況
采購(gòu)部 現(xiàn)有員工6名，其中總監(jiān)、副經(jīng)理、文員和信息員各一名，采購(gòu)員 兩名。主要負(fù)責(zé)全公司原材料、物料、設(shè)備等合同簽訂和采購(gòu)及 供應(yīng)商管理工作。采
購(gòu)部提供合格供應(yīng)商名錄49位(含項(xiàng) 目10位)，按發(fā)貨頻率上進(jìn)行ABCD分類(lèi)，其中A類(lèi)17位， B類(lèi)15位,C類(lèi)17位。采 購(gòu)部共制定內(nèi)部管理文件17項(xiàng)，供應(yīng)商管理文件6項(xiàng)，制定了采購(gòu)部詢價(jià)與定價(jià)管理規(guī)范、詢價(jià)小組工作流程。制定了相應(yīng)的供應(yīng)商管理程序和采購(gòu)控制程序。每月填制《供應(yīng)商O(píng)EC考評(píng)表》進(jìn)行考評(píng)。根據(jù)采購(gòu)方式和結(jié)算方式的不同，把采購(gòu)控制流程分為供應(yīng)商送貨流程和采購(gòu)員自購(gòu)流程。在采 購(gòu)時(shí)間分配上，制訂了《供應(yīng)商供貨時(shí)間表》。根據(jù)賬務(wù)管理部提供的數(shù)據(jù)，20xx年2月至10月份共完成采購(gòu)量25372159.56元，自購(gòu)部分757771.56元， 占采購(gòu)總量的2.99%。
共查閱合同65份，34個(gè)供應(yīng)商，其中14個(gè)A類(lèi)供貨商;7個(gè)B類(lèi)供貨商;4個(gè)C類(lèi)供貨商。為保 證公司發(fā)展的需要，20xx年引進(jìn)新的供貨商(合作商)14個(gè)(工程類(lèi)6個(gè)，廣告商3個(gè)，原材料3個(gè)，其他2個(gè))。
根據(jù)20xx年、20xx年的月定價(jià)表物品均價(jià)匯總 表，104種物品略有下降，168種物品略有上浮，39種物品保持原價(jià)，平均上浮3.23%。20xx年新增67個(gè)品種，減少86個(gè)品種。
在原定價(jià)上承擔(dān)了稅金(增加了供貨門(mén)店)、由原批發(fā) 價(jià)上7%降到了5%(增加了供貨門(mén)店)。
在開(kāi)店投入過(guò)程中保證質(zhì)量，通過(guò)“貨比三家、公開(kāi)議 價(jià)”，合同簽訂價(jià)比最低報(bào)價(jià)節(jié)約564654元 。
根據(jù)合同，物料單價(jià)均略有上漲。
根據(jù)20xx年和20xx年7月、8月、9月ERP 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，選擇了23種自購(gòu)量較大的物品單價(jià)進(jìn)行同期比較，平均上浮1.02%。其中泰輪王米，20xx年7月份為3.1元/kg,20xx年8月 份及以后月份為3.24元/kg。大豆油的有關(guān)數(shù)據(jù)還在核對(duì)中。
采購(gòu)部未能提供對(duì)詢價(jià)結(jié)果真實(shí)性、準(zhǔn)確性的抽查報(bào)告、質(zhì)量抽查報(bào)告、新供應(yīng)商資質(zhì)考評(píng) 表、過(guò)期或沽清事件的處理報(bào)告和定價(jià)執(zhí)行情況抽查表。
二、存在的問(wèn)題
(一)、不能提供年度采購(gòu)計(jì) 劃和部門(mén)工作目標(biāo)。
采購(gòu)計(jì)劃是采購(gòu)管 理中“科學(xué)采購(gòu)”的前提條件，無(wú)采購(gòu)計(jì)劃，公司所需各種
物質(zhì)保質(zhì)、保量、經(jīng)濟(jì)、及時(shí)的連續(xù)供應(yīng)得不到有效保障。無(wú)工 作目標(biāo)，部門(mén)及各崗位年度績(jī)效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)不完整。
(二)、采購(gòu)流程有待完善。
通過(guò)對(duì)采購(gòu)部的采購(gòu)控 制程序制度的查閱，并制作了相應(yīng)的流程測(cè)試，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：
(1)未制訂供應(yīng)商送貨流程管理、自購(gòu)產(chǎn)品的管理辦 法。
制訂了供應(yīng)商送貨時(shí)間表、供應(yīng)商管理制度，但未體現(xiàn) 相應(yīng)的餐廳訂購(gòu)管理制度。使用部門(mén)多以電話形式的報(bào)單，容易造成物品驗(yàn)收環(huán)節(jié)出現(xiàn)誤解。自購(gòu)的產(chǎn)品由采購(gòu)人員定點(diǎn)采購(gòu)， 但未進(jìn)行合同管理，也未列明相應(yīng)名稱、地點(diǎn)和產(chǎn)品規(guī)格。餐廳物資采購(gòu)(除 固定資產(chǎn)、新品外)金額不論多寡，不需總經(jīng)理的批復(fù)，不符合采購(gòu)控 制程序管理的要求。
(2)無(wú)采購(gòu)訂單。
未制作采購(gòu)訂單，造成采購(gòu)部 對(duì)未完成的采購(gòu)訂單進(jìn)行合理分析和監(jiān)督管理。
(3)申購(gòu)單不統(tǒng)一
餐廳報(bào)料單不統(tǒng)一，如中餐報(bào)單使用統(tǒng)一報(bào)料單、水果 類(lèi)及西餐類(lèi)使用白紙報(bào)料，不利于單據(jù)的收齊、整理、統(tǒng)計(jì)和管理。
(4)采購(gòu)控制程序制度的執(zhí)行無(wú)相關(guān)責(zé)任人檢視、監(jiān)督。
(三)、采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量 、時(shí)間、價(jià)格過(guò)程的有效控制
(1)采購(gòu)時(shí)間不到位
我們抽查了相關(guān)憑證，申購(gòu)時(shí)間和送貨時(shí)間與制訂的規(guī) 定有所差異。如： 8月93#申購(gòu)合頁(yè)3月1日，供應(yīng)商送貨單3月25日，入庫(kù)單5月9日; 8月60#申購(gòu)掛鎖7月2日，供應(yīng)商送貨單7月25日，入庫(kù)單7月31日。
(2)采購(gòu)的質(zhì)量、數(shù)量
驗(yàn)收由倉(cāng)庫(kù)管理人員完成，使用部門(mén)監(jiān)督，無(wú)采購(gòu)部抽查記錄，采 購(gòu)部未能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行有效控制。原材料的驗(yàn)收對(duì)應(yīng)圖示，采 購(gòu)部對(duì)其他物資未詳細(xì)說(shuō)明。如候家塘調(diào)料品鮮花椒，物品包裝袋標(biāo)明規(guī)格500g,而實(shí)際凈含量400g。物資的驗(yàn)收，未 對(duì)應(yīng)相應(yīng)申購(gòu)單明細(xì)。申購(gòu)單所列品名與采購(gòu)部制定的品 名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量不一致。申購(gòu)與到貨可能不是同一品種，且采購(gòu)部 之前無(wú)此類(lèi)物品的定價(jià)，導(dǎo)致付款審核依據(jù)不足。如： 8月28#申購(gòu)單：紅外線消毒柜，規(guī)格
1800*1500*500;送貨單：康庭638B消毒柜;入庫(kù)單：康庭638B消毒柜(康庭638B消毒柜規(guī) 格：1130*510*1625)。8月125#申購(gòu)憑證封面300套、憑證包角150張，實(shí)際送貨憑證封面320個(gè)，憑證包角18個(gè)。庫(kù)存數(shù)量，是財(cái)務(wù) 部每月監(jiān)盤(pán)的數(shù)據(jù)。采購(gòu)部對(duì)庫(kù)存、使用數(shù)量不能做到有效 統(tǒng)計(jì)，對(duì)物資的采購(gòu)計(jì)劃、審批和供應(yīng)商的選擇不能做到有 效管理。
(3)采購(gòu)的價(jià)格
采購(gòu)的價(jià)格有詢價(jià)、定價(jià)、比價(jià)。
1、詢價(jià)
詢價(jià)小組的不完全執(zhí)行，和工作單上無(wú)相關(guān)預(yù)算
日常原材料由詢價(jià)小組完成。在抽查的6、7、8月、 周原材料詢價(jià)單，有賬務(wù)管理部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)管理部、使 用部門(mén)和供應(yīng)商的簽名，但新品的詢價(jià)僅財(cái)務(wù)管理部、采購(gòu)部 相關(guān)人員的簽名，新品價(jià)格存在由一個(gè)供應(yīng)商提供的情況。工作單未提供預(yù)算金額，使用部門(mén)對(duì)采 購(gòu)的物資未能做到合理監(jiān)督。 在查閱的20xx年1-10月月定價(jià)表中，我們發(fā) 現(xiàn)：
①、2月基本上建議定價(jià)=上期價(jià)，本期無(wú)詢價(jià);
②、7月、8月基本上建議定價(jià)=詢價(jià)、報(bào)價(jià)、上期 價(jià);
④、9月基本上建議定價(jià)高于本期詢價(jià)、低于或等于上 期價(jià)及報(bào)價(jià)(本期共計(jì)200個(gè)品種，其中詢價(jià)低于報(bào)價(jià)及上期價(jià)的有152個(gè)品種。
(2)、定價(jià)
價(jià)格執(zhí)行不到位、入賬價(jià)格不一致，無(wú)基準(zhǔn)價(jià)格
定價(jià)由采購(gòu)委員會(huì)完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定價(jià)單，僅財(cái)務(wù)管理部、采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽名。根據(jù)周、月定價(jià)表，核對(duì)入庫(kù)單入賬價(jià)格。在8月份的憑證抽查 中：SEVEN店雞汁脆筍定價(jià)單為11.5元/斤，入庫(kù)單17.2元/斤;火培魚(yú)分為大、小火培魚(yú)，大劇院統(tǒng)一入庫(kù)名稱為火培魚(yú)，入庫(kù)價(jià)格21元/斤，而采購(gòu)部大火培魚(yú)為21元/斤，小火培魚(yú)為16.5元/斤。入庫(kù)單與定價(jià)單的價(jià)格不一 致，執(zhí)行不到位，使財(cái)務(wù)付款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。由于ERP系統(tǒng)未能限定價(jià)格、規(guī)格，有可能的導(dǎo)致錯(cuò)誤資金流出。無(wú)基準(zhǔn)價(jià)格，使價(jià)格的波動(dòng)無(wú)相關(guān)可比性，對(duì)采購(gòu)價(jià)格信息無(wú)確定性。
根據(jù)ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，對(duì)20xx年1-10月各 門(mén)店平均價(jià)格的分析比較，各店價(jià)格不一：
①、百潔布的平均價(jià)1.36元，店平均價(jià)46.70 元;
②、玻璃刮的平均價(jià)21.00元，店平均價(jià) 36.00元;
、
采購(gòu)部對(duì)物品入庫(kù)名稱、規(guī)格未進(jìn)行監(jiān)督管理。供應(yīng)商送貨單品名與采購(gòu)部制定的品名不符，入庫(kù)單品名、規(guī)格不統(tǒng)一。如： 8月28#申購(gòu)單：粘板(無(wú)規(guī)格);送貨單：粘板45*15;入庫(kù)單：粘板(無(wú)規(guī)格)。采 購(gòu)部制定的不同規(guī)格的粘板不同定價(jià)，由于申購(gòu)單未能列明規(guī)格，使物資的驗(yàn)收入庫(kù)帶來(lái)難度;入庫(kù)單不規(guī)范使物資價(jià)格同店不 同期不可比、同期不同店不可比。
(3)比價(jià)
比價(jià)不規(guī)范
比價(jià)由采購(gòu)部ERP系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)，但數(shù)據(jù)的提供無(wú)其他詢價(jià)小組成員認(rèn)同。 由于價(jià)格信息不對(duì)稱，20xx年大豆油儲(chǔ)存的往來(lái)核 對(duì)差異為9.2萬(wàn)(20xx年2月入庫(kù)價(jià)分別是214元、232元、272元、296元、315元)。
(五)、采購(gòu)政策有待調(diào)整。
定價(jià)：在采購(gòu)部制訂的《詢價(jià)與定價(jià)管理規(guī)范》中，西冷、調(diào)料不高于市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的5%，而實(shí)際定 價(jià)依據(jù)與規(guī)定不一致。
現(xiàn)金預(yù)支：在制訂的《采購(gòu)控制程序》中，采 購(gòu)員預(yù)支現(xiàn)金上限不能超過(guò)10000元;《餐廳申購(gòu)單管理及財(cái)務(wù)報(bào)賬規(guī)范》中：采購(gòu)部預(yù)先向財(cái)務(wù)部預(yù)十天的備用金，上限不能超過(guò)60000元。
(三)采購(gòu)合同管理不規(guī)范
物料合同的簽訂，無(wú)相關(guān)規(guī)格、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠商，致使 價(jià)格無(wú)法比較，致使對(duì)采購(gòu)價(jià)格無(wú)法合理評(píng)價(jià)。大部分供貨 渠道和定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)近年以來(lái)沒(méi)有調(diào)整。 供應(yīng)商合同管理存在瑕疵。通過(guò)65份合同抽查，34 位供貨商(合作商)中27位是長(zhǎng)期供貨商，其中合同未到期(含續(xù)簽)的只有5位(A類(lèi)：;B類(lèi)：;C類(lèi)：)。
供應(yīng)商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的驗(yàn) 收標(biāo)準(zhǔn)、新供應(yīng)商的引進(jìn)未制作《新供應(yīng)商引進(jìn)表》;根據(jù)供應(yīng)商O(píng)EC考核標(biāo)準(zhǔn)，制定并進(jìn)行了供應(yīng)商考核，但未能全部參照?qǐng)?zhí)行。如制度規(guī)定：供應(yīng)商一月累計(jì) 3次以上未按時(shí)送貨，可解除合同，并支付1000元違約金;在供應(yīng)商9月份評(píng)分表中，遲到5次，扣除125元，在供應(yīng)商4月份評(píng)分表中，遲到4次，沽清1 次，共罰款200元。
三、審計(jì)建議
根據(jù)以上問(wèn)題，提出如下審計(jì)意見(jiàn)和建議
(一)
根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定 當(dāng)年采購(gòu)政策及工作重點(diǎn)。
(二)完善采購(gòu)流程并有效執(zhí)行，加強(qiáng)物資采購(gòu)的計(jì)劃管理。根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的年度所需物資計(jì)劃及倉(cāng)存情況，每年第四季度統(tǒng)籌做好 第二年的物資供應(yīng)計(jì)劃，力爭(zhēng)按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)公司年度材料計(jì)劃。
(三)使用采購(gòu)訂單，按照采購(gòu)緊 急、時(shí)間順序，跟進(jìn)采購(gòu)訂單，提高效率。
(四)做到物料統(tǒng)一管理，提高性價(jià)比。對(duì)公司所需物 料統(tǒng)一名稱、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、材質(zhì)等并統(tǒng)一采購(gòu)， 爭(zhēng)取價(jià)格優(yōu)惠和品質(zhì)保證。
(五)掌握采購(gòu)物資的成本信息，建立基準(zhǔn)價(jià)格庫(kù)，嘗試價(jià)格比較分析，保存采購(gòu)信息并定期更新，為公司財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)決策提供信息支持。
(六)與資源市場(chǎng)供應(yīng)商建立友好、長(zhǎng)期合作關(guān)系，加 強(qiáng)合同管理，優(yōu)化供應(yīng)商數(shù)量，選擇戰(zhàn)略性供應(yīng)商，為公司營(yíng)造一個(gè)寬松有效的資源環(huán)境。
(七)必須規(guī)范原始數(shù)據(jù)的錄入，不允許將同一品名不 同規(guī)格并在一個(gè)科目，以保證貨款支付的準(zhǔn)確性。
xx年xx月xx日
2023年審計(jì)報(bào)告 篇3
為了進(jìn)一步完善公司采購(gòu)供應(yīng)流程，促進(jìn)建立和健全內(nèi)部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根據(jù) 20xx年第四季度的工作安排，審計(jì)部于20xx年10月20日—12月3日對(duì)采購(gòu)部 及相關(guān)部門(mén)的采購(gòu)情況和采購(gòu)管理進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。此次審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)內(nèi)容：是否制定采購(gòu)及采購(gòu)管 理的相關(guān)流程、制度并有效執(zhí)行，采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間、 價(jià)格(詢價(jià)、議價(jià)、定價(jià))過(guò)程的有效控制，有關(guān)效率指標(biāo)的分析(充分履行崗位職責(zé)、自購(gòu)與年實(shí)際采購(gòu)量的百分比、年采 購(gòu)金額占年銷(xiāo)售額的實(shí)際百分比、計(jì)劃采購(gòu)?fù)?成率、新供應(yīng)商開(kāi)發(fā)個(gè)數(shù)、錯(cuò)誤采購(gòu)次數(shù))等。在審計(jì)調(diào)查 前，我們與采購(gòu)部進(jìn)行了會(huì)議溝通、了解基本情況、制作并 送發(fā)有關(guān)問(wèn)卷和收集相關(guān)制度。在審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，我們查閱合同及制度規(guī)范、抽查會(huì)計(jì)憑證、對(duì)有關(guān)部門(mén)提供的數(shù)據(jù)整理，采用了調(diào)查表、詢問(wèn)、實(shí)地觀察、檢 查、分析性復(fù)核等方法。現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查情況匯報(bào)如下。
一、基本情況
采購(gòu)部 現(xiàn)有員工6名，其中總監(jiān)、副經(jīng)理、文員和信息員各一名，采購(gòu)員 兩名。主要負(fù)責(zé)全公司原材料、物料、設(shè)備等合同簽訂和采購(gòu)及 供應(yīng)商管理工作。采
購(gòu)部提供合格供應(yīng)商名錄49位(含項(xiàng) 目10位)，按發(fā)貨頻率上進(jìn)行ABCD分類(lèi)，其中A類(lèi)17位， B類(lèi)15位,C類(lèi)17位。采 購(gòu)部共制定內(nèi)部管理文件17項(xiàng)，供應(yīng)商管理文件6項(xiàng)，制定了采購(gòu)部詢價(jià)與定價(jià)管理規(guī)范、詢價(jià)小組工作流程。制定了相應(yīng)的供應(yīng)商管理程序和采購(gòu)控制程序。每月填制《供應(yīng)商O(píng)EC考評(píng)表》進(jìn)行考評(píng)。根據(jù)采購(gòu)方式和結(jié)算方式的不同，把采購(gòu)控制流程分為供應(yīng)商送貨流程和采購(gòu)員自購(gòu)流程。在采 購(gòu)時(shí)間分配上，制訂了《供應(yīng)商供貨時(shí)間表》。根據(jù)賬務(wù)管理部提供的數(shù)據(jù)，20xx年2月至10月份共完成采購(gòu)量25372159.56元，自購(gòu)部分757771.56元， 占采購(gòu)總量的2.99%。
共查閱合同65份，34個(gè)供應(yīng)商，其中14個(gè)A類(lèi)供貨商;7個(gè)B類(lèi)供貨商;4個(gè)C類(lèi)供貨商。為保 證公司發(fā)展的需要，20xx年引進(jìn)新的供貨商(合作商)14個(gè)(工程類(lèi)6個(gè)，廣告商3個(gè)，原材料3個(gè)，其他2個(gè))。
根據(jù)20xx年、20xx年的月定價(jià)表物品均價(jià)匯總 表，104種物品略有下降，168種物品略有上浮，39種物品保持原價(jià)，平均上浮3.23%。20xx年新增67個(gè)品種，減少86個(gè)品種。
在原定價(jià)上承擔(dān)了稅金(增加了供貨門(mén)店)、由原批發(fā) 價(jià)上7%降到了5%(增加了供貨門(mén)店)。
在開(kāi)店投入過(guò)程中保證質(zhì)量，通過(guò)“貨比三家、公開(kāi)議 價(jià)”，合同簽訂價(jià)比最低報(bào)價(jià)節(jié)約564654元 。
根據(jù)合同，物料單價(jià)均略有上漲。
根據(jù)20xx年和20xx年7月、8月、9月ERP 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，選擇了23種自購(gòu)量較大的物品單價(jià)進(jìn)行同期比較，平均上浮1.02%。其中泰輪王米，20xx年7月份為3.1元/kg,20xx年8月 份及以后月份為3.24元/kg。大豆油的有關(guān)數(shù)據(jù)還在核對(duì)中。
采購(gòu)部未能提供對(duì)詢價(jià)結(jié)果真實(shí)性、準(zhǔn)確性的抽查報(bào)告、質(zhì)量抽查報(bào)告、新供應(yīng)商資質(zhì)考評(píng) 表、過(guò)期或沽清事件的處理報(bào)告和定價(jià)執(zhí)行情況抽查表。
二、存在的問(wèn)題
(一)、不能提供年度采購(gòu)計(jì) 劃和部門(mén)工作目標(biāo)。
采購(gòu)計(jì)劃是采購(gòu)管 理中“科學(xué)采購(gòu)”的前提條件，無(wú)采購(gòu)計(jì)劃，公司所需各種
物質(zhì)保質(zhì)、保量、經(jīng)濟(jì)、及時(shí)的連續(xù)供應(yīng)得不到有效保障。無(wú)工 作目標(biāo)，部門(mén)及各崗位年度績(jī)效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)不完整。
(二)、采購(gòu)流程有待完善。
通過(guò)對(duì)采購(gòu)部的采購(gòu)控 制程序制度的查閱，并制作了相應(yīng)的流程測(cè)試，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：
(1)未制訂供應(yīng)商送貨流程管理、自購(gòu)產(chǎn)品的管理辦 法。
制訂了供應(yīng)商送貨時(shí)間表、供應(yīng)商管理制度，但未體現(xiàn) 相應(yīng)的餐廳訂購(gòu)管理制度。使用部門(mén)多以電話形式的報(bào)單，容易造成物品驗(yàn)收環(huán)節(jié)出現(xiàn)誤解。自購(gòu)的產(chǎn)品由采購(gòu)人員定點(diǎn)采購(gòu)， 但未進(jìn)行合同管理，也未列明相應(yīng)名稱、地點(diǎn)和產(chǎn)品規(guī)格。餐廳物資采購(gòu)(除 固定資產(chǎn)、新品外)金額不論多寡，不需總經(jīng)理的批復(fù)，不符合采購(gòu)控 制程序管理的要求。
(2)無(wú)采購(gòu)訂單。
未制作采購(gòu)訂單，造成采購(gòu)部 對(duì)未完成的采購(gòu)訂單進(jìn)行合理分析和監(jiān)督管理。
(3)申購(gòu)單不統(tǒng)一
餐廳報(bào)料單不統(tǒng)一，如中餐報(bào)單使用統(tǒng)一報(bào)料單、水果 類(lèi)及西餐類(lèi)使用白紙報(bào)料，不利于單據(jù)的收齊、整理、統(tǒng)計(jì)和管理。
(4)采購(gòu)控制程序制度的執(zhí)行無(wú)相關(guān)責(zé)任人檢視、監(jiān)督。
(三)、采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量 、時(shí)間、價(jià)格過(guò)程的有效控制
(1)采購(gòu)時(shí)間不到位
我們抽查了相關(guān)憑證，申購(gòu)時(shí)間和送貨時(shí)間與制訂的規(guī) 定有所差異。如： 8月93#申購(gòu)合頁(yè)3月1日，供應(yīng)商送貨單3月25日，入庫(kù)單5月9日; 8月60#申購(gòu)掛鎖7月2日，供應(yīng)商送貨單7月25日，入庫(kù)單7月31日。
(2)采購(gòu)的質(zhì)量、數(shù)量
驗(yàn)收由倉(cāng)庫(kù)管理人員完成，使用部門(mén)監(jiān)督，無(wú)采購(gòu)部抽查記錄，采 購(gòu)部未能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行有效控制。原材料的驗(yàn)收對(duì)應(yīng)圖示，采 購(gòu)部對(duì)其他物資未詳細(xì)說(shuō)明。如候家塘調(diào)料品鮮花椒，物品包裝袋標(biāo)明規(guī)格500g,而實(shí)際凈含量400g。物資的驗(yàn)收，未 對(duì)應(yīng)相應(yīng)申購(gòu)單明細(xì)。申購(gòu)單所列品名與采購(gòu)部制定的品 名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量不一致。申購(gòu)與到貨可能不是同一品種，且采購(gòu)部 之前無(wú)此類(lèi)物品的定價(jià)，導(dǎo)致付款審核依據(jù)不足。如： 8月28#申購(gòu)單：紅外線消毒柜，規(guī)格
1800*1500*500;送貨單：康庭638B消毒柜;入庫(kù)單：康庭638B消毒柜(康庭638B消毒柜規(guī) 格：1130*510*1625)。8月125#申購(gòu)憑證封面300套、憑證包角150張，實(shí)際送貨憑證封面320個(gè)，憑證包角18個(gè)。庫(kù)存數(shù)量，是財(cái)務(wù) 部每月監(jiān)盤(pán)的數(shù)據(jù)。采購(gòu)部對(duì)庫(kù)存、使用數(shù)量不能做到有效 統(tǒng)計(jì)，對(duì)物資的采購(gòu)計(jì)劃、審批和供應(yīng)商的選擇不能做到有 效管理。
(3)采購(gòu)的價(jià)格
采購(gòu)的價(jià)格有詢價(jià)、定價(jià)、比價(jià)。
1、詢價(jià)
詢價(jià)小組的不完全執(zhí)行，和工作單上無(wú)相關(guān)預(yù)算
日常原材料由詢價(jià)小組完成。在抽查的6、7、8月、 周原材料詢價(jià)單，有賬務(wù)管理部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)管理部、使 用部門(mén)和供應(yīng)商的簽名，但新品的詢價(jià)僅財(cái)務(wù)管理部、采購(gòu)部 相關(guān)人員的簽名，新品價(jià)格存在由一個(gè)供應(yīng)商提供的情況。工作單未提供預(yù)算金額，使用部門(mén)對(duì)采 購(gòu)的物資未能做到合理監(jiān)督。 在查閱的20xx年1-10月月定價(jià)表中，我們發(fā) 現(xiàn)：
①、2月基本上建議定價(jià)=上期價(jià)，本期無(wú)詢價(jià);
②、7月、8月基本上建議定價(jià)=詢價(jià)、報(bào)價(jià)、上期 價(jià);
④、9月基本上建議定價(jià)高于本期詢價(jià)、低于或等于上 期價(jià)及報(bào)價(jià)(本期共計(jì)200個(gè)品種，其中詢價(jià)低于報(bào)價(jià)及上期價(jià)的有152個(gè)品種。
(2)、定價(jià)
價(jià)格執(zhí)行不到位、入賬價(jià)格不一致，無(wú)基準(zhǔn)價(jià)格
定價(jià)由采購(gòu)委員會(huì)完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定價(jià)單，僅財(cái)務(wù)管理部、采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽名。根據(jù)周、月定價(jià)表，核對(duì)入庫(kù)單入賬價(jià)格。在8月份的憑證抽查 中：SEVEN店雞汁脆筍定價(jià)單為11.5元/斤，入庫(kù)單17.2元/斤;火培魚(yú)分為大、小火培魚(yú)，大劇院統(tǒng)一入庫(kù)名稱為火培魚(yú)，入庫(kù)價(jià)格21元/斤，而采購(gòu)部大火培魚(yú)為21元/斤，小火培魚(yú)為16.5元/斤。入庫(kù)單與定價(jià)單的價(jià)格不一 致，執(zhí)行不到位，使財(cái)務(wù)付款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。由于ERP系統(tǒng)未能限定價(jià)格、規(guī)格，有可能的導(dǎo)致錯(cuò)誤資金流出。無(wú)基準(zhǔn)價(jià)格，使價(jià)格的波動(dòng)無(wú)相關(guān)可比性，對(duì)采購(gòu)價(jià)格信息無(wú)確定性。
根據(jù)ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，對(duì)20xx年1-10月各 門(mén)店平均價(jià)格的分析比較，各店價(jià)格不一：
①、百潔布的平均價(jià)1.36元，店平均價(jià)46.70 元;
②、玻璃刮的平均價(jià)21.00元，店平均價(jià) 36.00元;
、
采購(gòu)部對(duì)物品入庫(kù)名稱、規(guī)格未進(jìn)行監(jiān)督管理。供應(yīng)商送貨單品名與采購(gòu)部制定的品名不符，入庫(kù)單品名、規(guī)格不統(tǒng)一。如： 8月28#申購(gòu)單：粘板(無(wú)規(guī)格);送貨單：粘板45*15;入庫(kù)單：粘板(無(wú)規(guī)格)。采 購(gòu)部制定的不同規(guī)格的粘板不同定價(jià)，由于申購(gòu)單未能列明規(guī)格，使物資的驗(yàn)收入庫(kù)帶來(lái)難度;入庫(kù)單不規(guī)范使物資價(jià)格同店不 同期不可比、同期不同店不可比。
(3)比價(jià)
比價(jià)不規(guī)范
比價(jià)由采購(gòu)部ERP系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)，但數(shù)據(jù)的提供無(wú)其他詢價(jià)小組成員認(rèn)同。 由于價(jià)格信息不對(duì)稱，20xx年大豆油儲(chǔ)存的往來(lái)核 對(duì)差異為9.2萬(wàn)(20xx年2月入庫(kù)價(jià)分別是214元、232元、272元、296元、315元)。
(五)、采購(gòu)政策有待調(diào)整。
定價(jià)：在采購(gòu)部制訂的《詢價(jià)與定價(jià)管理規(guī)范》中，西冷、調(diào)料不高于市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的5%，而實(shí)際定 價(jià)依據(jù)與規(guī)定不一致。
現(xiàn)金預(yù)支：在制訂的《采購(gòu)控制程序》中，采 購(gòu)員預(yù)支現(xiàn)金上限不能超過(guò)10000元;《餐廳申購(gòu)單管理及財(cái)務(wù)報(bào)賬規(guī)范》中：采購(gòu)部預(yù)先向財(cái)務(wù)部預(yù)十天的備用金，上限不能超過(guò)60000元。
(三)采購(gòu)合同管理不規(guī)范
物料合同的簽訂，無(wú)相關(guān)規(guī)格、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠商，致使 價(jià)格無(wú)法比較，致使對(duì)采購(gòu)價(jià)格無(wú)法合理評(píng)價(jià)。大部分供貨 渠道和定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)近年以來(lái)沒(méi)有調(diào)整。 供應(yīng)商合同管理存在瑕疵。通過(guò)65份合同抽查，34 位供貨商(合作商)中27位是長(zhǎng)期供貨商，其中合同未到期(含續(xù)簽)的只有5位(A類(lèi)：;B類(lèi)：;C類(lèi)：)。
供應(yīng)商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的驗(yàn) 收標(biāo)準(zhǔn)、新供應(yīng)商的引進(jìn)未制作《新供應(yīng)商引進(jìn)表》;根據(jù)供應(yīng)商O(píng)EC考核標(biāo)準(zhǔn)，制定并進(jìn)行了供應(yīng)商考核，但未能全部參照?qǐng)?zhí)行。如制度規(guī)定：供應(yīng)商一月累計(jì) 3次以上未按時(shí)送貨，可解除合同，并支付1000元違約金;在供應(yīng)商9月份評(píng)分表中，遲到5次，扣除125元，在供應(yīng)商4月份評(píng)分表中，遲到4次，沽清1 次，共罰款200元。
三、審計(jì)建議
根據(jù)以上問(wèn)題，提出如下審計(jì)意見(jiàn)和建議
(一)
根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定 當(dāng)年采購(gòu)政策及工作重點(diǎn)。
(二)完善采購(gòu)流程并有效執(zhí)行，加強(qiáng)物資采購(gòu)的計(jì)劃管理。根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的年度所需物資計(jì)劃及倉(cāng)存情況，每年第四季度統(tǒng)籌做好 第二年的物資供應(yīng)計(jì)劃，力爭(zhēng)按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)公司年度材料計(jì)劃。
(三)使用采購(gòu)訂單，按照采購(gòu)緊 急、時(shí)間順序，跟進(jìn)采購(gòu)訂單，提高效率。
(四)做到物料統(tǒng)一管理，提高性價(jià)比。對(duì)公司所需物 料統(tǒng)一名稱、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、材質(zhì)等并統(tǒng)一采購(gòu)， 爭(zhēng)取價(jià)格優(yōu)惠和品質(zhì)保證。
(五)掌握采購(gòu)物資的成本信息，建立基準(zhǔn)價(jià)格庫(kù)，嘗試價(jià)格比較分析，保存采購(gòu)信息并定期更新，為公司財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)決策提供信息支持。
(六)與資源市場(chǎng)供應(yīng)商建立友好、長(zhǎng)期合作關(guān)系，加 強(qiáng)合同管理，優(yōu)化供應(yīng)商數(shù)量，選擇戰(zhàn)略性供應(yīng)商，為公司營(yíng)造一個(gè)寬松有效的資源環(huán)境。
(七)必須規(guī)范原始數(shù)據(jù)的錄入，不允許將同一品名不 同規(guī)格并在一個(gè)科目，以保證貨款支付的準(zhǔn)確性。
2023年審計(jì)報(bào)告 篇4
有限公司全體股東：全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了南京新港高科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱南京高科)20xx年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
一、 企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是南京高科董事會(huì)的責(zé)任。
二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
三、 內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
四、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)
2023年審計(jì)報(bào)告 篇5
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
承蒙領(lǐng)導(dǎo)厚愛(ài)，讓我擔(dān)任x小學(xué)校長(zhǎng)之職。經(jīng)過(guò)一年時(shí)間的實(shí)踐，本人覺(jué)得自身難以繼任該職務(wù)。原因如下：
其一，本人工作經(jīng)驗(yàn)不足，管理能力低下，沒(méi)有謀劃學(xué)校全面工作的能力。
其二，本人社交能力低下，理順不好學(xué)校與社會(huì)、教師與教師之間的關(guān)系，得不到家長(zhǎng)的認(rèn)可。
其三，本人專業(yè)技術(shù)水平低，不能有效指導(dǎo)教師的教學(xué)，特別不能幫助年輕特崗教師的成長(zhǎng)。
其四，顧了管理顧不了教學(xué)，顧了教學(xué)顧不了管理。當(dāng)了八年級(jí)的班主任，教了地理還要教數(shù)學(xué)。管理不好對(duì)不起領(lǐng)導(dǎo)的栽培和信任;教學(xué)不好對(duì)不起父老鄉(xiāng)親和學(xué)生。在其位還要盡力支撐，結(jié)果導(dǎo)致身心疲憊，精神嚴(yán)重欠佳。
其五，工作上很多地方，很多事情都不太明白，還需要虛心學(xué)習(xí)。由于工作效率低，為了完成本職工作就得加班加點(diǎn)，深感力不從心。 鑒于自己以上等諸多不足，為了不貽誤學(xué)校的工作我完全有辭去x小學(xué)校長(zhǎng)職務(wù)的必要。這是我猶豫再三，思考了很長(zhǎng)時(shí)間，最終痛下決心，鄭重的向領(lǐng)導(dǎo)做出的請(qǐng)求。同時(shí)借此機(jī)會(huì)向領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)出我的心愿，鑒于本人還年輕，對(duì)教育工作還抱有一份熱情，希望領(lǐng)導(dǎo)將我調(diào)離三聯(lián)小學(xué)，我將加倍努力學(xué)習(xí)先進(jìn)的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)，今后好為平江教育事業(yè)做更大的貢獻(xiàn)。懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。萬(wàn)分感激!
特此報(bào)告!
辭職人：
xx年x月x日
2023年審計(jì)報(bào)告 篇6
尊敬的教委領(lǐng)導(dǎo)：
辭職人，男，x族，x年xx月xx日生，現(xiàn)年xx周歲，中共黨員，現(xiàn)任xx小學(xué)校長(zhǎng)。本人x年xx月至x年xx月，在xx小學(xué)任校長(zhǎng)，x年xx月至今在xx小學(xué)任校長(zhǎng)。
從擔(dān)任學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)以來(lái)，受到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)、教育，思想認(rèn)識(shí)、業(yè)務(wù)能力及工作經(jīng)驗(yàn)都得到了很大程度的提高，我本人亦因此為教育的進(jìn)步和學(xué)校的發(fā)展奉獻(xiàn)出了青春熱血。我任校長(zhǎng)xx年，通過(guò)學(xué)習(xí)、實(shí)踐和反思發(fā)現(xiàn)，自己的思想意識(shí)、處事哲學(xué)和社會(huì)經(jīng)驗(yàn)均有很多需要改進(jìn)和與時(shí)俱進(jìn)的地方，為此，我按照“懂規(guī)矩、會(huì)做事”的干部要求更加努力地工作，在學(xué)校的重大工作項(xiàng)目及學(xué)校常務(wù)管理中殫思竭慮、廢寢忘食，燃燒生命，終因思想壓力過(guò)大、工作強(qiáng)度過(guò)高等原因造成精神和身體的嚴(yán)重受損，本人患嚴(yán)重高血壓、脂肪肝、關(guān)節(jié)炎、肩周炎、坐骨神經(jīng)疼等病癥，近期常常出現(xiàn)失眠、煩躁、眩暈、左身麻木癥狀。如今，已無(wú)法適應(yīng)高強(qiáng)度、快節(jié)奏的工作需要。
為了不削弱xx小學(xué)的戰(zhàn)斗實(shí)力，為了不影響學(xué)校下學(xué)年正常的教育管理工作，更為了不讓一個(gè)為教育和學(xué)校奉獻(xiàn)了青春和熱血的同志成為學(xué)校、家庭和社會(huì)的負(fù)擔(dān)。我猶豫再三，思考了很長(zhǎng)時(shí)間，好多夜我是輾轉(zhuǎn)反側(cè)，最終我痛下決心，鄭重的向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)求：辭去xx小學(xué)校長(zhǎng)職務(wù)，不再承擔(dān)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)工作任務(wù)。讓更合適的人來(lái)?yè)?dān)當(dāng)這個(gè)重任，以實(shí)現(xiàn)學(xué)校奮斗目標(biāo)。我個(gè)人定會(huì)放下包袱，輕裝前進(jìn)。我相信自己定會(huì)在更恰當(dāng)?shù)奈恢蒙细沙龈玫某煽?jī)。
離職前向領(lǐng)導(dǎo)誠(chéng)懇要求，工作地點(diǎn)不變，因身體多病在工作量上給予照顧。另外向領(lǐng)導(dǎo)推薦x位年富力強(qiáng)能勝任校長(zhǎng)職務(wù)的人選和。請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)研究，二者選一，萬(wàn)望準(zhǔn)之!
最后，祝xx小學(xué)健康發(fā)展!祝教育長(zhǎng)盛不衰!
辭職人：
xx年x月x日
2023年審計(jì)報(bào)告 篇7
尊敬的義龍新區(qū)教育局領(lǐng)導(dǎo)：
我是頂效鎮(zhèn)新聯(lián)小學(xué)校長(zhǎng)，承蒙各位領(lǐng)導(dǎo)的厚愛(ài)，讓我在校長(zhǎng)位置上鍛煉了十六個(gè)春秋，在職期間，我積極配合上級(jí)做好學(xué)校的各項(xiàng)工作，在工作中我任勞任怨，從不打折扣，使每項(xiàng)工作力求做到最好，只要是上面要求做的事情，我會(huì)全力以赴，不要更好，只要最好，這是我多年來(lái)做人的基本原則。
辭職的主要原因：第一個(gè)原因，近兩年來(lái)，我身體不好，經(jīng)常頭痛、頭暈、失眠，肚子痛，經(jīng)到醫(yī)院檢查，患有高血壓、膽腎結(jié)石，這兩年來(lái)，我?guī)缀跆焯斐运巵?lái)維持，這種狀態(tài)。我無(wú)力再擔(dān)負(fù)起管理學(xué)校的重任，無(wú)法起到帶頭作用，只會(huì)影響學(xué)校工作，很難再勝任校長(zhǎng)一職。第二個(gè)原因，由于本人年齡偏大，社交能力明顯低于他人，理順不好各個(gè)層面的關(guān)系。第三個(gè)原因，本人專業(yè)技術(shù)水平低，特別對(duì)電腦不熟悉，在無(wú)紙化辦公、多媒體教學(xué)情況下，很難操作，感到非常吃力，不能有效地指導(dǎo)教師的教學(xué)。第四個(gè)原因，隨著社會(huì)的發(fā)展，隨著時(shí)代的變化，本人管理能力低下，沒(méi)有謀劃學(xué)校全面發(fā)展工作的能力。
鑒于自己以上諸多不足，再擔(dān)任該校長(zhǎng)職務(wù)，不但對(duì)學(xué)校工作十分不利，成為千古罪人。故此特向教育局領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，請(qǐng)求辭去新聯(lián)小學(xué)校長(zhǎng)職務(wù)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，謝謝。
辭職人：
xx年x月x日